Kommunalt Regnskap Litt om regnskapsoppstillingene KOSTRA Våre rutiner Formannskapsmøte 31.10.2007 Ola Stene 1
Drifts- og investeringsregnskap Driftsregnskap Investeringsregnskap + Driftsinntekter + Brutto investeringer - Driftsutgifter + Utlån og aksjekjøp =Brutto driftsresultat + Avsetninger - Netto renteutgifter =Finansieringsbehov - Netto gjeldsavdrag =Netto driftsresultat Finansiert slik: Bruk av lånemidler Anvendt slik: Tilskudd og refusjoner Finansiering utg. inv regnskap Fra årets driftsregnskap Netto avsetninger Andre kapitalinntekter Årets regnskapsmessige Bruk av tidligere avsetninger resultat Bruk av likv. reserve Formannskapsmøte 31.10.2007 Ola Stene 2
Regnskapsprinsipp KONTANT stat KOSTNAD bedrift ANORDNING kommune Formannskapsmøte 31.10.2007 Ola Stene 3
KOSTRA - Hovedmål Frambringe relevant, pålitelig og sammenlignbar styringsinformasjon om kommunenes prioriteringer, produktivitet og dekningsgrader Samordne og effektivisere rutinene og løsningene for datautveksling og forvaltning av data, slik at statlige og kommunale myndigheter sikres rask tilgang til data med minst mulig ressursbruk. Frist 15.02. Alt legges ut på ssb.no etter hvert Formannskapsmøte 31.10.2007 Ola Stene 4
Konto-begrepene i KOSTRA Klasse Funksjon Art Ansvar Begrepene kan grupperes på ulikt vis Formannskapsmøte 31.10.2007 Ola Stene
Klasse Klasse Forteller om det er investeringsbudsjett/regnskap eller driftsbudsjett/regnskap, evt balansekonti Formannskapsmøte 31.10.2007 Ola Stene 6
Funksjonsinndeling Levanger kommune Funksjon Entydig definisjon av den enkelte funksjon Beskriver: Hvem de henvender seg til (målgruppe) Hvilke behov de skal dekke Eksempel: 100 Politisk styring 120 Adm ledelse 254 Pleie og omsorg i hjemmet 333 Veier og gater 345 Distribusjon av vann 380 Idrett Det er ca 70 funksjoner i bruk Funksjonene kan samles i funksjonsgrupper Formannskapsmøte 31.10.2007 Ola Stene 7
Artsinndeling Levanger kommune Minner om ordinær kontoplan Skille mellom kommunal egenproduksjon, kjøp av tjenester og rene overføringer (uten motytelse) Obligatoriske avskrivninger Eksempel: 010 Fast lønn 100 Kontormateriell 180 Energi Art 270 Konsulenttjenester 370 Driftsavtaler med private 470 Tilskudd uten motytelse Formannskapsmøte 31.10.2007 Ola Stene 8
Ansvarsoppbygging Levanger kommune Ansvar Interne oppfølgingsdimensjon som angir enhet med delegert myndighet Hos oss hovedsakelig resultatenheter, men også undergrupper Kommunestyret skal vedta et budsjett på dette nivået Formannskapsmøte 31.10.2007 Ola Stene 9
Styringsinformasjon i KOSTRA Levanger kommune Prioritering Netto driftsutgift/personellinnsats per innbygger Ulikheter i kommunenes prioritering kan skyldes variasjon i sammensetning av tilbudet, ulik dekningsgrad, eller ulik produktivitet Dekningsgrad Kapasitet i forhold til målgruppene Bruksrater i ulike målgrupper Produktivitet Utgifter eller årsverksinnsats per bruker og/eller tjenesteenhet Formannskapsmøte 31.10.2007 Ola Stene 10
