Årsrekneskap. Vang kommune. Remi Nilsen VANG KOMMUNE

12.04.2019 Årsrekneskap 2018 Vang kommune Remi Nilsen VANG KOMMUNE 0

FØREORD Kommunar skal kvart år utarbeide årsrekneskap og årsmelding, jf. kommunelova 48. Årsrekneskapen skal omfatte alle økonomiske midlar som disponerast for året, og bruk av midlane. Alle kjende utgifter i året skal takast med i årsrekneskapen for vedkomande år, og årsrekneskapen skal førast i samsvar med god kommunal rekneskapsskikk. Kommunestyret vedtek sjølv årsrekneskapen på grunnlag av innstilling frå formannskapet. Årsrekneskapen skal innehalde driftsrekneskap, investeringsrekneskap, balanserekneskap, økonomiske oversikter og noteopplysningar. Drifts- og investeringsrekneskapen skal vise rekneskapstal på same detaljeringsnivå som kommunestyret har brukt i årsbudsjettet. Jf. Forskrift om årsregnskap og årsberetning (rekneskapsforskrifta) 3 Kommunestyret vedtok årsbudsjett 2018 og økonomiplan 2018-2022 fordelt på funksjonar og artsgrupper (drift), og investeringsoversikt fordelt på investeringsprosjekt. Rekneskapsskjema 1B (drift) og 2B (investeringar) har tilsvarande detaljeringsnivå. Oppstillingane viser rekneskap 2018, regulert budsjett 2018, opphavleg budsjett 2018, og rekneskap 2017 - jf. rekneskapsforskrifta 3. Opphavleg budsjett er årsbudsjettet slik det vart vedteke av kommunestyret desember 2017. Regulert budsjett er opphavleg årsbudsjett korrigert for budsjettendringar gjennom året, både administrative og politisk vedtekne. Saman med årsmeldinga blir dette dokumentet sendt ut for behandling i hovudutvala, eldrerådet, råd for menneske med nedsett funksjonsevne, og til revisjonen. Revisjonsmeldinga vil liggje føre til behandlinga i kontrollutvalet, formannskapet og kommunestyret. Etter behandlinga i kommunestyret vil det bli utarbeidd ein detaljert internrekneskap på art-/ konto-nivå, med dimensjonen ansvar som hovudinndeling. Vang,12. april 2019 Reidar Thune Rådmann Remi Nilsen Økonomisjef Arnlaug Gjevre Haugen Rekneskapsansvarleg 1

Innholdsfortegnelse Føreord... 1 Økonomisk oversikt - drift... 3 Økonomisk oversikt investering... 4 Økonomisk oversikt - Balanse... 5 Økonomisk oversikt Skjema 1 A Drift... 6 Økonomisk oversikt Skjema 1 B Drift... 7 Økonomisk oversikt Skjema 2 A Investering... 18 Økonomisk oversikt Skjema 2 B Investering... 19 Noter Forside... 20 Noter Rekneskapsprinsipp og vurderingsreglar... 21 Note 1 Arbeidskapital... 22 Note 2 Ytingar til ledande personar... 23 Note 3 Pensjonar... 24 Note 4 Anleggsmidlar... 25 Note 5 Aksjar og andelar i varig eige... 26 Note 6 Kapitalkonto... 27 Note 7 Langsiktig gjeld... 28 Note 8 Avdrag på lån... 29 Note 9 Garantiansvar... 30 Note 10 Finansforvaltning... 31 Note 11 Avsetting og bruk av fond... 32 Note 12 Korrigert netto driftsresultat... 33 Note 13 Bruk av næringsfond i drift... 34 Note 14 Endring av rekneskapsprinsipp... 35 Note 15 Investeringsoversikt... 36 Note 16 Sjølvkostområde... 37 Note 17 Vesentlige postar... 38 Note 18 Mellomværende med KF, interkommunale samarbeid, mv.... 39 Note 19 Interkommunale samarbeid... 40 2

Økonomiske oversikter Økonomisk oversikt - drift Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 6.395.558,62 5.881.000,00 5.706.000,00 6.150.711,55 Andre salgs- og leieinntekter 21.098.318,07 20.478.000,00 19.201.000,00 20.743.959,85 Overføringer med krav til motytelse 26.761.861,54 25.047.000,00 24.590.000,00 29.938.607,42 Rammetilskudd 67.042.904,00 66.364.000,00 66.364.000,00 62.185.917,31 Andre statlige overføringer 15.280.346,00 15.234.000,00 13.346.000,00 16.993.799,00 Andre overføringer 9.144.632,18 6.326.000,00 5.849.000,00 6.502.648,18 Skatt på inntekt og formue 40.823.758,99 41.500.000,00 40.585.000,00 39.837.344,41 Eiendomsskatt 5.963.395,00 5.880.000,00 6.068.000,00 6.067.929,00 Andre direkte og indirekte skatter 27.689.538,80 27.600.000,00 27.300.000,00 27.708.295,00 Sum driftsinntekter 220.200.313,20 214.310.000,00 209.009.000,00 216.129.211,72 Driftsutgifter Lønnsutgifter 118.130.871,29 119.982.000,00 119.888.000,00 116.982.736,98 Sosiale utgifter Note 3 22.201.216,26 22.575.000,00 23.527.000,00 22.030.443,35 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 29.331.879,62 28.315.500,00 26.255.500,00 28.234.820,49 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 30.028.510,49 29.768.000,00 28.446.000,00 24.656.036,92 Overføringer 14.523.971,98 13.397.000,00 11.422.000,00 12.704.206,09 Avskrivninger Note 4 16.214.350,00 16.210.000,00 10.924.000,00 15.685.473,00 Fordelte utgifter -402.108,48-215.000,00-115.000,00-177.763,00 Sum driftsutgifter 230.028.691,16 230.032.500,00 220.347.500,00 220.115.953,83 Brutto driftsresultat -9.828.377,96-15.722.500,00-11.338.500,00-3.986.742,11 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 6.518.640,39 6.127.000,00 6.146.000,00 6.195.531,55 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 166.602,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansinntekter 6.685.242,39 6.127.000,00 6.146.000,00 6.195.531,55 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 2.888.880,35 2.130.000,00 2.130.000,00 2.329.720,01 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån Note 8 6.093.068,00 6.093.000,00 5.526.000,00 5.271.162,00 Utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter 8.981.948,35 8.223.000,00 7.656.000,00 7.600.882,01 Resultat eksterne finanstransaksjoner -2.296.705,96-2.096.000,00-1.510.000,00-1.405.350,46 Motpost avskrivninger 16.214.350,00 16.210.000,00 10.924.000,00 15.685.473,00 Netto driftsresultat Note 12 4.089.266,08-1.608.500,00-1.924.500,00 10.293.380,43 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 6.265.120,21 Bruk av disposisjonsfond Note 11 4.031.531,00 2.343.500,00 4.670.500,00 2.463.943,00 Bruk av bundne fond Note 13 17.412.805,20 22.226.000,00 21.060.000,00 13.897.962,17 Sum bruk av avsetninger 21.444.336,20 24.569.500,00 25.730.500,00 22.627.025,38 Overført til investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond Note 11 2.827.835,00 0,00 0,00 7.686.290,21 Avsatt til bundne fond Note 11 22.705.767,28 22.961.000,00 23.806.000,00 25.234.115,60 Sum avsetninger 25.533.602,28 22.961.000,00 23.806.000,00 32.920.405,81 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 3

