Røyken kommune Årsregnskap 2013 Driftsregnskap Investeringsregnskap Balanse Side 1
Innhold Innledning... 4 sskjema 1A Driftsregnskapet... 6 sskjema 1B Driftset fordelt på virksomhet... 7 sskjema 2A Investeringsregnskapet... 9 sskjema 2B Investeringsregnskapet fordelt på objekter... 10 Hovedoversikter... 13 Balanseregnskapet... 13 Økonomisk oversikt driftsregnskapet... 15 Økonomisk oversikt investeringsregnskapet... 16 Noter... 17 Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler... 17 Note 2 Pensjonsforpliktelser... 18 Note 3 Garantier gitt av kommunen... 20 Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunale samarbeid... 21 Note 5 Aksjer og andeler i andre selskaper... 22 Note 6 Avsetninger... 23 Note 7 Kapitalkonto... 24 Note 8 sprinsipper... 25 Note 9 Organisering av kommunen... 27 Note 10 Ubundet investeringsfond... 30 Note 11 Anleggsmidler... 31 Note 12 Investeringsprosjekter... 32 Note 13 Vesentlige forpliktelser... 52 Note 14 Gjeldsforpliktelser, type gjeld og fordeling på långivere... 53 Note 15 Endring i regnskapsprinsipp drift... 54 Note 16 smessig mindreforbruk drift og investering... 55 Note 17 Selvkostkalkyler... 58 Side 2
Note 18 Årsverk... 61 Note 19 Godtgjørelse til administrasjonssjef og ordfører... 61 Note 20 Revisjonshonorar... 61 Note 21 Andre forhold... 62 Note 22 Skatteinntekter og rammetilskudd... 63 Note 23 Restanser... 64 Note 24 Likebehandling av kommunale og private barnehager... 65 Note 25 Interkommunalt samarbeid om felles legevaktordning mellom Røyken og Hurum kommuner... 66 Note 26 Rentebytteavtaler... 67 Note 27 Revisjonsberetning... 68 Vedlegg 1, spesifisert balanse... 70 Vedlegg 2, driftsresultatet pr programområde... 76 Side 3
Innledning Det er utarbeidet årsregnskap i samsvar med forskrift for årsregnskap og årsberetning. Her gir vi en kort orientering med henvisning til forskriftens 3 Årsregnskapet, 4 økonomiske oversikter, 5 - Noter til årsregnskapet og 6 - Lånefondet. Det er utarbeidet noteopplysninger i samsvar med forskrift for årsregnskap og årsberetning 5 som er nummerert fra 1 til 7. Utover dette er det utarbeidet noter i samsvar med kommunal regnskapsstandard nr. 6 Foreløpig standard (F) Noter og årsberetning i overensstemmelse med forskriftens 7 Grunnleggende regnskapsprinssiper og god kommunal regnskapsskikk. sskjema 1 A - Driftsregnskapet Her vises inntekter og utgifter som ikke direkte er knyttet til en sektor. Den viser hvor mye som er til disposisjon til sektorene. Oversikten avstemmes mot hva som er brukt i sektorene, som vist i skjema 1 B. Nettotallet skal stemme med merforbruk/mindreforbruk i følge vedlegg 4 økonomisk oversikt drift. sskjema 1 B Driftsregnskapet Dette viser til fordeling drift (fra regnskapsskjema 1 A). Fordelt slik: Etter justering av finansposter fremkommer den faktiske fordelingen spesifisert på samme detaljeringsnivå som kommunestyrets vedtak av driftset. Kommunestyret vedtar netto driftsramme pr. programområde. sskjema 2 A Investeringsregnskapet Tabellen viser finansieringsbehovet og hvordan dette er finansiert. Differansen er hva som eventuelt er udekket/udisponert finansiering. sskjema 2 B Investeringsregnskapet Her er ført opp nærmere fordelingen av Investeringer i anleggsmidler på de ulike investeringsrammene/-prosjektene spesifisering på samme nivå som kommunestyrets vedtak av investeringset. Balanseregnskapet Her vises det til oversikt over eiendeler, egenkapital og gjeld pr. 31.12.2013. Her fremgår også memoriakonti som skal spesifiseres for ubrukte lånemidler og andre memoriakonti med motkonto for memoriakontiene. Side 4
