Resultatrekneskap (1 000 kr) 2009 2008 Basisramme Aktivitetsbasert inntekt Annan driftsinntekt 2 2 2 4 615 938 2 203 987 533 933 4 235 281 1 998 469 495 141 Sum driftsinntekter 7 353 857 6 728 891 Kjøp av helsetenester 3 Varekostnad 4 Lønn og andre personalkostn. 5 Ordinære avskrivningar 8 Andre driftskostnader 6 Sum driftskostnader Resultat frå drifta 324 505 842 537 4 793 781 436 804 863 292 7 260 919 92 938 319 869 809 646 4 623 491 408 506 723 544 6 885 056-156 164 Finansinntekter 7 Finanskostnader 7 7 414 47 704 9 856 84 172 Netto finansposter -40 290-74 316 Resultat før ekstraord. poster 52 648-230 481 Resultat før skattekostnad 52 648-230 481 Resultat i perioden 52 648-230 481 Overført til annan eigenkapital 14 52 648-230 481 Sum overføringar 52 648-230 481
Balanse (1 000 kr) 2009 2008 EIGEDELAR Anleggsmidlar Varige driftsmidlar Tomter,bygningar og annan fast eigedom Medisinskteknisk utstyr, inv. transp.m. o.l Anlegg under utføring 8 8 8 5 500 894 773 307 117 355 4 613 818 687 703 988 699 Sum varige driftsmidler 6 391 555 6 290 220 Investering i dotterselskap/-føretak 9/12 Andre finansielle anleggsmidlar 9/12 Pensjonsmidlar 15 Sum finansielle anleggsmidlar Sum anleggsmidlar 1 957 189 841 205 301 397 099 6 788 655 1 957 171 400 257 887 431 244 6 721 464 Omlaupsmidlar Varer Krav Bankinnskot, kontantar og liknande 10 11 13 11 976 471 288 362 882 11 344 361 909 409 358 Sum omlaupsmidlar 846 146 782 612 SUM EIGEDELAR 7 634 800 7 504 076
2009 2008 EIGENKAPITAL OG GJELD Eigenkapital Innskoten eigenkapital Føretakskapital Annan innskoten eigenkapital 14 14 100 5 389 981 100 5 389 981 Sum innskoten eigenkapital 5 390 081 5 390 081 Opptent eigenkapital Annan eigenkapital 14-2 521 256-2 573 904 Sum opptent eigenkapital -2 521 256-2 573 904 Sum eigenkapital 2 868 826 2 816 178 Gjeld Avsetjingar for forpliktingar Pensjonsforplikting Andre avsetjingar for forpliktingar 15 16 484 162 126 335 400 383 127 500 Sum avsetjingar for forpliktingar 610 498 527 883 Annan langsiktig gjeld Langs. gjeld til føretak i samme konsern 17 1 205 936 1 159 288 Sum langsiktig gjeld 1 205 936 1 159 288 Driftskreditt Skuldige offentlege avgiftar Anna kortsiktig gjeld 18 1 291 584 303 814 1 354 142 1 431 772 338 246 1 230 709 Sum kortsiktig gjeld 2 949 540 3 000 727 Sum gjeld 4 765 974 4 687 898 SUM EIGENKAPITAL OG GJELD 7 634 800 7 504 076 Bergen, 21.04.2010 Styret for Helse Bergen HF Ranveig Frøiland Styreleiar Magnar Lussand Nestleiar Ivar Eriksen Sigurd Hille Signy Midtbø Riisnes Oddny Miljeteig Liv Røssland Mette Mikkelsen Eli Moldeklev Brita Ommedal Tarberg Kjell Vikenes Stener Kvinnsland Administrerande direktør
Kontantstraumoppstilling (1 000 kr) 2009 2008 Kontantstraumer frå operasjonelle aktivitetar: Årsresultat Ordinære avskrivningar Skilnad kostn.pensj-inn/utbetalinger Tap/vinst ved sal av anleggsmidlar Andre resultatposter utan kontanteffekt Endring i omlaupsmidlar og kortsiktig gjeld Netto kontantstraum frå operasjonelle aktivitetar Kontantstraum frå investeringsaktiviteter: Innbetaling ved sal av varige driftsmidlar Utbetaling ved kjøp av varige driftsmidlar Inn-/utbetalingar ved sal/kjøp av fin.anl.m Netto kontantstraum frå investeringsaktivitetar Kontantstraumar frå finansieringsaktivitetar: Innbetaling ved opptak av ny langs. gjeld Utbetaling ved nedbetaling av langs.gjeld Endring driftskreditt Netto kontantstraum frå finansieringsaktivitetar Netto endring i likviditet Likvide midlar 01.01 Likvide midlar 31.12 52 648 436 804 136 366 1 723-1 165-21 009 605 368 86-539 949-18 441-558 304 75 506-28 858-140 188-93 540-46 476 409 358 362 882-230 481 408 506 91 004 1 554 14 785 283 806 569 175 4 001-862 180-17 837-876 016 210 656-21 323 354 570 543 903 237 061 172 297 409 358
