- 3 -
INNHOLDSFORTEGNELSE Note 0 Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering... 5 Regnskapsskjema 1A: Driftsregnskapet... 7 Regnskapsskjema 1B: Drift pr. rammeområde... 8 Regnskapsskjema 2A: Investeringsregnskapet... 9 Regnskapsskjema 2B: Investering pr. prosjekt... 10 Regnskapsskjema 3: Balanseregnskapet... 13 Regnskapsskjema 4: Økonomisk oversikt - drift... 14 Regnskapsskjema 5: Økonomisk oversikt - investering... 15 Note 1 Arbeidskapital... 16 Note 2A Pensjon kommunal landspensjonskasse (KLP)... 17 Note 2B Pensjon Statens pensjonskasse (SPK)... 18 Note 3 Garantiforpliktelser... 19 Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid... 20 Note 5 Fond... 22 Note 6 Selvkosttjenester... 23 Note 7 Kapitalkonto... 24 Note 8 Diverse kommentarer... 25 Note 9 Langsiktig gjeld... 26 Note 10 Markedsbaserte finansielle omløpsmidler/anleggsmidler... 27 Note 11 Ytelser til ledende personer og revisor... 27 Note 12 Finansielle anleggsmidler - obligasjoner... 28 Note 13 Anleggsmidler... 29 Balanseregnskapet vist pr konto... 30 Spesifikasjon drift... 41 Revisors beretning... 42-4 -
Note 0 Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk. Foreningen for God Kommunal Regnskapsskikk gir ut kommunale regnskapsstandarder (KRS). Porsgrunn Kommune følger de regnskapsstandarder og høringsutkast som til en hver tid er gjeldende. Pensjoner Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og er inntekts- eller utgiftsført i driftsregnskapet med tilbakeføring igjen over de neste 10 årene. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld, beregningene har egen note for KLP og SPK (2A og 2B). Omløpsmidler Omløpsmidlene er vurdert til virkelig verdi. Kommunen har markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje, de er klassifisert som omløpsmidler. Disse verdipapirene er vurdert til virkelig verdi pr. 31.12.2012. Anskaffelseskost Ved lånefinansiering av investeringer er renteutgiftene lagt til anskaffelseskost i samsvar med anbefalt løsning i KRS nr. 2. Kommunens anleggsmidler er aktivert til brutto anskaffelseskost, dette i samsvar med anbefaling til kommunal regnskapsskikk nr 2. dvs. at mottatte tilskudd ikke er fratrukket i anskaffelseskost. I vann avløp og renovasjons området består kapitalkostnadene av avskrivninger og kalkulatoriske renter. Organisering av kommunens virksomhet Den samlede virksomheten til kommunen er organisert innenfor kommunens ordinære organisasjon, med unntak av kommunalt foretak (KF), KEOPS. Knardalsstrand renseanlegg, Tolketjenesten, Tilsynskontoret for byggesaker i Grenland, Miljørettet helsevern, Luftovervåkning i Grenland og Arbeidsgiverkontrollen er organisert som interkommunale samarbeid iht kommuneloven 27, sammen med kommuner i Grenland. Fordelingsnøkkel av utgiftene er avtalt mellom deltakerkommunene. Keops avlegger selvstendig regnskap som ikke inngår i kommunens drifts- og investeringsregnskap. Det vises til note 4 for nærmere opplysninger om kommunens økonomiske forhold til virksomheten. Porsgrunn Kommune er deltaker i flere AS og IKS (Inter Kommunale Selskaper) som kan underlegges selskapskontroll og forvaltningsrevisjon av Porsgrunn Kommune. - 5 -
Noen av selskapene har hovedkontor i Porsgrunn. Alle selskapene leverer egne regnskaper. Selskap Kontorkommune Eierkommuner Kompetanseutvikling Grenland AS Porsgrunn Skien, Porsgrunn, Bamble og Siljan Reiselivsselskapet Grenland Grenland AS Skien Skien, Porsgrunn, Bamble og Siljan Kjølnes Bygg AS Porsgrunn Eid gjennom Porsgrunn Utvikling AS Porsgrunn Utviklingsselskap AS Porsgrunn Porsgrunn Kommune Grenland Havn IKS Porsgrunn Skien, Porsgrunn og Bamble Telemark Kontrollutvalgs sekretariat IKS Bø Alle kommuner og fylkeskommunen unntatt Skien Telemark Kommunerevisjon IKS Skien Alle kommuner i fylket, Telemark fylkeskommune, Lardal og Larvik Gea Norvegica Geopark IKS Tønsberg Telemark- og Vestfold fylkeskommune og en rekke kommuner i de samme fylkene - 6 -
