REGNSKAP ÅRSBERETNING
Innhold Del 1 -... 3 Forklaring til regnskapsoversikter for årsregnskapet... 3 sskjema.... 4 sskjema 1a Driftsregnskapet.... 4 skjema 1b Driftsregnskap på virksomhetene.... 5 sskjema 2a Investeringsregnskapet... 6 sskjema 2b Investeringsregnskapet på prosjekter... 6 Hovedoversikter... 10 Balanseregnskapet... 10 Økonomisk oversikt drift.... 11 Økonomisk oversikt investering.... 12 Noter.... 13 Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler... 13 Note 2 Pensjonsforpliktelser.... 14 Note 3 Garantier... 15 Del 1... 15 Del 2 Innfrielser og tap... 16 Note 4 Fordring og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid... 16 Note 5 Aksjer og andeler i andre selskaper... 17 Note 6 til balansen... 18 Note 7 Kapitalkonto... 19 Note 8 sprinsipper... 19 Note 9 Organisering av kommunen... 22 Note 10 Ubundet investeringsfond... 23 Note 11 Anleggsmidler... 23 Note 12 Investeringsprosjekter... 24 Note 13 Vesentlige forpliktelser... 29 Note 14 Gjeldsforpliktelser type gjeld og fordeling på långivere... 29 Note 15 Endring regnskapsprinsipp drift... 30 Note 16 smessig mindreforbruk... 31 Note 18 Årsverk... 34 Note 20 Revisjonshonorar... 35 Note 21 Andre forhold... 35 Note 22 Skatteinntekter og rammetilskudd... 35 Note 23 Restanser... 35 Note 24 Spesifikasjon av vesentlige poster i regnskapet... 36 Note 25 Interkommunalt samarbeide ( 27) Felles legevakt Røyken og Hurum... 38 Note 26 Interkommunalt samarbeide ( 27) Kemneren i Røyken og Hurum... 39 Revisjonsberetning... 40 Vedlegg... 42 Vedlegg 1 Spesifisert balanse... 42 Vedlegg 2 Anleggsoversikt... 49 ÅRSREGNSKAP ÅRSBERETNING RØYKEN KOMMUNE side 2
Del 1 - ÅRSREGNSKAP Forklaring til regnskapsoversikter for årsregnskapet Det er utarbeidet årsregnskap i samsvar med forskrift for årsregnskap og årsberetning. Her gir vi en kort orientering med henvisning til forskriftens 3 Årsregnskapet, 4 økonomiske oversikter, 5 - Noter til årsregnskapet og 6 - Lånefondet. Det er utarbeidet noteopplysninger i samsvar med forskrift for årsregnskap og årsberetning 5 som er nummerert fra 1 til 7. Utover dette er det utarbeidet noter i samsvar med kommunal regnskapsstandard nr. 6 Foreløpig standard (F) Noter og årsberetning i overensstemmelse med forskriftens 7 Grunnleggende regnskapsprinssiper og god kommunal regnskapsskikk. sskjema 1 A - Driftsregnskapet Her vises inntekter og utgifter som ikke direkte er knyttet til en sektor. Den viser hvor mye som er til disposisjon til sektorene. Avstemmes mot hva som er brukt i sektorene, tall hentet fra skjema 1 B. Nettotallet skal stemme med merforbruk/mindreforbruk i følge vedlegg 4 økonomisk oversikt drift. sskjema 1 B Driftsregnskapet Dette viser til fordeling drift (fra regnskapsskjema 1 A). Fordelt slik: Etter justering av finansposter fremkommer den faktiske fordelingen spesifisert på samme detaljeringsnivå som kommunestyrets vedtak av driftsbudsjettet. Kommunestyret vedtar netto driftsramme pr. virksomhet. sskjema 2 A Investeringsregnskapet Viser finansieringsbehovet og hvordan dette er finansiert. Differansen er hva som er udekket/udisponert finansiering. sskjema 2 B Investeringsregnskapet Til investeringer i anleggsmidler (fra regnskapsskjema 2 A). Fordelt slik: Her er ført opp nærmere fordelingen av Investeringer i anleggsmidler på de ulike investeringsrammene/-prosjektene spesifisering på samme nivå som kommunestyrets vedtak av investeringsbudsjettet. Balanseregnskapet Her vises det til oversikt over Eiendeler, egenkapital og gjeld pr. 31.12.2009. Her fremgår også memoriakonti som skal spesifiseres for ubrukte lånemidler og andre memoriakonti med motkonto for memoriakontiene. Økonomisk oversikt - Drift Her vises oversikten hvilke driftsinntekter som gir sum driftsinntekter. Dette gjelder på samme måte for aktuelle driftsutgifter som gir sum driftsutgifter. Herav fremkommer brutto driftsresultat. Resultat av eksterne finansieringstransaksjoner og motpost avskrivninger viser heretter Netto driftsresultat. Etter å ha tatt hensyn til sum bruk av avsetninger og sum avsetninger fremkommer regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk. Økonomisk oversikt Investering Her vises finansieringstransaksjoner som gir Sum finansieringstransaksjoner. Sum utgifter + Sum finansieringstransaksjoner - sum inntekter = viser Finansieringsbehov. Til slutt viser hvordan dette er dekket inn slik at Sum finansiering er i samsvar med Finansieringsbehov. Lånefondet Røyken Kommune har ikke lånefond. ÅRSREGNSKAP ÅRSBERETNING RØYKEN KOMMUNE side 3
