Årsregnskap og styrets årsberetning 2012 Innhold: Styrets årsberetning Resultatregnskap Balanse Kontantstrømanalyse Noter
Årsregnskap 2012 - Resultatregnskap (Beløp i hele 1 000) 2011 2012 DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER 2012 2011 11 396 829 12 103 450 Basisramme 1, 2 12 103 450 11 396 829 3 392 014 3 528 788 Aktivitetsbasert inntekt 1, 2 4 120 258 3 888 007 1 124 481 933 223 Andre driftsinntekter 1, 2 1 251 674 1 243 333 15 913 323 16 565 461 Sum driftsinntekter 17 475 383 16 528 169 14 910 010 15 657 796 Kjøp av helsetjenester 1, 3 2 079 300 1 966 745 0 0 Varekostnad 1, 4 1 893 389 1 775 857 194 772 227 829 Lønn og annen personalkostnad 1,5,19 10 112 866 9 369 982 64 543 68 230 Ordinære avskrivninger 1,9, 10 802 342 809 654 6 434 1 649 Nedskrivning 1,9, 10 6 639 59 620 567 707 393 923 Annen driftskostnad 6 1 972 701 1 991 305 15 743 466 16 349 427 Sum driftskostnader 16 867 235 15 973 164 169 858 216 033 DRIFTSRESULTAT 608 147 555 005 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER 206 189 227 291 Finansinntekter 7 73 907 25 934-196 223-217 768 Nedskrivning av finansielle anleggsmidler 11, 12 30 0 167 567 167 759 Annen finanskostnad 7 158 493 164 020 234 845 277 299 Netto finansposter -84 617-138 086 404 703 493 333 RESULTAT FØR SKATT 523 531 416 919 0 0 Skattekostnad på ordinært resultat 8 0 342 404 703 493 333 ÅRSRESULTAT 18 523 531 416 577 OVERFØRINGER 1 012 1 952 Overført til/fra fond for vurderingsforskjeller 17 1 952 1 012 403 691 491 380 Overført til/fra annen egenkapital 17 521 579 415 564 404 703 493 332 Sum overføringer 523 531 416 577 Side 2 av 33
Balanse (Beløp i hele 1 000) 31.12.2011 31.12.2012 EIENDELER 31.12.2012 31.12.2011 Anleggsmidler Immaterielle driftsmidler 201 002 281 779 Immaterielle eiendeler 9 292 236 214 197 0 0 Utsatt skattefordel 8 0 0 201 002 281 779 Sum immaterielle eiendeler 292 236 214 197 Varige driftsmidler 0 0 Tomter, bygninger og annen fast eiendom 10 11 765 595 12 132 709 68 978 70 039 Medisinskteknisk utstyr, inventar, transportmidler og lignende 10 1 629 230 1 675 637 426 485 927 057 Anlegg under utførelse 10 1 025 603 466 495 495 462 997 097 Sum varige driftsmidler 14 420 429 14 274 841 4 138 718 4 356 315 Investering i datterselskap/-foretak 11 0 0 18 072 21 642 Investering i FKV og TS 12 21 642 18 072 14 647 15 216 Investering i andre aksjer og andeler 12 467 206 425 586 3 907 596 3 690 153 Andre finansielle anleggsmidler 13 18 070 117 570 499 557 Pensjonsmidler 19 841 754 939 443 8 079 532 8 083 883 Sum finansielle anleggsmidler 1 348 671 1 500 670 8 775 997 9 362 758 Sum anleggsmidler 16 061 336 15 989 708 Omløpsmidler 0 0 Varer 14 216 797 208 419 466 543 352 627 Fordringer 15 534 718 675 093 2 769 675 3 987 855 Bankinnskudd, kontanter og lignende 16 2 388 459 705 467 3 236 218 4 340 482 Omløpsmidler 3 139 974 1 588 979 12 012 214 13 703 242 SUM EIENDELER 19 201 309 17 578 687 Side 3 av 33
(Beløp i hele 1 000) 31.12.2011 31.12.2012 EGENKAPITAL OG GJELD 31.12.2012 31.12.2011 Egenkapital Innskutt egenkapital 100 100 Foretakskapital 17 100 100 6 519 617 6 519 617 Annen innskutt egenkapital 17 6 485 285 6 485 285 6 519 717 6 519 717 Sum innskutt egenkapital 6 485 385 6 485 385 Opptjent egenkapital 6 946 11 434 Fond for vurderingsforskjeller 17 11 434 6 946-1 605 199-1 116 354 Annen egenkapital 17-979 891-1 498 906-1 598 252-1 104 920 Sum opptjent egenkapital -968 457-1 491 960 4 921 465 5 414 797 Sum egenkapital 5 516 928 4 993 425 Gjeld Avsetning for forpliktelser 57 876 60 658 Pensjonsforpliktelser 19 382 161 379 933 0 0 Utsatt skatt 8 0 0 927 845 711 590 Andre avsetninger for forpliktelser 20 4 765 636 4 938 271 985 721 772 248 Sum avsetninger for forpliktelser 5 147 798 5 318 204 Annen langsiktig gjeld 3 695 441 3 714 015 Gjeld til Helse- og omsorgsdepartementet 21 3 714 015 3 695 441 964 115 1 030 456 Øvrig langsiktig gjeld 21 25 922 25 922 4 659 555 4 744 471 Sum annen langsiktig gjeld 3 739 937 3 721 363 Kortsikting gjeld 824 950 1 857 604 Driftskreditt 1 857 604 824 950 0 0 Betalbar skatt 8 0 0 19 413 21 560 Skyldig offentlige avgifter 708 724 621 438 601 110 892 561 Annen kortsiktig gjeld 22 2 230 319 2 099 308 1 445 473 2 771 725 Sum kortsiktig gjeld 4 796 647 3 545 695 7 090 749 8 288 445 Sum gjeld 13 684 382 12 585 262 12 012 214 13 703 242 EGENKAPITAL OG GJELD 19 201 309 17 578 687 Stjørdal, 25.4.2013 Marteh Styve Holte Kåre Gjønnes Eva Vinje Aurdal styreleder nestleder Ottar Brage Guttelvik Vigdis Harsvik Tore Kristiansen Trond Pryzt Gunn Iversen Stokke Kjersti Tommelstad Ellen Marie Wøhni Tore Brudeseth Bjørg Henriksen Nils Håvard Dalh Daniel Haga kst administrerende direktør Side 4 av 33