Regnskapsskjema 1A - Driftsregnskapet Regnskap 2012 Regulert budsjett 2012 Opprinnelig budsjett 2012 Regnskap 2011 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -744 769 547-737 095 000-763 095 000-711 846 155 Ordinært rammetilskudd -770 717 476-762 909 000-740 009 000-683 520 314 Skatt på eiendom -75 215 097-76 000 000-76 000 000-74 528 896 Andre generelle statstilskudd -103 366 063-99 300 000-100 700 000-80 740 773 Sum frie disponible inntekter -1 694 068 182-1 675 304 000-1 679 804 000-1 550 636 138 FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte -157 992 921-153 780 000-113 800 000-149 638 253 Renteutgifter, provisjoner/finansutgifter 57 591 700 58 500 000 65 000 000 81 558 611 Avdrag på lån 57 000 000 57 000 000 57 000 000 55 000 000 Netto finansinntekter/-utgifter -43 401 221-38 280 000 8 200 000-13 079 642 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til ubundne avsetninger 48 537 053 47 037 053 10 300 000 44 549 525 Til bundne avsetninger 8 066 1 500 000 0 0 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -9 737 053-9 737 053 0-16 699 863 Bruk av ubundne avsetninger -16 427 662-16 111 646-16 111 646-22 855 008 Bruk av bundne avsetninger 0 0 0-904 517 Netto avsetninger 22 380 404 22 688 354-5 811 646 4 090 137 FORDELING Overført til investeringsregnskapet 36 345 217 35 300 000 35 300 000 17 780 737 Til fordeling drift -1 678 743 783-1 655 595 646-1 642 115 646-1 541 844 905 Sum fordelt drift (fra skjema 1B) -1 665 961 569-1 655 595 646-1 642 115 646-1 532 107 852 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 12 782 214 0 0 9 737 053-7 -
Regnskapsskjema 1B Drift pr. rammeområde (tall i 1000 kroner) Regnskap 2012 Regulert budsjett 2012 Opprinnelig budsjett 2012 Regnskap 2011 Formannskap Sum utgifter 153 509 155 126 151 359 156 207 Sum inntekter -31 573-27 901-27 092-36 021 Netto utgift 121 937 127 224 124 267 120 186 Barn, unge og kultur Sum utgifter 834 025 782 568 754 355 789 863 Sum inntekter -167 528-124 791-111 137-159 198 Netto utgift 666 497 657 777 643 218 630 665 Helse og omsorg Sum utgifter 852 131 830 209 807 481 767 108 Sum inntekter -162 483-138 073-129 466-155 602 Netto utgift 689 648 692 135 678 014 611 506 Plan og kommunalteknikk Sum utgifter 459 235 450 931 454 271 453 354 Sum inntekter -286 752-273 443-271 673-282 834 Netto utgift 172 483 177 488 182 598 170 520 Kirke og trossamfunn Sum utgifter 19 149 18 619 18 334 18 731 Sum inntekter 0 0 0 0 Netto utgift 19 149 18 619 18 334 18 731 Ikke fordelte utgifter/inntekter Sum utgifter 91 472 76 582 89 715 69 490 Sum inntekter -95 224-94 231-94 031-88 991 Netto utgift -3 752-17 649-4 316-19 501 Alle rammeområdene Sum utgifter 2 409 522 2 314 034 2 275 515 2 254 754 Sum inntekter -743 560-658 439-633 399-722 646 Netto utgift 1 665 962 1 655 596 1 642 116 1 532 108-8 -
Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskapet (tall i 1000 kroner) Regnskap 2012 Regulert budsjett 2012 Opprinnelig budsj. 2012 Regnskap 2011 FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler 421 759 611 024 386 560 331 335 Utlån og forskutteringer 83 173 85 375 29 600 66 918 Avdrag på lån 16 495 5 000 5 000 12 751 Avsetninger 32 106 33 653 10 000 53 145 Årets finansieringsbehov 553 534 735 052 431 160 464 150 FINANSIERING Bruk av lånemidler -325 920-468 328-298 660-214 625 Inntekter fra salg av anleggsmidler -7 426-11 500-11 500-28 402 Tilskudd til investeringer -30 569-22 722-15 000-44 702 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -28 224-17 000-5 000-13 940 Andre inntekter -240 0 0-1 245 Sum ekstern finansiering -392 379-519 550-330 160-302 914 Overført fra driftsregnskapet -37 883-35 300-35 300-19 057 Bruk av avsetninger -123 272-180 202-65 700-153 832 Sum intern finansiering -161 155-215 502-101 000-172 889 Sum finansiering -553 534-735 052-431 160-475 803 Udekket / Udisponert 0 0 0-11 653-9 -
