Kvartalsrapport pr. 30.06.2013
Driftsresultatet Kvartalsregnskapet er avlagt etter de samme regnskapsprinsipper som årsregnskapet. Resultat av ordinær drift før skatt er ved utgangen av 2. kvartal 43,3 mill.kr mot 34,0 mill.kr på samme tid i fjor. Resultatet før skatt utgjør 1,20 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital mot 1,02 % på samme tid i fjor. Banken har i 2. kvartal 2013 oppnådd en rentenetto (i % av gj.sn. forv.kapital) på 1,61 % mot 1,66 % i samme periode i fjor. Den gjennomførte renteøkningen i mai forventes å gi full effekt resten av året. Andre inntekter utgjør 14,8 mill.kr (0,41 %) mot 9,3 mill.kr (0,28 %) på samme tidspunkt året før. Økningen skyldes i hovedsak økt utbytte på verdipapirer samt økte provisjonsutbetalinger på bankens utlånsportefølje i Verd Boligkreditt. Negative verdiendringer på bankens verdipapirbeholdning trakk i 2012 denne posten ned. Driftskostnader utgjør 28,9 mill.kr (0,80 %) mot 27,3 mill.kr (0,82 %) i samme periode i fjor. Driftskostnader i % av driftsinntekter (ekskl. verdipapirer) utgjør 39,0 % mot 40,9 % i samme periode i fjor. Balansen Ved utgangen av 2. kvartal var forvaltningskapitalen 7 647,1 mill.kr mot 6 790,6 mill.kr på samme tid i fjor. Dette er en økning på 856,5 mill.kr, eller 12,6 %. Ved utgangen av 2. kvartal utgjorde innskudd fra og gjeld til kunder 5 636,0 mill.kr mot 5 485,0 mill.kr på samme tid i fjor. Dette er en økning på 151,0 mill.kr, eller 2,8 %. Ved utgangen av 2. kvartal utgjorde brutto utlån og fordringer på kunder 6 310,3 mill.kr mot 6 044,6 mill.kr på samme tid i fjor. Dette er en økning i egne bøker på 265,8 mill.kr, eller 4,4 %. Inklusive brutto utlån på 756,4 mill.kr som er overført til Verd Boligkreditt, utgjør samlet vekst siste 12 måneder 5,1 %. Ved utgangen av 2. kvartal har banken en bokført beholdning av obligasjoner og sertifikater på 396,8 mill.kr mot 250,2 mill.kr på samme tid i fjor. Bankens bokførte beholdning av aksjer, andeler og andre verdipapirer er på 154,8 mill.kr mot 111,6 mill.kr på samme tid i fjor. Det vurderes ikke å foreligge vesentlig kredittrisiko knyttet til plasseringene i verdipapirer. Innskuddsdekningen (kundeinnskudd målt mot brutto utlån til kunder) var ved kvartalsskifte 89,3 %. Bankens likviditetssituasjon pr 30.6.13 er god. Tap, tapsavsetninger og mislighold Pr. 30.6.13 utgjør sum netto misligholdte og øvrige tapsutsatte lån 5,5 mill.kr mot 6,9 mill.kr på samme tid i fjor. Banken har ikke endret sin kredittrisikoprofil, og det har etter styrets vurdering ikke vært nødvendig å gjøre endringer i nedskriving på grupper av utlån i første halvår. Kapitaldekning Spareskillingsbanken benytter standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko. Ved utgangen av 2. kvartal hadde banken en kapitaldekning på 19,36 % mot 19,12 % på samme tid i fjor. Bankens ansvarlige kapital består kun av ren kjernekapital. Årets resultat av ordinær drift etter skatt er som tidligere ikke tatt med i beregningen da det foreliggende delårsregnskap ikke er revidert.
Framtidsutsikter Banken kan vise til en god utvikling så langt i 2013. Styret er tilfreds med utviklingen og forventer fortsatt positiv utvikling i tiden fremover. Bankens misligholds- og tapsutvikling vil kunne bli påvirket av konjunkturutviklingen, uten at styret forventer tapsføringer av vesentlig størrelse. Bankens soliditet gir etter styrets vurdering et godt grunnlag for videre utvikling av banken. Kristiansand, 13. august 2013 Styret i Spareskillingsbanken Øystein E. Krabberød Birte Simonsen Øyvind Berntsen Leder Nestleder Vigdis Løland Truchs Randi Haukom Tor Arne Engestøl
RESULTATREGNSKAP beløp i hele 1.000 30.06.13 30.06.12 2. kv. 2013 2. kv. 2012 31.12.12 Renteinntekter og lignende inntekter 142.729 138.341 72.938 68.978 276.446 Rentekostnader og lignende kostnader 84.744 83.147 43.039 40.543 162.179 Netto rente- og provisjonsinntekter 57.985 55.194 29.899 28.435 114.267 Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning 3.353 1.372 1.354 935 1.426 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 14.589 11.798 7.732 6.058 27.100 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 2.428 2.346 1.379 1.184 5.579 Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler -1.300-2.226-1.336-398 -2.130 Andre driftsinntekter 540 728 204 339 1.385 Sum andre inntekter 14.754 9.326 6.575 5.750 22.202 Lønn og sosiale kostnader 13.022 13.799 6.553 7.518 28.502 Administrasjonskostnader 10.954 9.897 5.400 4.639 19.311 Ordinære avskrivinger 1.617 987 914 505 2.221 Andre driftskostnader 3.279 2.628 1.635 909 5.204 Sum driftskostnader 28.872 27.311 14.502 13.571 55.238 Resultat før tap 43.867 37.209 21.972 20.614 81.231 Tap på utlån, garantier mv 559 3.195 564 3.123 4.715 Nedskriving/(reversering av nedskriving) på verdipapirer som er anleggsmidler 0 0 0 0 0 Gevinst/tap på verdipapirer som er anleggsmidler 0 0 0 0 0 Resultat etter tap 43.308 34.014 21.408 17.491 76.516 Skatt på ordinært resultat 13.260 10.680 6.530 5.490 23.823 Resultat av ordinær drift etter skatt 30.048 23.334 14.878 12.001 52.693