Kontantstrømoppstilling KONTANTSTRØMOPPSTILLING 2011 2012 (Beløp i hele 1 000) Note nr 2012 2011 KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER 404 703 493 333 Årsresultat før skatt 523 531 416 927 0 0 Tap/gevinst ved salg av anleggsmidler -36 584-2 243 64 543 68 230 Ordinære avskrivninger 9, 10 802 342 809 655 6 434 1 649 Nedskrivninger anleggsmidler 9, 10 6 639 59 620-194 851-215 897 Øvrige resultatposter uten kontanteffekt 47 738-728 457 451 113 915 Endring i omløpsmidler 131 997-50 706-21 378 293 598 Endring i kortsiktig gjeld 20, 22 218 298-23 048 7 564 2 724 Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn- /utbetalinger i pensjonsordninger 19 99 917 236 802-9 685-5 154 Inntektsføring av investeringstilskudd -191 269-189 606 Netto kontantstrømmer fra operasjonelle 714 781 752 399 aktiviteter 1 602 610 1 256 673 KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER 0 0 Innbetalinger ved salg av driftsmidler 115 003 18 441-411 350-652 291 Utbetalinger ved kjøp av driftsmidler 9, 10-1 111 203-727 597 368 549 217 444 Innbetalinger ved avdrag på utlån 99 500 0-126 659 Utbetalinger ved utlån 0-1 698-11 652-3 899 Utbetaling ved kjøp av andre finansielle eiendeler -44 950-49 842-54 453-565 405 Netto kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter -941 650-760 696 KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER 408 280 433 000 Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld 240 000 201 000-213 439-223 566 Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld -223 566-213 439 0 Ekstraord nedbetaling av langsiktig gjeld 0-375 744 1 032 654 Endring driftskreditt 1 032 654-375 744-161 232-211 101 Endring øvrige langsiktige forpliktelser 10, 20-27 052-21 745 0 200 Endring foretakskapital med kontanteffekt 0 0-342 135 1 031 187 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 1 022 036-409 928 318 193 1 218 181 Netto endring i likviditetsbeholdning 1 682 995 86 049 2 451 484 2 769 677 Likviditetsbeholdning 01.01 705 466 619 417 2 769 677 3 987 858 Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr 31.12. 2 388 461 705 466 1 157 050 124 396 Ubenyttet trekkramme i Norges Bank pr 31.12. 124 396 1 157 050 3 926 727 4 112 254 Likviditetsreserve 31.12 2 512 857 1 862 516 1 982 000 1 982 000 Innvilget kredittramme i Norges Bank pr 31.12. 1 982 000 1 982 000 Side 5 av 33
Noter til årsregnskapet for 2012 Regnskapsprinsipper Generelt om regnskapet og etablering av Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998, jf. Lov om helseforetak. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og retningslinjer gitt av eier. De viktigste prinsippene er omtalt nedenfor.. er etablert som et regionalt helseforetak, og virksomheten reguleres særskilt gjennom helseforetaksloven. ble stiftet 17.8.2001. Staten overtok ansvaret for spesialisthelsetjenesten fra fylkeskommunene den 1.1.2002, og på dette tidspunkt ble foretaksgruppen etablert. Åpningsbalansen I forbindelse med sykehusreformen og etablering av helseregionene ble det utarbeidet åpningsbalanse for helseforetakene. Som følge av at helseforetakene er non-profit-virksomheter der eier har stilt krav om resultatmessig balanse i driften, men ikke krav til avkastning på innskutt kapital, representerer bruksverdi virkelig verdi for anleggsmidler. I åpningsbalansen er bruksverdien satt til gjenanskaffelseskost. For bygg og tomter er gjen anskaffelsesverdi basert på takster utarbeidet av uavhengige tekniske miljøer høsten 2001. I gjenanskaffelsesverdien er det tatt hensyn til slit og elde, teknisk og funksjonell standard etc. Også for andre anleggsmidler er gjenanskaffelseskost beregnet. For overførte anleggsmidler der det pr. 1.1.2002 var kjent at disse ikke ville være i bruk eller kun ville være i bruk en begrenset periode i framtiden, er det gjort fradrag i åpningsbalansen. Tilsvarende ble gjennom ført i 2004 i forbindelse med overføring av rusbehandling. Prinsipper for konsolidering består av konsernets administrasjon som er plassert på Stjørdal, prosjektorganisasjonen Helsebygg Midt-Norge og IKT-avdelingen Hemit, begge i Trondheim. Helsebygg har som oppgave å ivareta planlegging og bygging av nytt universitetssykehus ved datterforetaket St. Olavs Hospital HF i Trondheim. Heimt ble etablert i 2003, og er en samordning av IT-tjenestene i regionene. Regnskapet for foretaksgruppen inkluderer helseforetakene Helse Nord-Trøndelag, St. Olavs Hospital, Helse Møre og Romsdal, Rusbehandling Midt-Norge, Sykehusapotekene i Midt-Norge og Ambulanse Midt-Norge samt aksjeselskapet Trøndelag Ortopediske Verksted som eies av datterforetaket St. Olavs Hospital HF. Konsernregnskapet viser det samlede økonomiske resultatet og den samlede finansielle stillingen når morselskapet Helse og dets eierandeler i datterforetak og andre kontrollerte foretak presenteres som én økonomisk enhet. Alle foretakene har benyttet konsistente prinsipper, og de vesentligste interne forhold mellom foretakene er eliminert. Side 6 av 33
Regnskapet for foretaksgruppen er utarbeidet som om gruppen var en økonomisk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom foretakene i gruppen er eliminert. Alle bevilgninger fra Helse- og omsorgsdepartementet føres via det regionale helseforetaket. Kostpris på andel i helseforetakene elimineres mot egenkapitalen. Grunnleggende prinsipper - vurdering og klassifisering - Andre forhold Årsregnskapet er basert på de grunnleggende prinsippene om historisk kost, sammen lignbarhet, fortsatt drift, kongruens og forsiktighet. Transaksjoner regnskapsføres til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter resultatføres når de er opptjent og kostnader sammenstilles med opptjente inntekter. Prinsipper for inntektsføring Driftsinntektene kan hovedsakelig deles i tre: fast grunnfinansiering (basis) fra eier aktivitetsbaserte inntekter og andre driftsinntekter, inkludert øremerkede tilskudd Inntekter fra Helse- og omsorgsdepartementet som går via det regionale helseforetaket er bruttoført i. Grunnfinansiering Grunnfinansieringen består av basisramme som er rammetilskudd fra Staten. Grunn-finansieringen tildeles foretakene fra Helse NN RHF som fast bevilgning til drift av foretakene. Grunnfinansieringen inntektsføres i det regnskapsåret midlene