Regnskapsskjema 2B Investering pr. prosjekt Nr.. Prosjekt Regnskap 2012 Reg. budsj. 2012 Oppr. budsj. 2012 Investering 2011 Formannskapet 0957 Overføring fra driftsregnskapet 1 876 236 0 0 1 200 369 1110 Digitale folkevalgte 485 765 500 000 500 000 0 1221 IT-investeringer ÅBEV 1 580 298 1 626 745 1 500 000 591 620 1223 Nytt e-post og kalendersystem 0 0 0 309 941 1227 Oppgradering av MS Office 0 0 0 2 000 000 1240 Nytt IT system lønn og personal 1 480 074 1 500 000 1 000 000 0 1241 Nytt sak og arkivsystem 2 245 994 5 595 221 4 200 000 604 779 1246 Pc- servisesenteret 108 259 110 000 110 000 0 1247 Økt behov lagring/backup 1 007 659 1 750 000 1 750 000 0 1248 Ny ansattportal 993 073 1 100 000 1 100 000 0 1506 Nytt kurslokale - Utviklingsavd 381 660 350 000 0 0 9099 Avsetning til garantiarbeider 185 170 1 066 758 0 403 242 Formannskapet 10 344 189 13 598 724 10 160 000 5 109 952 Barn, unge og kultur 1249 Ny modul Extense 198 867 250 000 250 000 0 2109 Div. skoler tilpasn. funksjonsh. 667 178 1 232 684 0 34 306 2121 Tveten barneskole 22 041 384 26 239 354 0 32 662 619 2131 Grønlie skole funksjonsh. 0 0 0 1 374 194 2140 Ny skole Heistad 108 160 870 127 878 783 106 250 000 52 930 417 2141 Fornying IKT og inventar skolene 308 576 893 041 0 1 069 649 2144 Brattås skole, strakstiltak 0 0 0 538 842 2145 Brevik skole, strakstiltak 0 0 0 177 657 2146 Motorikk-bane Tveten 0 0 0 79 435 2147 Heistad ungdomsskole 25 305 543 28 274 847 22 350 000 17 596 985 2148 Brevik - skolestruktur 1 567 597 44 679 315 0 320 686 2150 Stridsklev b - skolestruktur 1 400 000 1 400 000 0 0 2152 SFO - Stridsklev 2 139 924 1 500 000 1 000 000 0 2153 Vestsiden skole - solavskjerming 0 2 000 000 2 000 000 0 2154 Vestsiden skole - Delevegger 286 117 1 500 000 1 500 000 0 2155 Grønli skole - utvidelse 152 520 2 300 000 2 300 000 0 2156 Utearealer skole og barnehage 324 984 1 000 000 1 000 000 0 2229 Stridsklev skole - BOVIS 0 0 0 2 931 176 2231 Sandblåsing Dikkon 350 000 350 000 350 000 0 2705 Nye barnehageplasser 0 0 0 17 459 2706 Lundelia barnehage, ombygging 216 739 216 739 0 9 579 391 2721 IKT barnehager 23 348 31 317 0 411 403 5225 Nytt inventar og utstyr biblioteket 150 136 300 000 300 000 0 5331 Ælvespeilet - nytt kulturhus 80 468 146 97 500 000 97 500 000 23 573 491 5340 Filmsentret Charlie oppgrad. 0 0 0 1 760 366 5345 Digitalisering utbedring lyd sal 3 344 682 200 000 200 000 0 5371 Steder av historisk interesse 38 963 152 978 0 10 413 5428 Kjølnes - ny svømmehalll 560 192 1 725 544 1 500 000 274 456 5429 Skateanlegg - Campus Kjølnes 0 0 0 543 916-10 -
Nr.. Prosjekt Regnskap 2012 Reg. budsj. 2012 Oppr. budsj. 2012 Investering 2011 5443 Idrett, inventar og utstyr 88 970 313 822 0 0 5458 Lysløyper - utskifting PCB 0 0 0 144 013 5502 Nytt sentrumstilbud for ungdom 5 444 006 5 378 741 0 2 069 724 Barn, unge og kultur 250 238 742 345 317 165 236 500 000 148 100 600 Helse og omsorg 1250 Ny fiberlinje St.Hansåsen 760 359 1 000 000 1 000 000 0 3011 Elektronisk samhandling - helse 185 058 186 753 0 313 247 3209 Ny server legevakta 26 560 100 000 100 000 0 3330 NAV - inventar og utstyr 0 0 0 308 750 3713 Nye sykehjemsplasser - Brevik 3 297 671 5 752 075 0 25 547 925 3725 Inventar sykehjemmene 413 521 693 225 600 000 352 248 3726 St. Hansåsen - verandaer 0 0 0 22 375 3729 Nye sykehjemspl. - Vestsiden 1 507 123 4 325 328 0 674 672 3733 St.Hansåsen - ombygging 4. etg 0 0 0 2 979 860 3734 St.Hansåsen ombygg. trinn II 3 087 971 3 364 475 0 7 235 525 3736 St.Hansåsen - sluttføring 0 800 000 2 000 000 0 3737 Utskifting møbler St.Hansåsen 0 200 000 200 000 0 3769 Gerica Mobil Pleie 0 1 000 000 0 0 3772 Blåveiskroken, til-/ombygging 5 761 956 5 106 670 0 1 407 259 3773 Riving Manalåsen 6 1 947 143 1 947 143 0 52 858 3804 Minibuss - sykehjem 792 267 1 000 000 0 0 3811 Rolandsvegen bofellesskap 21 804 21 804 0 12 161 594 3812 Saturnveien - ny avlastn.bolig 4 990 404 9 869 626 9 200 000 180 374 3813 Minibuss 2012 809 853 1 000 000 1 000 000 0 4018 5 hus personer med spes behov 2 929 344 4 673 167 0 1 494 928 4101 Kjøp av utleieboliger/leiligheter 10 861 510 16 849 650 5 000 000 8 066 580 Helse og omsorg 37 392 543 57 