Ut over disse obligatoriske regnskapsoversikter er det utarbeidet noteopplysninger i samsvar med forskrift for årsregnskap og årsberetning 5 1 til 9. Her etterfølger notene 8 til 24 som er utarbeidet i samsvar kommunal regnskapsstandard nr. 6 Foreløpig standard (F) Noter og årsberetning. Det er vår oppfatning at noteopplysningene er selvforklarende. For øvrig viser vi til konkrete henvisninger i oversiktene for de aktuelle poster. Følgende noter har ikke slik henvisning : 3, 8, 10,12, 16-24. Vedlegg utover ovennevnte skal ikke vedtas som en del av årsregnskapet. Dette gjelder følgende: Vedlegg 1 Spesifisert balanse Vedlegg 2 Anleggsoversikt Ovennevnte er ment å være opplysende vedlegg til årsregnskapet for regnskapsbrukerne og er ment som tilleggsopplysninger til årsregnskapet på et mer spesifisert nivå enn hva forskriften foreskriver og krever. sskjema. sskjema 1a Driftsregnskapet. Tall i 1000 kroner Regulert budsjett Opprinnelig budsjett 2009 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -461 657-462 586-462 586-420 240 Ordinært rammetilskudd -152 030-143 681-143 681-148 814 Skatt på eiendom 0 0 0 0 Andre direkte eller indirekte skatter 0 0 0 0 Andre generelle statstilskudd -123 185-127 315-122 249-117 392 Sum frie disponible inntekter -736 873-733 582-728 516-686 446 FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte -27 795-30 789-31 019-11 274 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 11 061 13 394 13 624 10 223 Avdrag på lån 11 222 9 774 9 774 8 784 Netto finansinntekter/-utgifter -5 511-7 621-7 621 7 733 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 19 800 19 800 19 800 0 Til ubundne avsetninger 792 792 792 0 Til bundne avsetninger 14 280 11 309 0 7 284 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 0 0 0 0 Bruk av ubundne avsetninger 0 0 0 0 Bruk av bundne avsetninger -6 756-6 796-1 700-6 474 Netto avsetninger 28 116 25 105 18 892 810 FORDELING Overført til investeringsregnskapet 1 075 0 0 0 Til fordeling drift -713 194-716 099-717 245-677 902 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 710 887 716 099 717 245 693 363 smessig merforbruk/mindreforbruk -2 307 0 0 15 462 ÅRSREGNSKAP ÅRSBERETNING RØYKEN KOMMUNE side 4
skjema 1b Driftsregnskap på virksomhetene. Regulert budsjett Opprinnelig budsjett 2009 Tall i 1000 kroner Netto driftsutgifter pr Virksomhet Folkevalgte organer og politisk sekretariat 5 340 5 140 5 158 5 854 Rådmannen 3 216 3 579 3 306 140 399 Assisterende rådmann 120 171 118 863 118 011 120 963 IKT og kvalitet 26 608 27 688 26 361 19 374 Skatt/finans -18 457-12 069-1 005-28 205 Økonomienhet 1 337 3 630 3 487 0 Kommunalsjef oppvekst 132 247 136 175 141 420 0 PPT 5 278 5 588 5 448 5 622 Barneverntjenesten 23 275 20 629 20 498 0 Frydenlund barneskole 12 260 12 487 12 106 11 470 Hyggen oppv.senter 7 834 7 601 7 493 7 450 Midtbygda barneskole 22 566 22 674 22 280 22 266 Nærsnes barneskole 0 0 0 6 720 Slemmestad oppv.senter 19 248 18 885 18 244 12 123 Bødalen oppv.senter 25 185 24 371 22 719 25 948 Spikkestad barneskole 19 012 19 074 18 968 18 534 Røyken ungdomsskole 14 597 14 039 13 072 12 522 Slemmestad ungdomsskole 23 611 23 458 22 702 23 171 Spikkestad ungdomsskole 16 232 16 271 15 036 12 789 Røyken barnehage -59 87 123 519 Slemmestad barnehage 0 0 1 992 Sydskogen barnehage 0 0 0 780 Kommunalsjef Helse og omsorg 8 593 8 399 8 376 9 234 Helsetjenesten 22 463 21 493 21 239 22 050 Sosialtjenesten 10 782 11 448 11 389 10 369 Barnevernstjenesten 0 0 0 24 300 Institusjonstjenesten 736 67 0 1 336 Midtbygda og Spikkestad HBT 3 377 920 0 3 200 Tjeneste for funksjonshemmede 5 461 1 718 357 1 120 Psykisk helse 670 377 0 888 Bestillerenhet 160 216 173 144 172 988 173 887 Slemmestad HBT 4 579 660 0 1 941 Kommunalsjef kultur og tekn.tjenester 10 613 10 169 10 001 0 Bibliotektjenesten 4 014 4 390 4 258 4 099 Kultur 5 332 5 815 4 756 11 902 Kulturskoletjenesten 2 080 2 286 2 208 2 109 VAR - Kapitalinntekter -15 708-12 650-12 650-12 589 Kommunalteknikk 8 294 5 429 5 357 7 925 Plan, bygg og oppmålingstjeneste 6 950 3 692 3 295 2 042 Brann- og redningstjenesten 12 937 10 573 10 243 10 259 Netto pr. Virksomhet 710 887 716 099 717 245 693 363 ÅRSREGNSKAP ÅRSBERETNING RØYKEN KOMMUNE side 5