Økonomisk oversikt - Drift Her vises hvilke driftsinntekter som gir sum driftsinntekter. Dette gjelder på samme måte for aktuelle driftsutgifter som gir sum driftsutgifter. Herav fremkommer brutto driftsresultat. Resultat av eksterne finansieringstransaksjoner og motpost avskrivninger viser heretter Netto driftsresultat. Etter å ha tatt hensyn til sum bruk av avsetninger og sum avsetninger fremkommer regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk. Økonomisk oversikt Investering Her vises finansieringstransaksjoner som gir Sum finansieringstransaksjoner. Sum utgifter + Sum finansieringstransaksjoner - sum inntekter = viser Finansieringsbehov. Til slutt viser hvordan dette er dekket inn slik at Sum finansiering er i samsvar med Finansieringsbehov. Lånefondet Røyken Kommune har ikke lånefond. Noteopplysninger Ut over disse obligatoriske regnskapsoversiktene er det utarbeidet noteopplysninger i samsvar med forskrift for årsregnskap og årsberetning 5 1 til 9 og kommunal regnskapsstandard nr. 6 Foreløpig standard (F) Noter og årsberetning. Det utarbeides en egen årsberetning med utfyllende analyser og kommentarer til regnskapet. Som vedlegg til årsregnskapet følger en spesifisert balanse. Dette er ment som tilleggsopplysninger for regnskapsbrukeren, og er mer spesifisert enn hva forskriften krever. Det er også lagt ved en oversikt over utgifter og inntekter pr virksomhet sammenlignet med. Side 5
sskjema 1A Driftsregnskapet Tall i 1000 kroner 2013 Regulert 2013 Opprinnelig 2013 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -515 103-506 098-506 098-479 006 Ordinært rammetilskudd -386 233-391 466-391 066-374 373 Skatt på eiendom 0 0 0 0 Andre direkte eller indirekte skatter 0 0 0 0 Andre generelle statstilskudd -26 877-20 916-18 916-20 896 Sum frie disponible inntekter -928 212-918 480-916 080-874 276 FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte -16 227-13 018-11 018-14 179 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 22 897 15 497 15 497 13 430 Avdrag på lån 25 379 21 576 21 576 17 483 Netto finansinntekter/-utgifter 32 049 24 056 26 056 16 735 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 0 Til ubundne avsetninger 26 036 26 036 3 592 2 801 Til bundne avsetninger 14 616 1 488 443 13 601 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -22 444-22 444 0-1 673 Bruk av ubundne avsetninger -39-39 0 0 Bruk av bundne avsetninger -9 143-5 434-4 155-5 714 Netto avsetninger 9 027-393 -119 9 015 FORDELING Overført til investeringsregnskapet 14 005 5 140 140 3 068 Til fordeling drift -873 131-889 677-890 004-845 458 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 844 462 889 677 890 004 823 014 smessig merforbruk/mindreforbruk -28 670 0 0-22 444 Side 6
sskjema 1B Driftset fordelt på virksomhet Tall i 1000 kroner 2013 Regulert 2013 Opprinnelig 2013 2012 Netto driftsutgifter pr Virksomhet Folkevalgte organer og politisk sekretariat 7 306 5 973 6 169 5 852 Rådmannen 1 973 1 418 234 2 735 Assisterende rådmann 8 257 8 056 8 030 7 582 Personalavdelingen 12 184 12 756 13 136 10 950 IKT og kvalitet 25 210 25 906 27 288 27 019 Skatt/finans -14 349 20 630 12 034-7 785 Økonomienhet 6 167 6 239 6 451 6 367 Eiendom- og boligavdeling 113 926 125 227 125 881 118 827 Kommunalsjef oppvekst 1 929 2 481 4 733 2 124 Barnehageområdet sentralt 128 383 125 024 126 281 123 152 Grunnskoleområdet sentralt 17 384 20 033 17 486 15 370 PPT 6 237 6 301 6 536 6 102 Barneverntjenesten 19 677 22 292 20 561 21 662 Frydenlund barneskole 13 807 13 834 13 510 13 106 Hyggen oppv.senter 7 900 8 094 7 862 7 697 Midtbygda barneskole 27 793 26 768 27 202 26 164 Slemmestad og Nærsnes oppv.senter 22 021 21 564 20 790 20 728 Bødalen oppv.senter 25 636 25 118 25 075 25 012 Spikkestad barneskole 19 857 19 818 19 133 18 950 Røyken ungdomsskole 16 236 16 388 16 256 15 572 Slemmestad ungdomsskole 29 449 29 677 29 288 27 069 Spikkestad ungdomsskole 19 915 20 448 21 195 19 317 Røyken barnehage 4 789 4 762 4 512 4 724 Slemmestad oppv.senter barnehage 5 976 6 052 5 739 5 955 Bødalen oppv.senter barnehage (Sydskogen) 4 412 4 398 4 