Note: 1 Rekneskapsprinsipp Etablering av føretaket Helse Bergen HF blei stifta 01.01.02 etter lov om helseføretak. På same tid blei anleggsmiddel og forpliktingar netto kr 3 981 292 overført til Helse Bergen HF som eit tingsinnskot. Verdsetjing Som følgje av at helseføretaka er non-profit-verksemder der eigar har stilt krav om resultatmessig balanse i drifta, men ikkje krav til avkastning på innskoten kapital, representerer bruksverdi verkelig verdi for anleggsmidla. I opningsbalansen er bruksverdi sett til attkjøpsverdi redusert for slit og elde og justert for teknisk standard. Der det på overtakingstidspunktet var kjent at bygga ikkje ville bli tatt i bruk eller bare tatt i bruk for ei kortare periode, er verdien på opningsbalansen redusert. For bygg og tomter er denne verdien basert på takstar utarbeidd av uavhengige miljø hausten 2001. Korrigert resultat Helseregionane er pliktige til å halde seg innanfor dei tildelingane som er gitt. Likevel var det slik at stortinget ved berekning av tildelingane dei første åra etter oppstar la til grunn ein lågare verdi på opningsbalansen enn kva helseføretaka må føre opp i høve til god rekneskapsskikk. Det var og lagt til grunn at opningsbalansen skulle avskrivast over lengre tid enn kva helseføretaka må legge til grunn. Det var difor gitt høve til å korrigere resultatet med verknaden av høgare verdi og kortare levetid på opningsbalansen. For 2007 var det teke omsyn til den manglande løyvinga i samband med fastsetjing av resultatkravet. Frå 2008 er det gitt auke i løyvingane slik at det ikkje lengre skal vera grunn til å korrigera resultata. Resultatet var i 2007 korrigert med verknaden av innskjerpa økonomiske føresetnader på pensjon som først fekk konsekvens for rekneskapen i 2006 og 2007. For 2008 var deler av den auka pensjonskostnaden kompensert. Resultatet for 2008 var korrigert for auka pensjonskostnad utover det som er kompensert frå staten. Generelt om rekneskapen Rekneskapen for 2009 er sett opp i samsvar med Rekneskapslova av 1998 og god rekneskapskikk. Rekneskapen for året består av resultatrekneskap, balanse, kontantstraumoppstilling og noteopplysingar. Rekneskapen er bygd på grunnleggjande prinsipp for rekneskap i samsvar med god norsk rekneskapsskikk; transaksjonsprinsippet, oppteningsprinsippet, samanstillingsprinsippet, varsemdprinsippet, kongruensprinsippet, sikring, beste estimat, konsistent bruk av prinsipp og føresetnad om fortsett drift. Ved utarbeidinga av rekneskapen må leiinga byggje på føresetnader og estimat som vil påverke rekneskapsførte verde av eigedelar, gjeld, inntekter og kostnader, samt noteopplysingar vedrørande forpliktingar med vilkår. Faktiske tal kan avvike frå de opphavlege estimat. Konsolidering Helseføretaket går inn i konsernregnskapen til Helse Vest RHF og utarbeider ikkje eige konsernrekneskap. Behandling av dotterføretak og heileigde selskap Slike selskap blir vurdert etter kostmetoden i selskapsrekneskapen. Investeringa er vurdert til anskaffingskost for aksjane med mindre nedskriving har vore nødvendig. Det er føreteke nedskriving til verkeleg verdi når verdifall har skuld i årsaker som ikkje blir vurdert som forbigåande og det må sjåast naudsynt etter god rekneskapsskikk. Nedskrivingar er ført attende når grunnlaget for nedskriving ikkje lenger er til stades.