Finansielle nøkkeltall og prioriteringer Gj.sn. landet utenom Oslo Levanger Levanger Gj.snitt NT 2005 2006 2006 2006 Netto driftsresultat i prosent av brutto driftsinntekter 2,7 6,4 3,4 5,2 Langsiktig gjeld i prosent av brutto driftsinntekter 174,8 166,1 179,4 164,4 Frie inntekter i kroner per innbygger 24189 26643 30382 28744 Netto lånegjeld i kroner per innbygger 25977 30083 36573 26282 Netto driftsutgifter per innbygger 1-5 år i kroner, barnehager 4586 5571 7802 10417 Netto driftsutgifter til grunnskoleopplæring, per innbygger 6-15 år 59338 64839 70048 68708 Netto driftsutgifter pr. innbygger i kroner, kommunehelsetjenesten 1112 980 1288 1301 Netto driftsutgifter pr. innbygger i kroner, pleie- og omsorgtjenesten 7983 8774 10580 10533 Netto driftsutgifter til sosialtjenesten pr. innbygger 20-66 år 1506 1345 1713 2234 Netto driftsutgifter per innbygger 0-17 år, barneverntjenesten 3552 4582 3282 4346 Netto driftsutgifter pr. innb. i kr., adm., styring og fellesutgifter, ekskl. funksjonene 2532 170, 171, 180 2511og 190 3289 2846 Formannskapsmøte 31.10.2007 Ola Stene 11
Dekningsgrader Levanger Levanger Gj.snitt NT Gj.sn. landet utenom Oslo 2005 2006 2006 2006 Andel barn 1-5 år med barnehageplass 75,4 85,6 84,4 80,9 Andel elever i grunnskolen som får spesialundervisning, prosent 4,7 5,1 5,1 5,9 Legeårsverk pr 10 000 innbyggere, kommunehelsetjenesten 8,2 8,1 8,8 9 Fysioterapiårsverk per 10 000 innbyggere, kommunehelsetjenesten 6,6 6,6 8,5 8,8 Andel mottakere av hjemmetjenester over 67 år 58,1 55,4 69,7 67,5 Andel plasser i enerom i pleie- og omsorgsinstitusjoner 93,8 93,8 95,1 91 Andel innbyggere 80 år og over som er beboere på institusjon 9,6 8,5 12 14 Andelen sosialhjelpsmottakere i alderen 20-66 år, av innbyggerne 20-66 år 3,9 3,6 3,7 4,1 Andel barn med barneverntiltak ift. innb. 0-17 år 4 5 3,5 3,7 Formannskapsmøte 31.10.2007 Ola Stene 12
Produktivitet/enhetskostnader Levanger Levanger Gj.snitt NT Gj.sn. landet utenom Oslo 2005 2006 2006 2006 Korrigerte brutto driftsutgifter i kroner per barn i kommunal barnehage 88770 105491 96860 102577 Korrigerte brutto driftsutgifter til grunnskole, per elev 60794 66185 70240 68723 Gjennomsnittlig gruppestørrelse, 1.til 7.årstrinn 13,7 13,3 13 13,4 Gjennomsnittlig gruppestørrelse, 8.til 10.årstrinn 15,9 16,3 14,8 15 Korrigerte brutto driftsutgifter pr. hjemmetjenestemottaker i kroner 144124 144787 133426 146221 Korrigerte brutto driftsutgifter, institusjon, pr. kommunal plass 612683 659500 639647 668184 Gjennomsnittlig saksbehandlingstid, byggesaker (kalenderdager) 15 15 46 34 Gjennomsnittlig saksbehandlingstid, vedtatte reguleringsplaner (kalenderdager) 210 210 119 209 Brutto driftsutgifter i kr pr. km kommunal vei og gate 53985 73138 53512 82895 Formannskapsmøte 31.10.2007 Ola Stene 13
Regnskapsrapporter i LK Budsjettet vedtas på ansvarsnivå Levanger kommune Rapport til kommunestyret pr kvartal Enklere rapport til formannskapet mnd-lig Årsregnskap settes opp etter både art og ansvar Evt budsjettjusteringer følger kvartalsregnskapene Rutinene reguleres av økonomireglementet som følger budsjettsaken Formannskapsmøte 31.10.2007 Ola Stene 14
Rapport: Grp. ansvar Regnskap pr. 30.sept 2007 Periodisert budsjett Avvik i % Levanger kommune Budsjett 2007 inkl. endr. Forbruk i % Rest 130 ADM/POL FELLES 17 992 740 28 756 835 62,6 38 812 569 46,4 20 819 829 160 INNVANDRERTJENESTEN 643 451 33 492 899 552 71,5 256 101 210 MULE / OKKENHAUG OPPVEKST 9 556 997 10 169 271 94 14 069 495 67,9 4 512 498 230 HALSAN / MOMARKA OPPVEKST 9 769 565 10 012 393 97,6 13 881 052 70,4 4 111 487 235 NESHEIM SKOLE 10 837 547 11 164 617 97,1 15 400 446 70,4 4 562 899 240 SKOGN BARNE- OG U-SKOLE 20 551 587 21 906 809 93,8 30 084 802 68,3 9 533 215 250 EKNE/TUV OPPVEKST 7 581 514 8 132 308 93,2 11 224 602 67,5 3 643 088 260 ÅSEN OPPVEKST 10 612 928 11 248 224 94,4 15 489 982 68,5 4 877 054 270 YTTERØY OPPVEKST 4 292 585 4 