tildeles, og inntektsføring av basisramme gjennom året skjer i henhold til aktivitet. Ved overtakelse av nye oppgaver der departementet har holdt igjen midler for deler av året, er tilsvarende beløp avsatt som en inntekt i resultatregnskapet og en fordring på Helse- og omsorgsdepartementet. Aktivitetsbaserte inntekter Aktivitetsbaserte inntekter består av ISF-refusjon (ISF = innsatsstyrt finansiering), polikliniske inntekter (refusjoner fra Helfo og egenandeler), gjestepasientinntekter, inntekter fra selvbetalende pasienter og salg av laboratorie- og røntgentjenester. Inntektsføringen skjer i den perioden aktiviteten er utført. Øremerkede tilskudd Øremerkede tilskudd inntektsføres i takt med bruken av midlene. Investeringstilskudd føres som utsatt inntekt i balansen i den grad midlene ikke er benyttet. Når tilskuddet til investeringer benyttes, bruttoføres eiendelen og tilskuddet som henholdsvis driftsmiddel og utsatt inntekt. Den utsatte inntekten resultatføres over samme periode som driftsmidlet avskrives. Andre inntekter Gaver disponeres i samsvar med de betingelsene eller ønsker giver har for disponeringen av midlene. Dersom giver har betingelser eller ønsker om at gaven skal disponeres til konkrete aktiviteter, prosjekter eller investeringer, klassifiseres den som tilskudd og regnskapsføres etter reglene for øremerkede tilskudd. Side 7 av 33
Andre inntekter knyttet til kjernevirksomheten er inntekter fra apotekene og fra kommuner for utskrivningsklare pasienter. I tillegg har helseforetakene inntekter fra kantiner og leieinntekter fra personalboliger. Salg av varer og andre tjenester inntektsføres i den perioden varen/tjenesten er levert. Salg av varer og tjenester mellom foretak i helseforetaksgruppen skjer i utgangspunktet til ordinær pris. Flere tjenester faktureres ikke, men er regulert gjennom tildeling av basisrammen. Dette gjelder først og fremst ved behandling av pasienter som er bosatt i Midt-Norge, men innenfor et annet helseforetaks geografiske opptaksområde (gjeste-pasient-oppgjør i regionen). Kostnadsføringstidspunkt / sammenstilling Utgifter sammenstilles med og kostnadsføres samtidig med de inntekter utgiftene kan henføres til. Utgifter som ikke kan henføres direkte til inntekter, kostnadsføres når de påløper. Klassifisering og vurdering av eiendeler og gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Vurdering av anleggsmidler skjer til anskaffelseskost. Anleggsmidler som har begrenset levetid skal avskrives planmessig. Dersom det finner sted en verdiforringelse som ikke er forbigående, foretas en nedskrivning av anleggsmidlet til virkelig verdi. Tilsvarende prinsipp legges normalt til grunn for gjeldsposter. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Første års avdrag på langsiktig gjeld vises som langsiktig gjeld. Immaterielle eiendeler Utgifter til forskning og utvikling (FoU) er kostnadsført, ut fra det forhold at sammenhengen mellom utgifter til forskning og eventuelle framtidige inntekter er uklare. Utgifter til andre immaterielle eiendeler er balanseført i den utstrekning kriteriene for balanseføring er oppfylt, det vil si at det forventes at de vil gi framtidige inntekter eller vesentlige reduksjoner i framtidige kostnader. Dette gjelder i hovedsak utgifter til edb-programvare. Immaterielle eiendeler som er balanseført avskrives lineært over antatt økonomisk levetid fra det tidspunktet eiendelen blir tatt i bruk. Varige driftsmidler Varige driftsmidler omfatter eiendom, anlegg og utstyr som er beregnet for produksjon, levering av varer eller administrative formål og som har varig levetid. Disse balanseføres til kost fratrukket eventuelle akkumulerte av- og nedskrivninger. Et driftsmiddel anses som varig dersom det har en utnyttbar levetid på over 3 år, samt en kostpris på over kr 100 000. Side 8 av 33
Varige driftsmidler avskrives hovedsakelig lineært over utnyttbar levetid fra det tidspunktet driftsmidlet blir tatt i bruk. Det tas hensyn til utrangeringsverdi når avskrivningsplanene gjennomgås. Dersom det finnes indikasjoner på at et driftsmiddel har falt i verdi, blir driftsmiddelet nedskrevet til gjenvinnbar verdi dersom denne er lavere enn regnskapsført verdi. Balanseføring blir foretatt løpende gjennom året av investeringer på nybygg. Ved balanseføring av bygg legges det til grunn reelle kostnader for ulike bygningsdeler ved dekomponering. Finansieringsutgifter ved tilvirkning av egne driftsmidler balanseføres. I tillegg balanseføres ombygninger/påkostninger på eksisterende bygningsmasse hvor det skjer en verdiøkning eller vesentlig forlengelse av gjenværende levetid. Gevinst eller tap ved salg av driftsmidler behandles som ordinær driftsinntekt eller driftskostnad. Utgifter til periodisk vedlikehold og reparasjoner på produksjonsutstyr periodiseres. Utgifter til løpende vedlikehold av driftsmidler for øvrig kostnadsføres løpende som driftskostnader. Det følger av Helseforetakslovens 31-33 at det er restriksjoner med hensyn til foretakets muligheter til å avhende faste eiendommer, avhende sykehusvirksomhet, samt mulighet for opptak av lån, garantier og pantstillelser. Restriksjonene har betydning for hvordan foretakets anleggsverdier ble vurdert ved etablering av åpningsbalansen. Datterselskaper Med datterselskap menes blant annet foretak som eies med mer enn 50 %, hvor investeringen er av langvarig karakter og hvor foretaket har bestemmende innflytelse. Datterselskap vurderes etter kostmetoden i foretakets