Utbytte og andre utdelingar er inntektsført same år som det er avsett i dotterselskapet. Overstig utbyttet del av tilbakeheldt resultat etter kjøpet, representerer den overskytande del tilbakebetaling av investert kapital, og utdelingane er fråtrekt investeringa sin verdi i balansen. Klassifisering og vurdering av balansepostar Omlaupsmidlar og kortsiktig gjeld omfattar poster som forfell til betaling innan eit år etter anskaffingstidspunktet, samt poster som knyter seg til varekrinsløpet. Andre poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omlaupsmidlar blir vurdert til lågaste av kostnad ved kjøp og verkeleg verdi. Kortsiktig gjeld blir balanseført til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmidlar blir vurdert til kostnad ved kjøp, men blir nedskrive til verkeleg bruksverdi ved verdifall som ikkje må ventast å vera forbigåande. Langsiktig gjeld blir balanseført til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Pengeposter i utanlandsk valuta er rekna om til norske kroner pr 31.12 i rekneskapsåret. Prinsipp for inntektsføring Aktivitetsbaserte inntekter (ISF/innsatsstyrt finansiering og polikliniske behandlingar) ISF inntektene, inntekter frå eigendelar samt refusjon frå HELFO er knytt opp mot produksjon i helseføretaka, og inntektsføringa skjer i den perioden aktiviteten er utført. Inntekter vedkommande pasientar busett i andre regionar som er behandla i helseføretaket er ført i rekneskapen som gjestepasientinntekter under aktivitetsbaserte inntekter. Inntekter vedkommande eigne pasientar behandla i andre regionar er ført som ISF-inntekt under aktivitetsbasert inntekt. Basisramme Rammetilskott frå Helse Vest blir inntektsført i det året tilskotet er gitt for. Øyremerka tilskot Tilskot til øyremerka tiltak blir inntektsført i den perioden kostnadene med aktiviteten blir rekneskapsført. Øyremerka tilskott til anleggsmidlar er ført opp som ei forplikting og er inntektsført i takt med avskrivingar på anleggsmiddelet det gjeld. Andre inntekter Sal av varer blir inntektsført ved levering. Tenester inntektsføres når dei blir utført. Ekstraordinære poster Inntekter og kostnader blir klassifisert som ekstraordinære om dei er uvanlege, uregelbunde og vesentlege, vurdert i høve til konsernet/føretaket si verksemd. Immaterielle eigedelar Immaterielle eigedelar som ein ventar vil gje framtidige inntekter/bruksverdi for helseføretaket er aktivert. Utgifter knytt til forsking og utvikling blir ført til kostnad jamt. I særskilte tilfelle vil forsking og utvikling kunne medføra at det blir framkalla ein eigen godtgjort og vesentleg kontantstraum. Dersom slik kontantstraum kan ventast, blir forsking og utvikling aktivert. Kjøpte immaterielle eigedelar, som til dømes lisensar for programvare blir aktivert og avskrive over økonomiske levetid.
