Ballangen kommune 30.04.2018
Ballangen kommune Side 2
Innhold Innledning... 4 sskjema 1A - Driftsregnskapet... 5 sskjema 1B - Driftsregnskapet, fordelt på enhet... 6 Økonomisk oversikt - Drift... 6 sskjema 2A - Investeringsregnskapet... 7 sskjema 2B - Investeringer pr ansvar... 8 Økonomisk oversikt - Investering... 8 Endring av arbeidskapital basert på bevilgningsregnskapet... 9 Endring av arbeidskapital basert på balanseregnskapet... 9 Balanseregnskapet... 10 sprinsipper og vurderingsregler... 11 Note 1 Endring i arbeidskapital... 12 Note 2 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor... 13 Note 3 Pensjoner... 14 Note 4 Anleggsmidler... 16 Note 5 Aksjer og andeler... 17 Note 6 Langsiktig gjeld... 17 Note 7 Avdrag på lån... 18 Note 8 Kommunens garantiansvar... 19 Note 9 Avsetning og bruk av fond... 20 Note 10 Endringer i regnskapsprinsipp og regnskapsmessig merforbruk... 22 Note 11 Kapitalkonto... 23 Note 12 Investeringsprosjekter... 24 Note 13 Selvkostområder... 25 Ballangen kommune Side 3
Innledning Ballangen kommunes regnskap ble oversendt revisjonen den 28.02.2018. Driftsregnskapet Budsjettet for ble vedtatt med nettoramme pr. enhet. Det er vedtatt 2 budsjettendringer i. et er avlagt i balanse. Kr. 11 088 033,23 er postert til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk. Pr. 31.12. er det akkumulerte merforbruket på kr. 8 844 054,92. Investeringsregnskapet Investeringsregnskapet er også gjort opp i balanse. På grunn av kommunens vanskelige økonomiske situasjon har det bare vært rom for små investeringer i. Det er bare innenfor selvkostområdene Vann og Avløp det er investert til sammen for ca. 1 mill. kr som er finansiert ved bruk av lån. Ballangen den 27.02.2018 Per Ove Bjørnå økonomisjef Ballangen kommune Side 4
sskjema 1A - Driftsregnskapet Tall i 1 kroner FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Budsjett inkl endringer Budsjett endringer Opprinnelig budsjett 2016 Skatt på inntekt og formue -51 010 296-49 500 000 0-49 500 000-49 901 507 Ordinært rammetilskudd -114 069 718-112 176 000-199 000-111 977 000-110 776 748 Eiendomsskatt annen eiendom -4 526 886-4 553 000-400 000-4 153 000-4 999 498 Eiendomsskatt boliger og fritidsboliger -5 860 906-6 002 000-250 000-5 752 000-2 868 339 Andre direkte eller indirekte skatter -1 873 981-1 875 000 0-1 875 000-1 873 981 Andre generelle statstilskudd -15 993 851-14 468 976-2 568 976-11 900 000-15 227 561 Sum frie disponible inntekter -193 335 637-188 574 976-3 417 976-185 157 000-185 647 634 FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte -642 986-630 000 170 000-800 000-606 837 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 0 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 3 189 860 3 766 938-500 000 4 266 938 3 743 555 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 0 Avdrag på lån 5 970 127 6 083 000 0 6 083 000 6 051 956 Netto finansinntekter/-utgifter 8 517 002 9 219 938-330 000 9 549 938 9 188 674 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 11 088 033 7 191 517 3 631 683 3 559 834 5 960 093 Til ubundne avsetninger 0 0 0 0 0 Til bundne avsetninger 4 567 856 2 574 201 176 001 2 398 200 4 782 443 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 0 0 0 0 0 Bruk av ubundne avsetninger 0 0 0 0 0 Bruk av bundne avsetninger -3 605 354-1 041 213 183 422-1 224 635-1 972 596 Netto avsetninger 12 050 536 8 724 505 3 991 106 4 733 399 8 769 940 FORDELING Overført til investeringsregnskapet 902 848 903 000 43 000 860 000 719 037 Til fordeling drift -171 865 252-169 727 533 286 130-170 013 663-166 969 983 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 171 865 252 169 727 533-286 130 170 013 663 166 969 983 smessig merforbruk/mindreforbruk 0 0 0 0 0 Ballangen kommune Side 5