886 452 87,8 6 734 917 63,7 2 442 332 280 FROL OPPVEKST 36 167 399 31 111 179 116,3 42 975 698 84,2 6 808 299 290 NESSET UNGDOMSSKOLE 10 783 944 11 046 317 97,6 15 165 086 71,1 4 381 142 310 BARN OG FAMILIE 26 951 921 27 937 645 96,5 38 230 832 70,5 11 278 911 315 HELSE/REHABILITERING 22 569 626 24 208 251 93,2 32 886 835 68,6 10 317 209 370 STAUPSHAUGEN VERKSTED 5 268 248 5 018 788 105 6 902 401 76,3 1 634 153 380 DISTRIKT NESSET/FROL 44 839 920 45 402 851 98,8 62 689 502 71,5 17 849 582 385 DISTRIKT SENTRUM/YTTERØY 28 185 829 28 616 164 98,5 39 537 729 71,3 11 351 900 390 DISTRIKT SØR 39 283 861 39 869 719 98,5 55 076 692 71,3 15 792 831 500 KULTUR 11 570 065 9 965 045 116,1 13 692 303 84,5 2 122 238 630 DRIFT-ANLEGG -79 593-655 827 12,1-616 294 12,9-536 701 640 BYGG OG EIENDOM 53 054 3 682 054 1,4 5 688 098 0,9 5 635 044 660 KOMMUNALTEKNIKK* 1 184 335 4 158 835 28,5 5 759 987 20,6 4 575 652 680 BRANN OG FEIERVESEN 6 442 875 6 083 991 105,9 8 421 679 76,5 1 978 804 690 STØRRE DRIFTSPROSJEKTER 1 000 000 2 250 000 44,4 3 000 000 33,3 2 000 000 SUM ENHETER 326 060 398 345 005 413 94,5 476 007 965 68,5 149 947 567 800 SKATTER OG RAMMETILSKUDD -402 871 912-401 250 000 100,4-535 000 000 75,3-132 128 088 850 FINANSTRANSAKSJONER 42 586 164 44 244 026 96,3 58 992 035 72,2 16 405 871 T o t a l t -34 225 352 361 761 688 0 0 34 225 352 *) herav vann/avløp -2 215 029 Kvartalsregnskap PR. 3.KVARTAL 2007-Levanger Formannskapsmøte 31.10.2007 Ola Stene 15
Sjukefraværet pr 30.09.07 Enhet 2006 2007 1. kv. 2. kv. 3.kv. 4.kv 1. kv. 2. kv. 3. kv. Barn-familie 5,7 4,8 3,6 2,0 Brann- og feiervesen 5,8 1,8 5,4 2,9 1,8 4,3 4,8 Bygg- og eiendom 11,9 7,0 5,4 6,3 6,4 10,0 12,6 Distrikt Nord 15,2 14,5 11,5 12,0 Distrikt Nesset-Frol 11,8 11,2 9,9 Distrikt Sentrum Ytterøy 9,8 9,6 11,2 Distrikt Sør 13,1 12,1 10,6 8,8 8,0 7,1 4,3 Drift- og anlegg 2,2 0,1 0,5 3,0 8,1 3,8 5,4 Ekne-Tuv oppvekst 9,0 14,5 8,3 7,0 9,3 15,1 8,9 Festiviteten 0,0 1,1 0,0 1,8 Frol oppvekst 11,9 8,8 5,2 7,6 11,4 9,6 6,0 Halsan-Momarka oppv. 10,9 7,6 6,4 4,6 8,1 5,5 4,0 Helse-rehab 4,9 7,0 5,0 2,2 Innvandrertjenesten 8,6 10,0 7,4 9,1 6,7 6,0 4,5 Kommunalteknikk 9,2 5,5 3,0 Kultur 2,4 2,6 3,0 0,9 3,5 3,3 2,4 Mule-Okkenhaug oppv. 13,8 13,7 7,3 8,4 8,2 4,9 3,6 Nesheim skole 7,4 5,1 2,1 0,8 2,4 1,7 4,9 Nesset ungdomsskole 6,2 7,0 7,1 8,3 13,2 7,8 2,4 Rådmannen m/stab 22,8 21,4 11,7 4,5 2,7 0,7 0,8 Skogn barne- og ungd 7,7 9,0 5,3 10,4 11,8 6,3 4,3 Staupshaugen verksted 9,2 10,8 5,2 5,0 3,0 10,0 5,4 Vann og avløp 0,0 0,8 0,8 2,5 Veg, park og parkering 20,2 25,0 0,0 15,3 Ytterøy oppvekst 3,9 0,7 0,3 5,3 2,9 5,0 2,5 Åsen oppvekst 11,6 8,5 4,7 4,4 5,3 7,1 4,6 Levanger kommune 11,2 10,0 7,1 7,7 8,5 7,6 6,0 Landsgjennomsnitt 7,4 6,6 6,8 6,8 7,3 6,5 Ikke tall enda Levanger kommune Formannskapsmøte 31.10.2007 Ola Stene 16
...Så litt om budsjettstatus Denne ble vist sist: Framdrift Budsjett 2008 Rammer sendt ut til enhetene 26.09.2007 Basert på vedtatt øk.plan Statsbudsjett 05.10.2007 Frist for enhetene 15.10.2007 Både tekst og tall Budsjettdrøfting i Storledermøte 19.10.2007 Orientering i det nye formannskapet om budsjettarbeidet 31.10.2007 Rådmannens forslag ferdig 10.11.2007 Foreløpig budsjett i formannskap 19.11.2007 Presentasjon og foreløpig drøfting Innstilling formannskapet 28.11.2007 Kommunestyre 12.12.2007 I møtet vil regnearket som viser hvor vi er og de utfordringer vi står overfor bli vist Formannskapsmøte 31.10.2007 Ola Stene 17