sskjema 2a Investeringsregnskapet Regulert budsjett Opprinnelig Budsjett 2009 Tall i 1000 kroner FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler 58 133 49 184 40 302 83 055 Utlån og forskutteringer 15 357 15 357 15 000 13 834 Avdrag på lån 1 087 617 0 880 Avsetninger 12 535 4 877 4 860 11 772 Årets finansieringsbehov 87 113 70 035 60 162 109 542 FINANSIERING Bruk av lånemidler -54 671-55 043-50 162-41 479 Inntekter fra salg av anleggsmidler -4 060-4 400-5 000-479 Tilskudd til investeringer -50 0 0-350 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -10 008-900 0-2 946 Andre inntekter -7 397-391 0-45 522 Sum ekstern finansiering -76 185-60 733-55 162-90 777 Overført fra driftsregnskapet -1 075 0 0 0 Bruk av avsetninger -9 853-9 302-5 000-18 751 Sum finansiering -87 113-70 035-60 162-109 528 Udekket / Udisponert 0 0 0 13 sskjema 2b Investeringsregnskapet på prosjekter Alle tall i 1000 kroner Regulert budsjett Opprinnelig budsjett 2009 Fra regnskapsskjema 2A: Investeringer i anleggsmidler 58 133 49 184 40 302 83 055 Fordeling på objekter Rordammen - utredning 0 0 600 0 Kjøp aksjer Buskerud Kollektivtrafikk AS 0 0 200 178 Slemmestad Kunstgress - andelsbrev 0 0 0 4 245 Egenkapitalinnskudd KLP 127 140 140 137 Erstatte PC'es i adm inkl adm skole 0 1 300 1 300 0 Erstatte PC'er lærere og elever 3 194 3 310 3 310 0 PC-skap, oppbevaring, lading - elever 474 350 350 0 IKT - trådløse punkter 0 0 0 251 Nord HR - kompetansekartlegging 0 22 0 91 IT-investering 4 169 4 613 5 400 3 212 Agressso økonomisystem 0 0 0 599 Buffer - kritiske IKT hendelser 0 0 1 000 0 IKT plan pleie og omsorg (duplo) 1 330 1 956 815 771 D-ikt 2 739 0 0 4 357 Infrastruktur 0 0 0 201 Elektronisk dokument behandling 0 0 0 672 IKT prosjekt skoler 0 0 0 375 Røyken kirke 0 0 0 1 000 Skoleadministrasjonssystem investering 0 0 0 50 Lærebøker skole 0 17 2 000 0 ÅRSREGNSKAP ÅRSBERETNING RØYKEN KOMMUNE side 6
Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Alle tall i 1000 kroner 2009 Frydenlund skole 71 73 0 77 Hyggen skole 99 107 0 36 Midtbygda skole 114 124 0 156 Nærsnes skole 0 0 0 38 Slemmestad barneskole 312 301 0 79 Spikkestad barneskole 125 125 0 141 Sydskogen skole 226 269 0 68 Torvbråten skole 212 212 0 93 Røyken u-skole 30 30 0 79 Slemmestad u-skole 99 100 0 152 Spikkestad u-skole 644 643 0 80 Klokkergården kjøkken 8 59 0 414 Hernestangen FM-tilskudd 45 44 0 210 Høvikvollen FM-tilskudd 80 77 0 54 EU-prosjekt geologi/industri materiell 20 19 100 0 Injisering av ulesket kalt kirkegården 120 120 120 0 EU-prosjekt Opplevelser turveier 28 10 0 0 Kjøp av kunst 100 100 0 0 Bil/utstyr parkvesen 268 0 0 0 Andeler Glitrevannverket -372 0 0 0 Biler og utstyr - Kommunalteknikk 0 0 0 400 Datautstyr bygg og oppmåling 0 0 0 263 Utvikling av kartsystemer 3D 0 0 250 0 GPS - MÅLESUTSTYR 0 200 200 0 Biler - Brannvesen 3 700 3 550 2 800 0 Røykdykkerutstyr 305 293 400 0 Inventar brannstasjon 1 509 1 500 1 500 0 ATW-kjøretøy - gave 200 0 0 0 Slemmestad barneskole IP-telefoner 0 0 0 115 Slemmestad barneskole - inventar 83 72 0 78 Hyggen barnehage utstyr inventar 29 29 0 151 Utbedring av lekeplassutstyr 99 96 0 340 Torvbråten skole nærmiljøanlegg 352 281 0 0 Spikkestad skole - elfa prosjekt 0 0 0 1 183 Rehabilitering idrettsanlegg Røyken videreg. 0 0 0 3 Nærsnes skole - oppgradering uteområde 48 42 0 108 Rehabilitering Spikkestad idrettsanlegg 0 0 0 116 Rådhuset ombygging 64 136 0 364 Sykehjem Bråset 0 0 0 5 202 Lokaler hjemmetjenesten 0 0 0 894 Ny prestebolig 19 18 0 200 Salg tomteområder 181 0 0 404 Fagertun - Kai 0 0 0 13 Frøtvedt syd B2 151 0 0 119 VVA Follestad industriområde 6 569 0 0 32 989 Morberg tomtefelt nord 7 0 0 3 131 Tåje - rassikring 153 200 0 0 Årosbrua 0 0 300 0 Trafikksikkerhetstiltak 1 801 1 526 517 1 026 Gangveier Slemmestad - Bødalen 123 118 3 600 0 Bråsetveien, veilys og fortau 0 0 0 189 Kryssing av vei Spikkestad 6 6 7 000 0 ÅRSREGNSKAP ÅRSBERETNING RØYKEN KOMMUNE side 7
Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Alle tall i 1000 kroner 2009 Hovedplan vei 349 342 2 000 1 096 Møllebrua 0 0 0 720 Rordammen 143 137 600 71 Hovedplan vann 0 8 541 400 0 Driftsovervåkning 88 0 0 0 Boligvn Rustadvn sanering 1 809 0 0 0 Diverse vannanlegg 374 0 0 436 Statoil Slemmestad 0 0 0 260 Bil Toyota 526 0 0 225 Katrineåsen - problem strekninger 2 212 0 0 0 Sonevannmålere 378 0 0 910 Utskifting vannleding Bødalen gangvei 0 0 0 20 GVG - Godt vann Glitre - adm.kostnader 965 0 0 752 Tuhus Follestad industrifelt 0 0 0 889 Follestad Næringspark vann tekn inst. 95 0 0 2 767 Vearsaga - rehabilitering vannledning 0 0 0 551 Vannledn. Morgerg-Berger 1 048 0 0 68 Hasselbakken vann 2 382 0 0 6 Inventar og utstyr Grette 74 0 0 0 Hovedplan avløp 0 12 421 5 400 0 Driftsovervåkning 243 0 0 0 Sanering Katrineåsen 3 752 0 0 2 175 Frøtvedtv-Grønnlivn. Etp 10 3 091 0 0 303 Åros renseanlegg 258 0 0 98 Båtstø Landvikvn sanering 112 0 0 295 Åros renseanlegg pumpeledning 0 0 0 384 Diverse avløpsanlegg 454 0 0 897 Lahell renseanlegg fornyelse 36 0 0 99 Tuhus-Follestad industrifelt 1 506 0 0 608 Sydskogen/Fossum ny spvl. 0 0 0 8 Bil 526 0 0 225 Statoil Slemmestad 1 416 0 0 0 Bødalen/Slemmestad forprosjekt 322 0 0 104 Avløp - Gleinåsen 176 0 0 0 Morberg-Berger avløp 385 0 0 0 Overføring til VEAS ny pumpestasjon 104 0 0 0 Inventar og utstyr Grette 74 0 0 0 Slemmestad barneskole VT 726 422 0 328 Torvbråten skole VT 1 028 378 0 122 Nærsnes skole VT 730 613 0 187 Sydskogen skole VT 756 480 0 70 Røyken ungdomsskole VT 456 788 0 13 Hyggen skole VT 618 353 0 297 Spikkestad barneskole VT 50 40 0 10 Frydenlund barneskole VT 0 36 0 64 Sydskogen barnehage VT 79 165 0 85 Slemmstad barnehage VT 144 185 0 115 Røyken barnehage VT 116 192 0 11 Utelekeutstyr barnehager/skoler VT 1 0 0 1 047 Røyken rådhus VT 6 142 0 58 Slemmestad BOAS parkeringsareal etc VT 97 0 0 350 Bråsetveien 10 VT 245 37 0 163 ÅRSREGNSKAP ÅRSBERETNING RØYKEN KOMMUNE side 8
Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Alle tall i 1000 kroner 2009 Klokkergården VT 87 488 0 13 Fagertun VT 2 38 0 13 Slemmestad eldresenter VT 15 350 0 50 Røykenhallen VT 0 481 0 59 Høvikvollen VT 0 0 0 200 Nærsnesbukta VT 0 0 0 131 Tåje VT 227 184 0 27 Torvøya VT 88 81 0 6 Ellefstrands VT 0 0 0 0 Hyggenstranda VT 95 96 0 162 Verven VT 0 0 0 120 Hernestangen VT 0 0 0 250 Diverse grøntanlegg VT 9 9 0 34 Sum fordelt på objekter 58 133 49 184 40 302 83 055 ÅRSREGNSKAP ÅRSBERETNING RØYKEN KOMMUNE side 9
Hovedoversikter Balanseregnskapet ÅRSREGNSKAP ÅRSBERETNING RØYKEN KOMMUNE side 10
Økonomisk oversikt drift. Tall i 1000 kroner Regulert budsjett Opprinnelig budsjett 2009 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -32 458-32 476-32 675-30 314 Andre salgs- og leieinntekter -70 565-70 242-68 754-66 564 Overføringer med krav til motytelse -125 892-106 793-53 919-144 754 Rammetilskudd -152 030-143 681-143 681-148 814 Andre statlige overføringer -123 185-127 315-122 249-117 392 Andre overføringer -729-682 0-725 Inntekts- og formuesskatt -461 657-462 586-462 586-420 240 Eiendomsskatt 0 0 0 0 Andre direkte og indirekte skatter 0 0 0 0 Sum driftsinntekter -966 517-943 775-883 863-928 802 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 369 517 360 119 340 639 374 076 Sosiale utgifter 92 632 102 645 95 766 93 543 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 197 831 189 315 180 560 189 518 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjenesteproduksjon 149 303 141 462 151 438 131 675 Overføringer 133 433 131 992 105 142 149 390 Avskrivninger 36 463 36 714 26 350 29 110 Fordelte utgifter -1 959 744-966 -2 091 Sum driftsutgifter 977 222 962 991 898 929 965 220 Brutto driftsresultat 10 705 19 216 15 066 36 418 EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte -27 795-30 