Lier kommune SAKSFREMLEGG Sak nr. Saksmappe nr: 2018/1401 Arkiv: 026 Saksbehandler: Sikke Næsheim Til behandling i: Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet 31.01.2019 Kommunestyret 12.02.2019 Lier kommunes eierskap i aksjeselskaper og interkommunale selskaper i 2017 Rådmannens forslag til vedtak: Resultatene fra Lier kommunes eierskap 2017 tas til orientering, og en eventuell vurdering av kommunens eierposter gjøres av eierorganet. Rådmannens saksutredning: Bakgrunn Resultatene av Lier kommunes eierskap skal behandles hvert år i løpet av fjerde kvartal, jf. kommunestyrevedtak 113/2017. Eiermeldingen inneholder utvalgt informasjon om de aksjeselskapene og interkommunale selskapene Lier kommune har eierinteresser i. Formålet er å gi innsikt i, og forståelse for det enkelte selskap, øke kunnskapen om kommunens eierskap og beskrive kommunens mål med eierskapet for hvert av selskapene. Eierorganet har i igangsatt et arbeid med å revidere eierskapsprinsipper og eierskapspolitikk. Når dette arbeidet er fullført vil rådmannen se på ny mal for rapportering av resultatene fra Lier kommunes eierskap i aksjeselskap og interkommunale selskap. Lier kommunes eierposter Lier kommune har eierinteresser i følgende aksjeselskap og interkommunale selskap: Aksjeselskap Andel Lier ASVO AS 100 % Alier AS 100 % Lier Everk Holding AS 100 % Lier Boligselskap AS 100 % Tranby varmesentral AS 79,8 %
Aksjeselskap Andel Eidos Eiendomsutvikling AS 55 % Vardar AS 13 % (B-aksjer) E-134 Haukelivegen AS 2,22 % Konservesfabrikken AS > 1% Interkommunale selskaper Andel Vestviken interkommunale vei-, vann- og 45,8 % avløpsselskap IKS (Viva) Kommunenes opplæringskontor i Buskerud IKS 23 % Legevakta i Drammensregionen IKS 19 % Drammensregionens Brannvesen IKS(DRBV) 15,9 % Glitrevannverket IKS 14, 42% Renovasjonselskapet for Drammensregionen IKS 13,2 % (RfD) Vestviken 110 IKS 4,7 % Kommunen har i tillegg en stiftelse og har kommunale foretak (KF), er deltaker i interkommunale samarbeid og vertskommunesamarbeid etter kommuneloven. Oppfølging av eierprinsippene Lier kommunes eierskapsprinsipper ligger til grunn for Rådmannens oppfølging av selskapene. Prinsippene ble senest revidert i sin helhet i 2015. Eierskapsprinsippenes bokstav c ble revidert i 2017, jf. kommunestyrets vedtak 113/2017. Under presenteres først prinsippene i kursiv. Deretter status for gjennomføringen av punket i 2017. a. Før en mulig selskapsdannelse skal det foreligge en analyse av hva eier kan oppnå ved å opprette et selskap, fremfor å drive aktiviteten innenfor en kommunal virksomhet, samt en vurdering av selskapsformen. Rådmannen utredet følgende endinger i selskapsorganiseringen i 2017: Organiseringen av Lier kommunes eiendomsselskaper. Vurdering av kommunens eierskap i interkommunale selskap og interkommunale samarbeid i lys av kommunereformen ble påbegynt. Organisering av kommunaltekniske tjenester som følge av mulig avvikling av Viva IKS. b. Formannskapet er Lier kommunes eierorgan. Kommunestyret har vedtatt at formannskapet utgjør Lier kommunes eierorgan, jf. politisk reglementet politiske organer i Lier kommune pkt. 2.2. Eierorganet avholdt generalforsamling for kommunens heleide aksjeselskaper for driftsåret 2017 den 6. juni 2018. c. Det tilstrebes at alle selskap hvor kommunen er eier oppretter en egen valgkomité. Kommunestyret velger en egen valgkomité bestående av tre medlemmer som så langt det er mulig bør reflektere eierorganets politiske sammensetning. Denne, eller de som
