WALDEMAR THRANES GATE 84 B, 86 OG 98 AS 0661 OSLO

Transkript

1 Årsregnskap for 217 WALDEMAR THRANES GATE 84 B, 86 OG 98 AS 661 OSLO Innhold Resultatregnskap Balanse Noter Revisjonsberetning

2 Resultatregnskap for 217 WALDEMAR THRANES GATE 84 B, 86 OG 98 AS Note Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Avskrivning på driftsmidler 2 ( ) ( ) Annen driftskostnad 4 ( ) ( ) Sum driftskostnader ( ) ( ) Driftsresultat Renteinntekt fra foretak i samme konsern Annen renteinntekt Sum finansinntekter Rentekostnad til foretak i samme konsern ( ) (71 381) Annen rentekostnad ( ) (99 372) Sum finanskostnader ( ) ( ) Netto finans ( ) ( ) Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat 1 ( ) ( ) Ordinært resultat Årsresultat Overføringer Konsernbidrag Annen egenkapital Sum

3 Balanse pr. 31. desember 217 WALDEMAR THRANES GATE 84 B, 86 OG 98 AS EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Sum varige driftsmidler Note Finansielle anleggsmidler Lån til foretak i samme konsern Andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Konsernfordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler

4 Balanse pr. 31. desember 217 WALDEMAR THRANES GATE 84 B, 86 OG 98 AS Note EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital (45 aksjer å kr 22,) 3, Annen innskutt egenkapital Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser Utsatt skatt Sum avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Langsiktig konserngjeld Sum annen langsiktig gjeld Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Leverandørgjeld, herav konsern: kr , Skyldige offentlige avgifter Kortsiktig konserngjeld Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld

5 Waldemar thranesgt 84B, 86 og 98 AS NOTER TIL REGNSKAPET FOR 217 Note 1 Regnskapsprinsipper Generelt Årsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med regnskapssloven og god regnskapsskikk for små foretak. Regnskapet bygger på historisk kost-prinsippet, og er satt opp basert på fortsatt drift. For beskrivelse av benyttede regnskapsprinsipper vises til de enkelte noter der prinsippene er nærmere beskrevet. Selskapet er en del av et konsern og følger regnskapslovens regler for små selskap mens mormorselskapet følger regler for store foretak. Mormorselskapet utarbeider konsernregnskap og datterselskapene inngår i konsolideringen. Klassifisering og generelle regler for vurdering av balanseposter Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk klassifiseres som anleggsmidler. Eiendeler som er tilknyttet varekretsløpet, er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer klassifiseres som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år etter utbetalingstidspunktet. For gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige driftsmidler som har begrenset levetid, avskrives lineært over forventet økonomisk levetid. Dersom gjennvinnbart beløp av driftsmiddelet, det høyeste beløp av netto salgsverdi og bruksverdi, er lavere enn balanseført verdi, så foretas nedskrivning til gjennvinnbart beløp. Langsiktig gjeld i norske kroner balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet Inntekts- og kostnadsføringsprinsipp Alle inntekter bokføres når de er opptjent. For anleggskontrakter anvendes løpende inntektsføring. Driftskostnader bokføres når de påløper. For identifiserte tapsprosjekter foretas det avsetning for hele det forventede tapet. Skatter Skatter kostnadsføres når de påløper, det vil si at skattekostnaden er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Skattekostnaden består av betalbar skatt (skatt på årets skattepliktige inntekt) og endring i netto utsatt skatt. Skattekostnaden fordeles på ordinært resultat og resultat av ekstraordinære poster i henhold til skattegrunnlaget. Midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. 1

6 Note 2 Varige driftsmidler Leietaker tilpasninger Fast tekn installasjon Ikke avskrivbare Tomt eiendeler Totalt Bygninger WT gt 84b, 86 og 98 Anskaff.kost bygning Tilgang i året Avgang i året. til kostpris Anskaffelseskost Akk avskrivninger Akk avskrivninger Balanseført verdi pr Årets avskrivninger Avskrivningsplan Avskrivningssats lineær 1 % lineær 1 % lineær 3% Konsernspissen Ragde Eiendom AS sin långiver har pant i eiendommen. Note 3 Antall aksjer, aksjeeiere m.v Bokført aksjekapital utgjør kr 99.,- og består av 45. aksjer å pålydende kr 22,- pr aksje. Aksjonærer i selskapet er som følger: Navn Antall aksjer Eierandel Waldemar thranes gt 84b, 86 og 98 Eiendom AS 45 1 % Sum 45 1% Styreleder er Edgar Haugen som er eneaksjonærer i mormorselskapet Ragde Eiendom AS. Mormorselskapet utarbeider konsernregnskap der selskapet inngår i konsolidering. Konsernregnskapet kan fås utlevert hos selskapene i Gladengveien 3b. 2