Økonomiske oversikter Økonomisk oversikt - investering Note Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 1.802.948,00 0,00 0,00 99.830,00 Andre salgsinntekter 41.000,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse 5.053.000,00 500.000,00 0,00 3.182.273,62 Kompensasjon for merverdiavgift 987.788,26 3.358.750,00 7.423.000,00 4.167.800,67 Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer 6.518.667,00 0,00 0,00 1.400.000,00 Renteinntekter og utbytte 106,37 0,00 0,00 140,39 Sum inntekter 14.403.509,63 3.858.750,00 7.423.000,00 8.850.044,68 Utgifter Lønnsutgifter 0,00 0,00 0,00 143.594,96 Sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 27.636,25 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Note 1510.129.696,72 21.345.000,00 31.440.000,00 24.652.006,15 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer 987.788,26 3.358.750,00 7.423.000,00 4.167.800,67 Renteutgifter og omkostninger 81.127,00 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter 11.198.611,98 24.703.750,00 38.863.000,00 28.991.038,03 Finanstransaksjoner Avdrag på lån 292.599,00 0,00 0,00 289.558,00 Utlån 4.700.550,00 500.000,00 500.000,00 0,00 Kjøp av aksjer og andeler 1.786.614,00 672.000,00 675.000,00 624.610,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 514.012,07 Avsatt til bundne investeringsfond 120.036,09 0,00 0,00 590.727,88 Sum finansieringstransaksjoner 6.899.799,09 1.172.000,00 1.175.000,00 2.018.907,95 Finansieringsbehov 3.694.901,44 22.017.000,00 32.615.000,00 22.159.901,30 Dekket slik: Bruk av lån 700.550,00 14.666.000,00 31.343.000,00 20.478.479,14 Salg av aksjer og andeler 597.015,00 5.724.000,00 597.000,00 166.666,67 Mottatte avdrag på utlån 5.536.741,72 0,00 0,00 890.145,49 Overført fra driftsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av bundne driftsfond 0,00 672.000,00 675.000,00 110.597,93 Bruk av ubundne investeringsfond 0,00 955.000,00 0,00 514.012,07 Bruk av bundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering 6.834.306,72 22.017.000,00 32.615.000,00 22.159.901,30 Udekket/udisponert 3.139.405,28 0,00 0,00 0,00 Oversikt - balanse Regnskap 2018 Regnskap 2017 4

Økonomiske oversikter EIENDELER Anleggsmidler Note 738.812.524,60 723.043.867,23 Herav: Faste eiendommer og anlegg Note 4 432.400.279,44 440.543.202,46 Utstyr, maskiner og transportmidler Note 4 7.937.309,02 9.589.553,72 Utlån Note 17, 18 17.566.414,66 18.583.613,57 Konserninterne langsiktige fordringer 0,00 0,00 Aksjer og andeler Note 5, 17 11.781.765,48 10.592.166,48 Pensjonsmidler Note 3 269.126.756,00 243.735.331,00 Omløpsmidler 142.804.445,14 135.112.152,24 Herav: Kortsiktige fordringer 25.874.153,85 20.024.480,84 Konserninterne kortsiktige fordringer 0,00 0,00 Premieavvik Note 3 9.976.380,00 8.836.576,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Derivater 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd Note 10 106.953.911,29 106.251.095,40 SUM EIENDELER 881.616.969,74 858.156.019,47 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 377.916.304,14 362.056.174,32 Herav: Disposisjonsfond Note 11 22.504.601,55 23.708.297,55 Bundne driftsfond Note 11, 16 70.750.518,94 65.457.556,86 Ubundne investeringsfond 0,00 0,00 Bundne investeringsfond Note 11 962.754,87 842.718,78 Regnskapsmessig mindreforbruk 0,00 0,00 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 3.139.405,28 0,00 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Kapitalkonto Note 6 277.811.247,50 269.299.825,13 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift 2.747.776,00 2.747.776,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (inves Note 14 0,00 0,00 Langsiktig gjeld 472.692.292,00 466.135.607,00 Herav: Pensjonsforpliktelser Note 3 306.652.164,00 293.709.812,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån Note 7 10.000.000,00 10.000.000,00 Andre lån Note 7, 8, 9 156.040.128,00 162.425.795,00 Konsernintern langsiktig gjeld 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld 31.008.373,60 29.964.238,15 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld 31.008.373,60 29.964.238,15 Derivater 0,00 0,00 Konsernintern kortsiktig gjeld 0,00 0,00 Premieavvik 0,00 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 881.616.969,74 858.156.019,47 MEMORIAKONTI Memoriakonto 11.691.015,10 12.391.565,10 Herav: Ubrukte lånemidler 11.691.015,10 12.391.565,10 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti 0,00 0,00 Motkonto for memoriakontiene -11.691.015,10-12.391.565,10 5

Økonomiske oversikter Regnskapsskjema 1A - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Skatt på inntekt og formue 40.823.758,99 41.500.000,00 40.585.000,00 39.837.344,41 Ordinært rammetilskudd 67.042.904,00 66.364.000,00 66.364.000,00 62.185.917,31 Skatt på eiendom 5.963.395,00 5.880.000,00 6.068.000,00 6.067.929,00 Andre direkte eller indirekte skatter 27.689.538,80 27.600.000,00 27.300.000,00 27.708.295,00 Andre generelle statstilskudd 15.280.346,00 15.234.000,00 13.346.000,00 16.993.799,00 Sum frie disponible inntekter 156.799.942,79 156.578.000,00 153.663.000,00 152.793.284,72 Renteinntekter og utbytte 6.518.640,39 6.127.000,00 6.146.000,00 6.195.531,55 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 166.602,00 0,00 0,00 0,00 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 2.888.880,35 2.130.000,00 2.130.000,00 2.329.720,01 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 6.093.068,00 6.093.000,00 5.526.000,00 5.271.162,00 Netto finansinnt./utg. -2.296.705,96-2.096.000,00-1.510.000,00-1.405.350,46 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger 2.827.835,00 0,00 0,00 7.686.290,21 Til bundne avsetninger 22.705.767,28 22.961.000,00 23.806.000,00 25.234.115,60 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 6.265.120,21 Bruk av ubundne avsetninger 4.031.531,00 2.343.500,00 4.670.500,00 2.463.943,00 Bruk av bundne avsetninger 17.412.805,20 22.226.000,00 21.060.000,00 13.897.962,17 Netto avsetninger -4.089.266,08 1.608.500,00 1.924.500,00-10.293.380,43 Overført til investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Til fordeling drift 150.413.970,75 156.090.500,00 154.077.500,00 141.094.553,83 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 150.413.970,75 156.090.500,00 154.077.500,00 141.094.553,83 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 6