valgkomiteen oppnevner, er eierorganets representant(er) i selskapenes valgkomiteer der kommunen er invitert til slik deltakelse. Kommunestyret har opprettet valgkomité for de selskaper hvor kommunen er eier, jf. vedtak i sak 92/2015. Valgkomiteen er et frivillig organ og det varierer fra selskap til selskap hvorvidt valgkomité er opprettet. I følge anbefalingene fra Kommunenes arbeidsgiver-, interesse- og rådgivningsorganisasjon (KS) bør valgkomiteen vedtektsfestes. d. Ved utpeking av kandidater til selskapenes styrende organer skal valgkomiteen benytte de gjeldende retningslinjer. Valgkomiteen følger de fastsatte retningslinjer for styresammensetning, vedtatt av kommunestyret den 15. juni 2010, sak 52. e. Alle styremedlemmer oppnevnt av Lier kommune skal motta kommunens veileder for styremedlemmer. Styreveilederen er tilgjengelig for alle på Lier kommunes nettsider. Styreveilederen har forbedringspotensial og behov for oppdatering. Dette er et arbeid rådmannen vil følge opp etter at nye eierskapsprinsipper og ny eierskapspolitikk er behandlet politisk. f. Vedtektene i selskapene skal være utformet slik at tilstrekkelig eierstyring sikres. Det varierer hvor langt vedtektene i de ulike selskapene Lier kommune har eierskap i går ut over lovens minstekrav. Vedtektene vurderes ikke å være til hinder for tilstrekkelig eierstyring. For noen interkommunale selskaper påpekes av det i selskapsavtaler ikke er krav om fremlegges av eiermelding. g. Alle selskaper skal ha retningslinjer for informasjonsutveksling mellom eierorganet og eierorganets representant. Retningslinjer for informasjonsflyt mellom eierrepresentant og eierorgan i representantskapsmøter og selskapenes generalforsamling ble vedtatt av formannskapet 23. februar 2017, sak 16. Enkelte selskaper har i tillegg egne retningslinjer for informasjonsutveksling. h. Det skal være en klar og presis eierstrategi for hvert enkelt selskap, godt forankret hos det enkelte styremedlem. Det er ikke lovfestet krav om at eierstrategier skal utarbeides. For å underbygge vedtektene/selskapsavtalen og regulere styringen kan det imidlertid være
hensiktsmessig å utarbeide eierstrategier. Hensikten med eierstrategiene er at de skal være retningsgivende for styrene der Lier kommune er ene- eller majoritetseier. De skal også være retningsgivende for kommunens (eier) representant i generalforsamling/representantskap i øvrige selskaper. Det er varierende hvor klare og presise eierstrategiene er. De strategiene som ble revidert nylig fremstår som mest klare og presise. Lier kommune har eierstrategier for de heleide aksjeselskapene og de aksjeselskapene der kommunen er majoritetseier. Lier har ingen egen eierstrategi for de interkommunale selskapene, men har etablert eierstrategier med de andre deltakerne i fem av syv selskaper. Det anbefales at eierstrategiene vurderes årlig. i. For å sikre hensiktsmessige kontroll- og evalueringssystemer for selskapene og selskapenes styrer, stiller kommunestyret ved behandling av økonomiplan og årsbudsjett, ressurser til disposisjon for gjennomføring av kontrollutvalgets plan for selskapskontroll. Kommunestyret vedtok i møte den 6. september 2016, sak 61, «Plan for selskapskontroll 2016-2019». Kontrollutvalget gjennomførte i 2017 selskapskontroll av VIVA IKS og Glitrevannverket IKS. j. Kommunalt eide selskaper skal legge til rette for åpenhet om sitt selskap i alle forhold, som av konkurransemessige hensyn ikke er unntatt offentlighet. Det fremgår av vedleggene i hvilken grad det enkelte selskapet legger til rette for åpenhet om sitt selskap i alle forhold, med unntak av forhold som er unntatt offentligheten av personvern- eller konkurransemessige hensyn. Flere av selskapene har lagt til rette for åpenhet om sitt selskap. Likevel finnes det forbedringspotensialer. For eksempel kan flere av selskapene gjøre årsrapporter og andre styrende dokumenter tilgjengelig på egne hjemmesider. k. Informasjon fra selskap til eier skal skje gjennom selskapsledelsen. Informasjon fra selskap til eier skjer gjennom selskapsledelsen til ordfører eller rådmann. l. Utøvelsen av kommunens eierskap skal vurderes hvert år av eierorganet, med utgangspunkt i kommunens mål med selskapene, fastsatt i eierstrategiene og vedtektene. Kommunens eierskap ble sist vurdert i eiermeldingen i siste kvartal av 2017, for regnskapsåret 2016. m. Eierskap skal være godt forankret i kommunestyret gjennom vedtak og meldinger.