regnskap. Investeringen er vurdert til anskaffelseskost med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Det er foretatt nedskrivning til virkelig verdi når det har oppstått verdifall som skyldes årsaker som ikke kan antas å være forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Nedskrivninger er reversert når grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede. Felleskontrollert virksomhet har en eierandel på 20 % i tre foretak som eies sammen med de andre fire regionale helseforetakene. Eierandelene er å betrakte som felleskontrollerte virksomheter og er tatt inn i regnskapet etter egenkapitalmetoden. Tilknyttede virksomheter har en eierandel i HUNT Biosciences AS som presenteres etter egenkapitalmetoden. Egenkapitalinnskudd pensjonskasser Egenkapitalinnskudd i KLP er verdsatt etter kostprinsippet. Det vil si at det normalt er inn- og utbetalinger som påvirker størrelsen på innskuddet. Pensjon Pensjonsordningen behandles regnskapsmessig i overensstemmelse med Norsk Regn-skaps-standard for Pensjonskostnader. følger oppdatert veiledning om pensjonsforutsetninger fra Norsk Regnskapsstiftelse, justert for foretaksspesifikke forhold. Benyttede parametre framgår av note om pensjoner. Helseregionens pensjonsordninger, inkludert AFP, anses som ytelsesplaner. Side 9 av 33
Pensjonsforpliktelser beregnes etter lineær opptjening på basis av forutsetninger om antall opptjeningsår, diskonteringsrente, framtidig avkastning på pensjonsmidler, framtidig regulering av lønn, pensjoner og ytelser fra folketrygden og aktuarmessige forutsetninger om dødelighet og frivillig avgang. Pensjonsmidlene vurderes til virkelig verdi. Netto pensjons-forpliktelse består av brutto pensjonsforpliktelse fratrukket virkelig verdi av pensjonsmidler. Netto pensjonsforpliktelser balanseføres som avsetning for forpliktelser, mens overfinansiert pensjonsordning er klassifisert som langsiktig fordringer i balansen. Endringer i forpliktelsen og pensjonsmidlene som skyldes endringer i pensjonsplaner fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid. Endringer i forpliktelsen og pensjonsmidlene som skyldes endringer i og avvik mot forutsetninger i beregningene (estimatendringer) fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid for den del av avvikene som overstiger 10 prosent av det høyeste av brutto pensjonsforpliktelse eller brutto pensjonsmidler (korridor). Antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid er satt til 15 år. Periodens netto pensjonskostnad er inkludert i lønn og andre personalkostnader, og består av summen av periodens pensjonsopptjening, rentekostnad på den beregnede forpliktelsen og forventet avkastning på pensjonsmidlene, resultatført virkning av endringer i estimater og pensjonsplaner, resultatført virkning av avvik mellom faktisk og forventet avkastning, samt periodisert arbeidsgiveravgift. Usikkerheten er i stor grad knyttet til bruttoforpliktelsen og ikke til den nettoforpliktelsen som framkommer i balansen. Estimatendringer som følge av endringer i nevnte parametere vil i stor utstrekning periodiseres over gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid og ikke belaste resultatregnskapet umiddelbart slik som andre estimatendringer. Arbeidsgiveravgift beregnes både på overfinansierte og underfinansierte ordninger så lenge kravet til balanseføring er tilfredsstilt. Arbeidstakers andel av pensjonspremien er kommet til fradrag i lønnskostnaden. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter FIFO-prinsippet og virkelig verdi. Ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til tilvirkningskost. Gjennom-snittlig gjenanskaffelseskost er benyttet der FIFO ikke lar seg anvende. Det foretas ned-skrivning for ukurans. Reservedeler klassifiseres som varelager. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er verdsatt til pålydende etter fradrag for avsetninger til forventet tap. Avsetninger til forventet tap gjøres etter en konkret vurdering av fordringene. Det er i tillegg gjort sjablonmessig avsetning for de fordringene det ikke er gjort konkret avsetning for. Den sjablonmessige avsetningen er gjort på grunnlag av aldersfordeling av fordringsmassen. Gjeld Helse- og omsorgsdepartementet er eneste lånegiver til. Dette gjelder både langsiktige lån og driftskreditt. Kapitaliserte renter er inkludert i lånebeløpet. Usikre forpliktelser Side 10 av 33
Dersom det etter foretakets oppfatning er sannsynlig at en usikker forpliktelse vil komme til oppgjør, og verdien av oppgjøret skal estimeres pålitelig, kostnadsføres forpliktelsen i resultat-regnskapet og tas inn som en avsetning for forpliktelser i balansen. Skatt Foretakenes virksomhet, sykehusdrift er ikke skattepliktig. Skatteberegning som framkommer i regnskapet til foretaksgruppen knytter seg i sin helhet til virksomhet i Trøndelag Ortopediske Verksted AS. Foretaket er innvilget skattefritak, og 2012 er siste årsregnskapet hvor regnskapet inneholder skatt vedr Trøndelag Ortopediske Verksted AS. Segment har funksjon, eller virksomhetsområde som driftssegment, og er i hovedsak basert på hovedgrupper av pasienter/pasientbehandling. I tillegg er driftsinntektene fordelt på geografi med utgangspunkt i hovedkundenes, det vil si pasientenes bosted. Regnskapsprinsippene for segmentrapportering er de samme som for konsernregnskapet for øvrig. Prising av transaksjoner mellom ulike segmenter er ikke fullt ut standardisert, men baserer seg i hovedsak på kostnadsfordelingsmodeller der foretakets reelle kostnader /inntekter skal belaste / godskrive den enkelte funksjon. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metoden. Det innebærer at man i analysen tar utgangspunkt i foretakets årsresultat for å kunne presentere kontantstrømmer tilført fra henholdsvis ordinær drift, investeringsvirksomhet og finansieringsvirksomhet. Likvide midler omfatter kontanter og bankinnskudd. Konsernkontoordning Det er etablert konsernkontoordning med DnB. Innskudd / gjeld på konsernkonto er klassifisert som kortsiktig fordring/gjeld mot i det enkelte datter-foretakets selskapsregnskap. I regnskapet til foretaksgruppen er dette klassifisert som ordinært bankinnskudd/driftskreditt. Renteinntekter og rentekostnader er behandlet som konserninterne renter i datterforetakene. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert etter kursen ved regnskapsperiodens slutt. Sammenligningstall for 2011 Enkelte sammenligningstall for 2011 er endret der den nye klassifiseringen er mer korrekt. Konsernregnskapet kan fås utlevert hos, Strandgata 1, Stjørdal eller kan lastes ned elektronisk fra www.helse-midt.no Side 11 av 33
Årsregnskap 2012 - Noter (Beløp i hele 1000) Note 1 Driftsinntekter og -kostnader pr virksomhetsområde Driftsinntekter per virksomhetsområde 2011 2012 2012 2011 665 557 554 143 Somatikk 12 277 710 11 598 250 20 063 47 671 Psykisk helsevern VOP 2 209 896 2 185 700 0 0 Psykisk helsevern BUP 471 430 387 140 0 754 Tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbrukere 468 962 430 989 1 211 759 1 246 089 Annet 2 047 384 1 926 091 14 015 945 14 716 804 Overføring til datterforetak 0 0 15 913 323 16 565 461 Sum driftsinntekter 17 475 383 16 528 169 Driftskostnader per virksomhetsområde 2011 2012 2012 2011 679 831 681 725 Somatikk 11 311 223 10 645 216 49 681 63 877 Psykisk helsevern VOP 2 136 970 2 021 116 6 596 6 040 Psykisk helsevern BUP 448 999 421 589 2 126 3 009 Tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbrukere 445 737 426 127 989 286 877 973 Annet 2 524 307 2 459 116 14 015 945 14 716 804 Kjøp av helsetjenester fra datterforetak 0 0 15 743 465 16 349 428 Sum driftskostnader 16 867 236 15 973 164 Driftsinntekter benevnt Overføring til datterforetak tilsvarer det regionale helseforetakets andel av inntekter fra eier / staten som benyttes til finansiering av datterforetakenes oppgaver innenfor spesialisthelsetjenesten. RHF-ets overføring til datterforetakene kostnadsføres som kjøp av helsetjenester fra datterforetak. Andre ordinære kjøp fra datterforetakene inngår ikke i denne posten. Virksomhetsområdet benevnt Annet omfatter i hovedsak kostnader og inntekter knyttet til ambulanse, pasienttransport, administrativ virksomhet ved Helse Midt- Norge RHF, samt kostnader vedrørende aktivitet som ikke er en del av spesialisthelsetjenesten. Eksempelvis virksomheten i Sykehusapotekene i Midt-Norge HF og Trøndelag Ortopediske Verksted AS. I regnskapet for inngår blant annet helseregionens inntekter og kostnader vedrørende IKT som Annet, mens helseforetakenes kjøp av IKT-tjenester fra vil i regnskapet for foretaksgruppen være henført til ulike virksomhetsområder. Driftsinntekter fordelt på geografi 2011 2012 2012 2011 15 900 148 16 550 713 sitt opptaksområde 17 100 183 16 190 794 13 176 14 748 Resten av landet 346 779 318 859 0 0 Utlandet 28 422 18 518 Side 12 av 33
15 913 323 16 565 461 Sum driftsinntekter 17 475 384 16 528 171 Note 2 Driftsinntekter 2011 2012 2012 2011 Basisramme 11 396 829 12 103 450 Basisramme 12 103 450 11 396 829 Aktivitetsbasert inntekt 2 758 070 2 886 007 Behandling av egne pasienter i egen region 2 886 007 2 758 070 120 881 133 676 Behandling av egne pasienter i andre regioner 133 676 120 881 13 176 14 748 Behandling av andre sine pasienter i egen region 283 415 261 843 455 052 485 010 Poliklinikk, laboratoriet og radiologi 701 728 653 414 0 0 Utskrivningsklare pasienter 40 838 3 459 44 835 9 347 Andre aktivitetsbaserte inntekter 74 594 90 340 Annen driftsinntekt 94 955 94 547 Øremerket tilskudd "Raskere tilbake" 94 547 94 955 166 639 157 894 Øremerkede tilskudd til andre formål 221 259 170 651 194 428 191 269 Inntektsføring av investeringstilskudd 191 269 194 503 0 0 Driftsinntekter fra apotekene 250 650 232 973 668 459 489 513 Andre driftsinntekter 493 948 550 252 15 913 323 16 565 461 Sum driftsinntekter 17 475 383 16 528 169 Inntekter omtalt som Behandling av egne pasienter i egen region og egne pasienter i andre regioner består av ISF-refusjon. Av dette utgjør Kommunal medfinansiering tkr 710 773. I regnskapet for foretaksgruppen er salg fra Sykehusapoteket i Midt-Norge HF til andre foretak i Helse Midt-Norge eliminert. Totale driftsinntekter for Sykehusapoteket i Midt-Norge HF er tkr 676 840 i 2012 og tkr 633 866 i 2011. Aktivitetstall 2011 2012 2012 2011 Aktivitetstall somatikk 3 318 3 547 Antall DRG poeng iht. sørge-for-ansvaret 195 137 193 401 0 0 Antall DRG poeng iht. eieransvaret 188 912 187 818 0 0 Antall polikliniske konsultasjoner 764 011 753 924 Aktivitetstall psykisk helsevern for barn og unge 0 0 Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling 600 577 0 0 Antall polikliniske konsultasjoner 117 668 109 866 Aktivitetstall psykisk helsevern for voksne 0 0 Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling 7 911 7 643 0 0 Antall polikliniske konsultasjoner 203 571 195 666 Aktivitetstall tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbrukere Side 13 av 33