Varige driftsmidlar Varige driftsmidlar blir ført i balansen til historisk anskaffingskost trekt frå akkumulerte lineære avskrivingar. Eit driftsmiddel blir sett som varig om det har ein økonomisk levetid på over tre år, samt ein kostpris på over kr 100 000. Påkostingar eller forbetringar blir lagt til driftsmiddelets kostpris og avskrive i takt med driftsmidlet, mens utgifter til vedlikehald og reparasjonar kostnadsføres etter kvart som de kjem på. Renter som knyt seg til anlegg under oppføring blir aktivert som ein del av kostprisen. Ved sal av anleggsmidlar blir vinning ført under andre driftsinntekter og tap under andre driftskostnader Avskrivingar Ordinære avskrivingar er berekna lineært over den økonomiske levetida til driftsmiddelet med utgangspunkt i historisk kostpris. Tilsvarande prinsipp blir lagt til grunn for immaterielle eigedelar. Avskrivingane er klassifisert som driftskostnader. Nedskriving Nedskrivingar av varige driftsmidlar og immaterielle eigedelar blir vurdert når det ligg føre indikasjonar på verdifall for eigedelane. Dersom attkjøpsverdien er lågare enn balanseført verdi, blir balanseført verdi skrive ned til verdien. Verdien er det høgaste av netto salsverdi og bruksverdi (kostnad til tilsvarande nykjøp etter slit og elde og faktisk bruk). Nedskrivinga blir reversert i den grad grunnlaget for nedskrivinga ikkje lenger er til stades. Eigenkapitalinnskott i KLP For eigenkapitalinnskottet i KLP blir kostprinsippet nytta. Det vil seie at det normalt berre er inn og utbetalingar som påverka størrelsen på innskottet. Varelager og varekostnad Lager av innkjøpte varer er verdsett til lågaste av anskaffingskost etter FIFO- prinsippet og verkeleg verdi. Det blir føreteke nedskriving for pårekneleg ukurans i samsvar med god rekneskapsskikk. Fordringar Kundefordringar og andre fordringar er oppførd i balansen til pålydande etter frådrag for avsetjing til pårekna tap. Avsetjing til tap kjem fram etter ein konkret vurdering av enkeltfordringar og av fordringsmassen som heile. Pensjoner Pensjonskostnader og pensjonsforpliktingar blir berekna etter lineær opptening basert på føresetnadar om diskonteringsrente, framtidig regulering av løn, pensjoner og ytingar frå folketrygda, framtidig avkastning på pensjonsmiddel samt aktuarmessige føresetnader om dødelegheit, frivillig avgang, osb. Pensjonsmiddel er vurdert til verkeleg verdi og trekt frå i netto pensjonsforpliktingar i balansen. Endringar i forpliktinga som har skuld i endringar i pensjonsplanar blir resultatført på endringstidspunktet. Endringar i pensjonsforpliktingar og pensjonsmidlar som har skuld i endringar i og avvik frå føresetnadene for berekningane (estimatendringar) blir delt over antatt gjennomsnittleg attverande oppteningstid om avvika ved årets byrjing overstig 10 % av det største av brutto pensjonsforpliktingar og pensjonsmidlar. Netto pensjonskostnad (brutto pensjonskostnad fråtrekt estimert avkastning på pensjonsmidlar) blir klassifisert som ordinær driftskostnad, og er presentert saman med lønn og andre ytingar. Pensjonsberekningane er inkludert arbeidsgjevaravgift. Arbeidstakarane sin del av pensjonspremien er fråtrekt i lønnskostnadene.