438 4 282 Hyggen oppv.senter barnehage 3 082 3 171 3 054 2 789 Åpen barnehage 746 923 732 741 Kommunalsjef Helse og omsorg 3 115 3 140 3 328 2 298 Helsetjenesten 27 789 27 203 29 090 26 744 Sosialtjenesten 23 308 23 628 23 068 20 862 Hjemmebaserte tjenester 4 930-1 111 320 7 329 Tjeneste for funksjonshemmede 386-1 289 677 2 395 Demens og Psykisk helse 2 301-425 221 3 681 Bestillerenhet 202 796 211 018 209 158 197 273 Kultur, idrett og næringsutvikling 13 428 14 654 13 803 12 927 Bibliotektjenesten 4 879 4 974 5 116 4 890 Kultur 6 871 6 883 7 044 6 612 Kulturskoletjenesten 3 501 3 414 3 531 2 990 VAR - Kapitalinntekter 0 374-16 397 0 K-teknikk vann -6 337-6 345 677-8 893 K-teknikk avløp -10 962-8 711-493 -11 084 K-teknikk vei 10 808 11 600 16 634 8 350 K-teknikk miljø 70 294 294 43 Plan, bygg og oppmålingstjeneste 5 815 2 456 4 852-487 Brann- og redningstjenesten 15 864 14 568 15 476 15 023 Netto pr. Virksomhet 844 462 889 677 890 004 823 014 Side 7
Dette er en obligatorisk rapport, hvor finansposter og avsetninger til fond ikke er tatt med. Den gir derfor ikke er helt korrekt bilde av resultatet i forhold til rammen for de enkelte virksomhetene. I vedlegg 2 finnes derfor en oppstilling over regnskapsresultatet i forhold til for de enkelte virksomhetene, hvor alle poster er tatt med. sresultatene kommenteres nærmere i årsberetningen. Side 8
sskjema 2A Investeringsregnskapet Tall i 1000 kroner 2013 Regulert 2013 Opprinnelig Budsjett 2013 2012 FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler 88 387 133 883 70 739 46 739 Utlån og forskutteringer 34 598 30 000 30 000 22 785 Avdrag på lån 3 751 0 0 2 662 Avsetninger 26 121 11 660 10 000 14 662 Årets finansieringsbehov 152 857 175 543 110 739 86 848 FINANSIERING Bruk av lånemidler -80 467-136 573-85 099-55 888 Inntekter fra salg av anleggsmidler -5 687-5 000 0-2 820 Tilskudd til investeringer -13 018 0 0-657 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -26 407-25 500-25 500-14 120 Andre inntekter -8 732 0 0-6 068 Sum ekstern finansiering -134 311-167 073-110 599-79 553 Overført fra driftsregnskapet -14 005-5 140-140 -3 068 Bruk av avsetninger -4 540-3 330 0-4 227 Sum finansiering -152 857-175 543-110 739-86 848 Udekket / Udisponert 0 0 0 0 Side 9
sskjema 2B Investeringsregnskapet fordelt på objekter 2013 Regulert 2013 Opprinnelig 2013 2012 Alle tall i 1000 kroner Fra regnskapsskjema 2A: Investeringer i anleggsmidler 88 387 133 883 70 739 46 739 Fordeling på objekter Mortensrud fyllplass 6 147 7 462 3 432 315 Egenkapitalinnskudd KLP 13 277 14 340 14 340 124 PC-skap, oppbevaring, lading - elever 1 318 1 680 1 680 2 522 Applikasjonsinvesteringer 1 030 1 922 1 922 2 648 Helsenett - Samhandlingsreformen 447 1 775 630 372 Generell IKT, Nettverkspunkter 762 1 385 1 385 424 IT-investering 2 085 1 922 1 922 1 830 Røyken kirke 1 000 1 000 1 000 1 000 Utstyr kirkegårdene 0 0 0 325 Finansiering 0 0 0 354 DIFI-prosjekt 246 952 0 0 Arkivsystem 0 0 0 359 PDA i hjemmetjenesten 0 0 0 132 Lønn og personalsystem 9 333 333 0 Spikkestad kirke 0 5 000 0 0 Utskiftning av PC-er 6 0 0 0 Lærebøker skole 0 0 0 1 041 Hernestangen servicebygg 133 964 0 2 623 EU-prosjekt geologi/industri materiell 0 0 0 8 EU-prosjekt Opplevelser turveier 0 37 0 102 Utvikling av kartsystemer 3D 43 148 0 537 Oppdatering kartverk - ortofoto 0 164 0 226 Plandialog/byggesaksdialog 0 275 0 0 Båtmotor 116 158 158 0 Tilhengerpumpe 176 158 158 0 Utbedring av lekeplassutstyr 354 276 0 57 Spikkestad U.skole inventar 0 0 0 629 Rehabilitering Spikkestad idrettsanlegg 0 0 0 48 Ny prestebolig 0 0 0 368 Salg kommunal eiendom 90 0 0 161 Tåje friluftsområde 0 262 0 0 Andel 2, Bølstadsenteret borettslag 0 0 0 1 141 VVA Follestad industriområde (REAS) 1 044 0 0 3 663 Slemmestad - infrastruktur etc. 5 716 8 812 0 1 397 Oslofeltet geologisenter 164 333 0 162 Kjelleråsen/Kirkeberget (REAS) 125 0 0 566 Aukefeltet (REAS) 382 0 0 55 Opprustning Slemmestad/Spikkestad 0 0 2 050 0 Egenandel utvikling torg, gang- sykkelv. 13 2 560 2 560 0 Side 10
