DNVs HUMANITÆRE FOND Regnskap 2016 Resultatregnskap 1.1-31.12 Drftsnntekter Netto verdendrng verdpaprer Netto gevnst (tap) ved salg av verdpaprer Avkastnng på verdpaprer Sum drftsnntekter 2016 112 619 (30 228) 51 066 133 457 2015 (163 483) 86 368 66491 (10 624) Drftskostnader Bank, kortgebyr Admnstrasjon (DNV og Porteføljeforvalter) Stftelsesregsteret Støtte Sum drftskostnader Fnansnntekter (bankrenter) Netto fnansposter Årets resultat 2 75 29413 30242 4640 4515 34053 34832 265 257 265 257 99 669 (45 199) Balanse pr. 31.12. Eendeler Banknnskudd Investernger Andre kortsktge fordrnger Sum eendeler 2016 2015 34139 20515 3 187 054 3 117 010 0 3 221 193 3 137 525 Egenkaptal og Gjeld Egenkaptal Mellomregnng DNV Sum egenkaptal og gjeld 3 158 694 3 059 025 62 500 78 500 3 221 193 3 137 525 Oslo 15. ma 2017 jørnar Jako sen I Styremedlem Torll Mose4g Ptes e en Øvrega. d Styremedlem H6ne Blee Styremedlem
NOTER Regnskapsprnspper Omløpsmdler/kortsktg gjeld DNVs HUMANITÆRE FOND NOTER TIL REGNSKAPET FOR Omløpsmdler og kortsktg gjeld omfatter normalt poster som forfaller tl betalng nnen ett år etter balansedagen. 2016 Note - Verdendrng verdpaprer tl markedsverd, hvlket er Verdendrnger og avkastnng på verdpapaprer er valgt klassfsert som drftsnntekt Investerngene er verdsatt da dette er hovednntekstsklden Note Det er 2 - Admnstrasjonsutgfter kke tl tl utbetalt revsjonshonorar Kostnadene refererer seg porteføljeforvalter. Fondet Utgften blr tl revdert av revsor dette blr fondet. løpet av året. kr. 3.187.054. admnstrasjon samt forvaltnngshonorar tl Den Norske Veternærforenng. belastet Den Norske Veternærforenng henhold Den Norske Veternærforenng fakturerer såfondet for admnstrasjon, som blant annet skal dekke revsjonsutgftene. Opplysnng om totalt honorar blr å fnne notene tl tl tl fondets avtale med fondet. Den Norske Veternærforenng. Det har Det har I kke kke og med at fondet vært utbetalt styrehonorar vært noen ansatte kke selskapet 2016. 2016. har ansatte er det heller ngen krav tl oblgatorsk tjenestepensjon.
1 GrantThornton An nstnct for growth Grant Thornton Revsjon AS Tl representantskapet Den norske Bogstadveen 30 veternærforenng 0355 Oslo Org.nr. 987 632 380 T: +4722200400 E: gront@no.gt.com UAVHENGIG REVISORS BERETNING Uttalelse om revsjonen av årsregnskapet Konklusjon V har revdert Den Norske Veternærforenngs Humantære Fonds årsregnskap som vser et overskudd på NOK 99.669. Arsregnskapet består av balanse per 31. desember 2016, resultatregnskap og noter tl årsregnskapet, herunder et sammendrag av vktge reg nskapsprns pper. Etter vår menng er det medfølgende årsregnskapet avgtt samsvar med lov og forskrfter og gr et rettvsende blde av fondets fnanselle stllng per 31. desember 2016, og av dets resultater for regnskapsåret avsluttet per denne datoen samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskkk Norge. Grunnlag for konklusjonen V har gjennomført revsjonen samsvar med lov, forskrft og god revsjonsskkk Norge, herunder de nternasjonale revsjonsstandardene (ISA-ene). Våre oppgaver og plkter henhold tl dsse standardene er beskrevet Revsors oppgaver og plkter ved revsjon av årsregnskapet. V er uavhengge av fondet slk det kreves lov og forskrft, og har overholdt våre øvrge etske forplktelser samsvar med dsse kravene. Etter vår oppfatnng er nnhentet revsjonsbevs tlstrekkelg og hensktsmessg som grunnlag for vår konklusjon. øvrg nformasjon Ledelsen er ansvarlg for øvrg nformasjon. øvrg nformasjon består av årsberetnngen, men nkluderer kke årsregnskapet og revsjonsberetnngen. Vår uttalelse om revsjonen av årsregnskapet dekker kke øvrg nformasjon, og v attesterer kke den øvrge nformasjonen. I forbndelse med revsjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese øvrg nformasjon med det formål å vurdere hvorvdt det forelgger vesentlg nkonsstens mellom øvrg nformasjon og årsregnskapet, kunnskap v har opparbedet oss under revsjonen, eller hvorvdt den tlsynelatende nneholder vesentlg felnformasjon. Dersom v hadde konkludert med at den øvrge nformasjonen nneholder vesentlg felnformasjon er v pålagt å rapportere det. V har ngentng å rapportere så henseende. Styrets ansvar for å rs regnskapet Styret er ansvarlg for å utarbede årsregnskapet samsvar med lov og forskrfter, herunder for Grcn Thornton 5rvtjoo ds a roe,nber of Groro Thornton InterroSonol ltd [CT 11 MIL ond lhorn,.rnb.,,m Oro notaworldw,dn po,tnor;ro. G[IL ord acl,,o,prb.r,nr ;a,poo:. ryr.rt.t. Servcp dra delvo,rd ndrrpeodeollr1 b1 ho,oorrrbor frrna Gttl doo not pro d ac IoctS.ra G Il ond l rnorhr f,nrr o, not oqao, of, ond do not ohlrqote. ane nnothor and dra not I:ohlo to, ono onorher ng or onnssons. www.gra ntthornton.no