Pensjonskostnadene for 2009 er bygd på føresetnadene som blei lagt til grunn for netto midlar/forpliktingar 2008 etter rettleiing frå Norsk Regnskapsstiftelse justert for vurderingar gjort i samråd mellom helseregionane og som er vurdert å vere rimelege føresetnader pr 01.01.09. Det er teke omsyn til endringar i rettleiinga gitt ved årsskiftet 2009/2010 i samband med berekning av pensjonsforplikting 31.12.09. Pensjonsordninga tilfredsstiller krava i Lov om obligatorisk tenestepensjon. Uvisse forpliktingar Om det er meir sannsynleg enn ikkje at ei forplikting vil kome til oppgjer og verdien kan estimerast påliteleg, blir det avsett for den uvisse forpliktinga etter beste estimat. Skatt Helseføretaket er ikkje skattepliktig etter statsforetaksloven. Segment Inndelinga i segment byggjer på selskapet sitt interne styrings- og rapporteringsføremål. Det presenterast tal for verksemdsområde. Tala er avstemt mot selskapets resultat- og balanse. Kontantstraumoppstilling Kontantstraumoppstillinga er utarbeidd etter den indirekte metoden. Dette inneber at ein i analysen tar utgangspunkt i føretakets årsresultat for å kunne presentera kontantstraumar tilført frå høvesvis ordinær drift, investeringsverksemd og finansieringsverksemd. Endringar i rekneskapsprinsipp og feil Verknad av endringar i rekneskapsprinsipp og korrigeringar av vesentlege feil i tidligare års rekneskap blir ført direkte mot eigenkapitalen og samanlikningstal er endra. Note: 2 Inntekt for kvart verksemdsområde Fordelt per område Tverrfagl. (1 000 kr) Somatikk Psykisk helsevern spes. beh. rusmisbrukare Anna 2009 2008 Driftsinntekter per område 6 272 903 867 276 16 561 197 115 7 353 856 6 728 891 Driftskostnad per område 4 424 711 1 010 150 72 813 1 753 242 7 260 919 6 885 055 Driftsinntekt fordelt på geografi (1 000 kr) 2009 2008 Helse Vest sitt opptaksområde 7 181 395 6 606 150 Resten av landet (gjestepasienter) 156 276 109 831 Utlandet (gjestepasienter) 16 186 12 909 7 353 856 6 728 891
Driftsinntekt per inntektstype: (1 000 kr) 2009 2008 Basisramme 4 615 937 4 235 281 Aktivitetsbaset inntekt: Beh. eigne pasientar i eigen region 1) 1 316 133 1 184 241 Beh. av eigne pasientar i andre regionar 2) 31 702 35 052 Beh. av andre sine pasienter i eigen region 3) 119 777 109 831 Poliklinikkinntekter, laboratorie og radiologi 351 075 293 310 Anna aktivitetsbasert inntekt 385 298 376 032 Anna driftsinntekt: Øyremerka tilskott psykisk helsevern 107 069 95 537 Øyremerka tilskott til "Raskare tilbake" 16 564 9 494 Øyremerka tilskott til andre føremål 118 449 154 125 Investeringstilskott ført til inntekt4) 14 263 3 436 Andre inntekter 277 585 232 548 Sum driftsinntekter 7 353 856 6 728 891 Aktivitetstal: 2009 2008 Aktivitetstal somatikk: Talet på DRG poeng iht "sørge for" ansvaret 90 626 89 160 Talet på DRG poeng iht eigaransvaret 97 154 93 112 Talet på poliklininiske konsultasjoner 316 307 301 698 Aktivitetstal psykisk helsevern for barn og unge: Talet på utskrivne pasientar frå døgnbehandling 212 175 Talet på polikliniske konsultasjonar 41 407 39 760 Aktivitetstal psykisk helsevern for voksne: Talet på utskrivne pasienter fra døgnbehandling 4 327 4 106 Talet på polikliniske konsultasjoner 42 607 43 897 Akt.tal tverrfag. spes. beh. for rusmisbrukere: Talet på utskrevne pasienter fra døgnbehandling 40 16 Talet på polikliniske konsultasjoner 4 054 Note: 3 Kjøp av helsetenester (1 000 kr) 2009 2008 Kjøp frå offentlege og private helseinstitusjonar somatikk 118 563 104 714 Kjøp frå utlandet somatikk 82 612 Kjøp frå offentlege og private helseinstitusjonar psykiatri 33 478 35 552 Kjøp frå offentlege og private helseinstitusjonar rus 50 094 47 097 Sum Gjestepasientkostnader 202 216 187 976 Innleige av vikarar 49 659 43 375 Andre kjøp av helsetenester 72 630 88 518 Sum kjøp av helsetenester 324 505 319 869 Note: 4 Varekostnader (1 000 kr) Kjøp av medisinsk forbruksmateriell 763 304 733 333 Andre varekostnader 79 233 76 313 Sum varekostnader 842 537 809 646
