ÅRSREGNSKAP 2011 MED NOTER Samhandling Nyskaping Optimisme - Raushet
INNHOLDSFORTEGNELSE OBLIGATORISKE OVERSIKTER... 3 Driftsregnskapet... 3 Regnskapsskjema 1A drift... 4 Regnskapsskjema 1B drift... 4 Investeringsregnskapet... 5 Regnskapsskjema 2A investering... 5 Regnskapsskjema 2B investering... 6 Balansen... 8 REGNSKAPSPRINSIPPER... 9 NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET... 10 Forskriftsbestemte noter... 10 Note 1a Spesifikasjon av arbeidskapital i bevilgningsregnskapet... 10 Note 1b Spesifikasjon av arbeidskapital i balansen... 10 Note 2 Pensjonsforpliktelser og pensjonskostnader... 11 Note 3 Garantier... 12 Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale selskaper... 12 Note 5 Aksjer og andeler... 13 Note 6 Spesifikasjon av avsetninger og bruk av avsetninger... 14 Note 7 Kapitalkonto... 14 Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler... 14 Note 9 Overføringer til/fra interkommunale selskaper... 15 Øvrige noter... 16 Note 10a Spesifikasjon over regnskapsmessig resultat drift... 16 Note 10b Spesifikasjon over regnskapsmessig resultat investering... 16 Note 11 Minste tillatte avdrag... 16 Note 12 Selvkost VARSF... 17 Note 13 Godtgjørelse til rådmann og ordfører... 17 Note 14 Revisjonshonorarer... 17 Note 15 Prinsippendringer... 18 Side 2 av 18
Driftsregnskapet OBLIGATORISKE OVERSIKTER (tall i tusen) Note Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap Regnskap Regnskap 2011 budsj.2011 budsj.2011 2010 2009 2008 Brukerbetalinger -52 611-48 230-47 509-49 394-45 478-44 581 Andre salgs- og leieinntekter -183 080-162 307-162 353-177 169-180 869-157 934 Overføringer med krav till motytelse -213 940-130 678-122 731-239 541-254 530-224 307 Rammetilskudd fra staten -497 650-490 889-488 889-273 321-262 315-225 914 Andre statlige tilskudd -40 329-39 135-29 737-127 526-96 149-63 690 Andre overføringer -2 182-3 835-3 835-1 586-2 951-2 900 Inntekts- og formueskatt -481 508-480 835-480 835-520 805-477 356-444 934 Eiendomsskatt -51 933-51 532-51 532-51 303-50 514-45 995 Andre direkte og indirekte skatter 0 0 0 0 0 0 Sum driftsinntekter -1 523 234-1 407 441-1 387 421-1 440 644-1 370 162-1 210 255 Lønnsutgifter 780 196 746 516 719 485 723 582 691 571 641 645 Sosiale utgifter 195 280 203 010 195 716 177 813 177 998 165 353 Kjøp av varer og tjenester som inngår i egenprod. 260 081 228 481 222 308 252 096 240 585 222 324 Kjøp av varer og tjenester erstatter egenprod. 128 874 43 261 40 011 116 848 98 933 72 237 Overføringer 93 830 136 611 144 939 109 069 105 162 89 100 Avskrivninger 58 586 56 993 56 993 56 543 51 226 50 651 Fordelte utgifter -43 926-41 959-41 826-39 274-33 294-37 255 Sum driftsutgifter 1 472 921 1 372 912 1 337 625 1 396 678 1 332 181 1 204 055 Brutto driftsresultat -50 313-34 529-49 796-43 966-37 982-6 201 Renteinntekter og utbytte -15 520-15 620-15 620-16 512-16 577-26 351 Mottatte avdrag på utlån 0-20 -20 0-3 -3 Sum eksterne finansinntekter -15 520-15 640-15 640-16 512-16 579-26 353 Renteutgifter og låneomkostninger 50 804 52 666 55 166 50 469 48 882 56 202 Avdrag på lån 11 41 800 46 600 46 600 45 000 39 100 34 359 Sosial- og næringsutlån 0 0 54 0 0 0 Sum eksterne finansutgifter 92 604 99 266 101 820 95 469 87 982 90 562 Resultat eksterne finanstransaksjoner 77 083 83 626 86 180 78 957 71 403 64 209 Motpost avskrivninger -58 586-56 993-56 993-56 543-51 226-50 651 Avsatt til gjeldsavdragsfond 0 0 0 0 0 0 Bruk av gjeldsavdragsfond 0 0 0 0 0 0 Netto driftsresultat -31 816-7 896-20 609-21 552-17 804 7 357 Bruk av udisponert fra tidligere år -14 372-14 372 0 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond 6 0 0 0 0 0-2 788 Bruk av bundne fond 6-17 134-15 373-10 710-20 061-9 756-12 563 Bruk av likviditetsreserve 0 0 0 0-57 0 Sum bruk av avsetninger -31 507-29 745-10 710-20 061-9 813-15 351 Overført til investeringsbudsjettet 7 264 0 0 2 558 0 0 Avsatt til dekning fra tidligere år 10a 14 777 14 820 22 870 0 1 767 0 Avsatt til disposisjonsfond 6 16 679 16 679 2 307 0 57 0 Avsatt til bundne fond 6 14 807 6 142 6 142 24 682 25 793 11 164 Avsatt til likviditetsreserven 0 0 0 0 0 0 Sum avsetninger 53 528 37 641 31 319 27 240 27 617 11 164 Regnskapsmessig mindreforbruk 9 795 14 372 Regnskapsmessig merforbruk 0 0 0 3 170 Side 3 av 18
Regnskapsskjema 1A drift (tall i tusen) Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap Regnskap Regnskap 2011 budsj.2011 budsj.2011 2010 2009 2008 Skatt på inntekt og formue -481 508-480 835-480 835-520 805-477 356-444 934 Ordinært rammetilskudd rammetilskuddet -497 650-490 889-488 889-273 321-262 315-225 914 Skatt på eiendom -51 933-51 532-51 532-51 302-50 514-45 995 Andre direkte eller indirekte skatter 0 0 0 0 0 0 Andre generelle statstilskudd -40 329-39 135-29 737-40 309-41 661-32 855 Sum frie disponible inntekter -1 071 421-1 062 391-1 050 993-885 737-831 846-749 698 Renteinntekter og utbytte -15 520-15 620-15 620-17 814-16 155-24 887 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 50 804 52 666 55 166 50 469 48 882 56 202 Avdrag på lån 41 800 46 600 46 600 45 000 39 100 34 359 Netto finansinntekter/-utgifter 77 084 83 646 86 146 77 655 71 827 65 675 Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 14 777 14 820 22 870 0 1 767 0 Til ubundne avsetninger / Overskudd 16 679 16 679 2 307 0 57 0 Til bundne avsetninger 14 807 6 142 6 142 24 682 25 793 11 164 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -14 372-14 372 0 0 0 0 Bruk av ubundne avsetninger 0 0 0 0-57 -2 788 Bruk av bundne