BUDSJETT KONTROLLORGAN

Transkript

1 HORDALAND FYLKESKOMMUNE Sekretariat for kontrollutvalet Arkivsak Arkivnr. 111 Saksh. Breistein, Roald Saksgang Møtedato Kontrollutvalet BUDSJETT KONTROLLORGAN SAMANDRAG 1. Tabell Kontrollutvalet Tal i heile 1000 kr Budsjett Budsjett Politisk styring og kontrollorgan Bto. driftsutg Driftsinntekter Nto. driftsutg Sekretariat for kontrollutvalet Tal i heile 1000 kr Budsjett Budsjett Politisk styring og kontrollorgan Bto. driftsutg Driftsinntekter Nto. driftsutg Ekstern revisor Tal i heile 1000 kr Budsjett Budsjett Politisk styring og kontrollorgan Bto. driftsutg Driftsinntekter Nto. driftsutg

2 2. Samandrag/viktige tiltak Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner vart endra med verknad frå Etter forskriftas 18 skal kontrollutvalet i Hordaland fylkeskommune utarbeide framlegg til budsjett for kontroll- og tilsynsarbeidet i fylkeskommunen. Omtala i forskrifta lyder slik: " 18. Budsjettbehandlingen Kontrollutvalget utarbeider forslag til budsjett for kontroll- og tilsynsarbeidet i kommunen eller fylkeskommunen. Kontrollutvalgets forlag til budsjettramme for kontroll- og revisjonsarbeidet skal følge formannskapets/kommunerådets eller fylkesutvalgets/fylkesrådets innstilling til kommunestyret eller fylkestinget. Der kommunen eller fylkeskommunen har en egen revisjon avgir revisjonen innstilling til kontrollutvalget om budsjett for revisjonen. Departementets merknader til 18 Bestemmelsen fastsetter fremgangsmåten ved behandling av budsjett for kontrollutvalgets og revisjonens samlede virksomhet. Når kommunen/fylkeskommunen har egne ansatte revisorer, skal revisjonen ved ansvarlig revisor avgi innstilling til kontrollutvalget om budsjett for sin virksomhet i budsjettåret. I interkommunale revisjonsselskaper organisert som interkommunale selskaper, er det representantskapet som vedtar budsjettet, jf. lov om interkommunale selskaper 18, noe som forutsetter at deltakerkommunenes/fylkeskommunenes budsjetter må være vedtatt før slikt budsjett kan vedtas." Kontrollutvalet har ansvar for å utarbeide budsjettframlegg for kontroll- og tilsynsarbeidet i fylkeskommunen. Dette inneber at budsjettframlegget inneheld tal både for kontrollutvalet, ekstern revisor (Deloitte) og sekretariat for kontrollutvalet. Sekretariat for kontrollutvalet har inngått avtale med 1 ny kommune i Dette vart gjort etter at Fylkestinget i sak 95/07 i møte gjorde slikt vedtak: Fylkestinget utvidar tal tilsette ved Sekretariat for kontrollutvalet med verknad frå Meirkostnader vert dekka gjennom tilsvarande auka inntekter for sal av sekretariatstenester. Arbeidet med denne kommunen vert gjort innanfor personalramma på 4 årsverk som sekretariatet har pr. i dag. Framlegg til budsjett for sekretariat og kontrollutval baserer seg elles på erfaringane og aktiviteten i 2005, 2006, 2007, 2008, 2009 og hittil i Forutan å vera sekretariat for kontrollutvalet i Hordaland fylkeskommune har sekretariatet pr. i dag avtale med 16 kommunar om å vera sekretariat for deira kontrollutval. I tillegg har vi avtale med Forum for Kontroll og Tilsyn (FKT) om å vera sekretariat for dei tilsvarande eit halvt årsverk. 3. Hovedutfordringar Nedanfor har vi knytt nokre kommentarar til ein av den største budsjettposten i budsjettet til kontrollutvalet: Kjøpte tenester Dette er ekstra tiltaksmidlar som kontrollutvalet kan disponere dersom det dukkar opp uføresette forhold som gjer at det må kjøpast meir ekstern bistand. Dette kan vera ikkje planlagde aktivitetar som måtte dukke opp t.d. øvrig forvaltningsrevisjon, øvrig selskapskontroll og øvrig utgreiing. Nedanfor har vi knytt til nokre kommentarar til den største budsjettposten i budsjettet til sekretariat for kontrollutvalet: 2