Note: 5 Lønn og andre personalkostnader (1 000 kr) 2009 2008 Lønnskostnader 3 499 791 3 346 295 Arbeidsgjevaravgift 491 237 482 332 Pensjonskostnader inkl. arbeidsgjevar avgift 755 587 753 072 Andre ytingar 47 166 41 792 Sum lønn og personalkostnader 4 793 781 4 623 491 Lønn dagleg leiar 1 402 1 346 Pensjonskostnader dagleg leiar 224 232 Anna godtgjersle daglig leiar 10 9 Sum 1 637 1 587 Det er ikkje inngått avtaler med dagleg leiar eller styremedlemmer om sluttpakker. Det er ikkje gitt lån eller sikkerhetsstillelse til dagleg leiar, styremedlemmer ellar andre leiande tilsette. Styregodtgjersle 1 324 1 276 Herav godtgjersle til styreleiar 185 185 Revisjon (1 000 kr) Revisjon etter lova 579 580 Andre oppgåver vedkommande attestasjonar 425 234 Andre tenester utanfor revisjon 20 24 Sum honorarer til revisor 1 024 837 Alle tall inkludert mva Honorar til revisor i høve til inngått avtale: 550 550 Kva teneste som ligg i andre tenester utanfor revisjon skal klargjerast: Bistand noter o.l. 0 8 Konsultasjonar vedk. rekneskapsprinsipp mm 20 16 Talet på tilsette Gjennomsnittleg tal på tilsette i rekneskapsåret 12 079 11 076 Tal på årsverk pr 31.12 7 633 7 618 Note: 6 Andre driftskostnader (1 000 kr) Transportkostnader 11 112 10 607 Pasienttransport 89 001 80 666 Kostnader lokaler inkl. energi og brensel 169 563 156 674 Leige MTU, maskiner, inventar og liknande 8 925 12 306 Reparasjon, vedlikehald og service 243 828 151 631 Ekstern teneste 205 533 194 111 Tap ved sal/utrangering av anleggsmidlar 1 758 4 318 Reisekostnader 26 948 26 448 Andre driftskostnader 106 625 86 783 Sum andre driftskostnader 863 292 723 544
Note: 7 Finansposter (1 000 kr) 2009 2008 Andre renteinntekter 6 947 9 743 Andre finansinntekter 467 113 Sum finansinntekter 7 414 9 856 Interne rentekostnader i føretaksgruppa 18 395 14 134 Andre rentekostnader 28 305 66 863 Andre finanskostnader 1 004 3 175 Sum finanskostnader 47 704 84 172 Note: 8 Varige driftsmidlar (1 000 kr) (1 000 kr) Tomter og bustader Bygningar Anlegg under utføring Medisinsk-teknisk utstyr Transp.middel, anna inventar og utstyr Kostpris 01.01 298 432 6 290 367 988 699 1 047 074 219 609 8 844 183 Årets tilgang 0 1 171 079 214 537 24 833 1 410 450 Årets avgang 0 468-871 344-2 724-580 -874 180 Kostpris 31.12 298 432 7 461 915 117 354 1 258 887 243 861 9 380 452 Akk. Avskrivningar 31.12 214 2 259 240 0 585 582 143 860 2 988 897 Balanseført verdi 31.12 298 218 5 202 675 117 354 673 305 100 001 6 391 555 Årets ordinære avskrivningar 0 285 188 0 125 713 25 901 436 803 Årets nedskrivningar 0 0 0 0 0 0 Balanseførte lånekostnader 24 387 24 387 Levetider 15-60 år 4-15 år 3-17 år Avskrivn.plan lineær lineær lineær Leigeavtalar 170 8 754 8 925 Note: 9 Eigardeler i andre aksjer/partar (1 000 kr) Hovudkontor Eigardel Del av stemmer Balanseført Resultat i (1 000 kr) verdi året Thia Medica Bergen 6,5% 6,5% 1 150 Innovest AS Bergen 50% 50% 1 900 10 825 Bergen Teknologioverføri AS Bergen 40% 40% 56 91 3 106 Note: 10 Varelager (1 000 kr) 2009 2008 Andre lager til eige bruk Medisinsk forbruksmateriell 6 984 7 479 Andre lager 4 991 3 865 Sum 11 976 11 344 Sum