avsetninger -17 134-15 373-10 710-20 061-9 756-12 563 Netto avsetninger 14 757 7 896 20 609 4 621 17 804-4 186 Overført til investeringsbudsjettet 7 264 0 0 2 558 0 0 Til fordeling drift -972 316-970 849-944 238-800 902-742 215-688 209 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 962 521 970 849 944 238 786 530 742 215 691 379 Regnskapsmessig mindreforbruk 9 795 14 372 Regnskapsmessig merforbruk 0 0 0 3 170 Regnskapsskjema 1B drift (tall i tusen) Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap Regnskap Regnskap 2011 budsj.2011 budsj.2011 2010 2009 2008 10 Politisk styring 13 963 12 116 12 000 24 773 18 329 12 427 12 Sentraladministrasjonen 69 199 67 757 65 766 70 846 66 151 64 704 17 Premieavvik -36 219-25 000-25 000-25 966-26 147-32 864 18 Felles mva-kompensasjon -40 778-39 700-34 000-41 830-45 864-34 169 19 Felles avsetninger -76-157 16 300-6 990 2 682-4 373 20 PP-tjenesten 7 533 7 558 6 975 6 805 5 797 5 397 21 Grunnskoler 234 272 232 331 225 000 220 281 211 266 204 565 23 Barnehager 134 085 132 547 130 823 2 885 7 094 6 166 25 Kultur og næring 37 462 37 655 36 634 35 291 34 968 35 668 30 Fellestjenester pleie og omsorg 9 714 8 468 7 857 24 646 24 356 22 820 31 Sykehjem 124 238 124 232 119 300 119 863 114 806 112 544 32 Hjemmetjenester 101 734 100 201 98 779 78 778 74 549 68 207 33 Psykisk helse 23 236 21 942 21 484 20 394 20 297 3 877 34 NAV Kristiansund 51 021 49 497 49 089 49 606 50 561 38 454 35 Barn, familie, helse 69 036 65 061 60 500 63 018 61 133 55 431 36 Bo-/ dagtilbud/ oppfølging 98 497 97 261 93 000 96 302 83 950 83 722 60 Byingeniøren 2 440 5 549 4 114-16 053-10 123-14 005 62 Plan og bygning 6 287 7 035 6 300 3 999 4 307 4 990 64 Bygg og eiendom 26 745 26 809 26 000 25 152 16 119 18 017 65 Brann og redning 20 988 17 165 16 695 18 720 18 329 18 642 66 Park og idrett 5 519 5 539 5 400 5 327 4 175 4 216 Kommunen internt 958 897 953 866 943 016 775 847 736 735 674 437 Tollåsenga Produkter AS 1 159 1 129 Kristiansund havnekasse 1 690 1 690 1 690 1 490 1 890 1 890 Sundbåtvesenet KF 3 200 3 200 3 200 3 250 3 000 3 000 Kirkelig fellesråd 11 670 11 670 9 970 9 469 9 069 8 569 Freiprodukter AS 302 146 Varde AS 1 603 1 541 1 541 1 555 Nordmøre krisesenter 2 485 1 785 1 785 115 Kommunen eksternt 20 648 19 886 18 186 15 879 15 420 14 734 Totalt 979 545 973 752 961 202 791 726 752 155 689 171 Avsetninger på rammeområdene 14 317 6 142 6 142 22 897 19 696 11 077 Bruk av avsetninger på rammeområdene -16 366-15 373-10 710-20 061-9 756-13 285 Avskrivninger VARFS 14 020 14 415 14 415 Rentekompensasjon 9 098 Generelle statstilskudd ført på enhetene 2 210 2 281 1 981 Overføringer til investeringsregnskapet 7 264 2 360 Sum fordelt drift * 962 521 970 849 944 238 786 530 742 215 691 379 * Uten avsetninger, bruk av avsetninger og overføringer Side 4 av 18
Investeringsregnskapet (tall i tusen) Note Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap Regnskap Regnskap 2011 budsj.2011 budsj.2011 2010 2009 2008 Salg av driftsmidler og fast eiendom -7 601-7 500-7 500-14 994-10 538-11 966 Andre salgsinntekter -1 046 0 0-3 212-2 304-1 957 Refusjoner -3 165-9 730-9 730-18 749-20 290-20 201 Statlige overføringer -19 968-19 968 0 0-1 013 0 Andre overføringer 0 0 0 0 0 0 Renteinntekter og utbytte -41 0 0-35 -34 0 Sum inntekter -31 821-37 198-17 230-36 990-34 178-34 123 Lønnsutgifter 1 035 0 0 1 378 1 191 631 Sosiale utgifter 319 0 0 255 263 137 Kjøp av varer og tjenester som inngår i egenprod. 106 936 177 259 88 550 120 679 124 765 85 019 Kjøp av varer og tjenester erstatter egenprod. 17 798 0 0 13 840 15 932 9 618 Overføringer 0 0 0 0 471 324 Renteutgifter og omkostninger 3 729 0 0 2 072 1 971 1 046 Fordelte utgifter 0 0 0 0 0 0 Sum utgifter 129 817 177 259 88 550 138 225 144 593 96 776 Avdrag på lån 27 071 0 0 7 289 19 015 6 154 Utlån og aksjekjøp 37 054 25 000 25 000 48 470 37 058 30 771 Dekning av tidligere års merforbruk 7 127 0 0 0 0 0 Avsatt til ubundne kapitalfond 6 0 0 0 0 15 632 2 354 Avsatt til bundne fond 6 12 198 0 0 19 505 6 906 9 745 Avsatt til likviditetsreserven 0 0 0 0 0 0 Sum finanstransaksjoner 83 450 25 000 25 000 75 264 78 611 49 023 Finansieringsbehov 181 446 165 061 96 320 176 499 189 027 111 676 Overført fra driftsregnskapet -7 264 0 0-2 558 0 0 Bruk av lån 7-110 503-140 118-90 820-133 829-128 532-48 656 Aksjesalg og mottatte avdrag 7-17 123-5 500-5 500-14 825-8 353-12 711 Bruk av tidligere års udisponert 10b -2 003 0 0 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond 6 0 0 0 0 0-200 Bruk av ubundne kapitalfond 6-15 859-19 443 0-9 452-27 156-44 943 Bruk av bundne fond 6-20 746 0 0-8 708-9 425-4 252 Bruk av likviditetsreserve -15 632 Samlet resultat 2007 Kristiansund/Frei -2 845 Sum finansiering -173 499-165 061-96 320-169 372-189 098-113 607 Udisponert 71 1 931 Udekket 7 948 0 0 7 127 Regnskapsskjema 2A investering (tall i tusen) Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap Regnskap Regnskap 2011 budsj.2011 budsj.2011 2010 2009 2008 Investeringer i anleggsmidler 126 088 177 259 88 550 136 152 142 622 95 730 Utlån og forskutteringer 36 804 25 000 25 000 48 265 36 502 30 321 Aksjer andeler 250 0 0 205 556 450 Avdrag på lån 27 071 0 0 7 289 19 015 6 154 Renteutgifter 3 729 0 0 2 072 1 971 1 046 Dekning av tidligere års udekket 7 127 0 0 0 0 0 Avsetninger 12 198 0 0 19 505 22 538 12 099 Årets finansieringsbehov 213 268 202 259 113 550 213 489 223 205 145 800 Bruk av lånemidler -110 503-140 118-90 820-133 829-128 532-48 656 Inntekter fra salg av anleggsmidler -7 601-7 500-7 500-14 994-10 538-11 966 Tilskudd til investeringer -19 968-19 968 0 0-1 013 0 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -20 288-15 230-15 230-33 574-28 643-32 911 Andre inntekter -1 087 0 0-3 247-2 337-1 957 Sum ekstern finansiering -159 448-182 816-113 550-185 645-171 062-95 490 Overført fra driftsbudsjettet -7 264 0 0-2 558 0 0 Bruk av tidligere års udisponert -2 003 0 0 0 0 0 Bruk av avsetninger -36 605-19 443 0-18 159-52 214 Samlet resultat 2007 Kristiansund/Frei -2 845 Sum finansiering -205 320-202 259-113 550-206 362-223 276-147 730 Udisponert 71 1 931 Udekket 7 948 0 0 7 127 Side 5 av 18