889 915 19 100 000 60 798 194 Plan og kommunalteknikk 1502 Storgata 153 Apotekseksjonen 6 665 596 6 500 000 0 0 2731 Kjøp av bil byggdrift 293 371 300 000 0 0 4002 Innløsning festetomter 2 057 650 9 500 000 9 500 000 0 4010 Salg tomter - bolig 64 281 0 0 16 875 4014 Salg av hytte Frøystul 739 055 0 0 0 4017 Salg eiendom Porsgrunn utvikling 160 524 0 0 0 4110 Boliger mindreårige flyktninger 80 895 0 0 8 876 000 6017 Skomværbygget 0 0 0 67 542 6202 Universell utforming, 0 0 0 20 519 6501 Utstyr brannvesenet ÅBEV 0 5 177 205 2 000 000 2 538 639 6503 Sprinkling Brevik 0 865 188 0 154 251 6933 Kjøp av eiendom 5 600 3 809 140 2 000 000 190 860 6957 Eiendomsforv. - kostnadssetting 119 337 800 000 800 000 0 6959 Bygg - myndighetskrav 3 437 228 6 556 106 3 000 000 1 856 407 6960 Klimaanlegg Floodsgt. 6 0 0 0 133 789 6961 Eiendomsforv. utviklingstiltak 9 545 703 12 647 349 9 000 000 11 599 514 6962 Arealeffektivisering 2007 0 0 0 947 346 6963 Eiendomsforv. - brannpålegg 0 0 0 1 187 558 6965 Kameraovervåkning utsatte bygg 83 401 500 000 500 000 0 6966 ENØK tiltak, energi, klima 335 161 1 000 000 1 000 000 0 6967 HC - tilpassing kommunale bygg 739 859 1 500 000 1 500 000 0 7116 Sentrumstunnelen 766 007 0 0 0-11 -
Nr.. Prosjekt Porsgrunn kommune Regnskap 2012 Reg. budsj. 2012 Oppr. budsj. 2012 Investering 2011 7117 Herøyakanalen 474 409 500 000 500 000 0 7221 Rehabilitering vann ÅBEV 13 330 236 22 802 096 15 000 000 18 458 806 7280 Tiltak i forb. med vanndirektivet 1 379 163 5 000 000 5 000 000 0 7281 Mjøvann - nedslagsfelt 0 305 398 0 135 153 7285 Valleråsen renseanlegg 0 0 0 2 152 475 7286 Ny hovedvannledning 5 689 685 5 863 378 0 2 136 622 7311 Rehabilitering avløp ÅBEV 19 375 328 13 965 950 15 500 000 25 606 960 7315 Omlegging avløp Floodeløkka 2 617 821 6 610 908 0 5 512 144 7385 Knardalsstrand renseanlegg 673 1 000 000 1 000 000 0 7391 Knardalsstrand slamlinje 2 1 968 834 6 971 525 0 1 375 778 7392 Knardalsstrand - oppgradering 16 764 789 21 874 099 20 000 000 3 125 901 7394 Sikring av høydebasseng 953 651 1 071 608 0 928 393 7396 Knarrdalsstrand renseanlegg 2 496 061 4 090 551 0 2 009 449 7402 Renovasjon - dypoppsamling 5 064 500 000 500 000 0 7423 Hytterenovasjon 376 499 376 499 0 223 501 7500 Ny driftssentral KRA 430 140 1 000 000 0 0 7502 Skjærgårdstjenesten - ny base 227 532 945 168 0 54 832 7503 Skjærgårdstjenesten ny base 0 1 500 000 1 500 000 0 7511 Rasfarlige områder, sikring 626 546 784 650 500 000 450 771 7521 Stabiliseringstiltak i elva 6 756 763 7 850 224 0 9 354 790 7551 Parker, lekeplasser, friarealer 1 311 023 1 017 086 1 000 000 1 122 443 7558 Ormefjorden Ulesundvn. 56 0 0 0 33 696 7559 Olavsb. stupetårn og badebrygge 854 284 1 000 000 1 000 000 0 7560 BRA midler 0 2 500 000 2 500 000 0 7561 Lilleelva / Storediket sikring m.m. 547 147 500 000 500 000 0 7562 Oppfølging reg. plan Brevik 0 1 000 000 1 000 000 0 7564 Boligfelt utbygging i komm. regi 14 000 5 000 000 5 000 000 0 7610 Lønnebakke ind. område 25 125 195 438 0 56 595 7633 Kammerherreløkka 228 687 550 000 0 514 479 7701 Trafikksikringsmidler 4 450 924 3 549 732 2 500 000 3 109 052 7733 Div. vegutbedringer 5 045 999 4 731 943 4 000 000 3 974 985 7737 Fornyelse av maskiner 1 739 387 1 885 086 2 500 000 3 622 799 7743 Oppgradering av komm. bruer 1 353 713 3 062 984 2 500 000 609 315 7745 Utbygging av vannbåren varme 164 342 449 926 0 72 981 7747 Strakstiltak kollektivtrafikk 0 247 729 0 2 875 7790 Miljøgate Rådhuset - Osebro 0 29 614 0 0 7794 Miljøgate Storgata 2 605 430 5 236 030 5 000 000 263 970 7795 Parkeringsordning 2012 2 304 505 3 400 000 0 0 Plan og kommunalteknikk 119 211 426 186 522 608 116 300 000 112 498 068 Kirker 7904 Vedlikehold kirkebygg 2 320 118 2 870 269 0 2 291 446 7906 Sikring av gravminner 0 300 000 0 0 7911 Seremonibygg Eidanger kirkegård 0 549 286 0 13 457 7913 Kirkene - brannsikring 1 767 005 1 476 232 2 000 000 1 523 768 7914 Orgel Stridsklev kirke 0 0 0 1 000 000 7917 Tørrmo kapell - oppgradering 54 300 2 000 000 2 000 000 0 7918 Digitalisering av kirkegårder 0 500 000 500 000 0 7919 Nybygg Østre kirke 431 094 0 0 0 Kirker 4 572 517 7 695 786 4 500 000 4 828 671 SUM PORSGRUNN 421 759 417 611 024 198 386 560 000 331 335 484-12 -