Note: 11 Andre kortsiktige krav Vurdering av kundekrav 2009 2008 Vurdering til pålydande 149 530 79 523 - Avsett til dekking av usikre krav -6 378-5 845 Bokført verdi 31.12 143 152 73 678 Konstatert tap på krav 1 673 3 763 Endring avsetjing tap på krav 31.12 533-444 Inngått på tidlegare avskrivne krav -43-1 234 Tap på krav 2 163 2 085 Kortsiktig krav på selskap i same føretaksgruppe 240 721 194 713 Andre kortsiktige krav 87 415 93 518 Sum kortsiktige krav 471 288 361 909 Note: 12 Andre finansielle eigedelar (1 000 kr) Langsiktig krav på selskap i same føretaksgruppe 4 000 4 800 Eigenkapitalinnskott i KLP 184 691 165 450 Sum andre finansielle eigedelar 188 691 170 250 Note: 13 Kontantar og bankinnskott (1 000 kr) Skattetrekksmidlar 158 550 177 740 Andre bundne konti* 100 100 Sum bundne bankinnskott 158 650 177 840 *t.d. pasientmidlar Note: 14 Eigenkapital (1 000 kr) (1 000 kr) Føretakskapital Annan innskoten eigenkapital Annan Eigenkapital Total eigenkapital Eigenkapital 31.12.2008 100 5 389 981-2 573 903 2 816 177 Korr. av feil i tidlegare års rekneskap 0 0 0 0 Eigenkapital 01.01.09 100 5 389 981-2 573 903 2 816 177 Eigenkapitalstransaksjonar 0 0 0 0 Resultat dette året 52 648 52 648 Eigenkaptial 31.12.2009 100 5 389 981-2 521 255 2 868 825 Styringsmål frå eigar (1 000 kr) 2009 2008 2002-2009 Resultat i høve til årsrekneskapen 52 648-230 480-2 921 024 Overført frå strukturfond 0 0 332 725 Korrigert for endra levetider 0 0 351 174 Korrigert resultat 52 648-230 480-2 237 125 Auka pensjonskostn. pga endra øk. føresetn. 0 335 366 Resultatkrav frå eigar 12 875-46 529-33 654 Resultat jf. økonomiske krav frå eigar 39 773-183 950-1 868 104 Res. krav frå eigar jf føretaksmøte juni 0-75 274-75 274 Resultat jf økonomisk krav frå HOD 39 773-108 678-1 792 830
Føretakskapital beløper seg til 100 andelar pålydande kr 1 000. Opplysningar om morselskap Morselskap: Helse Vest RHF Forretningskontor: Nådlandskroken 11, 4034 Stavanger Organisasjonsnummer: 983 658 725 Morselskap utarbeider konsernrekneskap, som ein kan få ved førespurnad til: Postboks 303 Forus, 4066 STAVANGER Note: 15 Pensjonsforplikting (1 000 kr) 2009 2008 Oppsamla pensjonsforplikting -8 891 342-8 369 158 Pensjonsmidlar 6 888 808 6 154 819 Netto pensjonsforplikting -2 002 534-2 214 339 Aga av netto pensjonsforplikting -282 357-312 222 Ikkje res.ført tap/gev av estimat- og planavvik 2 006 030 2 384 065 Netto bokførte forpl.inkl. aga -278 862-142 496 Herav bal.ført netto pensjonsforpl. inkl.aga. 484 162 400 383 Herav bal.ført netto pensjonsmidlar inkl aga 205 301 257 887 Spesifikasjon av pensjonskostnad: 2009 2008 Noverdi av opptente pensjonsrettar i året 443 362 452 997 Rentekostnad på pensjonsforpliktinga 462 499 442 916 Brutto pensjonskostnad 905 862 895 913 Venta forteneste på pensjonsmidlar -366 722-346 895 Administrasjonskostnader 29 260 27 528 Resultatført estimatendring/-avvik 84 305 76 588 Pensjonskostn. eksl. aga 652 703 653 135 Arbeidsgjevaravgift 96 901 97 151 Netto pensjonskostn. inkl. aga 749 605 750 286 Andre pensjonskostnader* 5 982 2 786 * Gjeld premie betalt for pensjonsforsikring som ikkje er aktuarberekna, servicepensjonar og sikringsordning. 2009 2008 Økonomiske føresetnader: Årleg forteneste 5,70% 5,80% Diskonteringsrente 5,50% 5,30% Uttak AFP etter erfaring 20-60% 20-60% Årleg vekst i lønn 4,25% 4,00% Årlig vekst i grunnbeløp til folketrygda 4,00% 3,75% Talet på personar med i ordninga 16 520 15 949