789-31 019-11 274 Mottatte avdrag på lån -372-386 -386-416 Sum eksterne finansinntekter -28 167-31 175-31 405-11 691 EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger 11 061 13 394 13 624 10 223 Avdrag på lån 11 222 9 774 9 774 8 784 Utlån 145 150 150 26 Sum eksterne finansutgifter 22 428 23 318 23 547 19 034 Resultat eksterne finanstransaksjoner -5 738-7 857-7 857 7 343 Motpost avskrivninger -36 463-36 463-26 100-29 110 Netto driftsresultat -31 497-25 105-18 892 14 651 BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 0 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0 0 Bruk av bundne fond -6 756-6 796-1 700-6 474 Bruk av likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum bruk av avsetninger -6 756-6 796-1 700-6 474 AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet 1 075 0 0 0 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 19 800 19 800 19 800 0 Avsatt til disposisjonsfond 792 792 792 0 Avsatt til bundne fond 14 280 11 309 0 7 284 Avsatt til likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum avsetninger 35 946 31 900 20 592 7 284 smessig mer-/mindreforbruk -2 307 0 0 15 462 ÅRSREGNSKAP ÅRSBERETNING RØYKEN KOMMUNE side 11
Økonomisk oversikt investering. Regulert budsjett Opprinnelig budsjett 2009 Tall i 1000 kroner INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom -4 060-4 400-5 000-479 Andre salgsinntekter -10 0 0-387 Overføringer med krav til motytelse -7 187-391 0-45 135 Statlige overføringer 0 0 0 0 Andre overføringer -50 0 0-350 Renteinntekter, utbytte og eieruttak -200 0 0 0 Sum inntekter -11 507-4 791-5 000-46 352 UTGIFTER Lønnsutgifter 849 770 770 1 483 Sosiale utgifter 274 0 0 302 Kjøp varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 51 004 48 111 38 072 68 580 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjenesteproduksjon 759 44 0 391 Overføringer 5 494 120 1 120 7 757 Renteutgifter og omkostninger 0 0 0-17 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum utgifter 58 379 49 044 39 962 78 496 FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån 1 087 617 0 880 Utlån 15 357 15 357 15 000 13 834 Kjøp av aksjer og andeler -245 140 340 4 559 Avsatt til ubundne investeringsfond 3 736 4 682 4 860 4 816 Inndekning av tidligere års merforbruk 13 13 0 0 Avsatt til bundne fond 8 786 181 0 6 957 Avsatt til likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum finansieringstransaksjoner 28 734 20 990 20 200 31 046 Finansieringsbehov 75 606 65 244 55 162 63 190 FINANSIERING Bruk av lån -54 671-55 043-50 162-41 479 Salg av aksjer og andeler 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån -10 008-900 0-2 946 Overført fra driftsregnskapet -1 075 0 0 0 Bruk av tidligere års mindreforbruk 0 0 0-6 563 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0 0 Bruk av ubundne investeringsfond -3 503-3 453-5 000-12 039 Bruk av bundne fond -6 350-5 849 0-149 Bruk av likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum finansiering -75 606-65 244-55 162-63 177 Udekket / Udisponert 0 0 0 13 ÅRSREGNSKAP ÅRSBERETNING RØYKEN KOMMUNE side 12
Noter. Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler I 1000 kroner 2009 ANSKAFFELSE AV MIDLER Inntekter driftsdel 966 517 928 802 Inntekter investeringsdel 11 307 46 352 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 93 045 56 116 Sum anskaffelse av midler 1 070 869 1 031 270 ANVENDELSE AV MIDLER Utgifter driftsdel 940 758 936 111 Utgifter investeringsdel 58 379 78 513 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 38 627 38 290 Sum anvendelse av midler 1 037 764 1 052 913 Anskaffelse - anvendelse av midler 33 105-21 643 Endring i ubrukte lånemidler -5 481 23 743 Endring i arbeidskapital 27 624 2 100 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Avsetninger 49 714 19 056 Bruk av avsetninger -16 609-25 225 Til avsetning neste år 0-15 475 Netto avsetninger 33 105-21 643 Del 2 Endring i arbeidskapital balansen 2009 Tekst Konto Omløpsmidler 2.1 Endring kortsiktige fordringer 2.13-2.17-5 163 286 7 641 062 Endring aksjer og andeler 2.18 0 0 Premieavvik 2.19 7 833 397 19 432 144 Endring sertifikater 2.12 0 0 Endring obligasjoner 2.11 0 0 Endring betalingsmidler 2.10 10 751 603-4 202 894 Endring omløpsmidler 13 421 714 22 870 312 Kortsiktig gjeld 2.3 Endring kassekredittlån 2.31 0 0 Endring annen kortsiktig gjeld 2.32-2.38-14 202 323 20 770 810 Premieavvik 2.39 0 0 Endring arbeidskapital 27 624 037 2 099 502 ÅRSREGNSKAP ÅRSBERETNING RØYKEN KOMMUNE side 13