Regnskapsskjema 2B investering Prosjekt/rammeområde (tall i tusen) Regnskap 2011 Revidert budsjett 2011 Regnskap 2010 Sentraladministrasjon 2 562 1 500 2 183 Nytt servicekontor 0 0 82 ORKide prosjekt IKT 740 0 838 IT-investeringer 1 484 1 500 852 Gangsti fra kai til kai 222 0 99 Ny telefonsentral 47 0 0 Reguleringsplan Rensvikkrysset 70 0 312 Grunnskole 2 113 3 000 3 162 Uteanlegg skoler 0 0 167 Aksjon skole 2 113 3 000 2 995 Kultur og næring 71 275 58 950 30 501 Komm. delplan fysisk aktivitet/friluftsliv 2010-13 0 1 000 0 Grip - brannsikring 150 0 701 Grip - skolestue 57 550 0 Festiviteten - Prosjekt kulturhus 69 378 57 400 19 755 Kjøp og salg av tilfeldig grunn 1 007 0 0 Skatebane 680 0 0 ABK Innlandet (verdiskapning Bud - Kristiansund) 2 0 0 Prosjekt fra 2010 uten kostnadsføring i 2011 0 0 10 045 Fellestjenester pleie og omsorg 3 753 3 300 2 096 Pleie og omsorgsplana 0 3 000 0 ACT-Team 327 0 209 Øvelsesavdeling, Tempoveien 23 0 0 394 Utviklingstiltak omsorgsplanen 169 0 91 Pleie og omsorg - HMS 420 0-316 Elektronisk pasientjournal 315 300 1 717 Innføring av elektronisk pasientjournal 663 0 0 Økt investering felleskjøkken 257 0 0 Tomt Breilisikten 1 238 0 0 Ny vaskemaskin vaskeriet 362 0 0 Sykehjem 22 0 732 Etterbehandlingsplasser Barmannhaugen 2. etg. 22 0 598 Rokilde - HMS 0 0 134 Bo- dagtilbud/ oppfølging 148 1 650 37 Nytt Tollåsenga bofellesskap 148 1 650 37 Byingeniøren 35 716 79 739 58 634 AVLØP Oppgradering pumpestasjoner, avløp 654 1 000 50 Oppgradering pumpestasjoner - Frei 0 4 638 0 Dalegata - utskifting ledningsnett, avløp 60 3 975 25 Opparbeiding tomt/anlegg bying Sødalen - avløp 343 2 500 0 Diverse tiltak avløp 704 5 000 1 876 Hovedplan avløp og vannmiljø 355 1 076 1 206 Kjøp biler/maskiner 115 0 218 Renseanlegg (Frei) 60 1 000 50 Omagata/Løkkemyrveien/Vestbase 398 0 1 808 Digitalt kartverk (Frei) 100 250 50 RV 70 Undergang - utskifting avløpsledning 423 0 0 Yttervågen ny vei - avløp 264 0 0 Steinbergveien 72 0 628 Rørgata forlengelse mot Flyplassvn. 3 526 2 800 1 347 Strandgt./Gomagt. - utskiftning avløpsledning 1 537 0 0 Miljøovervåking/resipientundersøkelser 60 500 0 Nordre Frei Renseanlegg 0 1 800 0 Myra Renseanlegg 0 1 000 0 Steinvika Renseanlegg 0 1 000 0 BOLIGOMRÅDER SommeroMyran 4 341 2 956 0 Salg boligtomter 93 0 0 NÆRINGSOMRÅDER Entreprise 2: Skipskai, kaidel 108 0 265 Flyplassen - grunnerverv 1 753 0 5 852 Tunnelmasser Kvennbergmyran 0 660 2 412 Løkkemyra reg.plan RV 70 mv 169 148 11 Reguleringsplan Pilotveien næringsområde 0 500 0 RENOVASJON Diverse tiltak 984 671 564 Biler/maskiner 1 879 3 053 1 300 Returpunkt 0 929 269 Opparbeiding tomt/anlegg bying Sødalen - renovasjon 273 1 250 0 Planlegging ny vei - renovasjon 84 0 0 Oppgradering avfallsdeponi Hagelin 0 773 0 Opprydding gassverktomta 0 749 0 Side 6 av 18
Regnskapsskjema 2B investering (fortsettelse) Prosjekt/rammeområde (tall i tusen) Regnskap 2011 Revidert budsjett 2011 Regnskap 2010 VANN Driftsovervåking vann 0 200 0 Oppgradering pumpestasjoner, vann 0 1 000 0 Trykkforsterkingsanlegg på vannledningsnettet 0 500 0 Utbygging vannledningsnett Frei 0 3 013 0 Dalegata - utskifting ledningsnett vann 60 3 975 25 Ledningsutskifting, vann 0 6 500 2 603 Byskogen - omlegging vannledning 8 0 189 Sødalen ind., forlengelse vannledning 378 2 500 810 Opprustning vannverk 1 338 4 000 1 876 RV70 undergang - utskifting av vannledning 423 0 0 Nødvann/krisevann 80 1 000 0 Yttervågen, ny vei - vann 280 0 0 Utbygging Bedriftsveien 24 0 5 Omagata/Løkkemyrveien/Vestbase 398 0 1 886 Digitalt kartverk (Frei) 100 300 64 Rørgata forlengelse 0 393 17 Frei - ny vannledning, Or-Bjerkestrand 130 0 424 Steinbergveien 96 0 795 Rørgata forlengelse mot Flyplassvn. 2 293 2 200 1 737 Strandgt/Gomagt - utskifting vannledning 3 427 0 0 Kongsveien - ny vannledning 5 092 0 0 Kjøp biler/maskiner 533 0 0 VEI TS-tiltak 5 500 368 Trafikkløsning Dale barnehage 22 606 557 TS-tiltak 2011 Trollsvingen 758 0 0 TS-tiltak 2011 fartsdempere Jøriveien/Vårstien 167 0 0 UU-tiltak 2011 senking fortau/utvidelse HC-parkering 54 0 0 Stenging Balders vei 132 208 192 Rørgata -forlengelse 3 103 3 200 0 Yttervågen, bygging av ny adkomstveg 0 6 250 0 Kommunale veier asfalt 799 985 330 Gangvei Frei Rådhus - Åneset 48 0 121 Vegkryss Vadsteinsvik 92 0 142 Kjøp av biler/maskiner 1 501 1 774 SLAM Opparbeiding tomt/anlegg bying Sødalen - slam 20 1 907 0 ANNET Sødalen slambehandlingsanlegg 0 500 0 Prosjekt fra 2010 uten kostnadsføring i 2011 0 0 28 559 Bygg og eiendom 13 799 20 020 32 992 Nye boliger utviklingshemmede Roligheten 23 8 000 0 Dale barneskole, dører/personalrom 82 90 60 Dale barnehage-garderobebygg 377 0 0 Nærmiljøanlegg Bjerkelund skole 129 0 0 Skole/Barnehage/Innklima/HMS 0 2 850 49 Flyktningeboliger 3 228 0 4 880 Krisesenter Tempoveien 23 665 0 0 Enøktiltak 0 1 800 0 Dalegata 52 og 52b 5 0 88 Allanengen skole - universell utforming 3 804 4 100 513 Allanengen skole - rehabilitering av fasade og tak 1 600 863 Nordlandet ungdomsskole - oppgradering 0 550 396 Nordlandet barneskole - ventilasjonsanlegg 2 556 0 6 637 Boligsosial plan - Småhus 975 1 830 74 Enøk - Tiltakspakkemidler 2009-2010 1 571 0 11 696 Rådhuset - universell utforming 383 200 2 462 Prosjekt fra 2010 uten kostnadsføring i 2011 0 0 5 275 Brann og redning 216 0 5 288 Feiergarderober 2010 117 0 1 080 Teknisk rom alarmsentral 99 0 432 Prosjekt fra 2010 uten kostnadsføring i 2011 0 0 3 776 Park og idrett 215 0 527 Naust i Lasken 0 0 36 Kjøp av biler/maskiner 215 0 491 Sum 129 819 168 159 136 152 Budsjetterte kostnader regnskapsført som utlån KIRKELIG FELLESRÅD Ombygging krematorium 8 300 9 100 0 Sum 138 119 177 259 136 152 Byggelånsrenter * 2 072 Investering i anleggsmidler med byggelånsrenter 138 119 177 259 138 224 * Byggelånsrenter er i 2011 lagt inn på de enkelte prosjekt. Side 7 av 18
Balansen (tall i tusen) Note Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap 2011 2010 2009 2008 Anleggsmidler 3 230 425 3 045 569 2 828 403 2 539 633 Faste eiendommer og anlegg 1 491 491 1 421 826 1 360 253 1 215 073 Utstyr, maskiner og transportmidler 31 696 33 127 32 547 32 733 Utlån 211 313 191 409 161 242 140 362 Pensjonsmidler 2 1 375 068 1 280 014 1 154 655 1 032 317 Aksjer og andeler 5 120 858 119 193 119 705 119 148 Omløpsmidler 338 206 348 294 300 170 320 670 Premieavvik 2 182 567 146 348 120 382 94 235 Kortsiktige fordringer 102 009 96 714 84 905 64 910 Aksjer og andeler 0 0 0 0 Sertifikater 0 0 0 52 041 Obligasjoner 0 0 0 0 Kasse/bank/post 53 630 105 231 94 884 109 483 Sum eiendeler 3 568 631 3 393 862 3 128 573 2 860 303 Egenkapital -249 928-501 114-456 306-356 567 Disposisjonsfond 6-18 413-1 733-1 733-1 676 Bundne driftsfond 6-51 884-54 916-50 701-34 664 Ubundne investeringsfond 6-11 667-27 526-36 978-48 502 Bundne investeringsfond 6-13 756-21 600-10 396-12 916 Regnskapsmessig mindreforbruk 10a -9 795-14 372 0 0 Regnskapsmessig merforbruk 10a 0 14 777 14 777 16 545 Udisponert i investeringsregnskapet 10b 0-2 003-2 003-1 931 Udekket i investeringsregnskapet 10b 7 948 7 127 0 0 Likviditetsreserve 15 0 0 0 6 098 Prinsippendringer 15 15 760 15 760 15 760 15 760 Kapitalkonto 7-168 121-416 628-385 033-295 281 Langsiktig gjeld -3 119 366-2 694 885-2 494 903-2 350 573 Pensjonsforpliktelse 2-1 782 245-1 392 435-1 289 704-1 182 871 Ihendehaverobligasjonslån 0 0 0 0 Sertifikatlån 0 0 0 0 Andre lån -1 337 120-1 302 450-1 205 199-1 167 702 Kortsiktig gjeld -199 338-197 863-177 364-153 163 Kassekreditt 0 0 0 0 Annen kortsiktig gjeld -199 338-197 863-177 364-153 163 Premieavvik 0 0 0 0 Sum egenkapital og gjeld -3 568 631-3 393 862-3 128 573-2 860 303 Memoriakonti Ubrukte lånemidler 57 061 65 945 51 514 84 434 Andre memoriakonti 0 0-9 619-16 019 Motkonto for memoriakontiene -57 061-65 945-41 895-68 414 Kristiansund, 14. februar 2012 Just Ingebrigtsen Rådmann Per Sverre Ersvik Økonomisjef Side 8 av 18
REGNSKAPSPRINSIPPER Gjeldende forskrifter og god kommunal regnskapsskikk Regnskapsføringen skal gjennomføres etter gjeldende forskrifter og innrettes i samsvar med god kommunal regnskapsskikk. Finansregnskap Regnskapene skal føres etter finansprinsippet. Dette innebærer at kalkulatoriske størrelser for eksempel avskrivninger og kalkulatoriske renter ikke skal påvirke netto driftsresultat. Anordningsprinsippet Anordningsprinsippet innebærer at alle kjente utgifter og inntekter skal henføres og bokføres i riktig regnskapsår uavhengig av om inn- eller utbetaling har funnet sted eller om faktura er mottatt eller sendt, jfr. regnskapsforskriftene 7. For varer og tjenester er tidspunktet for mottak eller levering avgjørende. Bruttoføring Regnskapet skal føres brutto. Det skal ikke gjøres fradrag for tilhørende inntekter til utgiftspostene. I praksis betyr dette at alle utgifter må vises med sine fulle beløp. Tilsvarende gjelder for inntekter. Merverdiavgiftskompensasjon Merverdiavgiftskompensasjon knyttet til driften skal inntektsføres samlet på rammeområde 18 med riktig KOSTRA-funksjon. Betalt merverdiavgift føres på den enkelte enhet med bruk av riktig KOSTRA-funksjon. Merverdiavgiftskompensasjon knyttet til investering inntektsføres samlet på rammeområde 18 med riktig KOSTRA-funksjon, i henhold til drifts- og investeringsregnskapet. Verdiansettelser i balansen Jfr. forskrift av 15.12.2000 om årsregnskap og årsberetning 8, skal omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler skal vurderes til virkelig verdi. Anleggsmidler skal vurderes til anskaffelseskost. Anleggsmidler som har begrenset økonomisk levetid, skal avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmidlet. Avskrivninger Jfr. regnskapsforskriften 8, skal driften belastes med avskrivninger for å uttrykke forbruk av varige driftsmidler. Avskrivningene skal ikke ha resultateffekt i det samlede kommuneregnskap. Anleggsmidlene skal avskrives i henhold til oppsettet nedenfor og med like store årlige beløp, jfr. regnskapsforskriften 3. Det kan legges til grunn en kortere avskrivningsperiode for det enkelte anleggsmiddel, dersom det er åpenbart at den økonomiske levetiden til anleggsmidlet er kortere enn de maksimale avskrivningsperioder. Avskrivningstid Anleggsmidler 5 år EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. 10 år Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende. 20 år Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. 