Regnskapsskjema 3: Balanseregnskapet (tall i 1000 kroner) EIENDELER Regnskap 2012 Regnskap 2011 A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 3 091 157 2 775 013 Utstyr, maskiner og transportmidler 80 245 80 244 Utlån 138 053 138 020 Aksjer og andeler 527 336 472 523 Pensjonsmidler KLP STP 2 261 228 2 072 513 Sum anleggsmidler 6 098 020 5 538 313 B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer 193 365 162 905 Aksjer og andeler 43 048 43 994 Premieavvik KLP STP 154 938 93 057 Kasse, postgiro, bankinnskudd 904 990 1 025 070 Sum omløpsmidler 1 296 341 1 325 026 Sum eiendeler 7 394 361 6 863 339 EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond -220 475-201 772 Bundne driftsfond -32 958-33 847 Ubundne investeringsfond -467 494-542 087 Bundne investeringsfond -6 897-7 992 Endringer i regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) 22 629 22 629 Endringer i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) -18 970-18 970 Regnskapsmessig mindreforbruk -12 782-9 737 Udisponert i investeringsregnskapet 0-11 653 Kapitalkonto -886 836-846 771 Sum egenkapital -1 623 783-1 650 200 D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser KLP STP -2 983 363-2 716 145 Ihendehaverobligasjonslån -657 660-484 000 Andre lån -1 717 529-1 666 024 Sum langsiktig gjeld -5 358 551-4 866 169 KORTSIKTIG GJELD Annen kortsiktig gjeld -412 026-346 971 Sum kortsiktig gjeld -412 026-346 971 Sum egenkapital og gjeld -7 394 361-6 863 339 MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler 147 368 174 627 Motkonto for memoriakontiene -147 368-174 627 Porsgrunn, 15.2. / 22.3.2013 Per Wold Rådmann Per Ivar Eidem Regnskapssjef - 13 -
Regnskapsskjema 4: Økonomisk oversikt drift (tall i 1000 kroner) Regnskap 2012 Regulert budsj. 2012 Opprinnelig budsj. 2012 Regnskap 2011 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -83 337-82 186-80 273-77 688 Andre salgs- og leieinntekter -223 420-219 164-220 354-223 318 Overføringer med krav til motytelse -341 453-270 692-256 042-297 249 Rammetilskudd -770 717-762 909-740 009-683 520 Andre statlige overføringer -47 607-48 963-56 218-49 755 Andre overføringer -1 227-689 -654-1 410 Inntekts- og formuesskatt -744 770-737 095-763 095-711 846 Eiendomsskatt -75 215-76 000-76 000-74 529 Sum driftsinntekter -2 287 746-2 197 698-2 192 644-2 119 315 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 1 184 766 1 150 820 1 145 864 1 114 833 Sosiale utgifter 312 454 318 167 308 726 285 975 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 318 213 293 779 292 544 304 520 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjenesteproduksjon 265 200 252 791 249 844 243 213 Overføringer 195 322 178 397 150 249 169 037 Avskrivninger 94 216 94 231 94 031 86 566 Fordelte utgifter -19 188-15 716-12 514-18 035 Sum driftsutgifter 2 350 983 2 272 469 2 228 744 2 186 109 Brutto driftsresultat 63 237 74 770 36 100 66 794 EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte -88 744-129 624-115 558-110 565 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) -70 132-25 000 0-40 966 Mottatte avdrag på lån -210-267 -267-154 Sum eksterne finansinntekter -159 086-154 891-115 825-151 685 EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger 68 380 71 825 82 025 73 157 Tap finansielle instrumenter (omløpsminder) 1 714 0 0 19 505 Avdrag på lån 57 000 57 000 57 000 55 000 Utlån 404 335 335 676 Sum eksterne finansutgifter 127 498 129 160 139 360 148 338 Resultat eksterne finanstransaksjoner -31 588-25 732 23 535-3 347 Motpost avskrivninger -94 216-94 231-94 031-86 566 Netto driftsresultat -62 567-45 192-34 396-23 118 BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -9 737-9 737 0-16 700 Bruk av disposisjonsfond -28 062-24 592-16 227-49 204 Bruk av bundne fond -7 040-5 071-784 -6 903 Sum bruk av avsetninger -44 839-39 401-17 011-72 807 Sum bruk av avsetninger -72.807-64.937-22.469-63.101 AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet 37 883 35 300 35 300 19 057 Avsatt til disposisjonsfond 50 590 47 037 10 300 48 440 Avsatt til bundne fond 6 151 2 256 5 808 18 692 Sum avsetninger 94 624 84 593 51 408 86 188 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk -12 782 0 0-9 737-14 -