sskjema 1B - Driftsregnskapet, fordelt på enhet Tall i 1 kroner Budsjett inkl endringer Budsjettendringer Opprinnelig budsjett 2016 Netto driftsutgifter pr ANSVAR Ballangen barnehage 4 067 248 4 438 073 563 456 3 874 617 3 458 732 Ballangen skole 30 881 167 30 521 518-550 011 31 071 529 30 960 464 Bøstrand barnehage 4 278 615 3 483 506-47 979 3 531 485 3 276 998 Helse og omsorg 70 906 311 72 450 542 2 410 537 70 040 005 69 702 198 Kjeldebotn skole og barnehage 4 182 096 5 558 701 952 844 4 605 857 3 429 633 Kultur og voksenopplæring 11 977 345 11 846 878 334 116 11 512 762 8 170 119 NAV 3 999 413 3 466 626-18 749 3 485 375 3 879 190 Rådmannsområdet 27 783 428 26 300 197-1 896 939 28 197 136 28 163 987 Skatt rammetilskudd finans -2 869 817-3 462 674-2 172 570-1 290 104 158 239 Stollen barnehage 3 780 934 4 023 609 286 544 3 737 065 3 450 076 Teknisk enhet 12 878 513 11 100 557-147 379 11 247 936 12 320 346 Sum fordelt til drift 171 865 252 169 727 533-286 130 170 013 663 166 969 983 Økonomisk oversikt - Drift Tall i 1 kroner Budsjett inkl endringer Budsjett endringer Opprinnelig budsjett 2016 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -9 228 158-8 394 200-26 000-8 368 200-8 624 903 Andre salgs- og leieinntekter -19 956 240-18 759 122-500 000-18 259 122-16 596 573 Overføringer med krav til motytelse -41 955 107-39 732 146-9 192 500-30 539 646-43 449 101 Rammetilskudd -114 069 718-112 176 000-199 000-111 977 000-110 776 748 Andre statlige overføringer -15 993 851-14 468 976-2 568 976-11 900 000-15 227 561 Andre overføringer -5 000 0 0 0-605 816 Inntekts- og formuesskatt -51 010 296-49 500 000 0-49 500 000-49 901 507 Eiendomsskatt -4 526 886-4 553 000-400 000-4 153 000-4 999 498 Eiendomsskatt boliger og fritidsboliger -5 860 906-6 002 000-250 000-5 752 000-2 868 339 Andre direkte og indirekte skatter -1 873 981-1 875 000 0-1 875 000-1 873 981 Sum driftsinntekter -264 480 143-255 460 444-13 136 476-242 323 968-254 924 027 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 136 426 033 130 800 717 5 845 920 124 954 797 129 990 747 Sosiale utgifter 24 216 001 28 551 893 312 258 28 239 635 25 075 143 Kjøp av varer og tjen. som inngår i komm. tjenesteprod. 41 357 365 39 782 708 3 694 559 36 088 149 40 612 096 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteprod. 35 179 378 33 738 000 1 302 300 32 435 700 37 241 888 Overføringer 11 398 451 10 179 000-2 016 000 12 195 000 10 672 760 Avskrivninger 9 625 901 9 872 313 0 9 872 313 9 884 021 Fordelte utgifter -6 699 593-6 425 317 293 333-6 718 650-7 690 820 Sum driftsutgifter 251 503 537 246 499 314 9 432 370 237 066 944 245 785 836 Brutto driftsresultat -12 976 606-8 961 130-3 704 106-5 257 024-9 138 191 EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte -642 986-630 000 170 000-800 000-606 837 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 0 Mottatte avdrag på lån -109 685-44 000 0-44 000-97 722 Sum eksterne finansinntekter -752 671-674 000 170 000-844 000-704 558 Ballangen kommune Side 6
EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger 3 189 860 3 766 938-500 000 4 266 938 3 743 555 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 0 Avdrag på lån 5 970 127 6 083 000 0 6 083 000 6 051 956 Utlån 1 241 807 30 000 0 30 000 442 282 Sum eksterne finansutgifter 10 401 795 9 879 938-500 000 10 379 938 10 237 793 Resultat eksterne finanstransaksjoner 9 649 123 9 205 938-330 000 9 535 938 9 533 235 Motpost avskrivninger -9 625 901-9 872 313 0-9 872 313-9 884 021 Netto driftsresultat -12 953 384-9 627 505-4 034 106-5 593 399-9 488 976 BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 0 0 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0 0 0 Bruk av bundne fond -3 605 354-1 041 213 183 422-1 224 635-1 972 596 Bruk av likviditetsreserven 0 0 0 0 0 Sum bruk av avsetninger -3 605 354-1 041 213 183 422-1 224 635-1 972 596 AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet 902 848 903 000 43 000 860 000 719 037 Avsatt til dekning av tidligere års r.messige merforbruk 11 088 033 7 191 517 3 631 683 3 559 834 5 960 093 Avsatt til disposisjonsfond 0 0 0 0 0 Avsatt til bundne fond 4 567 856 2 574 201 176 001 2 398 200 4 782 443 Avsatt til likviditetsreserven 0 0 0 0 0 Sum avsetninger 16 558 738 10 668 718 3 850 684 6 818 034 11 461 573 smessig mer-/mindreforbruk 0 0 0 0 0 sskjema 2A - Investeringsregnskapet Tall i 1 kroner FINANSIERINGSBEHOV Budsjett inkl. endringer Budsjett endringer Opprinnelig Budsjett 2016 Investeringer i anleggsmidler 1 335 617 7 170 000 6 870 000 300 000 742 972 Utlån og forskutteringer 2 135 000 1 500 000 1 500 000 0 2 895 000 Kjøp av aksjer og andeler 902 848 903 000 43 000 860 000 1 066 073 Avdrag på lån 1 415 651 990 000 0 990 000 1 425 681 Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 0 666 749 Avsetninger 394 075 0 0 0-40 953 Årets finansieringsbehov 6 183 191 10 563 000 8 413 000 2 150 000 6 755 522 FINANSIERING Bruk av lånemidler -3 005 472-7 600 000-7 300 000-300 000-3 133 908 Inntekter fra salg av anleggsmidler -329 217-226 000-226 000 0-320 165 Tilskudd til investeringer 0 0 0 0 0 Kompensasjon merverdiavgift -49 828 0 0 0-147 394 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -1 895 826-1 076 100-86 100-990 000-1 769 920 Andre inntekter 0 0 0 0 0 Sum ekstern finansiering -5 280 343-8 902 100-7 612 100-1 290 000-5 371 387 Overført fra driftsregnskapet -902 848-903 000-43 000-860 000-719 037 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 0 Bruk av avsetninger 0-950 000-950 000 0-665 099 Ballangen kommune Side 7 0
Sum finansiering -6 183 191-10 755 100-8 605 100-2 150 000-6 755 522 Udekket / Udisponert 0-192 100-192 100 0 0 sskjema 2B - Investeringer pr ansvar Fra regnskapsskjema 2A: Tall i 1 kroner Budsjett inkl endringer Budsjett endringer Opprinnelig budsjett 2016 Investeringer i anleggsmidler 1 335 617 7 170 000 6 870 000 300 000 742 972 Fordeling på ANSVAR ØKONOMIAVDELING 0 300 000 0 300 000 0 NÆRINGSKONTOR 0 0 0 0 29 853 BALLANGEN BARNE- OG UNGDOMSSKOLE 130 842 120 000 120 000 0 327 859 FELLESADMINISTRASJON TEKNISK ENHET 2 025 0 0 0 0 VANNVERK 683 543 950 000 950 000 0 0 KLOAKKER 336 697 0 0 0 0 BRANNVESEN 18 108 4 500 000 4 500 000 0 0 KOMMUNALE VEIER 164 402 0 0 0 384 728 TEKNISK DV - BYGNINGER 0 1 300 000 1 300 000 0 532 Sum fordelt 1 335 617 7 170 000 6 