Spikkestad Årosbrua 356 300 0 0 Trafikksikkerhetstiltak 1 204 1 014 0 2 000 Gangveier Slemmestad - Bødalen 0 513 513 0 Kryssing av vei Spikkestad 5 184 4 380 0 2 064 Veilys 1 399 1 211 0 108 Hyggenveien 5 061 4 795 1 570 463 Hovedplan vei 0 0 0 1 496 Mølleveien 5 077 4 012 512 0 Trafikksikring Bakkekroken 321 5 672 512 0 Skolebakken 10 079 12 442 6 144 1 535 Forprosjekt mur, Røyken 0 0 0 2 217 Veilys Katrineåsen 825 1 000 0 3 657 Gang/sykkelvei fra Hurumveien til 507 8 000 8 000 0 Katrineåsveien Skolebakken - bussholdeplass 1 988 1 000 0 0 Eternittvn, første del og sidevei til Byggform 875 900 0 0 Industrivn; Spikkestad til avkj Gl. Dr.vei 1 546 1 700 0 0 Bråsetvn, fra Spikkestadv til Bråset SH 574 600 0 0 Konvallvn, Vei 606 700 0 0 Åsakervn, Vei 495 500 0 0 Sagveien, vei 198 200 0 0 Jon Leiras vei 1 042 650 0 0 Boligvn Rustadvn sanering 0 0 0 50 Diverse vannanlegg 0 0 0 83 Katrineåsen - problem strekninger 0 0 0 311 Sonevannmålere 0 0 0 6 GVG - Godt vann Glitre - adm.kostnader 253 450 450 513 Follestad Næringspark vann tekn inst. 1 046 1 000 0 0 Vannledn. Morgerg-Berger 0 0 0 267 Hasselbakken vann 0 0 0 1 149 Prestegårdsjordet, rehab vannledning 0 0 0 126 Torsrud, ny red.kum 0 0 0 29 Boligveien Slemmestad rehab ledningnett 1 655 4 500 2 500 32 Utarbeidelse forprosjekter vann 339 500 500 0 Utbedring Slemmestad-Bødalen 1. etp. 0 2 500 2 500 0 Østskogveien separering fellesanlegg 429 2 500 2 500 0 Dagslettveien nytt anlegg 649 1 550 1 550 0 Sanering Katrineåsen 0 0 0 1 403 Frøtvedtv-Grønnlivn. Etp 10 0 0 0 1 129 Åros renseanlegg 0 0 0 163 Diverse avløpsanlegg 0 0 0 91 Lahell renseanlegg fornyelse 0 0 0 3 639 Tuhus-Follestad industrifelt 95 0 0 332 Statoil Slemmestad 0 0 0 205 Avløp - Gleinåsen 0 0 0 44 Morberg-Berger avløp 0 0 0 4 Overføring til VEAS ny pumpestasjon 0 0 0 7 Forprosjekt Spikkestad kapasitetsvurdering 0 0 0 45 Boligveien Slemmestad rehab ledningnett 2 358 4 500 2 500 32 Nytt avløpsanlegg Slemmestadveien 640 1 000 1 000 0 Utbedring driftsovervåkning renseanlegg 452 500 500 0 Utarbeidelse forprosjekter 137 500 500 0 Utbedring pumpestasjon Skomakerdalen 496 500 500 355 Utbedring Slemmestad - Bødalen etappe 1-5 13 5 000 5 000 0 Dagslettveien avløp 668 2 000 0 0 Side 11
Utløp Åros 599 1 788 0 0 Morbergtoppen, overdragelse av 651 0 0 0 justeringsrett JM Norge AS Årosfjellet Nord, overdragelse av 996 1 660 0 0 justeringsrett Hov Eiendom Aksjer E134 Haukelivegen AS 10 10 0 0 Spikkestad bokollektiv 0 395 395 0 Ombyggingskostnader Helse & Omsorg 505 1 208 1 208 0 Trygghetsalarmer 187 315 315 0 Spikkestad B4 - Samarb.m/ ABB 4 190 0 0 0 Sum fordelt på objekter 88 387 133 883 70 739 46 739 Dette er en obligatorisk rapport som viser brutto utgifter pr prosjekt. I note 12 vises en oversikt over utgifter og inntekter pr prosjekt, med kommentarer til status i hvert investeringsprosjekt. Side 12
Hovedoversikter Balanseregnskapet Se neste side. Side 13
Side 14
Økonomisk oversikt driftsregnskapet Tall i 1000 kroner 2013 Regulert 2013 Opprinnelig 2013 2012 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -37 921-36 676-36 927-35 171 Andre salgs- og leieinntekter -89 679-92 141-92 141-88 912 Overføringer med krav til motytelse -144 343-110 138-44 756-112 700 Rammetilskudd -386 233-391 466-391 066-374 373 Andre statlige overføringer -26 877-20 916-18 916-20 896 Andre overføringer -746 0 0-3 671 Inntekts- og formuesskatt -515 103-506 098-506 098-479 006 Eiendomsskatt 0 0 0 0 Andre direkte og indirekte skatter 0 0 0 0 Sum driftsinntekter -1 200 901-1 157 436-1 089 905-1 114 729 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 423 653 421 581 398 676 393 818 Sosiale utgifter 117 162 126 372 126 075 109 775 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenestepr. 