Regnskapsskjema 5: Økonomisk oversikt - investering (tall i 1000 kroner) Regnsk. 2012 Reg. budsj. 2012 Opprinnelig budsj. 2012 Regnsk. 2011 INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom -7 426-11 500-11 500-28 402 Andre salgsinntekter -148 0 0-1 180 Overføringer med krav til motytelse -24 739-22 722-15 000-18 794 Statlige overføringer -3 549 0 0-25 858 Andre overføringer -2 281 0 0-50 Renteinntekter, utbytte og eieruttak -92 0 0-65 Sum inntekter -38 235-34 222-26 500-74 349 UTGIFTER Lønnsutgifter 6 164 248 0 5 055 Sosiale utgifter 1 814 0 0 1 437 Kjøp varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 340 218 606 251 382 060 268 454 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjenesteproduksjon 12 549 0 0 Overføringer 65 464 3 976 4 500 51 193 Renteutgifter og omkostninger 6 835 0 0 5 216 Fordelte utgifter 1 253 0 0-20 Sum utgifter 421 759 611 024 386 560 331 335 FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån 16 495 5 000 5 000 12 751 Utlån 28 360 28 275 25 000 44 107 Kjøp av aksjer og andeler 54 813 57 100 4 600 22 811 Avsatt til ubundne investeringsfond 32 015 33 653 10 000 50 218 Avsatt til bundne fond 92 0 0 2 927 Sum finansieringstransaksjoner 131 775 124 028 44 600 132 814 Finansieringsbehov 515 299 700 830 404 660 389 801 FINANSIERING Bruk av lån -325 920-468 328-298 660-214 625 Mottatte avdrag på utlån -28 224-17 000-5 000-13 940 Overført fra driftsregnskapet -37 883-35 300-35 300-19 057 Disp. av tidligere års regnsk.messige mindreforbruk -11 653-11 653 0-29 179 Bruk av disposisjonsfond -3 825-4 162 0-1 099 Bruk av ubundne investeringsfond -106 607-164 238-65 700-118 877 Bruk av bundne fond -1 187-150 0-4 678 Sum finansiering -515 299-700 830-404 660-401 453 Udekket / Udisponert 0 0 0-11 653-15 -
NOTER Note 1 Arbeidskapital Porsgrunn kommune Kapittel Balansen 31.12.2012 01.01.2012 Endring 2.1 Omløpsmidler 1 296 341 208 1 324 880 960 2.3 Kortsiktig gjeld 412 026 351 346 825 327 Endring arbeidskapital i balansen 884 314 858 978 055 633 93 740 775 Endring memoriakonto for ubrukte lånemidler (+/-) -27 259 500 Sum endring for avstemming mot drifts- og investeringsregnskapet 66 481 275 Driftsregnskapet 2012 Investeringsregnskapet 2012 Art Beløp Art Beløp Sum + Sum inntekter 600-890 + Sum inntekter 2 287 746 296 600-905 38 235 367 - Sum utgifter - Sum utgifter 010 590, 690 2 350 983 383 010 500, 690 421 759 417 + Avskrivninger 590 94 216 186 + Eksterne finansinnt./- transer + Eksterne finans. transer 900-905, 909, 920 159 086 300 910, 920, 929 354 143 985 - Ekst. finansutg./-transer 500, 509, 510, 520 127 498 245 - Eksterne finans. Transer 510, 520, 529 99 668 365 Sum/differanse 62 567 154 Sum/differanse -129 048 429-66 481 275-16 -
Note 2A Pensjon kommunal landspensjonskasse (KLP) Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) 2012 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 100 104 885 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 96.988.373 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -96 531 568 Administrasjonskostnader 6 677 574 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 114 853 646 Årets pensjonspremie til betaling 177 130 679 Årets premieavvik 62 277 033 Balanse 31.12.11 (F 13-1 bokstav E) Pensjonsposter Arb.giveravgift Brutto påløpt forpliktelse 2 391 164 401 Pensjonsmidler 1 898 933 504 Netto pensjonsforpliktelse 492 230 897 69 404 556 Årets premieavvik 62 277 033 8 781 062 Premieavvik tidligere år 81 557 770 11 499 646 Amortisering premieavvik tidl år -8 043 434-1 134 124 Akkumulert