0 0 Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling 1 650 1 999 0 0 Antall polikliniske konsultasjoner 34 752 34 788 Note 3 Kjøp av helsetjenester 2011 2012 2012 2011 Sum kjøp av helsetjenester består av følgende: 127 738 109 943 Kjøp fra offentlige helseinstitusjoner somatikk 472 652 433 814 346 816 343 472 Kjøp fra private helseinstitusjoner somatikk 413 019 400 251 3 088 16 267 Kjøp fra offentlige helseinstitusjoner psykiatri 69 087 83 351 26 212 15 924 Kjøp fra private helseinstitusjoner psykiatri 15 970 26 233 1 238 2 300 Kjøp fra offentlige helseinstitusjonerrus 2 580 482 888 0 Kjøp fra private helseinstitusjoner rus 8 385 19 380 0 232 Kjøp fra utland 7 598 6 428 505 979 488 138 Sum gjestepasientkostnader 989 291 969 939 0 0 Innleie av helsepersonell fra vikarbyrå 69 859 60 655 94 906 102 083 Luftambulansetjenester 102 083 94 926 0 0 Kjøp av ambulansetjenester 462 717 444 664 293 180 350 771 Andre kjøp av helsetjenester (herunder avtalespesialister) 455 351 396 562 388 086 452 854 Sum kjøp av andre helsetjenester 1 090 010 996 807 14 015 945 14 716 804 RHF-ets kjøp av helsetjenster fra datterforetak 0 0 14 910 010 15 657 796 Sum kjøp av helsetjenster 2 079 300 1 966 746 Note 4 Varekostnad 2011 2012 2012 2011 0 0 Legemidler 618 182 575 752 0 0 Medisinske forbruksvarer 925 849 858 100 0 0 Andre varekostnader til eget forbruk 182 060 189 056 0 0 Innkjøpte varer for videresalg 167 298 152 949 0 0 Sum varekostnad 1 893 389 1 775 857 Note 5 Lønn og andre personalkostnader 2011 2012 2012 2011 170 227 192 680 Lønnskostnader 7 180 675 6 815 387 26 016 28 877 Arbeidsgiveravgift 994 901 941 236 31 266 37 633 Pensjonskostnader inkl arbeidsgiveravgift 1 842 976 1 529 628 9 052 19 242 Andre ytelser 144 917 125 520-41 789-50 603 Balanseføring eget arbeid -50 603-41 789 194 772 227 829 Sum lønn og andre personalkostnader 10 112 866 9 369 982 Side 14 av 33
Ved balanseføring av eget arbeid reduseres lønnskostnadene. Dette gjelder i hovedsak hvor lønns- og driftskostnader i prosjektorganisasjonen Helsebygg inngår som en del av kostprisen til bygging av nytt universitetssykehus i Trondheim. Videre blir lønnskostnader knyttet til utvikling av edb-program i IKT-enheten Hemit balanseført. 2011 2012 2012 2011 333 355 Gjennomsnittlig antall ansatte 20 726 20 215 315 331 Gjennomsnittlig antall årsverk 14 210 13 970 forestår det overordnede ledelsen i foretaksgruppen. I tillegg består av enhetene Helsebygg Midt-Norge og Helse Midt-Norge IT (Hemit). Helsebygg har oppdraget med utbygging av nytt universitetssykehus i Trondheim, mens Hemit forestår foretaksgruppens fellestjenester innenfor IKT. Disse enhetene hadde gjennomsnittlig henholdsvis 23 og 267 ansatte og 20 og 248 årsverk i 2012, mens tilsvarende tall i 2011 for ansatte var på 24 og 243 og for årsverk 21 og 234. Godtgjørelse til styret 2011 2012 2012 2011 2 981 3 602 Styrehonorar og godtgjørelse til styremedlemmer 12 978 7 648 253 209 Herav honoar og godtgjørelse til styrets ledere 1 036 1 189 Ansatterepresentanter mottar lønn i tillegg til styrehonorar. Det framgår av det enkelte foretaks noter hvilke styrerepresentanter dette gjelder. Godtgjørelse til styrets medlemmer i Navn Tittel Styrehonorar / lønn Annen godtgjørelse Sum Tjenesteperiode 1) Ytelser fra andre foretak i foretaksgruppen Pensjon og andre godtgjørelse Honorar/ lønn r Marthe Styve Holte Styreleder 208 0 209 30.01-31.12 - - Kåre Gjønnes Nestleder, leder revisjonskomiteen 139-139 30.01-31.12 - - Eva Vinje Aurdal Styremedlem 101-101 30.01-31.12 - - Ottar Brage Guttelvik Styremedlem 101-101 30.01-31.12 - - Vigdis Harsvik Styremedlem 101-101 30.01-31.12 - - Tore Kristiansen Styremedlem 101-101 30.01-31.12 - - Trond Prytz Styremedlem 101-101 30.01-31.12 - - Gunn Iversen Stokke Styremedlem 101-101 30.01-31.12 - - Kjersti Tommelstad Styremedlem 101-101 30.01-31.12 - - Bjørg Henriksen Styremedlem 110-110 01.01-31.12 - - Ellen Marie Wøhni Styremedlem / konserntillitsvalgt 633 4 637 01.01-31.12 - - Tore Brudeseth Styremedlem 110-110 01.01-31.12 - - Nils Håvard Dahl Styremedlem 110-110 01.01-31.12 - - Jon Helle Styremedlem (vara) - 1 1 01.01-31.12 1 105 1 Side 15 av 33
Jon Olav Berdahl Styremedlem (vara)/hoververneombud 504 1 505 01.01-31.12 - - Anita Solberg Styremedlem (vara) - - - 01.01-31.12 486 5 Trude Marstein Dragseth Styremedlem (vara)/konserntillitsvalgt 447 7 453 01.01-31.12 - - Ole Stokke Styremedlem (vara)/konserntillitsvalgt 515 7 522 01.01-31.12 - - Marius Conradi Styremedlem (vara) - - - 01.01-31.12 291 - Kolbjørn Almlid Styreleder 18 3 22 01.01-30.01 - - Toril Hovdenak Styremedlem 12-12 01.01-30.01 - - Jan Magne Dahle Styremedlem 9-9 01.01-30.01 - - Kirsti Leirtrø Styremedlem 9-9 01.01-30.01 - - Merethe G. Storødegård Styremedlem 9-9 01.01-30.01 - - Perny Ann Nilsen Styremedlem 9-9 01.01-30.01 - - Asmund Sverre Kristoffersen Styremedlem 9-9 01.01-30.01 - - Joar Olav Grøtting Styremedlem 9-9 01.01-30.01 - - Olav Georg Huseby Styremedlem 9-9 01.01-30.01 - - Sum 3 579 23 3 602 1 882 5 I tillegg til styrehonorar har ansatterepresentantene Ellen Marie Wøhni, Jon Olav Berdahl, Trude Marstein Dragseth og Ole Stokke lønn i sine stillinger som konserntillitsvalgt og hovedverneombud. Ansatterepresentanter som er varamedlemmer i styret og som ikke har mottatt honorar eller annen godtgjørelse fra har mottatt ordinær lønn fra det foretaket de er ansatt i. I 2012 har styremedlemmen i Ambulanse Midt-Norge HF mottatt styrehonorar fra. Totalt er det utbetalt tkr 393 i honorar, herunder tkr 78 til styrets leder Petter Bjørn Bjørdal. Det ble i tillegg ytet en godtgjørelse til Helsebygg sitt prosjektstyre på tkr 402. Det er ikke ytt lån eller stilt sikkerhet til fordel for medlemmer av styret. Lønn og andre godtgjørelser til administrerende direktør Gunnar Bovim Lønn 1 702 Pensjon 235 Andre ytelser 142 Sum 2 080 Lønn og andre godtgjørelser til ledende personell Ytelser fra andre foretak i foretaksgruppen Navn Tittel Lønn Pensjon Annen godtgjørelse Sum Tjenesteperiode 1) Ansettelseperiode 2) Lønn Pensjon og andre godtgjørelse r Gunnar Bovim Adm.dir 1 702 235 142 2 080 1.1.