221 242 228 317 227 057 220 754 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteproduksjon 273 168 259 946 260 046 252 452 Overføringer 89 496 97 176 56 757 90 438 Avskrivninger 40 279 37 159 34 726 37 999 Fordelte utgifter -7 348-4 884-4 909-3 517 Sum driftsutgifter 1 157 652 1 165 666 1 098 429 1 101 719 Brutto driftsresultat -43 249 8 230 8 525-13 011 EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte -16 227-13 018-11 018-14 179 Mottatte avdrag på lån -427-265 -265-407 Sum eksterne finansinntekter -16 654-13 282-11 282-14 586 EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger 22 897 15 497 15 497 13 430 Avdrag på lån 25 379 21 576 21 576 17 483 Utlån 204 90 90 155 Sum eksterne finansutgifter 48 480 37 163 37 163 31 069 Resultat eksterne finanstransaksjoner 31 826 23 881 25 881 16 483 Motpost avskrivninger -40 279-36 859-34 427-37 999 Netto driftsresultat -51 702-4 747-21 -34 527 BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -22 444-22 444 0-1 673 Bruk av disposisjonsfond -39-39 0 0 Bruk av bundne fond -9 143-5 434-4 155-5 714 Bruk av likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum bruk av avsetninger -31 626-27 917-4 155-7 388 AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet 14 005 5 140 140 3 068 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 0 Avsatt til disposisjonsfond 26 036 26 036 3 592 2 801 Avsatt til bundne fond 14 616 1 488 443 13 601 Avsatt til likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum avsetninger 54 658 32 664 4 175 19 470 smessig mer-/mindreforbruk -28 670 0 0-22 444 Side 15
Økonomisk oversikt investeringsregnskapet Tall i 1000 kroner 2013 Regulert 2013 Opprinnelig 2013 2012 INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom -2 670-2 500 0-2 820 Andre salgsinntekter -814 0 0 2 Overføringer med krav til motytelse -7 919 0 0-6 069 Statlige overføringer -13 018 0 0-657 Andre overføringer 0 0 0 0 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0 0 0 0 Sum inntekter -24 420-2 500 0-9 545 UTGIFTER Lønnsutgifter 247 0 0 861 Sosiale utgifter 73 0 0 253 Kjøp varer og tjenester som inngår i kommunens 60 438 117 491 54 357 39 261 tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunens 0 0 0 652 tjenesteproduksjon Overføringer 12 170 2 042 2 042 5 230 Renteutgifter og omkostninger 7 0 0 3 Fordelte utgifter 2 165 0 0 0 Sum utgifter 75 099 119 533 56 399 46 261 FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån 3 751 0 0 2 662 Utlån 34 598 30 000 30 000 22 785 Kjøp av aksjer og andeler 13 287 14 350 14 340 478 Avsatt til ubundne investeringsfond 4 945 11 660 10 000 2 315 Avsatt til bundne fond 21 177 0 0 12 347 Avsatt til likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum finansieringstransaksjoner 77 757 56 010 54 340 40 587 Finansieringsbehov 128 437 173 043 110 739 77 303 FINANSIERING Bruk av lån -80 467-136 573-85 099-55 888 Salg av aksjer og andeler -3 018-2 500 0 0 Mottatte avdrag på utlån -26 407-25 500-25 500-14 120 Overført fra driftsregnskapet -14 005-5 140-140 -3 068 Bruk av tidligere års mindreforbruk 0 0 0-1 811 Bruk av disposisjonsfond -1 670-1 670 0 0 Bruk av ubundne investeringsfond -1 647-1 660 0-2 360 Bruk av bundne fond -1 223 0 0-56 Bruk av likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum finansiering -128 437-173 043-110 739-77 303 Udekket / Udisponert 0 0 0 0 Side 16