premieavvik 135 791 369 19 146 583 Beregningsforutsetninger 31.12.2012 Forventet avkastning på pensjonsmidler (F 13-5 bokstav F) 5,50 % Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) 4,50 % Forventet årlig lønnsvekst (F 13-5 bokstav B) 3,16 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering (F 13-5 bokstav C og D) 3,16 % Forutsetninger for turnover (F 13-5 bokstav G) : under 20 år 20 % 20-23 år 8 % 24-25 år 6 % 26-30 år 6 % - 0,4% pr år over 25 år 31-45 år 4 % - 0,2% pr år over 30 år 46-50 år 1 % - 0,1% pr år over 45 år Over 50 år 0 % Uttaksandel pr aldersgruppe i AFP - felles Kom.pensjonsordning: 62 år 63 år 64 år 65 år 66 år 20,0 % 30,0 % 40,0 % 50,0 % 60,0 % Endringer i regnskapsforskriften 13-4 bokstav D. Estimatavvik for pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser samt virkningen av planendringer etter 13-3 bokstav C regnskapsføres i balansen. - 17 -
Note 2B Pensjon Statens pensjonskasse (SPK) Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) 2012 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 29 224 400 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 17 216 009 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -14 113 278 Netto pensjonskostnad (ekskl. adm.) 29 358 570 Årets pensjonspremie til betaling 28 628 213 Administrasjonskostnader 756 615 Avregning fra tidligere år 197 307 Årets premieavvik -5 836 314 Balanse 31.12.12 (F 13-1 bokstav E) Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Brutto påløpt forpliktelse 502 959 829 Pensjonsmidler 362 294 741 Netto pensjonsforpliktelse 140 665 088 19 833 777 Årets premieavvik -5 836 314-822 920 Premieavvik tidligere år -2 210 714-311 711 Amortisering premieavvik tidligere år 30 374 4 283 Akkumulert premieavvik -8 016 654-1 130 348 Beregningsforutsetninger 31.12.2012 Forventet avkastning på pensjonsmidler (F 13-5 bokstav F) 4,85 % Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) 4,50 % Forventet årlig lønnsvekst (F 13-5 bokstav B) 3,16 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering (F 13-5 bokstav C og D) 3,16 % Frivillig avgang Uttaksandel pr aldersgruppe Inntil 50 år 3,00 % i AFP - felles kom. pensjonsordning: Over 50 år 0,00 % 62 år 50,00 % Endringer i regnskapsforskriften 13-4 bokstav D. Estimatavvik for pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser samt virkningen av planendringer etter 13-3 bokstav C regnskapsføres i balansen. - 18 -
Note 3 Garantiforpliktelser pr 31.12.2012 Selskapets navn Opprinnelig Beløp Beløp 31.12.2012 Garanti ansvar % Gyldig tom. Stiftelsen Grenland Folkehøyskole 6 232 500 5 026 150 31.12.2035 AS Vapro 3 879 731 3 076 268 15.07.2022 Dalskveiva borettslag 6 535 000 5 489 316 15.12.2031 Teknikergt./Skiensgt. Omsorgsboliger 30 394 820 20 606 780 01.12.2032 Magnorveien omsorgsboliger 412 000 412 000 31.12.2025 Amundajordet omsorgsboliger 4 575 000 2 764 571 31.12.2025 Amundajordet bokollektiv 9 575 000 7 968 022 01.03.2034 Porsgrunn Boligstiftelse, Borgehaven 51 474 667 44 787 912 01.09.2034 Vanntårnet omsorgsboliger 7 000 000 7 000 000 31.12.2025 Moseveien omsorgsboliger 640 000 640 000 31.12.2030 Frednes omsorgsboliger 4 000 000 4 000 000 31.12.2030 Porsgrunn Produkter AS 3 087 500 2 137 500 01.09.2021 Porsgrunn Produkter AS 1 787 500 1 237 500 15.09.2021 Tippen barnehage 4 100 000 1 026 564 31.12.2028 Samvirkebarnehagen Skrapeklev 4 440 000 1 016 778 31.12.2021 Pgr. Foreldrelags barnehage, Melkeveien 4 089 520 0 31.12.2025 Liane barnehage 3 750 000 1 662 500 31.12.2025 Bjørntvedt aktivitetshus 260 000 260 000 31.12.2025 Glimmerveien (Thorittunet 13-16) 240 000 240 000 31.12.2029 Skrukkerødskrenten borettslag 52 000 000 25 900 370 12.04.2035 Interkommunalt arkiv Kongsberg 42 660 8 000 22.12.2014 Urædd Fotball 8 500 000 6 198 765 28.06.2035 Vallermyrene Andelslag BA 9 600 000 4 771 756 31.12.2032 Filmsenteret Charlie - Sal 1 248 853 118 542 01.07.2018 Filmsenteret Charlie - Sal 2 286 071 143 722 01.07.2018 Filmsenteret Charlie - Sal 3 307 339 158 127 01.07.2018 Filmsenteret Charlie - Sal 4 198 340 84 298 01.07.2018 Filmsenteret Charlie - Sal 5 198 340 84 298 01.07.2018 Filmsenteret Charlie - Felles sal 132 983 90 074 01.07.2018 Sum 217 987 824 146 349 294 Porsgrunn kommune har ikke fått nye garantiforpliktelser i løpet av 2012-1 garanti er innløst - 19 -
Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid, jf Kommuneloven 11 og 27 Fordeling av utgifter: % vis fordeling ARBEIDSGIVERKONTROLLEN I GRENLAND: Siljan kommune 53 776,00 1,4 Bamble kommune 423 973,00 10,9 Kragerø kommune 395 526,00 10,1 Skien kommune 1 848 647,00 47,4 Porsgrunn kommune 1 174 889,00 30,2 Sum fordelte utgifter 3 896 811,00 100,0 MILJØRETTET HELSEVERN: Siljan kommune 47 436,00 1,8 Bamble kommune 284 608,00 10,7 Kragerø kommune 213 456,00 8,0 Skien kommune 1 043 562,00 39,1 Drangedal kommune 94 870,00 3,6 Porsgrunn kommune 781 298,95 29,2 Annen finansiering 206 948,04 7,7 Sum fordelte utgifter 2 672 178,99 100,0 LUFTOVERVÅKING I GRENLAND: Bamble kommune 59 184,00 3,8 Skien kommune 210 208,00 13,3 Porsgrunn kommune 161 300,00 10,2 Annen finansiering 1 144 299,14 72,7 Sum fordelte utgifter 1 574 991,14 100,0 TILSYNSKONTORET FOR BYGGESAKER: Bamle kommune 84 644,00 12,0 Drangedal kommune 28 214,00 4,0 Kragerø kommune 63 483,00 9,0 Siljan kommune 14 107,00 2,0 Skien kommune 310 361,00 43,9 Porsgrunn kommune 204 681,14 29,0 Annen finansiering 1 146,14 0,2 Sum fordelte utgifter 706 636,28 100,0 TOLKETJENESTEN: Skien kommune 3 074 810,00 56,1 Bamble kommune 83 700,00 1,5 Porsgrunn kommune 1 428 209,55 26,1 Annen finansiering 894 199,94 16,3 Sum fordelte utgifter 5 480 919,49 100,0 KNARDALSSTRAND RENSEANLEGG: Skien kommune 7 206 932,00 52,0 Porsgrunn kommune 6 009 411,47 43,3 Annen finansiering 646 246,00 4,7 Sum fordelte utgifter 13 862 589,47 100,0-20 -
MELLOMVÆRENDE KEOPS KF OG PORSGRUNN KOMMUNE: Porsgrunn kommune er skyldig/har til gode følgende beløp til/hos KEOPS KF pr 31.12-12 Konto Beløp KEOPS investering 2012 23350204-211 718,00 NAV 2. halvår rest 23350204-107 475,00 KEOPS refusjon lønn 23350204-12 158,00 Restoppgjør investering KEOPS. 23350204-18 750,00 Søppeltømming 23350205-103 603,00 Sum gjeld -453 704,00 OU-fond KEOPS 21375080 7 707,60 Renhold 2012 KEOPS 21375080 143 868,00 Prosjektledelse KEOPS 21375080 93 750,00 Sum til gode 245 325,60-21 -
Note 5 Fond Kapittel Balansen 31.12.2012 01.01.2012 Endring 2.56 Disposisjonsfond 220 474 910 201 771 781 2.55 Bundne invest. fond 6 896 925 7 992 003 2.53 Ubundne invest. fond 467 493 899 542 086 737 2.51 Bundne driftsfond 32 958 359 33 847 200 Sum Fond 727 824 093 785 697 722-57 873 629 Driftsregnskapet 2012 Investeringsregnskapet 2012 Sum Art Beløp Art Beløp 940 28 061 502 940 + 948 110 432 384 540 50 589 551 548 32 014 625 Differanse 22 528 049 Differanse -78 417 759-55 889 710 950 7 040 056 950 0 550 6 151 215 958 1 186 793 550 91 715 Differanse -888 841 Differanse -1 095 078-1 983 920 Endring drifts- og investeringsregnskapet -57 873 629 Avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Beløp Beholdning 01.01.2012 201 771 781 Avsetninger til fondet 50 589 551 Bruk av fondet i driftsregnskapet -28 061 502 Bruk av fondet i investeringsregnskapet -3 824 920 Beregnet beholdning 31.12.2012 220 474 910 Beholdning fra balanse 31.12.2012 220 474 910 Ubundne investeringsfond Beløp Beholdning 01.01.2012 542 086 737 Avsetninger til fondene 32 014 625 Bruk av fondene -106 607 464 Beregnet beholdning 31.12.2012 467 493 899 Beholdning fra balanse 31.12.2012 467 493 899 Bundne driftsfond Beløp Beholdning 01.01.2012 33 847 200 Avsetninger til fondene 6 151 215 Bruk av fondet i driftsregnskapet -7 040 056 Bruk av fondet i investeringsregnskapet 0 Beregnet beholdning 31.12.2012 32 958 359 Beholdning fra balanse 31.12.2012 32 958 359 Bundne investeringsfond Beløp Beholdning 01.01.2012 7 992 003 Avsetninger til fondene 91 715 Bruk av fondene -1 186 793 Beregnet beholdning 31.12.2012 6 896 925 Beholdning fra balanse 31.12.2012 6 896 925-22 -