-31.12 1.1.-31.12 - - Daniel M Haga Direktør for samhandling 1 246 201 5 1 452 1.1.-31.12 1.1.-31.12 - - Anne-Marie Barane Økonomidirektør 1 149 247 7 1 404 1.1.-31.12 1.1.-31.12 - - Sveinung Aune HR-direktør 1 052 169 7 1 228 1.1.-31.12 1.1.-31.12 - - Nils H Eriksson Direktør for helsefag, forskning og utdanning 1 574 258 5 1 837 1.1.-31.12 1.1.-31.12 121 - Side 16 av 33
Tor Harald Haukås Kommunikasjonsdirektør 1 068 220 26 1 313 1.1.-31.12 1.1.-31.12 - - Torbjørg Vanvik Direktør for eierstyring 1 083 401 7 1 491 1.1.-31.12 1.1.-31.12 - - Ingerid Gunnerød Direktør for stab og prosjektstyring 946 215 7 1 169 1.1.-31.12 1.1.-31.12 - - Paul Gundersen Direktør for Hemit 1 030 230 13 1 273 1.1.-31.12 1.1.-31.12 - - Bjørn Remmen Direktør for Helsebygg 1 246 219 13 1 479 1.1.-31.12 1.1.-31.12 - - Sum 12 096 2 397 231 14 723 0 0 121-1) Tjenestetid/-periode angir perioden i regnskapsåret vedkommende har vært deltaker i foretakets ledergruppe. 2) Ansettelseperiode angir perioden vedkommende har vært ansatt i foretaket og eventuelt andre foretak i foretaksgruppen. Nils H Eriksson har i regnskapsperioden 2012 mottatt feriepenger fra Helse Møre og Romsdal knyttet til perioden som kst administrernede direktør i foretaket i 2011. Ingerid Gunnerød var tidligere kst direktør for stab og prosjektstyring, og har i løpet av 2012 fast ansattelse i denne stillingen. Administrerende direktør Gunnar Bovim har i regnskapsperioden 2012 mottatt tkr 1702 og andre ytelser på tkr 142 mot tkr 1 631 i lønn og andre ytelser på 150 i 2011. Pensjonskostnader er i sin helhet knyttet til kollektiv pensjonsordning i KLP. Gunnar Bovim har sagt opp sin stilling som administrerende direktør i, og har tiltrådt en annen stilling i foretaket inntil han slutter. Daniel Haga er i den anledning konstituert som administrerende direktør fra og med 1.1.2013. Avtalen med administrerende direktør innebærer at han ved fratredelse etter anmodning fra styret har krav på lønn i oppsigelsestiden som er 6 måneder. Administrerende direktør har ikke krav på lønn med tilleggsytelser dersom det foreligger saklig grunn til avskjed etter AMLs 66. Rett til sluttlønn og tilleggsytelser faller også bort dersom arbeidstager etter å ha mottatt anmodning om å fratre, bestrider denne eller krever forhandlinger, eventuelt reiser søksmål. Det betales full lønn i suspensjonstiden, dersom det skulle foreligge grunnlag for avskjedigelse etter arbeidsmiljølovens regler, og arbeidsgiver velger å suspendere administrerende direktør. Tilsvarende avtaleforhold gjelder også for øvrige direktører i, inkludert kst administrerende direktør. Lån til ansatte dreier seg om korttids likviditetslån. Det kreves ikke renter eller sikkerhet for disse lånene. Lånene er begrenset til en månedslønn, og tilbakebetales over maksimalt 12 måneder. Godtgjørelse til revisor 2011 2012 2012 2011 483 290 Lovpålagt revisjon 763 941 0 0 Utvidet revisjon 0 0 3 0 Andre attestasjonstjenester 82 164 0 0 Skatte- og avgiftsrådgivning 79 0 355 20 Andre tjenester utenfor revisjon 83 448 840 310 Sum godtgjørelse 1 007 1 554 Alle beløp er inkludert merverdiavgift. Spesifikasjon av andre tjenester utenfor revisjon 2011 2012 2012 2011 42 15 Deltakelse i møter utenfor avtaler 15 42 - - Teknisk bistand 27 83 313 5 Vurdering av regnskapsposter 20 324 355 20 Sum godtgjørelse andre tjenester utenfor revisjon 62 449 Helse Midt-Norge inngikk avtale med ny revisor i 2012. Avtalt årlig honorar for lovpålagt revisjon er tkr 275 for, og tkr 1 187,5 for foretaksgruppen. Side 17 av 33
Erklæring om fastsettelse av lønn og godtgjørelse for daglig leder og andre ledende ansatte Lønn og andre godtgjørelser for ledende ansatte i 2012 definerer personer som inngår i administrerende direktørs ledergruppe som ledende ansatt. Det innebærer følgende stillinger: Administrerende direktør, direktør for helsefag, forskning og utdanning, direktør for eierstyring, direktør for samhandling, kommunikasjonsdirektør, HR-direktør, økonomidirektør, direktør for stab og prosjektstyring. I tillegg anses direktørene i virksomhetene Hemit og Helsebygg som ledende ansatt. Lønn og godtgjørelse til administrerende direktør er behandlet og fastsatt av styret i styresak 87/2012. Lønn og godtgjørelse til øvrige ledende ansatte er gjort administrativt. har i 2012 lagt til grunn retningslinjene fastsatt i foretaksmøte 6. juni 2012. Lønningene til ledergruppens medlemmer ble i 2012 justert som følger: Adm.dir Samhandlingsdirektør Økonomidirektør HR-direktør Dir for helsefag, forskning og utdanning Kommunikasjonsdirektør Direktør for eierstyring Direktør for stab og prosjektstyring Direktør for Hemit Direktør for Helsebygg fra kr 1 631 134 til kr 1 702 080 tilsvarer 4,3 % fra kr 1 209 495 til kr 1 246 114 tilsvarer 3,0 % fra kr 1 104 820 til kr 1 149 464 tilsvarer 4,0 % fra kr 1 018 836 til kr 1 051 742 tilsvarer 