40 år Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende. 50 år Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende. Selvkost VARFS Etterkalkyle for de kommunale betalingstjenestene vann, avløp, renovasjon, slam og feiing er utført i henhold til retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester H-2140, Kommunal- og regionaldepartementet, januar 2003. Selvkost innebærer at kommunens kostnader med å frembringe tjenestene skal dekkes inn gjennom de gebyrene som abonnentene eller brukerne betaler. Kommunen har dermed ikke anledning til å tjene penger på tjenestene. For å sikre dette må kommunen etterskuddsvis utarbeide et selvkostregnskap som viser resultatet for det enkelte gebyrområdet. Selvkostregnskapet opererer med enkelte prinsipper som er forskjellig fra kommunens ordinære driftsregnskap og vil således ikke være direkte sammenlignbare. I grunnlaget for selvkost inngår driftsutgifter, kalkulatoriske kapitalkostnader (avskrivninger og rentekostnader), samt fordelte administrasjonsutgifter (både drift og kapital). Side 9 av 18
Forskriftsbestemte noter NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET Note 1a Spesifikasjon av arbeidskapital i bevilgningsregnskapet (tall i tusen) Regnskap 2011 Regnskap 2010 Regnskap 2009 Regnskap 2008 Anm. Driftsinntekter 1 523 234 1 440 644 1 370 162 1 210 255 Inntekter i investeringsregnskapet (tilskudd, salg eiendom m.m.) 31 821 36 990 34 178 34 123 Finansinntekter (renteinntekter, bruk av lån m.m.) 143 147 165 167 153 464 87 720 Sum anskaffelse av midler 1 698 202 1 642 801 1 557 804 1 332 099 Driftsutgifter 1 414 334 1 340 135 1 280 955 1 153 403 Utgifter i investeringsregnskapet 129 817 138 225 144 593 96 776 Finansutgifter (renteutgifter, avdrag m.m.) 156 729 151 228 144 055 127 487 Sum anvendelse av midler 1 700 881 1 629 588 1 569 603 1 377 666 Anskaffelse minus anvendelse av midler -2 679 13 213-11 800-45 568 Endring ubrukte lånemidler -8 883 14 431-32 920 62 344 Prinsippendring vedrørende ressurskrevende brukere i 2008 0 0 0 16 950 1) Reduksjon av arbeidskapitalen 11 562 44 719 2) Økning av arbeidskapitalen 27 644 33 726 2) 1) Prinsippendring - note 15. 2) Differansen på kroner 19 000 i 2009 skyldes ulogisk regnskapspostering. Dette er korrigert i 2010 og medfører dermed samme differanse også i dette året, men med motsatt fortegn. Note 1b Spesifikasjon av arbeidskapital i balansen (tall i tusen) Regnskap 2011 Regnskap 2010 Regnskap 2009 Regnskap 2008 Anm. Premieavvik 36 219 25 966 26 147 32 864 Kortsiktige fordringer 5 295 11 809 19 995-10 419 Sertifikater 0 0-52 041 6 680 Kasse/bank -51 601 10 348-14 600-26 009 Endring omløpsmidler -10 088 48 123-20 499 3 116 Annen kortsiktig gjeld -1 475-20 499-24 201 30 611 Endring kortsiktig gjeld -1 475-20 499-24 201 30 611 Reduksjon av arbeidskapitalen 11 562 44 700 2) Økning av arbeidskapitalen 27 625 33 726 2) Årsaker til endring i arbeidskapitalen fra 2010 til 2011: På samme måte som de foregående år har premieavviket økt betydelig. Samtidig er innestående beløp i bank redusert enda mer. Ubrukte lånemidler er redusert. Betydelige beløp er innbetalt til pensjonsselskapene, noe som også har medført positive premieavvik. Store investeringer er ferdigstilt og finansiert, det vil si at ubrukte lånemidler er redusert. Begge disse komponentene har medført reduksjon av kommunens bankinnskudd og dermed arbeidskapitalen. Det presiseres likevel at endringer i arbeidskapitalen er mer sammensatt enn dette og at arbeidskapitalen vil variere svært mye i løpet av året. Side 10 av 18
Note 2 Pensjonsforpliktelser og pensjonskostnader I hht 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet med tilbakeføring igjen neste år/over de neste 15 årene (10 år amortisering av premieavvik 2011 fra og med 2012). Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. (tall i tusen) I alt DNB KLP SPK Netto pensjonskostnad 90 263 57 033 10 432 22 798 Årets pensjonspremie 138 258 105 716 12 287 20 255 Årets premieavvik 47 995 48 683 1 855-2 543 Akkumulert premieavvik 1.1.2011 146 348 126 978 17 077 2 293 +/- Årets premieavvik 47 995 48 683 1 855-2 543 +/- Resultatført 1/15 av tidligere års premieavvik -11 776-9 954-1 585-237 Akkumulert premieavvik 31.12.2011 182 567 165 707 17 347-487 Pensjonsmidler 1 568 953 1 044 270 221 080 303 603 Pensjonsforpliktelser 1 976 130 1 313 616 263 304 399 210 Beløpene i tabellen er inklusive 14,1 % arbeidsgiveravgift. Kommunen har i 2011 hatt kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte i DNB (Vital skiftet navn i 2011), Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens Pensjonskasse (SPK). Ansatte som er i kommunens tjeneste ved fylte 62 år har også rett til avtalefestet pensjon (AFP) etter bestemte regler. AFP for 62-64 år er ikke fullt forsikringsmessig dekket, og det er heller ikke på annen måte samlet opp fond til dekning av framtidig AFP. Forutsetninger DNB KLP SPK Aktive personer 1 335 190 Oppsatte (fratrådte) personer 1 727 52 Pensjonister personer 802 140 Gjennomsnitts alder aktive år 45,21 44,43 Gjennomsnitt tjenestetid aktive år 12,11 Diskonteringsrente prosent 4,50 4,50 4,50 Forventet avkastning prosent 5,50 5,50 4,85 Forventet lønnsøkning prosent 2,96 2,96 2,96 Forventet G-regulering prosent 2,96 2,96 2,96 Side 11 av 18