Noter Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler Del 1 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet Anskaffelse av midler 2013 2012 Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) -1 200 901 362-1 114 729 369 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) -24 419 860-9 544 629 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner -126 545 532-84 594 512 Sum anskaffelse av midler -1 351 866 755-1 208 868 510 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 1 119 538 221 1 063 719 412 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 72 927 676 46 257 746 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 100 122 785 56 996 842 Sum anvendelse av midler 1 292 588 682 1 166 974 000 Anskaffelse - anvendelse av midler -59 278 073-41 894 510 Endring i ubrukte lånemidler 6 617 710-25 551 801 Endring i arbeidskapital -52 660 363-67 446 311 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Avsetninger 95 443 692 53 508 782 Bruk av avsetninger -36 165 619-11 614 272 Netto avsetninger 59 278 073 41 894 510 Del 2 Endring i arbeidskapital balansen Tekst 2013 2012 Omløpsmidler Endring kortsiktige fordringer 6 706 549 4 109 087 Premieavvik 5 429 569 1 626 567 Endring sertifikater - - Endring obligasjoner - - Endring betalingsmidler 98 824 127 75 277 928 Endring omløpsmidler 110 960 245 81 013 582 Kortsiktig gjeld Endring kassekredittlån - - Endring annen kortsiktig gjeld 58 299 882 13 567 271 Premieavvik - - Endring arbeidskapital 52 660 363 67 446 311 Side 17
Note 2 Pensjonsforpliktelser Kommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte. Ordningene for tjenestepensjonen gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66 % av pensjonsgrunnlaget. Framtidige ytelser innen pensjon blir utregnet ut fra tallet på opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningene sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjonen, og omfatter i tillegg ektefelle- og barnepensjon. Pensjonskostnaden i kommuneregnskapet bestemmes ut fra økonomiske forutsetninger fastsatt i Kommuneregnskapsforskriften. Fra Aktuarberegningen (Tall i 1000kr. ) KLP Hovedordning Statens Pensjonskasse KLP De økonomiske forutsetningene i beregningene for 2013 er som følger: Diskonteringsrente: 4,00 % 4,00 % 4,00 % Lønnsvekst: 2,87 % 2,87 % 2,87 % G-regulering:_ 2,87 % 2,87 % 2,87 % Forventet avkastning: 5,00 % 4,35 % 5,00 % Årets netto pensjonskostnad 13-1 nr c og 13-3 nr a 2013 2013 2013 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 28 250 16 377 3 427 2 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 27 254 10 021 3 505 3 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -26 129-7 845-3 663 13 Netto pensjonskostnad eks adm. 29 375 18 553 3 269 Beregnet premieavvik 13-1 nr d og 13-4 nr a (evt b) 5-4 Premieinnbetaling ekskl. administrasjonskostnader 43 146 16 612 4 162 13 Årets netto pensjonskostnad -29 375-18 553-3 269 14 Premieavvik 13 771-1 941 893 Sats for arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 % 14,10 % 14a Arbeidsgiveravgift av premieavviket nr 14 1 942-274 126 Akkumulert og amortisert premieavvik 13-1 nr e og 13-4 nr c,d,e Antall år premiavvik skal dekkes inn på (1 eller 15) 10 10 10 Akkumulert premiavvik 31.12. forrige år 79 833-4 285 4 893 15 Resultatført premieavvik tidligere år -8 151 372-569 15a Arbeidsgiveravgift av 15-1 149 52-80 16 Akkumulert premieavvik 31.12. 85 453-5 854 5 217 16a Akkumulert arbeidsgiveravgift av 16 12 049-825 736 Årets estimatavvik 13-3 nr c og d 17 Estimatavvik forpliktelse -32 251 21 290-1 007 18 Estimatavvik pensjonsmidler 4 892-24 757-838 19 Netto estimatavvik -27 359-3 467-1 845 Side 18
Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c 20 Påløpt pensjonsforpliktelse 31.12. forrige år -633 395-271 826-84 540 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening -28 250-16 377-3 427 2 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse -27 254-10 021-3 506 6 Utbetalte pensjoner 25 100 0 2 674 21 Amortisert estimatavvik - årets forpliktelse -32 251 21 290-1 007 22 Estimert påløpt pensjonsforpliktelse 31.12 = UB -696 050-276 934-89 806 Spesifiserte pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr d 23 Verdi av pensjonsmidler 31.12. forrige år 508 669 