Note 2 Pensjonsforpliktelser. Kommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte. Ordningene for tjenestepensjonen gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66 % av pensjonsgrunnlaget. Framtidige ytelser innen pensjon blir utregnet ut fra tallet på opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningene sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjonen, og omfatter i tillegg ektefelle- og barnepensjon. Pensjonskostnaden i kommuneregnskapet bestemmes ut fra økonomiske forutsetninger fastsatt i Kommuneregnskapsforskriften. Fra Aktuarberegningen (Tall i 1000kr. ) Storebrand De økonomiske forutsetningene i beregningene for er som følger: Statens Pensjonskasse KLP Kontrakt 002 Diskonteringsrente: 5,00 % 5,00 % 5,00 % Lønnsvekst: 3,35 % 3,35 % 3,35 % G-regulering:_ 3,35 % 3,35 % 3,35 % Forventet avkastning: 6,00 % 5,35 % 6,00 % Årets netto pensjonskostnad 13-1 nr c og 13-3 nr a 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 21 832 14 232 3 162 2 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 23 767 10 935 3 455 3 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -24 272-9 131-3 464 13 Netto pensjonskostnad eks adm. 21 327 16 036 3 153 Beregnet premieavvik 13-1 nr d og 13-4 nr a (evt b) 5-4 Premieinnbetaling ekskl. administrasjonskostnader 33 176 16 287 2 840 13 Årets netto pensjonskostnad -21 327-16 036-3 153 14 Premieavvik 11 848 250-313 Sats for arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 % 14,10 % 14a Arbeidsgiveravgift av premieavviket nr 14 1 671 35-44 Akkumulert og amortisert premieavvik 13-1 nr e og 13-4 nr c,d,e Antall år premiavvik skal dekkes inn på (1 eller 15) 15 15 15 Akkumulert premiavvik 31.12. forrige år 55 461 331 4 486 15 Resultatført premieavvik tidligere år -4 430-93 -398 15a Arbeidsgiveravgift av 15-625 -13-56 16 Akkumulert premieavvik 31.12. 62 880 488 3 775 16a Akkumulert arbeidsgiveravgift av 16 8 866 69 532 Årets estimatavvik 13-3 nr c og d 17 Estimatavvik forpliktelse -5 256-5 280-5 136 18 Estimatavvik pensjonsmidler -14 428 10 378-5 967 19 Netto estimatavvik -19 685 5 098-11 103 Akkumulert estimatavvik 01.01. (forpliktelse) -45 209-3 921 9 138 Akkumulert estimatavvik 01.01. (pensjonsmidler) -56 585-23 263 3 547 Akkumulert estimatavvik 31.12 Akkumulert estimatavvik 31.12. (forpliktelse) -42 195-8 587 4 793 Akkumulert estimatavvik 31.12. (pensjonsmidler) -52 813-31 398 5 569 ÅRSREGNSKAP ÅRSBERETNING RØYKEN KOMMUNE side 14
Fra Aktuarberegningen (Tall i 1000kr. ) Storebrand Statens Pensjonskasse KLP Kontrakt 002 Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c 20 Påløpt pensjonsforpliktelse 31.12. forrige år -440 544-227 908-61 455 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening -21 832-14 232-3 162 2 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse -23 767-10 935-3 455 6 Utbetalte pensjoner 20 819 0 1 291 21 Amortisert estimatavvik - årets forpliktelse -3 014 613-342 22 Estimert påløpt pensjonsforpliktelse 31.12 = UB -468 338-252 462-67 123 Spesifiserte pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr d 23 Verdi av pensjonsmidler 31.12. forrige år 454 937 196 120 62 923 3 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 24 272 9 131 3 464 5-4 Premieinnbetaling ekskl. adm.kostnader 33 176 16 402 2 840 6 Utbetalte pensjoner -20 819 0-1 291 24 Amortisert estimatavvik - årets p.midler -3 772-2 243-398 25 Estimert pensjonsmidler 31.12. = UB 487 793 219 411 67 537 26 Netto balanseført pensjonsforpliktelse (før avgift) 19 456 33 052 415 26a arbeidsgiveravgift av nto pensjonsforpliktelse 2 743 4 660 58 Totalt akkumulert inntektsført premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift pr. 31.12. er 76,6 mill.kr. Pr. 31.12.2009 var beløpet 68,8 mill.kr. I er