Økonomiske oversikter Skjema 1B - Drift Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2018 2018 2018 2017 Funksjon: 100 Politisk styring 10 Løn og sosiale utgifter 1.413 1.375 1.443 1.237 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 285 304 278 237 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 46 46 450 244 14 Overføringsutgifter 469 467 61 264 15 Finansutgifter 50 50 0 50 17 Refusjonar (med krav til motyting) -24-22 -18-20 Sum funksjon: 100 Politisk styring 2.239 2.220 2.214 2.012 Funksjon: 110 Kontroll/revisjon 10 Løn og sosiale utgifter 30 36 29 33 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 79 65 53 28 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 275 340 370 327 14 Overføringsutgifter 16 6 6 6 17 Refusjonar (med krav til motyting) -16-6 -6-6 Sum funksjon: 110 Kontroll/revisjon 384 441 452 388 Funksjon: 120 Administrasjon 10 Løn og sosiale utgifter 10.397 10.117 10.018 9.591 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 1.483 1.574 1.774 1.683 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 783 684 645 653 14 Overføringsutgifter 243 282 288 305 15 Finansutgifter 4 4 325 123 16 Salsinntekter -206-207 -164-205 17 Refusjonar (med krav til motyting) -531-484 -332-465 19 Finansinntekter og finansieringstransaksjonar -64-20 -30-54 Sum funksjon: 120 Administrasjon 12.109 11.950 12.524 11.631 Funksjon: 121 Forvalting bygg/eigedom 10 Løn og sosiale utgifter 0 0 0 0 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 284 258 239 365 14 Overføringsutgifter 6 0 0 1 17 Refusjonar (med krav til motyting) -6 0 0-1 18 Overføringsinntekter (utan krav til motyting) 0 0-123 0 19 Finansinntekter og finansieringstransaksjonar -117-117 0-123 Sum funksjon: 121 Forvalting bygg/eigedom 167 141 116 242 Funksjon: 130 Administrasjonslokale 10 Løn og sosiale utgifter 1.011 758 777 919 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 262 228 300 249 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 46 46 45 41 14 Overføringsutgifter 65 52 46 62 15 Finansutgifter 108 106 131 126 16 Salsinntekter -101-101 -100-100 17 Refusjonar (med krav til motyting) -94-59 -84-100 Sum funksjon: 130 Administrasjonslokale 1.297 1.030 1.115 1.198 Funksjon: 170 Premieavvik i år 10 Løn og sosiale utgifter -2.828 0 0-1.421 15 Finansutgifter 2.828 0 0 1.421 Sum funksjon: 170 Premieavvik i år 0 0 0 0 Funksjon: 171 Amortisering premieavvik tidlegare år 10 Løn og sosiale utgifter 1.688 0 0 1.633 19 Finansinntekter og finansieringstransaksjonar -1.688 0 0-1.633 Sum funksjon: 171 Amortisering premieavvik tidlegar 0 0 0 0 7

Økonomiske oversikter Skjema 1B - Drift Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2018 2018 2018 2017 Funksjon: 180 Fellesutgifter 10 Løn og sosiale utgifter 19 26 26 23 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 10 12 11 15 14 Overføringsutgifter 1 0 0 1 17 Refusjonar (med krav til motyting) -1 0 0-1 Sum funksjon: 180 Fellesutgifter 30 38 37 38 Funksjon: 190 Interne serviceeiningar 10 Løn og sosiale utgifter -7 888 0 0 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 7 1.600 0 0 14 Overføringsutgifter 0 85 0 0 17 Refusjonar (med krav til motyting) 0-85 0 0 Sum funksjon: 190 Interne serviceeiningar 0 2.488 0 0 Funksjon: 201 Barnehage 10 Løn og sosiale utgifter 11.444 12.083 11.074 11.478 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 594 592 590 603 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 412 411 409 372 14 Overføringsutgifter 104 85 85 168 15 Finansutgifter 26 0 0 0 16 Salsinntekter -1.788-1.750-1.750-1.751 17 Refusjonar (med krav til motyting) -1.213-1.044-1.044-1.509 Sum funksjon: 201 Barnehage 9.579 10.377 9.364 9.361 Funksjon: 202 Grunnskule 10 Løn og sosiale utgifter 21.116 20.901 20.787 20.034 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 1.541 1.730 1.535 1.787 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 1.711 1.558 1.612 1.621 14 Overføringsutgifter 223 199 231 242 15 Finansutgifter 0 0 182 44 16 Salsinntekter -23-49 -34-116 17 Refusjonar (med krav til motyting) -2.429-2.048-2.936-2.939 19 Finansinntekter og finansieringstransaksjonar -18 0 0-2 Sum funksjon: 202 Grunnskule 22.122 22.291 21.377 20.670 Funksjon: 211 Styrka barnehagetilbod 10 Løn og sosiale utgifter 367 366 366 423 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 24 3 3 2 14 Overføringsutgifter 22 114 114 76 17 Refusjonar (med krav til motyting) -264-285 -282-545 18 Overføringsinntekter (utan krav til motyting) 0 0 0-25 Sum funksjon: 211 Styrka barnehagetilbod 148 198 201-69 Funksjon: 213 Vaksenopplæring 10 Løn og sosiale utgifter 3.500 3.728 3.886 3.712 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 271 205 210 257 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 137 137 136 124 14 Overføringsutgifter 32 28 28 33 17 Refusjonar (med krav til motyting) -2.803-3.162-3.356-3.691 Sum funksjon: 213 Vaksenopplæring 1.138 936 904 436 Funksjon: 215 Skulefritidstilbod 10 Løn og sosiale utgifter 622 613 620 595 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 22 17 19 18 14 Overføringsutgifter 2 2 2 2 8

Økonomiske oversikter Skjema 1B - Drift Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2018 2018 2018 2017 16 Salsinntekter -395-360 -320-360 17 Refusjonar (med krav til motyting) -2-2 -2-5 Sum funksjon: 215 Skulefritidstilbod 248 270 319 250 Funksjon: 221 Barnehagelokale/skyss 10 Løn og sosiale utgifter 646 632 632 667 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 542 578 716 706 14 Overføringsutgifter 129 147 145 156 15 Finansutgifter 972 970 1.291 980 17 Refusjonar (med krav til motyting) -129-147 -148-159 Sum funksjon: 221 Barnehagelokale/skyss 2.160 2.180 2.636 2.350 Funksjon: 222 Skulelokale 10 Løn og sosiale utgifter 2.322 2.250 3.679 2.332 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 1.178 903 1.581 1.366 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 91 91 91 83 14 Overføringsutgifter 290 283 285 336 15 Finansutgifter 6.227 6.227 1.503 5.760 16 Salsinntekter -2 0 0-2 17 Refusjonar (med krav til motyting) -548-489 -668-883 Sum funksjon: 222 Skulelokale 9.558 9.265 6.471 8.992 Funksjon: 223 Skuleskyss 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 1.369 1.350 1.370 1.362 14 Overføringsutgifter 5 2 6 4 17 Refusjonar (med krav til motyting) -5-2 -6-4 Sum funksjon: 223 Skuleskyss 1.369 1.350 1.370 1.362 Funksjon: 231 Aktivitetstilbod barn/unge 10 Løn og sosiale utgifter 314 322 317 299 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 124 155 171 129 14 Overføringsutgifter 21 19 18 17 15 Finansutgifter 0 0 0 9 16 Salsinntekter -24-15 -15-21 17 Refusjonar (med krav til motyting) -9-8 -7-9 Sum funksjon: 231 Aktivitetstilbod barn/unge 425 473 484 425 Funksjon: 232 Helsestasjon/skulehelseteneste 10 Løn og sosiale utgifter 2.025 1.999 1.823 2.068 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 164 159 358 362 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 167 253 307 208 14 Overføringsutgifter 32 30 87 95 15 Finansutgifter 73 73 0 73 17 Refusjonar (med krav til motyting) -106-102 -153-229 Sum funksjon: 232 Helsestasjon/skulehelseteneste 2.355 2.412 2.422 2.577 Funksjon: 233 Anna førebyggjande helsearbeid 10 Løn og sosiale utgifter 645 625 623 361 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 76 65 67 24 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 1 0 0 0 14 Overføringsutgifter 1 6 6 3 16 Salsinntekter 0-2 -3 0 17 Refusjonar (med krav til motyting) -32-8 -5-12 19 Finansinntekter og finansieringstransaksjonar -1 0 0-11 Sum funksjon: 233 Anna førebyggjande helsearbeid 690 686 688 365 9