196 791 73 360 3 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 26 129 7 845 3 663 5-4 Premieinnbetaling ekskl. adm.kostnader 43 146 16 612 4 162 6 Utbetalte pensjoner -25 100 0-2 674 24 Amortisert estimatavvik - årets p.midler 4 892-24 757-838 25 Estimert pensjonsmidler 31.12. = UB 557 736 196 491 77 673 26 Netto balanseført pensjonsforpliktelse (før avgift) -138 314-80 443-12 133 26a arbeidsgiveravgift av nto pensjonsforpliktelse -19 502-11 342-1 711 I henhold til endring i regnskapsforskriften 13 om pensjon skal estimatavvik balanseføres fullt ut fra og med 2011, herunder tidligere års estimatavvik. Totalt akkumulert inntektsført premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift pr. 31.12.2013 er 96,6 mill.kr. Pr. 31.12.2012 var beløpet 91,1 mill.kr. I 2013 er det inntektsført 5,4 mill.kr. netto i premieavvik (inkl. arbeidsgiveravgift), fordelt på årets premieavvik med 14,5 mill.kr. og kostnadsføring av tidligere inntektsført avvik med 9,1 mill.kr. Saldoen på konto for premieavvik pr. 31.12. vil belaste fremtidige driftsregnskap med ca 1/15 pr. år. I henhold til endring i regnskapsforskriften 13 om pensjon er amortiseringstiden for premieavvik kortet ned fra 15 til 10 år for premieavvik oppstått fra og med 2011. Side 19
Note 3 Garantier gitt av kommunen Kommunen kan gi garantier med hjemmel i KL 51 og forskrift om kommunale og fylkeskommunale garantier KRD 2. februar 2001. Kommunen gir garantier som simpel kausjon. Del 1 Garanti gitt til Kommunalbanken: NOTE Garantier gitt av kommunen nedkvittert per 31.12 Opprinnelig Garantibeløp garanti Garantien utløper Jobbhuset Røyken AS 5 000 000 4 600 000 2036 Røyken Eiendom AS 210 000 000 200 454 540 2034 Røyken Eiendom AS 330 000 000 330 000 000 2043 Røyken Eiendom AS 20 000 000 20 000 000 2043 Røyken Eiendom AS 238 000 000 225 794 800 2032 Røyken Eiendom AS 60 000 000 60 000 000 2043 Husbanken: Bitehagen Barnehage BA 5 566 000 3 024 014 2030 DnB NOR Bank ASA: Årosfjellet Utbygging AS 9 000 000 6 098 554 2014 Kommunekreditt Norge AS: Glitrevannverket IKS 135 619 497 17 865 951 2047 IL ROS Arena AS 37 500 000 37 500 000 2053 IL ROS Arena AS 10 800 000 10 800 000 2021 Nordea: Katrineåsveien vel AS 7 000 000 6 650 002 2042 Garanti for lån gitt i medhold av sosialtjenesteloven Totalt garantibeløp 2 398 421 Garantier vedtatt av kommunestyret, lån ikke tatt opp per 31.12 Røyken videregående Steinerskole 1 000 000 Røyken Eiendom AS 35 000 000 Totalt 36 000 000 Del 2 Innfrielser og tap Kommunen har i løpet av regnskapsåret ikke måttet innfri noen garantier. Årosfjellet kommunale garantier Det vises til kommunestyresak 14/2012 hvor kommunen gikk inn med garantier for lån til Årosfjellet utbygging AS med totalt 9,0 mill. Garantien gjelder utbygging av vei, vann og avløp. Kommunen skal overta anleggene når disse er ferdig. Utbygger har varslet at kommunen må regne med å tiltre garantien med inntil 8,0 mill kr i løpet av 2014, jfr kommunestyresak 109/2012. Beløpet er ert i 2014. Side 20
Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunale samarbeid Pr 31.12.2013 hadde kommunen følgende fordringer/gjeld til/fra interkommunale foretak. Tekst 31.12.2013 31.12.2012 Fordringer 1 Røyken Eiendom AS 11 508 194 27 757 432 2 Røyken eiendomsutvikling AS 4 000 000 6 200 000 3 Røyken komm boligstiftelse 22 680 224 28 547 824 4 Hurum kommune, felles legevakt 1 640 781 - Gjeld Bråset Bo- og omsorgssenter IKS - - Røyken eiendom AS - - 4 Hurum kommune, felles legevakt - 123 635 1. Posten inneholder langsiktig lån til REAS på 25,5 mill i 2012. Lånet er vedtatt innfridd i 2013. Kommunen har utsatt innfrielsen av 10 mill til 2014 fordi REAS trenger pengene våren 2014 til mellomfinansiering av husbanktilskudd til leiligheter i Boligveien. Utover dette inneholder posten 1,5 mill i avregning av fellesutgifter for 2013. 2. Posten gjelder utbytte for 2013, som vedtatt av generalforsamlingen i REAS. Beløpet vil bli utbetalt til kommunen i løpet av 2014. 3. Beløpet gjelder langsiktig lån i kommunalbanken som videreformidles til Boligstiftelsen. Boligstiftelsen betaler løpende renter og avdrag. 4. Deling av utgifter ved felles legevakt for Røyken og Hurum (se egen note). Side 21