det inntektsført 7,8 mill.kr. netto i premieavvik (inkl. arbeidsg.avg.),fordelt på årets premieavvik med 13,4 mill.kr. og kostnadsføring av tidligere inntektsført avvik med 5,6 mill.kr. Saldoen på konto for premieavvik pr. 31.12. vil belaste fremtidige driftsregnskap med ca 1/15 pr. år. Note 3 Garantier Kommunen kan gi garantier med hjemmel i KL 51 og forskrift om kommunale og fylkeskommunale garantier KRD 2. februar 2001. Kommunen gir garantier som simpel kausjon. Del 1 Garanti gitt til Kommunalbanken: NOTE Garantier gitt av kommunen nedkvittert per 31.12 Opprinnelig garanti Garantibeløp Garantien utløper Røyken Energiverk AS 10 000 000 555 480 2011 Røyken Eiendom AS 210 000 000 210 000 000 2034 Røyken Eiendom AS 350 000 000 173 000 000 2043 Nordea Røyken Eiendom AS 125 000 000 125 000 000 2032 Husbanken: Bitehagen Barnehage BA 3 565 634 2030 ÅRSREGNSKAP ÅRSBERETNING RØYKEN KOMMUNE side 15
DnB NOR Bank ASA: NOTE Garantier gitt av kommunen nedkvittert per 31.12 Røyken Kirkelige fellesråd 1 756 564 2030 Bitehagen Barnehage BA 307 821 2021 Kommunekreditt Norge AS: IKA Kongsberg 14 280 2014 Glitrevannverket IKS 19 963 190 2047 Garanti for lån gitt i medhold av sosialtjenesteloven 1 586 152 Totalt garantibeløp 535 749 121 Del 2 Innfrielser og tap Kommunen har i løpet av regnskapsåret ikke måttet innfri noen garantier. Note 4 Fordring og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid Tekst 31.12. 31.12.2009 Kommunens samlede fordringer 56 338 116 59 274 511 Herav fordring på: Røyken Eiendom AS 26 523 755 28 799 619 Herav fordring på: Røyken Drift AS 19 273 Herav fordring på: RFD Drammensreg IKS 66 454 132 910 Herav fordring på: Røyken komm boligstift 29 466 400 30 083 636 Herav fordring på: Hurum kommune ( 27 samarbeid Kemneren) 0 136 219 Herav fordring på: Hurum kommune ( 27 samarbeid Legevakt) 262 234 122 127 Herav fordring på: Buskerud Kommunerevisjon IKS 206 000 Kommunens samlede gjeld 749 463 5 174 953 Herav kortsiktig gjeld til: Glitrevannverket IKS 464 950 Herav kortsiktig gjeld til:bråset Bo IKS 284 513 3 872 561 Herav kortsiktig gjeld til: Røyken eiendom AS 4 350 793 Herav langsiktig gjeld til: Glitrevannverket IKS 1 302 392 Pliktig tillegg ved vesentlige endringer: Gjeld Bråset Bo og Omsorgsenter IKS gjelder fakturaer for desember. Kortsiktig gjeld til Glitrevannverket IKS består av fakturaer for desember og rest langsiktig gjeld som forfaller innen 1 år og er ført opp under kortsiktig gjeld. ÅRSREGNSKAP ÅRSBERETNING RØYKEN KOMMUNE side 16
Note 5 Aksjer og andeler i andre selskaper Finansielle anleggsmidler Antall Kommunens andel Balanseverdi Livsforsikring m.v. Egenkapitalinnskudd KLP 1 599 609 Andre foretak Røyken Eiendom AS 100 % 124 013 079 Røyken Eiendomsutvikling AS 100% 135 252 679 Røyken Drift AS 100% - Ring 4 AS 1 875 12 % 1 334 500 Vinn Industri AS 3 15 000 Biblioteksentralen AL 7 2 100 Røyken Produkter AS 32 % 72 000 Buskerud Opplevelser AS 5 5 000 Drammen Indutri AS 200 20 000 Glitrevannverket IKS 14,72% 40 714 527 Renovasjonsselskapet for Drammensregionen 10% 100 000 Buskerud Kommunerevisjon IKS 5% 70 000 Bølstadsenteret BRL 100 Bitehagen Barnehage - andelsinnskudd 40 000 Bråset Bofellesskap BRL 1 800 000 B-aksjer Sekkefabrikken Kulturhus 2000 2 500 000 Andeler Kunstgress IL ROS 1 250 000 Papirbredden Innovasjon AS 180 000 Andeler Kunstgress IL Slemmestad 4 245 000 Buskerud Kollektivselskap AS 3,56% 177 796 Vestviken 110 IKS 118 300 Totalt 313 509 690 I tillegg til ovennevnte har Røyken Kommune andeler i Vestviken 110-Sentral IKS og IKA Kongsberg IKS (Interkommunalt arkiv for Buskerud, Vestfold og Telemark). Det er ikke innbetalt noe innskudd ved etablering av disse foretakene. Innbetalinger skjer ved et beregnet tilskudd/medlemskontingent pr. år som skal dekke kostnadene i selskapene. I Vestviken 110 IKS ble det i 2008 innbetalt tilskudd i forbindelse med nytt nødnett. Røyken kommunes eierandel pr. 31.12. er som følger: Selskapets totale egenkapital pr. 31.12.2009 Røyken kommunes andel Selskap Andel Vestviken 110 IKS 6,60 % 2 869 082 189 359 IKA Kongsberg IKS 3,57 % 56 508 2 017 Røyken Eiendom AS Det er i gjennomført en fisjon av REAS ved at selskapets eiendomsmasse ble fordelt mellom REAS og nystiftet selskap Røyken Eiendomsutvikling AS (REU). Fisjonen er basert på bestemmelsene i aksjeloven 14, skattelovens bestemmelser om skattefri fisjon og gjennomført med regnskapsmessig kontinuitet. REAS eiendommer er taksert i. En oppstilling per 31.3. over anlegg, bokført verdi og takst indikerer merverdier på ca 297 mill. kr. ÅRSREGNSKAP ÅRSBERETNING RØYKEN KOMMUNE side 17