Økonomiske oversikter Skjema 1B - Drift Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2018 2018 2018 2017 Funksjon: 234 Aktivisering/servicetenester eldre/funk 10 Løn og sosiale utgifter 2.929 2.773 2.803 3.250 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 504 558 511 610 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 137 137 136 124 14 Overføringsutgifter 57 67 51 73 15 Finansutgifter 261 251 251 395 16 Salsinntekter -104-66 -66-60 17 Refusjonar (med krav til motyting) -495-493 -196-474 18 Overføringsinntekter (utan krav til motyting) 0 0 0-4 19 Finansinntekter og finansieringstransaksjonar -116 0 0-6 Sum funksjon: 234 Aktivisering/servicetenester eldre/ 3.173 3.227 3.490 3.908 Funksjon: 241 Diagnose/behandling/re-/habilitering 10 Løn og sosiale utgifter 7.460 7.358 7.190 7.150 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 934 908 843 808 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 3.165 3.117 3.205 3.063 14 Overføringsutgifter 224 225 138 227 15 Finansutgifter 250 250 309 250 16 Salsinntekter -1.014-1.003-850 -853 17 Refusjonar (med krav til motyting) -2.178-1.876-1.838-1.828 Sum funksjon: 241 Diagnose/behandling/re-/habiliterin 8.841 8.979 8.997 8.817 Funksjon: 242 Råd/rettleiing/sosialt førebyggjande arb 10 Løn og sosiale utgifter 527 462 0 55 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 111 56 40 39 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 1.229 1.232 1.309 1.206 14 Overføringsutgifter 5 8 7 7 15 Finansutgifter 30 30 30 698 16 Salsinntekter -473-435 -454-460 17 Refusjonar (med krav til motyting) -5-8 -7-729 19 Finansinntekter og finansieringstransaksjonar -613-475 0 0 Sum funksjon: 242 Råd/rettleiing/sosialt førebyggjand 810 870 925 816 Funksjon: 243 Tilbod til personar med rusproblem 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 173 166 136 136 Sum funksjon: 243 Tilbod til personar med rusproble 173 166 136 136 Funksjon: 244 Barnevernteneste 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 1.492 1.600 1.500 1.539 Sum funksjon: 244 Barnevernteneste 1.492 1.600 1.500 1.539 Funksjon: 251 Barneverntiltak når barnet ikkje er plas 10 Løn og sosiale utgifter 313 334 409 360 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 157 155 87 93 14 Overføringsutgifter 50 20 30 19 17 Refusjonar (med krav til motyting) -0 0 0-0 Sum funksjon: 251 Barneverntiltak når barnet ikkje er 521 509 526 471 Funksjon: 252 Barneverntiltak når barnet er plassert 10 Løn og sosiale utgifter 4.285 4.710 4.933 4.999 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 1.339 1.159 941 1.233 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 708 848 840 431 14 Overføringsutgifter 445 125 251 115 17 Refusjonar (med krav til motyting) -588-468 -77-386 Sum funksjon: 252 Barneverntiltak når barnet er plas 6.188 6.374 6.888 6.392 10

Økonomiske oversikter Skjema 1B - Drift Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2018 2018 2018 2017 Funksjon: 253 Helse- og omsorgstenester i institusjon 10 Løn og sosiale utgifter 23.011 23.531 26.542 25.596 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 4.230 3.925 3.330 3.626 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 2.417 2.607 2.524 2.404 14 Overføringsutgifter 484 469 393 411 15 Finansutgifter 59 47 103 288 16 Salsinntekter -3.112-2.715-2.715-3.065 17 Refusjonar (med krav til motyting) -1.785-1.485-1.596-2.367 19 Finansinntekter og finansieringstransaksjonar -28-4 -15-26 Sum funksjon: 253 Helse- og omsorgstenester i instit 25.277 26.375 28.566 26.866 Funksjon: 254 Helse- og omsorgstenester til heimebu 10 Løn og sosiale utgifter 27.382 27.160 25.886 23.853 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 910 697 841 886 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 4.501 4.453 4.888 4.421 14 Overføringsutgifter 145 110 97 104 15 Finansutgifter 119 119 152 119 16 Salsinntekter -515-520 -525-515 17 Refusjonar (med krav til motyting) -6.530-6.321-6.639-7.536 19 Finansinntekter og finansieringstransaksjonar -223 0 0 0 Sum funksjon: 254 Helse- og omsorgstenester til hei 25.791 25.698 24.700 21.332 Funksjon: 256 Øyeblikkeleg hjelp døgnopphald 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 312 0 0 0 Sum funksjon: 256 Øyeblikkeleg hjelp døgnopphald 312 0 0 0 Funksjon: 261 Institusjonslokale 10 Løn og sosiale utgifter 2.468 2.403 2.539 2.402 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 2.089 1.656 1.707 1.496 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 366 512 517 360 14 Overføringsutgifter 533 410 413 361 15 Finansutgifter 1.470 1.470 1.460 1.463 16 Salsinntekter -22-156 -89-89 17 Refusjonar (med krav til motyting) -564-520 -488-468 19 Finansinntekter og finansieringstransaksjonar -31-24 -3-38 Sum funksjon: 261 Institusjonslokale 6.310 5.751 6.056 5.487 Funksjon: 265 Bustader 10 Løn og sosiale utgifter 505 0 39 298 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 1.849 1.185 1.373 1.167 14 Overføringsutgifter 151 117 120 137 15 Finansutgifter 793 793 824 793 16 Salsinntekter -2.595-2.724-2.372-2.470 17 Refusjonar (med krav til motyting) -154-119 -129-155 Sum funksjon: 265 Bustader 549-748 -145-230 Funksjon: 273 Arbeidsretta tiltak 10 Løn og sosiale utgifter 1.079 1.091 1.225 1.276 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 334 338 346 393 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 205 207 236 138 14 Overføringsutgifter 29 30 36 34 15 Finansutgifter 0 0 0 0 16 Salsinntekter -265-212 -193-234 17 Refusjonar (med krav til motyting) -827-751 -556-965 Sum funksjon: 273 Arbeidsretta tiltak 555 703 1.094 643 11