Note 5 Aksjer og andeler i andre selskaper Røyken kommune har følgende aksjer og andeler i selskaper pr 31.12.2013. Kommunens andel Balanseverdi 31.12.2013 Livsforsikring m.v. Egenkapitalinnstkudd KLP Sykepleierordningen 1 976 786 Egenkapitalinnstkudd KLP Hovedordningen 13 144 212 Andre foretak Røyken Eiendom AS 100 % 124 013 079 Røyken Eiendomsutvikling AS 100 % 147 852 599 Vinn Industri AS 15 000 Biblioteksentralen AL 2 100 Jobbhuset Røyken AS (tidligere Røyken Produkter) 32 % 72 000 Enter kompetanse AS (tidligere DIAS AS) 2,5 % 20 000 Glitrevannverket IKS 14,72 % 17 489 349 Renovasjonsselskapet for Drammensregionen, innskudd 10 % 100 000 Bølstadsenteret BRL 400 Bråset Bofellesskap BRL 1 800 000 B-aksjer Sekkefabrikken Kulturhus 2 500 000 Andeler Kunstgress IL ROS 1 250 000 Papirbredden Innovasjon AS 3,52 % 180 000 Andeler Kunstgress IL Slemmestad 4 245 000 Vestviken 110 IKS 3,8 % 118 300 Lindum Oredalen AS 31,85 % 31 850 E134 Haukelivegen AS 10 000 Totalt 314 820 675 Det er anskaffet andeler i KLP på 13,1 mill i 2013 som følge av flytting av pensjonsordningen fra Storebrand til KLP. Aksjer pålydende 177.796 i Buskerud kollektivtrafikk er solgt til Buskerud fylkeskommune i 2013. Aksjer i Ring4 pålydende 1.334.500 er solgt til Telenor i 2013. Det er kjøpt aksjer i E134 Haukelivegen AS for kr 10.000 i inneværende år. Aksjepost pålydende 5.000 i Buskerud Opplevelser AS er nedskrevet til null. Selskapet er ikke lenger registrert i enhetsregisteret eller aksjonærregisteret. Kommunen har gjennom flere år eid en andel av Lindum Oredalen AS gjennom et interkommunalt samarbeid med Hurum kommune. Det interkommunale samarbeidet ble avviklet i 2013, og kommunen har fra samme tidspunkt fått en direkte eierandel i Lindum Oredalen AS på 31,85 %. Selskaper som kommunen har eierandel i, men hvor det ikke er skutt inn aksjer/andeler er ikke nevnt her. Disse eierskapene er omtalt i note 9. Side 22
Note 6 Avsetninger Bundne driftsfond - kap. 251 2013 2012 Beholdning pr.01.01 23 941 218,69 16 054 400,63 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet 9 142 691,00 5 714 223,94 Bruk av bundne driftsfond i investeringsregnskapet 0,00 0,00 Avsetning til bundne driftsfond 14 616 374,00 13 601 042,00 Beholdning pr. 31.12 29 414 901,69 23 941 218,69 Ubundne investeringsfond - kap. 253 2013 2012 Beholdning pr.01.01 100 856,50 145 840,84 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 1 646 871,00 2 360 015,24 Avsetning til ubundne investeringsfond 4 944 728,81 2 315 030,90 Beholdning pr. 31.12 3 398 714,31 100 856,50 Bundne investeringsfond - kap. 255 2013 2012 Beholdning pr.01.01 35 623 817,84 23 332 607,67 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 1 222 981,81 55 845,40 Avsetning til bundne investeringsfond 21 176 752,73 12 347 055,57 Beholdning pr. 31.12 55 577 588,76 35 623 817,84 Disposisjonsfond - kap. 256 2013 2012 Beholdning pr.01.01 6 806 643,00 4 005 314,00 Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet 1 670 000,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet 38 750,00 0,00 Avsetning til disposisjonsfond 26 036 325,49 2 801 329,00 Beholdning pr. 31.12 31 134 218,49 6 806 643,00 Samlet avsetning og bruk av fond i året 2013 2012 Beholdning pr.01.01 66 472 536,03 43 538 163,14 Avsetninger 66 774 181,03 31 064 457,47 Bruk av avsetninger 13 721 293,81 8 130 084,58 Netto avsetninger (Negativt tall betyr netto forbruk) 53 052 887,22 22 934 372,89 Beholdning pr. 31.12 119 525 423,25 66 472 536,03 Side 23