3 16530 Tenester Sekretariatet har, i tillegg til Hordaland fylkeskommune, også teke på seg å vera sekretariat for 16 andre kommunar i Hordaland. Desse oppgåvene vert fakturert på bakgrunn av avtalar som er inngått med den einskilde kommune. 7 av avtalane gjeld for 2010 og vert automatisk forlenga med eit år om gongen dersom ingen av partane seier opp avtalen innan ein avtalt dato, varierande frå til Ingen av desse kommunane har hittil sagt opp avtalen. Det inneber at desse avtalane kan verte sagt opp utover hausten sjølv om vi ikkje har motteke signal som tyder på at så vil skje. Når vi har sett opp budsjett for inntekter frå desse kommunane har vi til ein viss grad teke omsyn til dette. Vi har ikkje budsjettert med at vi får behalde alle 7 kommunane. Det inneber at denne posten kan verta høgare enn budsjettert, men den kan også verta lågare. Dei siste 9 avtalane gjeld for periodar over 5 år, dei første for perioden 2008 til 2012 og vert automatisk forlenga med eit år om gongen dersom ingen av partane seier opp avtalen innan Her er det budsjettert med eit stipulert timetal pr. år pr. avtale. Avtalen med FKT er også inngått for ein periode på 3 år og gjeld til , med lenging for eit nytt år om gongen, om han ikkje vert sagt opp. Nedanfor har vi knytt til nokre kommentarar til den største budsjettposten i budsjettet til ekstern revisor: Kjøpte tenester Deloitte har fått fleire oppgåver i samband med oppretting av Skyss og meirarbeid innan vegsektoren i samband med forvaltningsreforma. På bakgrunn av dette er det inngått avtale om ein auke i fastprisen. Dette gjer at revisjonshonoraret vert auka noko i budsjettet for FORSLAG TIL INNSTILLING Kontrollutvalet godkjenner budsjettframlegga for 2011 slik dei ligg føre. Hogne Haktorson Kontrollsjef Vedlegg: Budsjettforslag for kontrollutvalet, ekstern revisjon og sekretariatet for

4 Budsjettframlegg 2011for kontrollutvalet i Hordaland fylkeskommune REGNSKAP REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT Konto 2009 HITTIL Kjøpte tenester, trekkpliktig Anna trekkpliktig løn Fast godtgjersle til politis Møtegodtgj. politisk arbeid Tapt arb.forteneste pol.arbe Arbeidsgjevaravgift Kontor- og datarekvisita Abonnement/faglitteratur, in Bevertning/ Matvarer Papir og plast Møteutgifter Kommunikasjon/telefon Gåver Kurs / kompetanseheving Bilgodtgjersle, oppgåveplikt Kostgodtgjersle, oppgåveplik Administrativ forpleining Telefongodtgjersle Reiseutgifter, ikkje oppgåve Klimakvotar Kontingentar Kjøpte tenester Kjøp frå kommunar Utg.føring av bet.mva/kompen Kompensert mva.driftsreknesk

5 Budsjettframlegg 2011 for sekretariatet for kontrollutvalet i HfK REGNSKAP REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT Konto 2009 HITTIL Faste stillingar, kommunalt Tariffopgjør Overtid Kjøpte tenester trekkpliktige Anna trekkpliktig løn Fast godtgjersle til politis Møtegodtgj. Politisk arbeid Pensjonspremie KLP Pensjonspremie Vital Personalforsikringar Arbeidsgjevaravgift Kontor- og datarekvisita Abonnement/faglitteratur, in Bevertning/matvarer Velferdstiltak Møteutgifter Kommunikasjon/telefon Annonsar Gåver Kurs / kompetanseheving Bilgodtgjersle, oppgåveplikt Kostgodtgjersle, oppgåveplik Administrativ forpleining Telefongodtgjersle Reiseutgifter, ikkje oppgåve

6 11704 Klimakvotar Kontingentar Inventar og utstyr Utstyr Kommunikasjonsutstyr IT-utstyr IT drift / Driftsavtalar dat Kjøpte tenester Utg.føring av bet.mva/kompen Tenester Kompensert mva.driftsreknesk

7 Budsjettframlegg 2011 for ekstern revisor i Hordaland fylkeskommune REGNSKAP REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT Konto 2009 HITTIL IT-Utstyr Bilgodtgjersle, oppgåveplikt Kostgodtgjersle, oppgåveplik Reiseutgifter, ikkje oppgåve Kjøpte tenester, revisjonshonorar Utg.føring av bet.mva/kompen Kompensert mva.driftsreknesk