7 Note 4 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgj., revisor og styrehonorar m.m. Lønnskostnader Lønninger Sum Gjennomsnittelig antall ansatte Selskapet er ikke pliktig til å tegne tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Ytelser til ledende personer Styrehonorar Revisor Revisjonshonorar Honorar revisor annen bistand Sum revisjonshonorar Note 5 Langsiktige fordringer Fordring med forfall over 1 år Engangskompensasjon leietaker Andre fordringer Sum Engangskompensasjon er periodisert over leiekontrakten. Periodiseringene strekker seg til år 236. Note 6 Bankinnskudd Likviditetsbeholdning bank Konsernkontoordning DNB Sum Selskapet deltar i konsernkontosystem mellom morselskapet Ragde Eiendom AS og DNB ASA. Deltakerene er overfor banken solidarisk ansvarlige som selvskyldnerkausjonister. Det innebærer at innskuddet kan motregnes mot enhver kreditt som er ytet på andre konti i konsernkontosystemet. Note 7 Andre kortsiktige fordringer Forskuddsbetaite utgifter Periodisert gårdsregnskap Fordring Canica Eiendom AS Til gode mva Andre fordringer Sum Note 8 Øvrig langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld består av gjeld til selskaper i samme konsern og følger normale markedsbetingelser. Det er ikke stilt sikkerhet for lånet. Mormorselskapet Ragde Eiendom AS har imidlertid gjeld til kredittinstitusjon som har pant i selskapets eiendom. Det er ikke avtalt dato for innfrielse av lånet. 3

8 Note 9 Annen kortsiktig gjeld Påløpt revisjon 1 1 Påløpte kostnader Forskuddsbetalt inntekt Annen gjeld Sum Note 1 Skatter Årets skattekostnad fremkommer slik: Betalbar skatt på årets resultat Skatt på konsernbidrag Endring utsatt skatt i resultat Årets skattekostnad Betalbar skatt i årets skattekostnad fremkommer slik: Ordinært resultat før skattekostnad Permanente forskjeller 19 Endring midlertidige forskjeller Benyttet fremførtbart underskudd Avgitt konsernbidrag Grunnlag betalbar skatt Betalbar skatt Spesifikasjon av grunnlag for utsatt skatt/utsatt skattefordel Forskjeller som utlignes: Anleggsmidler Omløpsmidler Gevinst- og tapskonto Kortsiktig gjeld Endring Sum Utsatt skatt (- utsatt skattefordel) Note 11 Egenkapital Aksjekapital Annen innskutt EK Annen EK Sum Egenkapital pr Avgitt konsernbidrag Arets resultat Egenkapital pr

9 Årsregnskap for 217 WALDEMAR THRANES GT 84B, 86 OG 98 EIENDOM AS 661 OSLO Innhold: Resultatregnskap Balanse Noter Revisjonsberetning

10 Resultatregnskap for 217 WALDEMAR THRANES GT 84 B, 86 OG 98 EIENDOM AS Note Sum driftsinntekter Annen driftskostnad 3 (16 897) (17 943) Sum driftskostnader (16 897) (17 943) Driftsresultat (16 897) (17 943) Inntekt på investering i datter-/tilknyttet selskap Renteinntekt fra foretak i samme konsern Annen renteinntekt 3 Sum finansinntekter Rentekostnad til foretak i samme konsern ( ) ( ) Annen rentekostnad ( ) (12 3) Sum finanskostnader ( ) ( ) Netto finans ( ) Ordinært resultat før skattekostnad ( ) Skattekostnad på ordinært resultat ( ) Ordinært resultat ( ) Årsresultat ( ) Overføringer Udekket tap ( ) ( ) Udekket tap Sum ( )

11 Balanse pr. 31. desember 217 WALDEMAR THRANES GT 84 B, 86 OG 98 EIENDOM AS Note EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Sum immaterielle eiendeler Finansielle anleggsmidler Investering i datterselskap Lån til foretak i samme konsern Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer Konsernfordringer Sum fordringer Sum omløpsmidler Sum eiendeler

12 Balanse pr. 31. desember 217 WALDEMAR THRANES GT 84 B, 86 OG 98 EIENDOM AS Note EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital (1 aksjer å kr 1,) 2,9 1 1 Sum innskutt egenkapital 1 1 Opptjent egenkapital Udekket tap 9 ( ) ( ) Sum opptjent egenkapital ( ) ( ) Sum egenkapital Gjeld Annen langsiktig gjeld Langsiktig konserngjeld Sum annen langsiktig gjeld Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Leverandørgjeld, herav konsern: kr 7.616, Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld

13 Waldemar Thranes gt 84b, 86 og 98 Eiendom AS NOTER TIL REGNSKAPET FOR 217 Note 1 Regnskapsprinsipper Generelt Årsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med regnskapssloven og god regnskapsskikk for små foretak. Regnskapet bygger på historisk kost-prinsippet, og er satt opp basert på fortsatt drift. For beskrivelse av benyttede regnskapsprinsipper vises til de enkelte noter der prinsippene er nærmere beskrevet. Selskapet er en del av et konsern. Morselskapet og konsernspiss følger regnskapslovens regler for store foretak. Konsernspissen utarbeider konsernregnskap og selskapet inngår i konsolideringen. Klassifisering og generelle regler for vurdering av balanseposter Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk klassifiseres som anleggsmidler. Eiendeler som er tilknyttet varekretsløpet, er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer klassifiseres som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år etter utbetalingstidspunktet. For gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige driftsmidler som har begrenset levetid, avskrives lineært over forventet økonomisk levetid. Dersom gjennvinnbart beløp av driftsmiddelet, det høyeste beløp av netto salgsverdi og bruksverdi, er lavere enn balanseført verdi, så foretas nedskrivning til gjennvinnbart beløp. Langsiktig gjeld i norske kroner balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet Inntekts- og kostnadsføringsprinsipp Alle inntekter bokføres når de er opptjent. For anleggskontrakter anvendes løpende inntektsføring. Driftskostnader bokføres når de påløper. For identifiserte tapsprosjekter foretas det avsetning for hele det forventede tapet. Skatter Skatter kostnadsføres når de påløper, det vil si at skattekostnaden er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Skattekostnaden består av betalbar skatt (skatt på årets skattepliktige inntekt) og endring i netto utsatt skatt. Skattekostnaden fordeles på ordinært resultat og resultat av ekstraordinære poster i henhold til skattegrunnlaget. Midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. 1

14 Note 2 Antall aksjer, aksjeeiere m.v Bokført aksjekapital utgjør kr 1..,-, og består av 1 aksjer å pålydende kr 1.,- pr aksje Aksjonærer i selskapet er som følger: Navn Antall aksjer Eierandel Ragde Eiendom AS 1 1% Sum 1 1% Styret består av Edgar Haugen som er eneaksjonær i morselskapet Ragde Eiendom AS. Morselskapet utarbeider konsernregnskap der selskapet inngår i konsolidering. Konsernregnskapet kan fås utlevert hos selskapene i Gladengveien 3b. Note 3 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgj., revisor og styrehonorar m.m. Lønnskostnader Lønninger Sum Gjennomsnittelig antall ansatte Selskapet er ikke pliktig til å tegne tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Ytelser til ledende personer Styrehonorar Revisor Revisjonshonorar Annen bistand Sum revisjonshonorar Note 4 Investering i datterselskap Stemme-/ eierandel Bokført Egenkapital Balanseført verdi Resultat 217 Selskap WT qt 84, 86 oq 98 AS 1% Balanseført verdi er lik kostpris for aksjene. Morselskapets kredittinstitusjon har pant i aksjene. 2

15 Note 5 Bankkonto / kassekreditt Konsernkontoordning DNB Sum Selskapet deltar i konsernkontosystem mellom morselskapet Ragde Eiendom AS og DNB ASA. Deltakerne er overfor banken solidarisk ansvarlige som selvskyldner kausjonister. Det innebærer at innskuddet kan motregnes mot enhver kreditt som er ytet på i i konsernkontosystemet. Note 6 Annen kortsiktig gjeld Påløpt revisjon 5 5 Gjeld til Stovner Utvikling Næring AS Annen gjeld Sum Note 7 Langsiktig konserngjeld Langsiktig konserngjeld består av gjeld til morselskapet Ragde Eiendom AS og datterselskaper som er 1 % direkte eller indikrete eid av Ragde Eiendom AS. Lånet følger normale markedsbetingelser. Det er ikke avtalt dato for innfrielse eller stilt sikkerhet for lånet. Note 8 Skatter Årets skattekostnad fremkommer slik: Betalbar skatt på årets resultat Betalbar skatt på konsernbidrag Endring utsatt skatt i resultat Årets skattekostnad Betalbar skatt i årets skattekostnad fremkommer slik: Ordinært resultat før skattekostnad Permanente forskjeller Endring midlertidige forskjeller Fremførbart underskudd Mottatt konsernbidrag Grunnlag betalbar skatt Betalbar skatt Spesifikasjon av grunnlag for utsatt skatt/utsatt skattefordel Endring Forskjeller som utlignes: Anleggsmidler Kortsiktig gjeld -5-5 Fremførbart underskudd Sum Utsatt skatt (- utsatt skattefordel)

16 Note 9 Egenkapital Aksjekapital Overkursfond Udekket tap Sum Egenkapital pr Mottatt konsernbidrag Årets resultat Egenkapital pr