GrantThornton An nstnct for growth at det gr et rettvsende blde samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskkk Norge. Styret er også ansvarlg for slk ntern kontroll som den fnner nødvendg for å kunne utarbede et årsregnskap som kke nneholder vesentlg felnformasjon, verken som følge av mslgheter eller utlsktede fel. Ved utarbedelsen av årsregnskapet må styret ta standpunkt tl fondets evne tl fortsatt drft og opplyse om forhold av betydnng for fortsatt drft. Forutsetnngen om fortsatt drft skal legges tl grunn for årsregnskapet så lenge det kke er sannsynlg at vrksomheten vl bl avvklet. Revsors oppgaver og plkter ved revsjonen av årsregnskapet Vårt mål er å oppnå betryggende skkerhet for at årsregnskapet som helhet kke nneholder vesentlg felnformasjon, verken som følge av mslgheter eller utlsktede fel, og å avg en revsjonsberetnng som nneholder vår konklusjon. Betryggende skkerhet er en høy grad av skkerhet, men ngen garant for at en revsjon utført samsvar med lov, forskrft og god revsjonsskkk Norge, herunder ISA-ene, alltd vl avdekke vesentlg felnformasjon som ekssterer. Felnformasjon kan oppstå som følge av mslgheter eller utlsktede fel. Felnformasjon blr vurdert som vesentlg dersom den enkeltvs eller samlet med rmelghet kan forventes å påvrke økonomske beslutnnger som brukerne foretar basert på årsregnskapet. Som del av en revsjon samsvar med lov, forskrft og god revsjonsskkk Norge, herunder ISA-ene, utøver v profesjonelt skjønn og utvser profesjonell skepss gjennom hele revsjonen. I tllegg: dentfserer og anslår v rskoen for vesentlg felnformasjon årsregnskapet, enten det skyldes mslgheter eller utlsktede fel. V utformer og gjennomfører revsjonshandlnger for å håndtere slke rskoer, og nnhenter revsjonsbevs som er tlstrekkelg og hensktsmessg som grunnlag for vår konklusjon. Rskoen for at vesentlg felnformasjon som følge av mslgheter kke blr avdekket, er høyere enn for felnformasjon som skyldes utlsktede fel, sden mslgheter kan nnebære samarbed, forfalsknng, bevsste utelatelser, urktge fremstllnger eller overstyrng av ntern kontroll. opparbeder v oss en forståelse av den nterne kontroll som er relevant for revsjonen, for å utforme revsjonshandlnger som er hensktsmessge etter omstendghetene, men kke for å g uttrykk for en menng om effektvteten av fondets nterne kontroll. evaluerer v om de anvendte regnskapsprnsppene er hensktsmessge og om regnskapsestmatene og tlhørende noteopplysnnger utarbedet av styret er rmelge. konkluderer v på hensktsmessgheten av styrets bruk av fortsatt drft-forutsetnngen ved avleggelsen av årsregnskapet, basert på nnhentede revsjonsbevs, og hvorvdt det forelgger vesentlg uskkerhet knyttet tl hendelser eller forhold som kan skape tvl av betydnng om fondets evne tl fortsatt drft. Dersom v konkluderer med at det ekssterer vesentlg uskkerhet, kreves det at v revsjonsberetnngen henleder oppmerksomheten på tlleggsopplysnngene årsregnskapet, eller, dersom slke tlleggsopplysnnger kke er tlstrekkelge, at v modfserer vår konklusjon om årsregnskapet og årsberetnngen. Våre konklusjoner er basert på revsjonsbevs nnhentet nntl datoen for revsjonsberetnngen. Etterfølgende hendelser eller forhold kan mdlertd medføre at fondet kke fortsetter drften. evaluerer v den samlede presentasjonen, strukturen og nnholdet årsregnskapet, nkludert tlleggsopplysnngene, og hvorvdt årsregnskapet gr uttrykk for de underlggende transaksjonene og hendelsene på en måte som gr et rettvsende blde. V kommunserer med styret blant annet om det planlagte omfanget av revsjonen og tl hvlken td revsjonsarbedet skal utføres. V utveksler også nformasjon om forhold av betydnng som
. GrantThornton An nstnct for growth v har avdekket løpet av revsjonen, herunder om eventuelle svakheter av betydnng den nterne kontrollen. Uttalelse om øvrge lovmessge krav Konklusjon om årsberetnngen Basert på vår revsjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener v at opplysnngene årsberetnngen og forutsetnngen om fortsatt drft er konsstente med årsregnskapet og samsvar med lov og forskrfter. Konklusjon om regstrerng og dokumentasjon Basert på vår revsjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlnger v har funnet nødvendg henhold tl nternasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som kke er revsjon eller forenklet revsorkontroll av hstorsk fnansell nformasjon», mener v at styret har oppfylt sn plkt tl å sørge for ordentlg og oversktlg regstrerng og dokumentasjon av fondets regnskapsopplysnnger samsvar med lov og god bokførngsskkk Norge. Oslo, 15. Ma 2017 Grant Thornton Revsjon AS Frode Andersen Statsautorsert revsor