Note 3 Garantier Kommunen kan gi garantier med hjemmel i kommunelovens 51 og forskrift av 2.2.01 om kommunale og fylkeskommunale garantier. Med virkning fra 26.6.08 har Kommunal- og regionaldepartementet endret garantiforskriften og åpnet for at kommuner og fylkeskommuner kan gi garanti ved selvskyldnerkausjon, og ikke kun ved simpel kausjon som tidligere. Alle kommunale garantier er gitt ved simpel kausjon. Kreditor Anm. Garantiansvar Garanti per 31.12.10 per 31.12.11 utløper Kontoutsteder/bankforbindelse Braatthallen AS 92 592 18 532 30.7.2012 Nordea Bank Braatthallen AS 721 076 327 740 30.7.2012 Nordea Bank Stiftelsen Norsk Kystkultursenter 1 537 320 1 390 283 15.3.2018 Sparebanken Møre Freihallen AL 3 810 903 3 430 840 15.10.2019 Kommunalbanken Karitunet borettslag 15 202 344 14 677 138 25.3.2030 Kommunalbanken Roligheten borettslag 7 818 508 7 557 037 1.12.2030 Kommunalbanken Roligheten borettslag 12 725 589 12 305 458 Husbanken ABC Bakken Barnehage 1 959 589 1 797 718 1.2.2021 Husbanken Veslefrikk barnehage 2 130 812 1 962 365 Husbanken Storbakken barnehage 7 946 660 7 724 430 27.11.2032 Husbanken Dahlehallen AS 4 089 614 3 879 587 11.7.2025 Sparebank1 Nordvest Frei Fotballklubb 2 000 000 2 000 000 29.7.2029 DnB Hestesportklubben 406 722 381 030 DnB AS Frei Administrasjonsbygg 2 865 073 2 660 273 DnB AS Frei Administrasjonsbygg 5 991 647 5 547 821 DnB Møre og Romsdal Fylkeskommune 201 000 201 000 løpende DnB Møre og Romsdal Fylkeskommune 75 000 75 000 løpende DnB Rensviktunet borettslag 5 555 844 5 490 047 15.2.2036 Fokus Bank Kristiansund og Nordmøre Havn IKS 4 620 000 4 452 000 8.2.2038 KLP Kommunekreditt AS Spillemidler 25 172 000 25 172 000 Kulturdepartementet Totalt 104 922 293 100 993 092 Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale selskaper (tall i tusen) Anm. 2011 2010 2009 2008 Kristiansund Havnekasse 1 162 1 406 877 1 749 Kristiansund Kommunale Sundbåtvesen KF 1) 0 1 173 2 073 2 837 Kommunens kortsiktige fordringer 1 162 2 579 2 950 4 586 Kristiansund Havnekasse 2) 44 030 45 297 46 564 45 247 Kristiansund Kommunale Sundbåtvesen KF 3) 10 432 10 834 10 851 6 639 Kommunens langsiktige utlån 54 462 56 131 57 415 51 886 1) Reduksjonen skyldes i hovedsak nedtrapping av Sundbåtvesenets akkumulert underskudd. Nedtrappet til 0 kroner i 2011. 2) Avdrag på lån til Havnekassen. 3) Sum utlån er i 2011 redusert ved betaling av avdrag på utlån til sundbåten Angvik, samt på lån vedrørende pongtonger. Side 12 av 18
Note 5 Aksjer og andeler Det er benyttet balanseført verdi per 31.12.2011. Selskapets navn Anm. Eierandel % Antall aksjer/andeler Bokført verdi Atlanterhavstunnelen AS 1,04 100 150 000 Braatthallen AS 20,00 20 21 000 Bølgen Invest AS 2) 14,99 53 000 3 700 000 Bølgen Næringshage AS 14,28 50 000 100 000 Destinasjon Kristiansund og Nordmøre AS 10,90 50 50 950 Det norske Oljeselskap ASA (DNO) 5) 0 Fastlandsfinans AS 46,10 70 70 000 Fosnaporten AS 2) 1 Frei Administrasjonsbygg AS 100 4 200 000 Halsafjordsambandet AS 2) 100 1 Høyskolesenteret i Kristiansund AS 18,18 20 22 000 Imarfinans AS 12,53 1 275 1 325 000 Knudtzon Senteret AS 18,18 2 000 1 200 000 Kongens Plass Eiendom AS 4) 50,00 100 17 000 000 Kristiansund Fryseterminal AS 3) 42,30 2 225 2 225 000 Kristiansund og Omegn Vekst AS 6,00 8 670 410 909 Kristiansund Parkering AS 100 1 750 875 000 Kvernberget Vekst AS 17,65 78 390 000 Kystlab AS 3) 14,17 15 138 671 930 Midt-Norsk Fergeallianse AS 2) 20,00 20 1 Muritunet AS 3) 0,20 33 33 000 Møreaksen AS 1,35 1 000 100 000 Nordic Light Events AS 17,90 550 650 000 Nordmøre Energiverk AS 30,40 596 000 67 583 882 Nordmøre Islager AS 5) 0 Nordre Nordmøre Bru- og Tunnelselskap AS 33,40 334 501 000 Operaen i Kristiansund AS 68,75 187 4 395 000 Rullebaneutvidelse AS 2) 41,74 3 005 1 600 000 Samspleis AS 13,67 35 350 000 Snarveien AS 1) 9,04 50 250 000 Sunndal Nasjonalpark AS 2,35 10 10 000 Trafikkterminal Kristiansund AS 3) 24,00 48 48 000 Varde AS 74,89 4 099 1 024 750 Vikan Eiendom AS 35,00 1 400 000 14 000 000 Sum aksjer 118 957 424 Biblioteksentralen AL 0,5 18 5 400 Freiskogen kloakkanlegg 2) 0 Kristiansund Barnehage BA 3) 15,6 11 33 000 Boxaspenenga BL 10 10 000 Dalegata 40-42-44-46 BL 3 7 500 Grindahlsenga BL 13 115 300 Havgapet BL 4 463 000 Karitunet BL 12 12 000 Knudtzondalen BL 2 7 200 Kvennberggata 43-45-47 BL 1 3 500 Makrellsvingen BL 15 471 500 Myra BL 15 222 500 Rensviktunet BL 2 524 224 Roligheten BL 20 20 000 Sameiet Freiveien 79 3 3 000 St. Hanshaugen BL 1 2 500 Sum andeler 1 900 624 Sum aksjer og andeler 120 858 048 1) Ny, vedtatt i bystyret 21.1.2011, PS 11/36, totalt 1 mill. kroner over 4 år. 2) Bokført verdi er nedskrevet i 2011 for å hensynta et verdifall i virkelig verdi som ikke er forbigående. 3) Bystyret har vedtatt at det skal iverksettes en prosess for salg av disse aksjene. 4) Verdien av aksjene er i 2011 oppjustert med 16,9 mill. kroner. Dette er gjort for å gjenspeile at eiendommen ble realisert, og benyttet som et tingsinnskudd ved erverv av aksjene. 5) Kommunens aksjer i selskapet er solgt i 2011. Side 13 av 18