Kommunestyret forelegges løpende saksfremlegg og meldinger knyttet til kommunens eierskap. Resultatene av eierskapet I vedleggene er resultatene for det enkelte aksjeselskap og interkommunale selskap beskrevet, basert på regnskapstall for 2017. I tillegg fremgår noen utvalgte nøkkeltall. Styresammensetning og godtgjørelsesnivået presenteres også. Disse tallene er basert på beslutninger i ordinære generalforsamlinger i 2018 og i møtene i representantskapene 2018. Fra regnskapet 2017 er tatt med driftsinntekter, resultat før skatt, langsiktig gjeld og egenkapital oppgitt i tusen kroner. Regnskapstallene og en vurdering av likviditetsgraden, lønnsomhet og soliditet til selskapene er hentet fra selskapenes årsregnskap til generalforsamling/representantskapsmøte, samt fra Proff.no Tre av selskapene; Lier Everk Holding AS, Vardar AS og Eidos Eiendomsutvikling AS, har både et konsernregnskap og et morregnskap. I denne saken er det tatt utgangspunkt i morregnskapet, men enkelte regnskapstall for konsernet er også tatt med. Likviditetsgrad, lønnsomhet og soliditet: Ved vurderingen av likviditet, lønnsomhet og soliditet har rådmannen i de årlige rapportene om resultatene av Lier kommunes eierskap lagt til grunn universelle formler for beregning av nøkkeltall fra Proff (www.proff.no). Modellen tar ikke hensyn til bransjetilhørighet, geografisk beliggenhet eller særlige forhold knyttet til formålet med selskapet. Likviditetsgraden er et mål på hvor mye kortsiktige midler foretaket har i forhold til forpliktelsene selskapet har i samme tidshorisont. Lønnsomhetsberegningen er totalkapitalrentabiliteten et mål på avkastningen på selve eiendelene. Et rimelig nivå anses å være 10 15 %, men bør ligge over det selskapet betaler for sine lån. Soliditeten viser hvor stor andel av selskapets eiendeler som er finansiert av egenkapital, og viser dermed hvor godt en virksomhet tåler tap. I løpet av 2018 har flere årsrapporter og eiermeldinger fra de interkommunale selskapene selv blitt presentert for kommunestyret, blant annet gjelder dette for Legevakta i Drammensregionen IKS, Renovasjonselskapet for Drammensregionen, Viva og Glitrevannverket. Disse gjengis ikke her. Nøkkeltall for de ulike selskapene: Nøkkeltall for de ulike selskapene er vedlagt i vedlegg 1 16. Gjennomgang av revisors beretning: Rådmannen har foretatt en gjennomgang av revisors beretning for de interkommunale selskapene og for aksjeselskaper hvor Lier kommune eier mer enn 50 % av aksjene. I samtlige beretninger fremgår at årsregnskap er avgitt i samsvar med lov og forskrift og gir er rettvisende bilde av selskapets finansielle stilling pr 31.12.2017, samt at revisor har ingenting å rapportere av øvrig informasjon. Vedlegg:
1. Lier ASVO AS 2. Alier AS 3. Lier Everk Holding AS 4. Lier Boligselskap AS 5. Tranby Varmesentral AS 6. Eidos Eiendomsutvikling AS 7. Vardar AS 8. E134 Haukelivegen AS 9. Konservesfabrikken AS 10. Vestviken interkommunale vei, vann og avløpsselskap IKS 11. Kommunenes opplæringskontor Buskerud IKS 12. Legevakta i Drammensregionen IKS 13. Drammensregionens brannvesen IKS 14. Glitrevannverket IKS 15. Vestviken 110 IKS 16. Renovasjonsselskapet for Drammensregionen IKS