Fordeling av opprinnelig bokført kostpris på aksjene etter fisjonen i : Røyken Eiendom AS 124 013 079 Røyken Eiendomsutvikling AS 135 252 679 Sum 259 265 758 Røyken Drift AS Aksjekapitalen er nedskrevet i sin helhet pr. 31.12.. Selskapet er under avvikling og aksjekapitalen anses som tapt. Note 6 til balansen Tall i 1000 kroner 2009 DISPOSISJONSFOND Disposisjonsfond pr. 1.1 510 510 Avsatt til driftsregnskapet 792 0 Forbruk på investeringsregnskapet 0 0 Forbruk på driftsregnskapet 0 0 Disposisjonsfond pr. 31.12 1 302 510 UBUNDNE INVESTERINGSFOND Ubundne investeringsfond pr. 1.1 0 7 740 Avsatt til ubundne investeringsfond 3 736 4 816 Bruk av ubundne investeringsfond -3 503-12 039 Fond Nilsemarke overført bundet driftsfond -517 Ubundne investeringsfond pr.31.12 233 0 BUNDNE INVESTERINGSFOND Bundne investeringsfond pr. 1.1 15 754 8 946 Avsatt til bundne investeringsfond 8 786 6 957 Bruk av bundne investeringsfond -6 350-149 Bundne investeringsfond pr. 31.12 18 190 15 754 BUNDNE DRIFTSFOND Bundet driftsfond pr. 1.1 8 320 6 993 Avsatt i driftsregnskapet 14 280 7 284 Bruk i driftsregnskapet -6 756-6 474 Fond Nilsemarka overført fra ubundet inv.fond 517 Bundet driftsfond pr. 31.12 15 844 8 320 ÅRSREGNSKAP ÅRSBERETNING RØYKEN KOMMUNE side 18
Note 7 Kapitalkonto DEBET KREDIT 1.1. Balanse 1.1. Balanse (Underskudd i kapital) (Kapital) kr 686 389 614,00 Debetposter i året Salg av fast eiendom og anlegg kr 4 060 000,00 Av- og nedskriving av fast eiendom og anlegg kr 22 224 068,00 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler kr - Av- og nedskriving av utstyr, maskiner og transportmidler kr 15 369 540,00 Kreditposter i året Motkonto pensjonsavvik kr 1 704 618,00 Aktivering av fast eiendom og anlegg kr 36 905 717,66 Oppskriving av fast eiendom og anlegg kr 3 645 098,50 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler kr 21 353 056,01 Av-/nedskriving aksjer/andeler kr 2 500 000,00 Salg av aksjer og andeler kr - Avdrag på utlån kr 10 379 536,48 Kjøp av aksjer og andeler kr -245 340,00 Oppskriving utstyr/mskiner kr - Avskriving på utlån kr 93 317,88 Utlån kr 15 501 718,77 Bruk av eksterne lånemidler kr 54 670 655,07 31.12. BALANSE kr 667 873 434,41 (Kapital) Avdrag på eksterne lån kr 11 916 069,00 (Underskudd i kapital) Sum debet kr 777 170 551,84 Sum kredit kr 777 170 551,94 Note 8 sprinsipper et er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. sprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens og fylkeskommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. sføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. ÅRSREGNSKAP ÅRSBERETNING RØYKEN KOMMUNE side 19
Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innefor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar 2003. For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon ÅRSREGNSKAP ÅRSBERETNING RØYKEN KOMMUNE side 20
Kommunen følger reglene mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. ÅRSREGNSKAP ÅRSBERETNING RØYKEN KOMMUNE side 21
Note 9 Organisering av kommunen Tjenester som utføres i egne foretak: Forvaltning og drift av kommunens bygninger er overført til Røyken Eiendom AS. Balanseverdiene er ikke tatt inn i kommunens regnskap. Renholdstjenestene er utført delvis til Røyken Drift AS og delvis av private foretak. I siste halvår utføres alt renhold av private foretak. Renovasjonstjenesten er organisert i Drammensregionens renovasjonsselskap IKS (RFD). Fra og med er hele institusjonstjenesten overført til Bråset Bo og Omsorgssenter. Fra 01.09. er kemneren og innfordring av kommunale krav overført til Kemneren i Drammensregionen. ÅRSREGNSKAP ÅRSBERETNING RØYKEN KOMMUNE side 22