Økonomiske oversikter Skjema 1B - Drift Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2018 2018 2018 2017 Funksjon: 275 Introduksjonsordninga 10 Løn og sosiale utgifter 2.733 3.167 2.722 2.849 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 378 372 345 472 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 46 46 45 41 14 Overføringsutgifter 50 50 75 58 16 Salsinntekter -1 0 0-5 17 Refusjonar (med krav til motyting) -46-50 -75-57 Sum funksjon: 275 Introduksjonsordninga 3.160 3.585 3.112 3.359 Funksjon: 276 Kvalifiseringsordninga 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 0 100 431 315 Sum funksjon: 276 Kvalifiseringsordninga 0 100 431 315 Funksjon: 281 Økonomisk sosialhjelp 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 1.625 1.600 1.000 977 Sum funksjon: 281 Økonomisk sosialhjelp 1.625 1.600 1.000 977 Funksjon: 283 Bistand til eigen bustad 14 Overføringsutgifter 37 0 0 0 15 Finansutgifter 250 0 0 0 19 Finansinntekter og finansieringstransaksjonar -89-60 -110-90 Sum funksjon: 283 Bistand til eigen bustad 198-60 -110-90 Funksjon: 285 Tenester utanfor ordinært kommunalt 10 Løn og sosiale utgifter 166 167 172 164 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 70 59 50 64 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 23 23 23 23 14 Overføringsutgifter 78 78 78 89 15 Finansutgifter 74 74 74 74 17 Refusjonar (med krav til motyting) -166-167 -168-164 Sum funksjon: 285 Tenester utanfor ordinært kommu 246 234 229 250 Funksjon: 301 Plansaksbehandling 10 Løn og sosiale utgifter 1.643 1.669 1.769 1.075 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 90 81 164 939 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 95 110 0 0 14 Overføringsutgifter 73 6 6 180 16 Salsinntekter -57-130 -220-235 17 Refusjonar (med krav til motyting) -243-225 -6-254 Sum funksjon: 301 Plansaksbehandling 1.601 1.511 1.713 1.706 Funksjon: 302 Byggjesaksbehandling og eigarseksjon 10 Løn og sosiale utgifter 857 850 946 885 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 25 23 24 30 14 Overføringsutgifter 4 4 3 32 16 Salsinntekter -763-800 -800-932 17 Refusjonar (med krav til motyting) -4-4 -3-4 Sum funksjon: 302 Byggjesaksbehandling og eigarse 119 73 170 11 Funksjon: 303 Kart og oppmåling 10 Løn og sosiale utgifter 1.477 1.523 1.503 1.454 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 2.097 2.394 1.885 1.543 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 238 318 317 889 14 Overføringsutgifter 495 573 447 356 15 Finansutgifter 69 69 71 69 16 Salsinntekter -795-500 -500-714 12

Økonomiske oversikter Skjema 1B - Drift Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2018 2018 2018 2017 17 Refusjonar (med krav til motyting) -3.104-3.636-3.003-2.494 18 Overføringsinntekter (utan krav til motyting) -120 0 0-150 19 Finansinntekter og finansieringstransaksjonar 0 0 0-418 Sum funksjon: 303 Kart og oppmåling 358 741 720 534 Funksjon: 315 Bustadbygging og fysiske bumiljøtiltak 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 18 19 19 0 14 Overføringsutgifter 260 90 90 399 16 Salsinntekter -42-42 -42-42 17 Refusjonar (med krav til motyting) 0 0 0-75 Sum funksjon: 315 Bustadbygging og fysiske bumiljøti 237 67 67 282 Funksjon: 320 Kommunal næringsverksemd 16 Salsinntekter 0-27 -27-91 19 Finansinntekter og finansieringstransaksjonar -9-8 -6-8 Sum funksjon: 320 Kommunal næringsverksemd -9-35 -33-98 Funksjon: 321 Konsesjonskraft, kraftrettar og anna kr 10 Løn og sosiale utgifter 0 0 0-0 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 312 310 301 301 14 Overføringsutgifter 78 77 75 75 16 Salsinntekter -309-175 -100-164 17 Refusjonar (med krav til motyting) -78-77 -75-75 18 Overføringsinntekter (utan krav til motyting) -9.118-6.300-5.700-6.473 19 Finansinntekter og finansieringstransaksjonar -4.277-4.100-4.200-4.128 Sum funksjon: 321 Konsesjonskraft, kraftrettar og an -13.392-10.265-9.699-10.464 Funksjon: 325 Næringsutvikling 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 99 90 104 129 14 Overføringsutgifter 3.866 3.500 2.852 2.747 15 Finansutgifter 21.446 21.461 21.197 21.446 16 Salsinntekter -171-161 -161-193 17 Refusjonar (med krav til motyting) -6 0-9 -13 18 Overføringsinntekter (utan krav til motyting) -21.286-21.300-21.000-21.285 19 Finansinntekter og finansieringstransaksjonar 0 0-21.000 0 Sum funksjon: 325 Næringsutvikling 3.949 3.590-18.017 2.831 Funksjon: 329 Landbruksforvalting 10 Løn og sosiale utgifter 1.090 1.057 1.083 1.032 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 99 101 77 81 14 Overføringsutgifter 1.284 1.285 783 851 15 Finansutgifter 40 40 0 30 16 Salsinntekter -3-21 -21-21 17 Refusjonar (med krav til motyting) -42-24 -78-76 19 Finansinntekter og finansieringstransaksjonar -83-90 -42-44 Sum funksjon: 329 Landbruksforvalting 2.385 2.348 1.802 1.853 Funksjon: 330 Samferdsleverksemder/transporttiltak 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 5 5 5 27 14 Overføringsutgifter 0 0 0 5 17 Refusjonar (med krav til motyting) 0 0 0-5 Sum funksjon: 330 Samferdsleverksemder/transportt 5 5 5 27 Funksjon: 332 Kommunale vegar 10 Løn og sosiale utgifter 324 54 66 383 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 1.294 1.095 1.073 1.076 13