870 000 300 000 742 972 Økonomisk oversikt - Investering Tall i 1 kroner Budsjett inkl endringer Budsjett endringer Opprinnelig budsjett 2016 INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom -329 217-226 000-226 000 0-320 165 Andre salgsinntekter 0 0 0 0 0 Overføringer med krav til motytelse 0 0 0 0 0 Kompensasjon for merverdiavgift -49 828 0 0 0-147 394 Statlige overføringer 0 0 0 0 0 Andre overføringer 0 0 0 0 0 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0 0 0 0 0 Sum inntekter -379 045-226 000-226 000 0-467 559 UTGIFTER Lønnsutgifter 0 0 0 0 0 Sosiale utgifter 0 0 0 0 0 Kjøp av varer og tjen. som inngår i komm. tjenesteprod. 1 285 788 7 170 000 6 870 000 300 000 595 577 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteprod. 0 0 0 0 0 Overføringer 49 828 0 0 0 147 394 Renteutgifter og omkostninger 0 0 0 0 0 Fordelte utgifter 0 0 0 0 0 Sum utgifter 1 335 617 7 170 000 6 870 000 300 000 742 972 FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån 1 415 651 990 000 0 990 000 1 425 681 Utlån 2 135 000 1 500 000 1 500 000 0 2 895 000 Kjøp av aksjer og andeler 902 848 903 000 43 000 860 000 1 066 073 Dekning av tidligere års udekkede merforbruk 0 0 0 0 666 749 Avsatt til ubundne investeringsfond 0 0 0 0 0 Ballangen kommune Side 8
Avsatt til bundne investeringsfondfond 394 075 0 0 0-40 953 Sum finansieringstransaksjoner 4 847 574 3 393 000 1 543 000 1 850 000 6 012 550 Finansieringsbehov 5 804 146 10 337 000 8 187 000 2 150 000 6 287 963 FINANSIERING Bruk av lån -3 005 472-7 600 000-7 300 000-300 000-3 133 908 Salg av aksjer og andeler 0 0 0 0 0 Bruk av tidligere års udisponerte mindreforbruk 0 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån -1 895 826-1 076 100-86 100-990 000-1 769 920 Overført fra driftsregnskapet -902 848-903 000-43 000-860 000-719 037 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0 0 0 Bruk av bundne driftsfond 0-950 000-950 000 0-208 000 Bruk av ubundne investeringsfond 0 0 0 0-457 099 Bruk av bundne fond 0 0 0 0 0 Bruk av likviditetsreserven 0 0 0 0 0 Sum finansiering -5 804 146-10 529 100-8 379 100-2 150 000-6 287 963 Udekket / Udisponert 0-192 100-192 100 0 0 Endring av arbeidskapital basert på bevilgningsregnskapet Tall i 1 kroner 2016 ANSKAFFELSE AV MIDLER Inntekter driftsdel -264 480 143-254 924 027 Inntekter investeringsdel -379 045-467 559 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner driftsdel -752 671-704 558 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner investeringsdel -4 901 298-4 903 828 Sum anskaffelse av midler -270 513 157-260 999 971 ANVENDELSE AV MIDLER Utgifter driftsdel 241 877 636 235 901 815 Utgifter investeringsdel 1 335 617 742 972 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner driftsdel 10 401 795 10 237 793 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner investeringsdel 4 453 499 5 386 754 Sum anvendelse av midler 258 068 546 252 269 334 Anskaffelse - anvendelse av midler -12 444 611-8 730 637 Endring i ubrukte lånemidler -1 005 472-133 908 Endring i arbeidskapital -11 439 140-8 596 729 Endring av arbeidskapital basert på balanseregnskapet OMLØPSMIDLER Endring premieavvik -1 320 454-3 143 104 Endring kortsiktige fordringer 14 102 160-5 993 481 Endring aksjer og andeler 0 0 Endring obligasjoner og sertifikater 0 0 Endring betalingsmidler -1 775 292 31 480 879 Sum endring omløpsmidler 11 006 413 22 344 294 KORTSIKTIG GJELD Endring premieavvik 0 0 Endring kortsiktig gjeld 432 726-13 747 565 Sum endring kortsiktig gjeld 432 726-13 747 565 Endring i arbeidskapital 11 439 140 8 596 729 Ballangen kommune Side 9