3,2 % fra kr 1 513 816 til kr 1 573 556 tilsvarer 3,9 % fra kr 1 031 078 til kr 1 067 873 tilsvarer 3,6 % fra kr 953 464 til kr 1 082 537 tilsvarer 13,5 % fra kr 842 567 til kr 945 947 tilsvarer 12,3 % fra kr 994 000 til kr 1 030 000 tilsvarer 3,1 % fra kr 1 182 923 til kr 1 246 439 tilsvarer 6,4 % I tillegg til lønn har alle medlemmene i ledergruppen fri mobiltelefon og internett. Administrerende direktør har også firmabil og avisabonnement i tillegg til lønn. Lønnsjusteringer gjennomføres etter øvrige lønnsforhandlinger i helseregionen, men er gjort gjeldende fra 1. januar 2012 for ledende ansatte. har i foregående år hatt som målsetting å tilby ledende ansatte konkurransedyktige arbeidsvilkår. Retningslinjer for 2013 Til grunn for retningslinjer ligger blant annet generelle retningslinjer for ansettelsesvilkår for ledere i statlige foretak og selskaper (fastsatt av Regjeringen Stoltenberg II 31.3.2011) hvor hovedprinsippet er at lederlønningene i foretaket skal være konkurransedyktige, men ikke lønnsledende sammenlignet med tilsvarende selskaper/foretak. Foretaket skal bidra til moderasjon i lederlønningene. Fastsettelse av basislønn Ved fastsettelse av basislønn skal følgende kriterier legges til grunn: Lønnsutviklingen i Helse Midt-Norge generelt Lønnsutviklingen i sammenlignbare stillinger Resultatvurderinger i forhold til de mål og krav styret har satt Dette innebærer at årlige lederlønnsjusteringer ikke skal skje før de årlige tariffoppgjørene i spesialisthelsetjenesten er avsluttet. Lønnsjusteringene gjelder fra 1. januar 2013 for hele ledergruppen. Side 18 av 33
Naturalytelser Ytelser vuderes med utgangspunkt i hva som er behovet for utøvelsen av stillingen, dog begrenset til å gjelde: Mobiltelefonordning i henhold til foretakets bestemmelse Hjemmekontor i tråd med virksomhetens bestemmelser Ordinære forsikringsordninger i henhold til lov og avtaler Eventuelt avisabonnement Videre vurderes firmabil basert på behov og som en del av de totale lønnsvilkårene. Pensjonsordning Ledende ansatte skal være omfattet av offentlig tjenestepensjon på lik linje med andre ansattes vilkår i foretaket. Det vil si gjennom ordinær løsning i KLP. Det er ikke anledning til å inngå avtale om pensjon ut over ordinære vilkår gjennom KLP. Sluttvederlag Ved fastsettelse av sluttvederlag gjelder følgende prinsipper: Avtale om sluttvederlag kan inngås for inntil 12 måneders avtalt lønn. Til fradrag i sluttvederlag kommer andre inntekter oppbåret i perioden. Sluttvederlag gis kun når det oppstår situasjoner av slik karakter at styret av hensyn til virksomhetens videre drift beslutter at den ledende ansatte må avslutte sitt ansettelsesforhold og fratre sin stilling umiddelbart. Avtale om sluttvederlag er betinget av at den ledende ansatte fraskriver seg bestemmelsene om oppsigelsesvern. Variable godtgjørelser eller særskilte ytelser som kommer i tillegg til basislønn Det finnes ikke variable elementer i selskapets godtgjørelse til ledende ansatte. Andre bestemmelser Personer i ledelsen skal ikke ha særskilt godtgjørelse for styreverv i andre foretak i samme konsern. Note 6 Andre driftskostnader 2011 2012 2012 2011 0 6 399 Transport av pasienter 359 650 326 003 22 014 22 586 Bygninger og kontolokaler inkl energi og brensel 279 209 281 675 61 527 37 147 Kjøp og leie av utstyr, maskiner m.v 169 062 161 931 132 578 132 712 Reparasjoner, vedlikehold og service 378 852 350 850 220 435 104 211 Konsulenttjenester 176 172 270 696 2 544 1 320 Annen ekstern tjeneste 154 637 158 395 35 469 38 341 Kontor- og kommunikasjonskostnader 134 202 125 834 155 5 Kostnader forbundet med transportmidler 12 127 10 838 13 922 12 442 Reisekostnader 90 976 84 673 286 50 Forsikringskostnader 7 441 9 326 32 0 Pasientskadeerstatning 71 749 80 245 78 745 38 711 Øvrige driftskostnader 138 624 130 839 567 707 393 923 Sum andre driftskostnader 1 972 701 1 991 305 Side 19 av 33
Note 7 Finansposter 2011 2012 2012 2011 1 012 1 952 Resultatandel TS og FKV 1 952 1 012 192 174 165 314 Konserninterne renteinntekter 0 0 12 983 59 963 Andre renteinntekter 71 442 20 877 20 62 Andre finansinntekter 514 4 044 206 189 227 292 Sum finansinntekter 73 908 25 934 843 1 682 Resultatandel TS og FKV 1 682 843 4 460 10 368 Konserninterne rentekostnader 0 0 162 195 155 535 Andre rentekostnader 156 378 162 803 69 174 Andre finanskostnader 433 375 167 567 167 759 Sum finanskostnader 158 493 164 021 Note 8 Skatter Årets skattekostnad 2012 2011 Resultatført skatt på ordinært resultat: 0 0 Betalbar skatt 0-556 Endring i utsatt skatt / utsatt skattefordel 0 897 Skattekostnad ordinært resultat 0 341 s virksomhet (sykehusdrift) er ikke skattepliktig. s skattekostnad har i sin helhet vært knyttet til Trøndelag Ortopediske Verksted AS. Selskapet fikk innvilget skattefritak etter skattelovens 2-32 første ledd med virkning fra skatteåret 2010. Avsetninger foretatt i regnskapet for 2010 ble reversert i regnskapet for 2011. Note 9 Immaterielle eiendeler EDB programvare Prosjekt under utvikling Sum Anskaffelseskost 1.1.2012 367 237 144 694 511 930 Tilgang 0 120 711 120 711 Tilgang virksomhetsoverdragelse 0 0 0 Avgang 263 326 8 084 271 410 Fra anlegg under utførelse til EDB programvare 76 803-76 803 0 Anskaffelseskost 31.12.2012 180 713 180 519 361 232 Akk avskrivninger 31.12.2012 79 453 0 79 453 Akk nedskrivninger 31.12.2012 0 0 0 Balanseført verdi 31.12.2012 101 260 180 519 281 779 Årets ordinære avskrivninger 38 285 0 38 285 Side 20 av 33