Økonomiske oversikter Skjema 1B - Drift Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2018 2018 2018 2017 14 Overføringsutgifter 311 288 200 268 15 Finansutgifter 415 415 347 372 16 Salsinntekter -6-10 -5-5 17 Refusjonar (med krav til motyting) -336-313 -200-281 Sum funksjon: 332 Kommunale vegar 2.001 1.529 1.481 1.813 Funksjon: 335 Rekreasjon i tettstad 15 Finansutgifter 108 108 108 108 Sum funksjon: 335 Rekreasjon i tettstad 108 108 108 108 Funksjon: 338 Førebygging brann/ulykker 10 Løn og sosiale utgifter 0 0 0 237 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 34 29 40 91 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 784 2.998 2.763 223 14 Overføringsutgifter 1 7 0 35 15 Finansutgifter 33 33 0 33 16 Salsinntekter -528-362 0-184 17 Refusjonar (med krav til motyting) -24-7 0-58 Sum funksjon: 338 Førebygging brann/ulykker 300 2.698 2.803 378 Funksjon: 339 Beredskap mot brann/ulykker 10 Løn og sosiale utgifter 176 175 0 768 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 232 121 14 452 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 2.662 0 0 100 14 Overføringsutgifter 21 17 0 96 15 Finansutgifter 197 197 93 178 17 Refusjonar (med krav til motyting) -758-102 0-106 Sum funksjon: 339 Beredskap mot brann/ulykker 2.530 408 107 1.487 Funksjon: 340 Produksjon av vatn 10 Løn og sosiale utgifter 709 646 1.193 1.120 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 772 690 684 684 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 46 46 45 41 14 Overføringsutgifter 1 0 0 78 15 Finansutgifter 367 367 311 367 17 Refusjonar (med krav til motyting) -5-5 -1-51 Sum funksjon: 340 Produksjon av vatn 1.890 1.744 2.232 2.240 Funksjon: 345 Distribusjon av vatn 10 Løn og sosiale utgifter 552 708 381 367 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 299 280 94 84 15 Finansutgifter 1.661 1.799 2.139 2.300 16 Salsinntekter -4.320-4.000-4.300-4.528 17 Refusjonar (med krav til motyting) -12 0-5 -5 Sum funksjon: 345 Distribusjon av vatn -1.820-1.213-1.691-1.781 Funksjon: 350 Avløpsreinsing 10 Løn og sosiale utgifter 691 669 672 646 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 1.432 1.175 1.211 1.368 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 46 46 45 41 14 Overføringsutgifter 0 0 0 78 15 Finansutgifter 975 975 20 821 16 Salsinntekter -166 0-130 -139 17 Refusjonar (med krav til motyting) -8-8 -1-1 Sum funksjon: 350 Avløpsreinsing 2.969 2.857 1.817 2.815 14

Økonomiske oversikter Skjema 1B - Drift Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2018 2018 2018 2017 Funksjon: 353 Avløpsnett/innsamling avløpsvatn 10 Løn og sosiale utgifter 282 258 0 2 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 54 55 55 54 15 Finansutgifter 1.081 2.306 2.862 2.345 16 Salsinntekter -4.208-4.300-4.800-5.140 19 Finansinntekter og finansieringstransaksjonar -343 0 0 0 Sum funksjon: 353 Avløpsnett/innsamling avløpsvatn -3.134-1.681-1.883-2.740 Funksjon: 354 Tømming slamavskiljarar/septiktankar 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 0 0 0 6 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 2.001 2.007 599 661 16 Salsinntekter -2.001-2.007-599 -661 Sum funksjon: 354 Tømming slamavskiljarar/septikta 0 0 0 6 Funksjon: 355 Hushaldsavfall 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 2 0 0 1 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 3.438 3.442 3.292 3.289 14 Overføringsutgifter 139 2 0 131 16 Salsinntekter -3.438-3.442-3.292-3.289 Sum funksjon: 355 Hushaldsavfall 140 2 0 132 Funksjon: 360 Naturforvalting/friluftsliv 10 Løn og sosiale utgifter 224 322 322 160 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 181 209 225 381 14 Overføringsutgifter 71 62 54 107 15 Finansutgifter 222 171 105 252 16 Salsinntekter -98-56 -82-123 17 Refusjonar (med krav til motyting) -33-44 -91-112 18 Overføringsinntekter (utan krav til motyting) -26-26 -26-26 19 Finansinntekter og finansieringstransaksjonar -0 0 0-0 Sum funksjon: 360 Naturforvalting/friluftsliv 540 638 507 639 Funksjon: 365 Kulturminneforvaltning 14 Overføringsutgifter 0 0 0 15 Sum funksjon: 365 Kulturminneforvaltning 0 0 0 15 Funksjon: 370 Bibliotek 10 Løn og sosiale utgifter 1.629 1.635 1.608 1.558 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 469 456 445 501 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 46 46 45 45 14 Overføringsutgifter 50 55 55 53 15 Finansutgifter 38 3 3 3 16 Salsinntekter -9-6 -5-6 17 Refusjonar (med krav til motyting) -137-75 -100-251 19 Finansinntekter og finansieringstransaksjonar -11 0 0-36 Sum funksjon: 370 Bibliotek 2.075 2.114 2.051 1.867 Funksjon: 373 Kino 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 0 0 0 2 14 Overføringsutgifter 19 10 11 9 15 Finansutgifter 22 22 22 22 17 Refusjonar (med krav til motyting) 0 0 0-1 Sum funksjon: 373 Kino 41 32 33 33 Funksjon: 375 Museum/samlingar/kulturvern 14 Overføringsutgifter 80 72 66 72 15

Økonomiske oversikter Skjema 1B - Drift Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2018 2018 2018 2017 Sum funksjon: 375 Museum/samlingar/kulturvern 80 72 66 72 Funksjon: 377 Kunstformidling 10 Løn og sosiale utgifter 2 0 14 33 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 90 116 124 151 14 Overføringsutgifter 22 32 21 18 16 Salsinntekter 0 0-6 0 17 Refusjonar (med krav til motyting) -27-28 -1-28 Sum funksjon: 377 Kunstformidling 87 120 152 175 Funksjon: 380 Idrett 10 Løn og sosiale utgifter 44 54 54 52 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 24 40 40 13 14 Overføringsutgifter 143 147 121 146 15 Finansutgifter 0 0 0 0 16 Salsinntekter -48 0-25 0 17 Refusjonar (med krav til motyting) -4-2 0-0 Sum funksjon: 380 Idrett 160 239 190 212 Funksjon: 381 Idrettsbygg/-anlegg 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 8 0 0 0 14 Overføringsutgifter 2 0 0 0 17 Refusjonar (med krav til motyting) -2 0 0 0 Sum funksjon: 381 Idrettsbygg/-anlegg 8 0 0 0 Funksjon: 383 Kulturskule 10 Løn og sosiale utgifter 957 962 982 946 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 43 42 60 47 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 575 526 470 501 14 Overføringsutgifter 5 3 4 4 16 Salsinntekter -270-190 -200-232 17 Refusjonar (med krav til motyting) -19-18 -41-60 Sum funksjon: 383 Kulturskule 1.292 1.325 1.275 1.205 Funksjon: 385 Andre kulturaktivitetar 10 Løn og sosiale utgifter 257 270 231 219 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 93 142 184 311 13 Tenester som erstattar eigen tenesteproduksjon 31 15 15 15 14 Overføringsutgifter 482 516 555 490 15 Finansutgifter 416 416 416 416 16 Salsinntekter -21-25 -54-66 17 Refusjonar (med krav til motyting) -13-25 -55-51 Sum funksjon: 385 Andre kulturaktivitetar 1.245 1.309 1.292 1.334 Funksjon: 386 Kulturbygg 10 Løn og sosiale utgifter 868 914 936 896 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 1.089 853 761 705 14 Overføringsutgifter 269 203 51 170 15 Finansutgifter 279 279 278 279 16 Salsinntekter -5-5 -3-3 17 Refusjonar (med krav til motyting) -311-233 -96-218 Sum funksjon: 386 Kulturbygg 2.190 2.011 1.927 1.829 Funksjon: 390 Den norske kyrkja 10 Løn og sosiale utgifter 17 0 0 10 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 154 5 43 84 16