Pensjonskostnaden for 2009 er bygd på føresetnadene som vart lagd til grunn for netto pensjonsmidlar/-forplikting 2008 og som er vurdert å vere rimelege føresetnader per 1.1.2009. Rettleiing frå Norsk Regnskapsstiftelse vedkommande pensjonskostnad 2009 er lagd til grunn for beste estimat vedkommande netto pensjonsmidlar/-forpliktingar per 31.12.2009. Estimatavvik utover 10% av det største beløpet av forpliktingar eller midlar blir resultatført over 15 år. Pensjonsordninga tilfredsstiller krava i lov om offentleg tenestepensjon. Note:16 Andre forpliktingar (1 000 kr) 2009 2008 Avtalefesta permisjon 126 335 127 500 Sum avsetjing for forpliktingar 126 335 127 500 * Avsetjing inkluderer overlege- og spesialiststillingar: 632 634 Det er gjort ei vurdering av den einskilde lege si lønn og oppteningstid. Avsetjinga inkluderer sosiale utgifter (pensjon og arb.gev.avg.) Det er forutsett uttak med: 72% 74% Note: 17 Anna langsiktig gjeld (1 000 kr) Gjeld til selskap i samme føretaksgruppe 1 205 936 1 159 288 Sum anna langsiktig gjeld 1 205 936 1 159 288 Note: 18 Anna kortsiktig gjeld (1 000 kr) Leverandørgjeld 258 630 199 633 Kortsiktig gjeld til føretak i same konsern 119 269 91 223 Gjeld til tilsette 243 241 Lønn 98 217 116 397 Feriepengar 405 609 378 495 Oppsamla kostnad og inntekt betalt på førehand 222 776 172 046 Avsetjing for forpliktingar 36 931 37 810 Anna kortsiktig gjeld 212 467 234 864 Sum kortsiktig gjeld 1 354 142 1 230 709 Note: 19 Nærståande partar Kjøp og sal skjer i hovudsak mellom offentlige helseinstitusjonar som alle er underlagt Helse- og omsorgsdepartementet. Note: 20 Pantstillingar og garantiar Helseføretaket har ikkje avgitt vesentlege garantier, og føretakets eigedelar er ikkje behefta med pant. Note: 21 Forpliktingar med vilkår (1 000 kr) Det er avsett for erstatningsansvar for pasientar som er påført skade i samanheng med medisinsk behandling. Usikre forpliktingar: 2009 2008 Avsetjing 31.12.2008 10 500 9 800 Ny avsetnad i perioden 3 207 3 914 Oppgjer som er motrekna i perioden -3 107-3 214 Avsetjing 31.12.2009 10 600 10 500
Note: 22 Langsiktige byggeprosjekt Føretaksgruppa har fleire byggeprosjekt gåande. Nedenfor følgjer ein oppstilling over pågåande og igangsette prosjekt i år med total kostnadsramme over 50 millioner kroner Investeringsprosjekt Akk. rekn. per 31.12 i år Akk rekn. per 31.12 i fjor Total kostn. ramme Prognose sluttsum Avvik fra budsjett Senter for barn, unge og 40 817 1 443 000 1 443 000 0 psykosomatisk medisin Kronstad DPS 9 984 370 000 370 000 0 50 801 0 1 813 000 1 813 000 0 Note: 23 Bruksrettar Universitet og høgskoler har i høve til rapporten "Universitetsklinikkfunksjoner og sykehusreformen 2001-2002" frå Kirke-, undervisnings- og forskningsdepartementets (nå Kunnskapsdepartementet) rett til å nytta lokaler ved Haukeland universitetssjukehus og i øvrige delar av Helse Bergen HF der universitetet har tilknytta aktivitet. Per 31.12. utgjorde universitetsarealetarealet omlag 12 400 m². Dette vil reduserast når utflytting frå Sentralblokka, i forbindelse med at universitetet tok i bruk omlag 4 000 m² i Laboratoriebygget, er fullført i løpet av 2010. Disposisjonsretten til "Gamle Gade" faller bort i 2015 og da vil arealet kunne reduserast ytterlegare med omlag 1 000 m². Høgskolen i Bergen disponerte i 2009 17 m². Namn på universitet eller høgskule m/avtale m2 Universitetet i Bergen, tidsubegrensa bruksrett 12 437 Universitetet i Bergen, tidsbegrense bruksrett 1 005 Høgskolen i Bergen, tidsbegrensa bruksrett 17 Note: 24 Mellomvære med føretak i samme konsern (1 000 kr) Føretak Kortsiktige fordringar Langsiktige fordringar Kortsiktig Langsiktig gjeld gjeld Helse Vest RHF 185 222-64 036-1 205 936 Apoteka Vest HF 547 4 000-21 756 Helse Stavanger HF 12 709-3 586 Helse Fonna HF 22 501-4 436 Helse Førde HF 19 616-3 750 Helse Vest IKT AS 123-21 703 240 720 4 000-119 269-1 205 936