Balanseregnskapet Tall i 1 kroner 2016 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 311 755 215 319 354 668 Utstyr, maskiner og transportmidler 3 306 248 3 999 105 Utlån 20 387 028 19 042 675 Aksjer og andeler 13 700 383 12 867 535 Pensjonsmidler 355 795 072 339 768 684 Sum anleggsmidler 704 943 946 695 032 667 OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer 20 042 796 5 940 636 Premieavvik 20 384 998 21 705 452 Aksjer og andeler 0 0 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd 8 845 950 10 621 242 Sum omløpsmidler 49 273 744 38 267 331 Sum eiendeler 754 217 690 733 299 998 EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Disposisjonsfond 0 0 Bundne driftsfond -13 858 964-12 896 191 Ubundne investeringsfond 0 0 Bundne investeringsfond -1 394 515-1 000 440 smessig mindreforbruk 0 0 smessig merforbruk 8 844 055 19 932 088 Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 Udekket i investeringsregnskapet 0 0 Likviditetsreserve 0 0 Kapitalkonto -101 559 007-93 288 530 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (inv) 3 886 176 3 886 176 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) -2 454 516-2 454 516 Sum egenkapital -106 536 501-85 821 414 GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser -427 166 942-421 145 833 Ihendehaverobligasjonslån 0 0 Sertifikatlån 0 0 Andre lån -180 764 087-186 149 865 Sum langsiktig gjeld -607 931 029-607 295 698 KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån -7 661 877-26 346 840 Annen kortsiktig gjeld -32 088 283-13 836 047 Premieavvik 0 0 Sum kortsiktig gjeld -39 750 160-40 182 887 Sum egenkapital og gjeld -754 217 690-733 299 998 Ballangen kommune Side 10
Ubrukte lånemidler 4 546 248 5 551 720 Andre memoriakonti 5 419 524 4 145 096 Motkonto for memoriakontiene -9 965 772-9 696 816 Sum memoriakonti 0 0 sprinsipper og vurderingsregler Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. et er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Ved lånefinansiering av investeringer er ikke renteutgiftene lagt til anskaffelseskost i samsvar med anbefalt løsning i KRS nr. 2. Organisering av kommunens virksomhet (regnskapsenheter) Den samlede virksomheten til kommunen er i hovedsak organisert innenfor kommunens ordinære organisasjon, men noe virksomhet lagt til enheter som avlegger eget særregnskap eller andre rettssubjekter. Type virksomhet Type enhet Kontor-/vertskommune Enheter som avlegger særregnskap Hålogaland Ressursselskap IKS Avfall IKS Narvik Ofoten Brann IKS Brannvern IKS Narvik Komrev Nord IKS Revisjonstjenester IKS Harstad/Narvik Andre rettssubjekter Nordsalten skatteoppkreverkontor Skatteoppkrever Vertskommunesamarbeid Hamarøy kommune Nordsalten Skatteoppkreverkontor hvor Hamarøy er vertskommune avlegger selvstendige regnskaper som ikke inngår i kommunens drifts- og investeringsregnskap. Særregnskapet Hamarøy kommunestyre. Ballangen kommune Side 11