Økonomiske oversikter Skjema 1B - Drift Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2018 2018 2018 2017 14 Overføringsutgifter 2.900 2.872 2.871 2.825 15 Finansutgifter 28 28 20 28 17 Refusjonar (med krav til motyting) -45-10 -9-17 Sum funksjon: 390 Den norske kyrkja 3.054 2.895 2.925 2.929 Funksjon: 392 Andre religiøse føremål 14 Overføringsutgifter 0 60 60 57 Sum funksjon: 392 Andre religiøse føremål 0 60 60 57 Funksjon: 393 Kyrkjegardar 15 Finansutgifter 18 18 103 18 Sum funksjon: 393 Kyrkjegardar 18 18 103 18 Funksjon: 800 Skatt inntekt/formue 18 Overføringsinntekter (utan krav til motyting) -53.191-53.680-52.953-52.328 Sum funksjon: 800 Skatt inntekt/formue -53.191-53.680-52.953-52.328 Funksjon: 840 Rammetilskot/generelle statstilskot 18 Overføringsinntekter (utan krav til motyting) -67.043-66.364-66.364-62.275 Sum funksjon: 840 Rammetilskot/generelle statstilsk -67.043-66.364-66.364-62.275 Funksjon: 850 Statstilskot flyktningar mv. 18 Overføringsinntekter (utan krav til motyting) -14.283-14.394-12.446-15.828 Sum funksjon: 850 Statstilskot flyktningar mv. -14.283-14.394-12.446-15.828 Funksjon: 860 Motpost avskrivingar 19 Finansinntekter og finansieringstransaksjonar -16.214-16.210-10.924-15.685 Sum funksjon: 860 Motpost avskrivingar -16.214-16.210-10.924-15.685 Funksjon: 870 Renter/utbyte/lån 11 Varer og tenester i eigen tenesteproduksjon 45 35 30 32 14 Overføringsutgifter 0 0 0 0 15 Finansutgifter 8.980 8.223 7.656 7.601 17 Refusjonar (med krav til motyting) 0 0 0-0 18 Overføringsinntekter (utan krav til motyting) -877-840 -900-902 19 Finansinntekter og finansieringstransaksjonar -2.098-1.800-1.800-1.772 Sum funksjon: 870 Renter/utbyte/lån 6.049 5.618 4.986 4.959 Funksjon: 880 Interne finansieringstransaksjonar 15 Finansutgifter 738 0 0 6.852 19 Finansinntekter og finansieringstransaksjonar -18.323-23.999-4.671-20.433 Sum funksjon: 880 Interne finansieringstransaksjona -17.584-23.999-4.671-13.581 T O T A L T 0 0 0 0 17

Økonomiske oversikter Regnskapsskjema 2A - investering Investeringer i anleggsmidler 11.198.611,98 24.703.750,00 38.863.000,00 28.991.038,03 Utlån og forskutteringer 4.700.550,00 500.000,00 500.000,00 0,00 Kjøp av aksjer og andeler 1.786.614,00 672.000,00 675.000,00 624.610,00 Avdrag på lån 292.599,00 0,00 0,00 289.558,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger 120.036,09 0,00 0,00 1.104.739,95 Årets finansieringsbehov 18.098.411,07 25.875.750,00 40.038.000,00 31.009.945,98 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 700.550,00 14.666.000,00 31.343.000,00 20.478.479,14 Inntekter fra salg av anleggsmidler 2.399.963,00 5.724.000,00 597.000,00 266.496,67 Tilskudd til investeringer 6.518.667,00 0,00 0,00 1.400.000,00 Kompensasjon for merverdiavgift 987.788,26 3.358.750,00 7.423.000,00 4.167.800,67 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 10.589.741,72 500.000,00 0,00 4.072.419,11 Andre inntekter 41.106,37 0,00 0,00 140,39 Sum ekstern finansiering 21.237.816,35 24.248.750,00 39.363.000,00 30.385.335,98 Overført fra driftsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 0,00 1.627.000,00 675.000,00 624.610,00 Sum finansiering 21.237.816,35 25.875.750,00 40.038.000,00 31.009.945,98 Udekket/udisponert 3.139.405,28 0,00 0,00 0,00 18

Økonomiske oversikter Skjema 2 B - Investeringar Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Avvik(per.) 2018 2018 2018 2017 0 035 Kyrkjene i Øye - planlegging/kyrkjegardsutviding/ny veg/servicebygg/parkering 0 156 156 100-156 042 Kjøp/sal av bilar 263 517 688 591-254 044 Masterplan Tyin/Filefjell 0 0 0 263 0 061 Tyinkrysset - nytt reinseanlegg 27 3.936 0 3.093-3.909 068 IKT-Valdres 0 0 0 167 0 099 Opprusting Vennisvegen 0 0 0 1.702 0 100 Vassforsyning Tyinkrysset/Filefjell 4.663 12.500 31.250 223-7.837 110 KLP - eigenkapitalinnskot 672 672 675 625 0 115 Kjøp av maskinar 456 612 612 475-156 125 Startlån 1.113 500 500 880 613 128 Kjøp/sal av aksjar og andelar 1.114 0 0 0 1.114 144 Kjøp/sal av fast eigedom 78 0 1.000 135 78 182 Fredheim barnehage - nybygg/påbygg 164 0 0 0 164 210 VBU - ombygging/nybygg 1.199 1.259 0 16.257-61 220 Nye utleigeeiningar Vang sentrum 54 100 1.500 70-46 221 Skibruer Tyinkrysset 0 0 0 408 0 225 Hovedledning vatn/avløp VBU 0 0 0 13 0 227 Overføringsledning Fløgstrøndfjorden 139 162 0 2.733-23 238 Avdrag lån 0 0 0 10 0 241 Garasje 381 813 813 0-432 244 Raudalen hyttefelt 0 0 0 2.037 0 250 Digitalisering av arkiv 0 750 750 0-750 252 Utbygging av brannstasjon 0 0 0 1.178 0 253 Beitebruksplan 0 0 0 50 0 254 Adgangskontroll Vangsheimen 267 375 375 0-108 255 Ryfoss - Kloakk 133 524 469 0-391 256 Ryfoss - Vann 241 524 469 0-283 258 Renseanlegg - luktfjerning 205 0 0 0 205 273 Lydisolering - Høre 0 125 125 0-125 274 Overbygg - Vangstunet 0 0 125 0 0 275 Øye kyrkje - Servicebygg med slukkevann 46 156 156 0-110 276 Rekkverk Heen - Remmisåsen 327 328 375 0-0 277 Veg og lys - Ryfoss 337 140 0 0 197 279 Aktivitetspark 642 500 0 0 142 280 Tømmestasjon - Bøflaten camping 219 273 0 0-53 281 Lån 4.000 0 0 0 4.000 282 Rehabilitering svømmebasseng 1.359 955 0 0 404 Uten* 3.139 0 0 0 3.139 T O T A L T 21.238 25.876 40.038 31.010-4.638 *Udisponert i investeringsrekneskapen 19

