SAKSPROTOKOLL Arkivsak-dok. 17/00040 Arkivkode Saksbehandler Per Kåre Vatland Behandlet av Møtedato Saknr 1 Kontrollutvalet i Bjerkreim 17.09.2018 23/18 for kontroll og tilsyn Kontrollutvalet i Bjerkreim har behandlet saken i møte 17.09.2018 sak 23/18 Møtebehandling Votering Forslag til vedtak vart samrøystes vedteke. Vedtak Kontrollutvalet i Bjerkreim føreslår eit samla budsjett for kontroll og tilsyn for på kr 644.000.
23/18 for kontroll og tilsyn - 17/00040-2 for kontroll og tilsyn : for kontroll og tilsyn Arkivsak-dok. 17/00040-2 Saksbehandlar Per Kåre Vatland Saksgang Møtedato Kontrollutvalet i Bjerkreim 17.09.2018 BUDSJETT FOR KONTROLL OG TILSYN Forslag til vedtak/innstilling: Kontrollutvalet i Bjerkreim føreslår eit samla budsjett for kontroll og tilsyn for på kr 644.000 Vedlegg: forslag kontroll og tilsyn 1
23/18 for kontroll og tilsyn - 17/00040-2 for kontroll og tilsyn : for kontroll og tilsyn Bakgrunn: Kontrollutvalet har eit lovpålagd ansvar for å utarbeide forslag til budsjett for kontrollog tilsynsarbeidet i kommunen. Sidan kontrollutvalet er direkte underlagd kommunestyret, skal kontrollutvalet sitt budsjettvedtak i tråd med føreskrifta leggast fram for kommunestyret saman med kommunen sitt samla budsjett. et skal omfatta alle utgifter knytt til kontrollutvalet sitt arbeid. Kontrollutvalet blir difor å sjå på som ei avdeling i kommunen med budsjettansvar for eige budsjett. Dette inneber at kontrollutvalet òg har ansvar for å følgje opp budsjettet gjennom året. Saksframstilling: Kommunelova og føreskrifta for kontrollutval i kommunar og fylkeskommunar pålegg kommunen å ha ei forsvarleg revisjonsordning og eit uavhengig sekretariat. Begge desse tenestene ligg inne i kontrollutvalet sitt budsjettforslag. et er delt inn i tre hovudpunkt: Kontrollutvalet sitt eige budsjett, kjøp av revisjonstenester og utgifter til sekretariatstenester. Kontrollutvalet sine utgifter Kontrollutvalet sine utgifter omfattar møtegodtgjersle til kontrollutvalet sine medlemmer, andre utgifter knytt til møteverksemd og utgifter knytt til kurs og opplæring. Utvalet er medlem i Forum for kontroll og tilsyn (FKT) og medlemskontingenten ligg og med i kontrollutvalet sine utgifter. Godtgjering til politikarane i kontrollutvalet følgjer godtgjeringane til dei andre politikarane i kommunen. Då endring i politikarløn ikkje er fastsett ennå, har me berre vidareført beløpa frå i fjor. Heller ikkje andre utgifter til kontrollutvalet er det gjort endringar i høve til budsjettet for 2018. Revisor sitt budsjettforslag Bjerkreim kommune er medeigar i det interkommunale selskapet Rogaland Revisjon, og kjøper difor revisjonstenestene frå dette selskapet. Sekretariatet har motteke forslag til budsjett frå revisor et er behandla i selskapet sitt styre i august og vert behandla i representantskap i løpet av hausten. Når budsjettet er vedteke i representantskapet, er dette bindande for deltakarkommunane. Revisor sitt budsjett for omfattar utgifter til rekneskapsrevisjon, attestasjonar, forvaltningsrevisjon og selskapskontroll, dei to sistnemnde vert bestilte i tråd med planar som er vedtekne av kommunestyret. Sekretariatet har motteke oversikt frå revisor over kva som er forventa brukt til dei forskjellige føremåla. Revisor har i sitt forslag til budsjett auka budsjettramma med kr 21.000,-. I kontrollutvalet sitt budsjettforslag viser budsjettet til kjøp av revisjonstenester på i alt kr 404.000,- som er ei auke på kr 51.000,-. auken skuldast budsjettet to forhold: For det fyste har ikkje kommunen oppdatert budsjettet for 2018 med den 2
23/18 for kontroll og tilsyn - 17/00040-2 for kontroll og tilsyn : for kontroll og tilsyn auken representantskapet i Rogaland Revisjon gjorde hausten 2017. Dette utgjorde kr 20.000,- For det andre har Rogaland Revisjon auka budsjettet for med ytterlegare kr 31.000,- Sekretariatet sitt budsjettforslag Bjerkreim kommune er medlem i det interkommunale 27-samarbeidet, Rogaland Kontrollutvalgssekretariat, og kjøper kontrollutvalet sine administrasjonstenester her. Sekretariatets sitt budsjett med fordeling av grunnbeløp vart godkjent av styret den 25. august 2017. et for eit 27-samarbeid som er eige rettssubjekt vert fastsett av styret i samarbeidet, og følgjer elles dei same reglane som for interkommunale selskap, sjå ovanfor. et er i år auka med kr 4.000,- for å dekkje løns- og prisvekst. Samarbeidet skal drivast etter sjølvkostprinsippet, og endeleg betaling til kommunane vert i tråd med vedtektene, gjort ved rekneskapsavsluttinga. Fram til no har det enten ført til tilbakebetaling av overskot eller at budsjettet har vore tilstrekkeleg. Oppsummering Det er laga eit budsjettforslag for kontroll og tilsyn for 2018 som ligg ved saka. Samla sett er det føreslått eit budsjett for kontroll og tilsyn for på kr 644.000,- 3
23/18 for kontroll og tilsyn - 17/00040-2 for kontroll og tilsyn : forslag kontroll og tilsyn Notat 1 av 1 Vår saksbehandler Vår dato Vår referanse Per Kåre Vatland, tlf. +47 51 33 65 91 06.07.2018 17/00040-1 Bjerkreim kontrollutval forslag kontroll og tilsyn Art Ansvar 110 / Teneste 1100-1103 - Revisjon og kontrollutval Vedteke budsjett forslag 2018 Regnskap 2017 1010 Fast Lønn 1080 Fast godtgjersle 70 000 70 000 68 982 1099 Arbeidsgjevaravgift 10 000 10 000 9 726 1100 Kontormateriell 1 000 1 000 2 000 1115 Matvarer 2 000 2 000 1120 Samlepost anna forbruksmateriell 2 000 2 000 1150 Opplæring kurs 20 000 20 000 1160 Reiseutgifter oppgåvepliktige 5 000 5 000 1171 Reiseutlegg 1195 Avgifter, gebyr lisensar mv. 5 000 5 000 1 400 1429 Meirverdiavgift utanfor loven 1729 Kompensasjon moms drift Utgifter kontrollutvalet 115 000 115 000 82 108 1350 Kontrollutvalssekretariatet 125 000 121 000 92 250 1375 Revisjonen (sjå oversikt nedanfor) 404 000 353 000 367 742 1429 Meirverdiavgift utanfor loven 120 685 1729 Kompensasjon moms drift - 120 685 ramme kontroll og tilsyn 644 000 589 000 542 100 Oversikt frå Rogaland Revisjon IKS Vedteke budsjett forslag 2018 Regnskap 2017 Regnskapsrevisjon, attestasjonar mv. 259 200 236 600 228 420 Forvaltningsrevisjon/selskapskontroll. 144 000 136 500 139 320 Sum oversikt frå revisor 403 200 373 100 367 740