BALANSE beløp i hele 1.000 Kontanter og fordringer på sentralbanker 412.695 115.854 336.992 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 308.010 217.369 209.484 Utlån til og fordringer på kunder 6.310.337 6.044.585 6.094.879 - individuelle nedskrivninger -5.139-4.934-5.371 - nedskrivninger på grupper av utlån -9.300-8.500-9.300 Sum netto utlån og fordringer på kunder 6.295.898 6.031.151 6.080.208 Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer 396.844 250.240 300.538 Aksjer, andeler og andre verdipapirer 154.818 111.598 120.550 Immaterielle eiendeler 8.895 2.666 4.888 Varige driftsmidler 45.426 45.898 45.707 Andre eiendeler 2.040 243 1.268 Forskuddsbetalinger og opptjente inntekter 22.513 15.626 21.611 SUM EIENDELER 7.647.139 6.790.645 7.121.246 Gjeld til kredittinstitusjoner 55.854 58.729 52.251 Innskudd fra og gjeld til kunder 5.636.041 5.485.006 5.640.686 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1.048.780 399.474 599.395 Annen gjeld 19.987 15.946 30.409 Påløpte kostnader og mottatt ikke opptjente inntekter 67.285 69.874 7.111 Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 2.769 1.730 2.769 SUM GJELD 6.830.716 6.030.759 6.332.621 Sparebankens fond 784.125 734.302 784.125 Gavefond 2.250 2.250 4.500 Udisponert overskudd 30.048 23.334 0 SUM EGENKAPITAL 816.023 759.886 788.625 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 7.647.139 6.790.645 7.121.246 SAMLET GARANTIANSVAR 227.477 299.520 283.063 PANTSTILLELSER 356.674 204.922 179.598 LÅN OVERFØRT TIL VERD BOLIGKREDITT AS 756.383 676.922 748.384 GJENNOMSNITTLIG FORVALTNINGSKAPITAL 7.423.750 6.673.791 7.094.029
SPESIFISERING AV TAPSKOSTNADER (beløp i hele 1.000) Periodens endring i individuelle nedskrivninger -35 2.484 3.288 +/- Endring amortisert kost individuelle nedskrivinger 2 684 694 - tilbakeført ikke inntektsførte renter 0-3 0 + periodens endring i gruppenedskrivninger 0 0 800 + Per. konst. tap som det tidl. år er avsatt individuelle nedskrivninger for 607 0 0 + Per. konst. tap som det tidl. år ikke er avsatt individuelle nedskrivninger for 0 273 270 - Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap -15-243 -337 = Periodens tapskostnader 559 3.195 4.715 Totale misligholdte lån (90 dager etter forfall) 4.759 11.858 7.729 - individuelle nedskrivninger -670-4.934-1.481 = Netto misligholdte lån 4.089 6.924 6.248 Totale øvrige tapsutsatte lån 5.911 0 5.214 - individuelle nedskrivninger -4.469 0-3.890 = Netto øvrige tapsutsatte lån 1.442 0 1.324 KAPITALDEKNING (beløp i hele 1.000) Netto ansvarlig kapital (ren kjernekapital) 753.452 714.762 759.798 Beregningsgrunnlag 3.892.034 3.738.295 3.768.351 Kapitaldekning i % 19,36 % 19,12 % 20,16 % RESULTATANALYSE (i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital) Renteinntekter og lignende inntekter 3,97 4,16 4,07 Rentekostnader og lignende kostnader 2,36 2,50 2,39 Netto rente- og provisjonsinntekter 1,61 1,66 1,68 Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning 0,09 0,04 0,02 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 0,41 0,35 0,40 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 0,07 0,07 0,08 Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler -0,04-0,07-0,03 Andre driftsinntekter 0,02 0,02 0,02 Sum andre inntekter 0,41 0,28 0,33 Lønn og sosiale kostnader 0,36 0,41 0,42 Administrasjonskostnader 0,30 0,30 0,28 Ordinære avskrivinger 0,05 0,03 0,03 Andre driftskostnader 0,09 0,08 0,08 Sum driftskostnader 0,80 0,82 0,81 Resultat før tap 1,22 1,12 1,20 Tap på utlån, garantier mv 0,02 0,10 0,07 Nedskriving (+)/Reversering av nedskriving (-) på verdipapirer som er anleggsmidler 0,00 0,00 0,00 Gevinst (-)/tap (+) på verdipapirer som er anleggsmidler 0,00 0,00 0,00 Resultat etter tap 1,20 1,02 1,13 Skatt på ordinært resultat 0,36 0,32 0,35 Resultat av ordinær drift etter skatt 0,84 0,70 0,78