Note 6 Spesifikasjon av avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond (ubundne driftsfond) (tall i tusen) Anm. 2011 2010 2009 2008 Fond per 1.1 1 733 1 733 1 676 4 664 Avsatt i driftsregnskapet 16 679 0 57 0 Brukt i driftsregnskapet 0 0 0 2 788 Brukt i investeringsregnskapet 0 0 0 200 Fond per 31.12 18 413 1 733 1 733 1 676 Bundne driftsfond (tall i tusen) Anm. 2011 2010 2009 2008 Fond per 1.1 54 916 50 701 34 664 36 144 Avsatt i driftsregnskapet 14 807 24 682 25 793 11 083 Brukt i driftsregnskapet 17 134 20 061 9 756 12 563 Brukt i investeringsregnskapet 704 406 0 0 Fond per 31.12 51 884 54 916 50 701 34 664 Ubundne investeringsfond (tall i tusen) Anm. 2011 2010 2009 2008 Fond per 1.1 27 526 36 978 48 502 91 091 Avsatt i investeringsregnskapet 0 0 15 632 2 354 Brukt i investeringsregnskapet 15 859 9 452 27 156 44 943 Fond per 31.12 11 667 27 526 36 978 48 502 Bundne investeringsfond (tall i tusen) Anm. 2011 2010 2009 2008 Fond per 1.1 21 600 10 396 12 916 7 342 Avsatt i investeringsregnskapet 12 198 19 505 6 906 9 745 Avsatt i driftsregnskapet 1) 0 0 0 81 Brukt i investeringsregnskapet 20 042 8 302 9 425 4 252 Fond per 31.12 13 756 21 600 10 396 12 915 Sum alle fond (tall i tusen) Anm. 2011 2010 2009 2008 Fond per 1.1 105 775 99 808 97 757 139 241 Avsatt i driftsregnskapet 31 486 24 682 25 850 11 164 Brukt i driftsregnskapet 17 134 20 061 9 756 15 351 Avsatt i investeringsregnskapet 12 198 19 505 22 538 12 099 Brukt i investeringsregnskapet 36 605 18 159 36 582 49 395 Fond per 31.12 95 720 105 775 99 808 97 757 1) Fra og med 2009 er inntektsføring av renter til tilfluktsromsfond ført i investeringsregnskapet. Note 7 Kapitalkonto (tall i tusen) Debet Kredit Anm. 1.1.2011 Balanse (underskudd i kapital) - 1.1.2011 Balanse (kapital) 416 628 Reduksjoner i 2011 Økninger i 2010 Salg av fast eiendom og anlegg 3 239 Aktivering av fast eiendom og anlegg 130 251 Avskrivning av fast eiendom og anlegg 58 778 Salg av aksjer og andeler 213 Kjøp av aksjer og andeler 250 Nedskriving aksjer og andeler 15 272 Oppskriving av aksjer og andeler 16 900 Mottatte avdrag og innfridde utlån 16 910 Utlån 36 349 Avskrivning på utlån 7 Oppskriving utlån 121 Bruk av eksterne lån 110 503 Avdrag på eksterne lån 66 950 Endring pensjonsforpliktelser 353 386 Endring pensjonsmidler 95 054 Endring arb.giv.avg. pensjonsforpliktelse/midler (netto) 36 425 Egenkapitalinnskudd 351 31.12.2011 Balanse (kapital) 168 121 31.12.2011 Balanse (underskudd i kapital) - Kontrollsum 762 854 Kontrollsum 762 854 Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler Det er ikke foretatt denne type transaksjoner i 2011. Side 14 av 18
Note 9 Overføringer til/fra interkommunale selskaper Arbeidsgiverkontroll (tall i tusen) Anm. 2011 2010 2009 2008 Overført fra samarbeidende kommuner 1 580 1 515 1 212 1 077 Egne inntekter 0 0 0 0 Sum inntekter 1 580 1 515 1 212 1 077 Benyttet til dekning av utgifter 1 580 1 515 1 212 1 077 Netto driftsresultat 0 0 0 0 Regnskapsmessig mindre-/merforbruk 0 0 0 0 Barneverntjenesten (tall i tusen) Anm. 2011 2010 2009 2008 Overført fra samarbeidende kommuner 7 683 8 336 7 462 2008 Egne inntekter 164 397 882 6 286 Sum inntekter 7 847 8 733 8 344 545 Benyttet til dekning av utgifter 7 847 8 732 8 361 6 831 Netto driftsresultat 0 1-17 7 001 Regnskapsmessig mindre-/merforbruk 0 1-17 -170 Interkommunal sekretærfunksjon for Kontrollutvalg (tall i tusen) Anm. 2011 2010 2009 2008 Overført fra samarbeidende kommuner 1 164 1 048 1 113 2008 Egne inntekter 0 0 5 1 083 Sum inntekter 1 164 1 048 1 118 5 Benyttet til dekning av utgifter 1 164 1 048 1 118 1 088 Netto driftsresultat 0 0 0 1 088 Regnskapsmessig mindre-/merforbruk 0 0 0 0 Nordmøre Interkommunale Utvalg mot Akutt forurensing (tall i tusen) Anm. 2011 2010 2009 2008 Overført fra samarbeidende kommuner 443 412 410 235 Egne inntekter 519 514 539 230 Sum inntekter 962 926 949 465 Benyttet til dekning av utgifter 848 1 142 893 549 Netto driftsresultat 114-216 56-84 Fond, bruk (+), avsetning (-) 1) -114 216-56 84 Regnskapsmessig mindre-/merforbruk 0 0 0 0 Nordmøre interkommunale innkjøpssamarbeid (tall i tusen) Anm. 2011 2010 2009 2008 Overført fra samarbeidende kommuner 1 069 744 722 2008 Egne inntekter 0 0 5 690 Sum inntekter 1 069 744 727 0 Benyttet til dekning av utgifter 1 069 744 727 690 Netto driftsresultat 0 0 0 690 Regnskapsmessig mindre-/merforbruk 0 0 0 0 Pedagogisk Psykologisk Tjeneste for Ytre Nordmøre (tall i tusen) Anm. 2011 2010 2009 2008 Overført fra samarbeidende kommuner inkl. Kristiansund 14 011 13 105 11 383 10 335 Egne inntekter 685 586 633 345 Sum inntekter 14 696 13 691 12 016 10 680 Benyttet til dekning av utgifter 13 892 12 637 11 571 10 301 Netto driftsresultat 804 1 054 445 379 Fond, bruk (+), avsetning (-) 2) -804-1 054-445 -379 Regnskapsmessig mindre-/merforbruk 0 0 0 0 I overført fra samarbeidende kommuner inngår Kristiansund. 1) 2011 2010 2009 2008 Fond NIUA inngående balanse 595 811 755 839 Fond, bruk (-), avsetning (+) i året 114-216 56-84 Fond NIUA utgående balanse 709 595 811 755 2) 2011 2010 2009 2008 Fond PPT inngående balanse 2 659 1 605 1 160 781 Fond, bruk (-), avsetning (+) i året 804 1 054 445 379 Fond PPT utgående balanse 3 463 2 659 1 605 1 160 Side 15 av 18
Øvrige noter Note 10a Spesifikasjon over regnskapsmessig resultat drift Regnskapsmessig merforbruk (tall i tusen) Regnskap 2011 Regnskap 2010 Regnskap 2009 Regnskap 2008 Tidligere opparbeidet udekket 405 14 777 16 544 13 374 Årets avsetning til inndekking -14 777-1 767 Årets disponering av mindreforbruk 14 372 Merforbruk 3 170 Mindreforbruk -9 795 14 372 Totalt mer-/mindreforbruk til inndekning -9 795 405 14 777 16 544 Den kommunale tjenesteproduksjon Rammeområdene har samlet sett et merforbruk på 5 mill. kroner. Rammeområdene varierer i resultat fra mindreforbruk på 3,0 mill. kroner til merforbruk på 4,1 mill. kroner. Størst merforbruk har rammeområde 35 Barn, familie, helse. Størst mindreforbruk har rammeområde 60 Byingeniøren. Det er betydelige merinntekter i forhold til budsjett, særlig knyttet til inntektsutjevning og premieavvik. Note 10b Spesifikasjon over regnskapsmessig resultat investering Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk (tall i tusen) Regnskap 2011 Regnskap 2010 Regnskap 2009 Regnskap 2008 Tidligere opparbeidet udisponert -5 125 2 002 1 931 3 345 Årets avsetning til inndekking 5 125 Årets disponering av mindreforbruk 1 414 Merforbruk 7 127 Mindreforbruk 7 948 71 1 931 Totalt mer-/mindreforbruk til inndekning 7 948-5 125 2 002 1 931 Investeringsregnskapet for 2011 viser et merforbruk på 7,9 mill. kroner. Den viktigste årsaken til merforbruket er at det i forbindelse med renovering av Festiviteten er påløpt betydelige merkostnader. Det opprinnelige budsjettet var på 83 mill. kroner. Påløpt merforbruk per 31.12.2011 er på om lag 12 mill. kroner, men forsinkelser i andre prosjekter og uforutsette merinntekter i investeringsregnskapet medfører at netto merforbruk totalt sett blir noe mindre. Note 11 Minste tillatte avdrag (tall i tusen) Budsjett 2011 Regnskap 2011 Betalte avdrag 46 600 41 800 Beregnet minste tillatte avdrag 46 600 41 769 Differanse (overdekning) 0 31 Kommunen betaler mer enn lovens krav til minste avdrag. Side 16 av 18
Note 12 Selvkost VARSF Etterkalkyle for 2011 (tall i tusen) Vann Avløp Renovasjon Feiing Slam Gebyrinntekter 28 769 29 456 26 563 3 603 1 576 Andre inntekter og overføringer 2 563 1 072 448 130 31 Renter på selvkostfond 209 101 180-18 7 Sum inntekter 31 540 30 629 27 191 3 716 1 614 Direkte driftsutgifter 26 030 20 399 22 506 3 215 799 Fordelte driftsutgifter 1 209 962 1 001 220 46 Avskrivinger på investeringer 4 550 6 466 1 082 153 417 Rente på bundet kapital 3 620 4 483 471 64 188 Fordelte kapitalkostnader 190 145 148 96 7 Sum kostnader 35 599 32 455 25 208 3 748 1 457 Selvkostresultat 2011-4 059-1 825 1 983-32 157 Korreksjon fra 2010/2009 758 885 700-22 4 Selvkostfond per 1.1.2011 8 466 4 020 4 568 0 134 Selvkostfond per 31.12.2011 5 165 3 080 7 251 0 295 Etterkalkylen for selvkostområdet er en beregning av kostnaden og inntekten med levering av VARFS-tjenestene i regnskapsåret. Beregningen følger H-2140 Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester. Overskudd på områdene plasseres i et selvkostfond, mens underskudd kommer til fradrag i fondet. Eventuelle overskudd skal brukes på selvkostområdene innen fem år. Overskudd på selvkostområdene vil dermed begrense gebyrnivået i senere år. Inntekter Gebyrinntektene er innbetalinger fra avgiftene tilknyttet tjenestene. Andre inntekter og overføringer gjelder inntekter som ikke kommer direkte fra gebyrene. Eksempel er levering av vann til skip. Rentene på selvkostfondet er beregnede inntekter på plassering i selvkostfond som skal komme tilbake til innbyggerne. Kostnader Kostnadene med å levere tjenesten består av driftsutgifter og kapitalkostnader. De direkte driftutgiftene knytter seg direkte til levering av tjenestene, som lønn til renovasjonsarbeidere. Fordelte driftsutgifter er utgifter som hovedsaklig er knyttet til andre områder, men der VARFS inngår som en del. Eksempler er drift av IKT-systemer og revisjon. Disse utgiftene belastes VARFS etter bestemte fordelingsnøkler. Kapitalkostnadene består av to komponenter. Det ene er avskrivingene, som er kostnaden ved å bruke investeringene i VARFS, slik som vannrør og renseanlegg. Anleggene avskrives linært etter reglene i regnskapsforskriften 8. Det andre er rente på bundet kapital som er beregnet kostnad ved å bruke kapital til investeringer i VARFS i stede for til andre formål (alternativkostnad). Beløpet beregnes ved å gange 3- årig statsobligasjonsrente + 1 %-poeng (3,24 %), med anleggenes verdi. Det beregnes også avskrivingskostnader og rentekostnader knyttet til anlegg hvor VARFS er en av flere brukere, slik som investeringer i IKT-systemer. Denne utgiften fordeles så på samme måte som driftsutgiftene til VARFS og finnes under fordelte kapitalkostnader. Resultat Selvkostresultatet viser inntektene, minus de beregnede kostnadene. Selvkostfondet 1.1.2011 viser summen av tidligere års overskudd, mens selvkostfondet 31.12.2011 viser tidligere års overskudd + årets resultat + korreksjon fra etterkalkylen i 2010 og 2009. Note 13 Godtgjørelse til rådmann og ordfører 2011 2010 2009 2008 Ytelser til rådmann eks. pensjon 1 009 214 929 537 904 142 878 047 Ytelser til ordfører eks. pensjon 926 600 880 300 863 200 826 833 Antall årsverk i kommunen 1 392 1 385 1 363 1 330 Det er inngått egen lederavtale med rådmann. Rådmann har ikke avtale om etterlønn eller bonusordning. Ansatte Kommunen hadde 1 971 fast ansatte per 1. desember 2011. Antall årsverk utgjorde 1 392. Ingen ansatte har avtaler om bonusordninger. Note 14 Revisjonshonorarer 2011 2010 2009 208 Honorar for revisjon 2 156 000 2 264 000 1 864 000 2 050 000 Kommunens revisor er Distriktsrevisjon Nordmøre IKS. I beløpet inngår revisjon, rådgivning og andre tjenester. Revisjon omfatter både regnskaps- og forvaltningsrevisjon. Side 17 av 18
Note 15 Prinsippendringer Som følge av endring i regnskapsforskriften 3 ble det i 2008 opprettet egne konti for prinsippendringer (PE). Tidligere var disse en del av likviditetsreserven. Utskilling fra likviditetsreserven ble foretatt i regnskapet i 2008. I tillegg ble det i 2008 opprettet en ny prinsippendring fra drift vedrørende ressurskrevende brukere. Konti for prinsippendringer (tall i tusen) 25980101 PE Materiallager 5 632 25980102 PE Feriepenger inklusiv arbeidsgiveravgift 26 163 25980103 PE MVA-kompensasjon 1999-3 844 25980104 PE Påløpte renter 4 759 25980105 PE Ressurskrevende brukere (fra drift i 2008) -16 950 Totalt 15 760 Side 18 av 18