Økonomiske oversikter - Notar Regnskapsmappe for kommuner og fylkeskommuner Kommune/enhet: Utarbeidet dato/sign.: Vang Emne: Noteoppstillinger Arkiv: År: 2018 Hovedreferanser: Forskrift om årsregnskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner) (FKR) 5, 12 nr. 3 og 13 Forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak (FKFR) 10 Kommunal regnskapsstandard (KRS) nr. 6 Noter og årsberetning Dette skjemaet inneholder forslag til noteoppsett til årsregnskapet. Dette arket gir en innledning og forklaring til bruken av skjemaet, mens de øvrige arkfanene inneholder konkrete forslag til noteoppstillinger. Det er en arkfane per note. Ved å klikke på linkene nedenfor kommer du til de enkelte noteoppstillingene. Forslaget til noteoppstillinger i dette skjemaet skal dekke de krav og anbefalinger som gis i regnskapsforskriften (FKR) og KRS nr. 6. Rekkefølgen følger forslaget til rekkefølge i vedlegg 1 til KRS nr. 6. Et standardisert forslag til noteoppstillinger, som det foreliggende, vil aldri kunne bli dekkende for alle aktuelle forhold i den enkelte kommune. De kommuner som har spesielle forhold som er av vesentlig betydning for å bedømme kommunens økonomiske aktivitet og stilling, må ta inn noter som inneholder informasjon om slike forhold. Generell veiledning til bruk av skjemaet: Forslag til konkret innhold i notene står skrevet med vanlige typer, og de aller fleste bør kunne benytte dette innholdet uforandret. Det som står skrevet med kursiv skrift er kommentarer og veiledning. Dette må den enkelte kommune stryke og ev. erstatte med egen omtale der dette er aktuelt. Rød skrift angir at kommunen må fylle inn videre tekst eller at det foreligger valg hvor kommunen må velge det alternativet som passer den enkelte. Linker til notene: Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Organisering av kommunens virksomhet (regnskapsenheter) Kommentar: Note 1: Arbeidskapital Note 2: Ytelser til ledende personer Note 3: Pensjoner Note 4: Anleggsmidler Note 5: Aksjer og andeler i varig eie Note 6: Kapitalkonto Note 7: Langsiktig gjeld Note 8: Avdrag på lån Note 9: Garantiansvar Note 10: Finansforvaltning Note 11: Avsetning og bruk av fond Note 12: Korrigert netto driftsresultat Note 13: Bruk Næringsfond Drift Note 14: Endring av regnskapsprinsipp Note 15: Investeringsoversikt Note 16: Selvkostområder Note 17: Vesentlige poster Note 18: Mellomværende med KF, interkommunale samarbeid mv. Note 19: Interkommunale samarbeid 20

Økonomiske oversikter - Notar Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Vang kommune har ikkje endra regnskapsprinsipper i 2018 og føljer såleis same prinsipp som tidligare. Variabel løn blir ikkje periodisert og all løn blir ført over 12 månader. Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Kommunen har ikkje valt å fråvike nokon av dei rekneskapsmessige løysingane i førebelse KRS. Det er også teke omsyn til høyringsutkast til KRS, så langt det høver. Vang kommune har ikkje marknadsbaserte verdipapir som inngår i ein handelsportefølje Vatn- og avløpsgebyr blir fakturert i august og februar, ig inntektsført same år. Andre vesentlelge inntekter, eigenbetalingar mv. er i hovudsak periodisert til rett keneksapsår ut i frå om inntektene er opptente pr. 31.12.2018. Lånefinansierte investeringer er ikke renteutgiftene lagt til anskaffelseskost i samsvar med anbefalt løsning i KRS nr. 2 då næringsfondet vil bli brukt til finansiering av dette. Organisering av kommunens virksomhet (regnskapsenheter) Verksemda er organisert innanfor kommunen sin ordinære organisasjon, utanom: - Revisjon (Kommunerevisjon IKS) - IKT (IKT Valdres) - Renovasjon (Valdres Kommunale Renovasjon IKS - VKR) - PP-teneste, skatteinnkrevjing, legevakt, jordmor, intermediær sengeplasser, førebyggjande brannvern og NAV (interkommunale samarbeid med Nord-Aurdal som vertskommune) - Barnevern (interkommunale samarbeid med Vestre-Slidre som vertskommune) - Elektrisitetsnett og -produksjon (Vang Energiverk KF) - Drift av VLMS (VLMS Eiendom IKS) Rekneskap for interkommunale samarbeid samarbeid inngår i vertskommunane sin årsrekneskap, og selskapa legg fram sjølvstendige rekneksap som heller ikkkje inngår i Vang kommune sin drifts- og investeringsrekneskap. Note 9 og 19 har nærmare opplysningar om kommunen sitt økonomiske tilhøve til desse verksemdene Type virksomhet Type enhet Kontor-/vertskommune Enheter som avlegger særregnskap IKT Valdres IKT IKS Nord-Arudal kommune Kommunerevisjon IKS Revisjon IKS Nord-Arudal kommune Valdres Kommunale Renovasjon IKS Renovasjon IKS Nord-Arudal kommune Drift av VLMS Eiendomsdrift IKS Nord-Arudal kommune Vang Energiverk Kraft KF Vang kommune Valdres brann- og redningsteneste Brannvern/førebyggIKS Sør-Aurdal Vertskommunesamarbeid PP-teneste PPT Vertskommunesamarbeid Nord-Arudal kommune Skatteinnkrevjing SkatteinnkrevjingS Vertskommunesamarbeid Nord-Arudal kommune Legevakt Helse Vertskommunesamarbeid Nord-Arudal kommune Jordmor Helse Vertskommunesamarbeid Nord-Arudal kommune Intermediære sengeplasser Helse Vertskommunesamarbeid Nord-Arudal kommune NAV Sosialetjenester Vertskommunesamarbeid Nord-Arudal kommune Barnevern Barnevern Vertskommunesamarbeid Vestre-Slidre kommune 21

Økonomiske oversikter - Notar Note 1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet : 2018 2017 Endring 2.1 Omløpsmidler 142 804 445 135 112 152 7 692 293 2.3 Kortsiktig gjeld -31 008 373-29 964 238-1 044 135 Arbeidskapital 111 796 072 105 147 914 6 648 158 Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap 220 200 313 Inntekter investeringsregnskap 14 403 403 Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner 13 519 655 Sum anskaffelse av midler 248 123 371 248 123 371 Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap 213 814 340 Utgifter investeringsregnskap 11 117 485 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 15 842 838 Sum anvendelse av midler 240 774 663 240 774 663 Anskaffelse - anvendelse av midler 7 348 708 Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap -700 550 6 648 158 Endring arbeidskapital i balansen 6 648 158 Differanse (forklares nedenfor) 0 Forklaring til differanse i arb.kapital : Beløp Sum 0 0 0 22

Økonomiske oversikter - Notar Note 2 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Ytelser til ledende personer Lønn og annen godtgjørelse Godtgjørelse for andre verv Tilleggsgodtgjørelse Naturalytelser Ordfører 690 0 0 2 Rådmann 850 0 0 0 Det skal opplyses om betalt eller skyldig vederlag til ledende personer i forbindelse med avslutning av vedkommendes ansettelsesforhold eller verv. Godtgjørelse til revisor Kommunens revisor er Kommunerevisjon IKS. Samlede godtgjørelser til revisor utgjør kr 274 664. Av dette gjelder kr 180 957 revisjon og kr 93 707 rådgivning og andre tjenester. Revisjon omfatter regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag. 23