Noter Note 1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet : 31.12. 31.12.2016 Endring 2.1 Omløpsmidler 49 273 744 38 267 331 11 006 413 2.3 Kortsiktig gjeld 39 750 160 40 182 887-432 727 Arbeidskapital 9 523 584-1 915 556 11 439 140 Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap 264 480 143 Inntekter investeringsregnskap 379 045 Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner 5 653 969 Sum anskaffelse av midler 270 513 157 270 513 157 Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap 241 877 636 Utgifter investeringsregnskap 1 335 617 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 14 855 294 Sum anvendelse av midler 258 068 547 258 068 547 Anskaffelse - anvendelse av midler 12 444 610 Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) -1 005 472 Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap 11 439 138 Endring arbeidskapital i balansen 11 439 140 Differanse (forklares nedenfor) -2 Forklaring til differanse i arb.kapital : Beløp Sum 0 0 0 0 0 Ballangen kommune Side 12
Note 2 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Antall årsverk 2016 2015 237 214 231 Ytelser til ledende personer Lønn og annen godtgjørelse Godtgjørelse for andre verv Tilleggsgodtgjørelse Natural-ytelser Administrasjonssjef 850 000 0 0 0 Ordfører 725 000 0 0 0 Godtgjørelse til revisor Kommunens revisor er Komrevnord IKS. Samlede godtgjørelser til revisor utgjør kr 390.000. Av dette gjelder kr 390.000 revisjon og kr 0 rådgivning og andre tjenester. Revisjon omfatter regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag. Ballangen kommune Side 13
Note 3 Pensjoner Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer aldersog uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Premiefond Premiefondet er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefondet kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktisk betalte pensjonspremier. Pr. dato foreligger ikke opplysninger om innestående pr. 31.12.. 2016 Innestående på premiefond 01.01. 3 002 780 3 896 339 Tilført premiefondet i løpet av året 3 589 000 2 894 247 Bruk av premiefondet i løpet av året 2 894 247 3 787 806 Innestående på premiefond 31.12. 3 697 533 3 002 780 sføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år/med 1/7 per år for premieavvik oppstått i 2014 eller senere, med 1/10 per år for premieavvik oppstått fra 2011 til 2013 og med 1/15 per år for premieavvik oppstått fra 2002 til 2010. sføringen av pensjon innebærer et unntak fra de grunnleggende prinsippene for kommuneregnskapet om at alle kjente utgifter og inntekter i året skal tas med i årsregnskapet for vedkommende år (kl 48 nr 2). sføringen av premieavvik og amortisering av premieavvik har hatt innvirkning på netto driftsresultat i ved at regnskapsførte pensjonsutgifter er kr. 1.320.455 høyere enn faktisk betalte pensjonspremier. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Økonomiske forutsetninger for beregning av pensjonskostnaden KLP SPK Andre Forventet avkastning pensjonsmidler 4,50 % 4,20 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,97%/2,2% 2,70 % Ballangen kommune Side 14
Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik 2016 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 13 840 586 14 626 192 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 16 431 723 16 161 535 - Forventet avkastning på pensjonsmidlene -15 124 508-14 736 047 Administrasjonskostnader 1 082 420 1 052 636 Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) 16 230 221 17 104 316 Betalt premie i året 18 610 893 17 669 972 Årets premieavvik -2 380 672-565 656 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert premieavvik 2016 Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr.31.12. 423 703 606 21 608 884 417 196 990 21 277 046 Pensjonsmidler pr. 31.12. 355 795 073 18 145 549 339 768 685 17 328 203 Netto pensjonsforpliktelser pr 31.12. 67 908 533 3 463 335 77 428 305 3 948 843 Årets premieavvik 2 380 672 121 414 565 656 28 848 Sum gjenstående premieavvik tidligere år (pr. 01.01.) 20 652 190 1 053 262 23 642 775 1 205 782 Sum amortisert premieavvik dette året -3 637 051-185 490-3 556 241-181 368 Akkumulert premieavvik pr. 31.12 19 395 811 989 186 20 652 190 1 053 262 2016 Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjons- Estimatavvik og planendringer midler forpliktelser midler forpliktelser Estimatavvik 31.12. dette år 4 534 605-11 673 704 15 165 011-11 426 885 Virkningen av planendr. etter 13-3 bokstav C 0 0 0 0 Ballangen kommune Side 15
Note 4 Anleggsmidler EDButstyr, kontormaskiner Anleggsmaskiner mv. Brannbiler, tekniske anlegg Boliger, skoler, veier Adm.bygg, sykehjem mv. Tomteområder Immatr eiendel Anskaffelseskost 01.01 627 266 6 099 031 15 461 589 198 461 589 66 319 158 64 292 303 351 690 137 Årets tilgang 1 315 483 18 108 1 333 591 - herav overført fra egne KF 0 Årets avgang 0 - herav overført til egne KF 0 Anskaffelseskost 31.12 627 266 6 099 031 15 890 790 199 777 072 66 337 266 64 292 303 0 353 023 728 Akk avskrivninger 31.12-627 266-2 792 784-4 819 401-22 055 516-7 667 299 0-37 962 266 Netto akk. og rev. nedskrivninger 0 Akk. avskr. og nedskr. 31.12. -627 266-2 792 784-4 819 401-22 055 516-7 667 299 0-37 962 266 Bokført verdi pr. 31.12 0 3 306 248 11 071 388 177 721 556 58 669 967 64 292 303 0 315 061 462 Herav finansielle leieavtaler 0 0 0 0 0 0 0 0 Årets avskrivninger -80 143-612 714-1 181 156-5 836 332-1 915 556 0 0-9 625 901 Årets nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 0 Årets reverserte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 0 SUM Tap ved salg av anleggsmidler 0 0 0 0 0 0 0 0 Gevinst ved salg av anleggsmidler 0 0 0 0 0 0 0 0 Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Ingen avskr. Ballangen kommune Side 16
Note 5 Aksjer og andeler Henvisning Eierandel i Eventuell markeds- Selskapets navn balansen selskapet verdi Balanseført Balanseført verdi verdi 31.12. 31.12.2016 BALLANGEN ENERGI, 3000 A KR.1000 221152009 100 % 3 000 000 3 000 000 TROMS TREFOREDLING 221200001 10 aksjer 0 5 000 GALVANOSTANS 221200002 5 andeler 500 500 50 KJELDEBOTN HELSE og ALDERSBYGG SA 221200003 andeler 6 000 6 000 SAGAT AS 221200004 2 aksjer 100 100 BALLANGEN FLERBRUKHALL BA 221200005 54,26 % 1 200 000 1 200 000 KJELDEBOTN UTVIKLKINGSSELSKAP 221200006 500 a 100 0 50 000 NORDLAND REISELIV. 221200007 1,20 % 6 000 6 000 KJELDEBOTN BYGDEUTV.SELSKAP AS 221200008 46,77 % 300 000 300 000 KJELDEBOTN VANNVERK SA 221200009 9,80 % 9 600 9 600 VARDOBAIKI 221200010 3,22 % 10 000 10 000 AKTIV BALLANGEN AS 221200011 51 % 209 100 209 100 KJELDEBOTN BUTIKKDRIFT AS 221200012 11,28 % 75 000 75 000 SYLLAVEIEN 24 AS 221200013 208 a 208 000 208 000 EGENKAP.INNSKUDD KLP 221550001 8 510 710 7 607 862 KOMREV NORD IKS 221650001 45 a 1000 45 000 45 000 KONTROLLUTVALGSSERVICE 221650002 15 a 1000 0 15 000 HÅLOGALAND RESSURSSELSKAP IKS 221650003 5,00 % 100 000 100 000 OFOTEN INTERKOMM. BRANN OG REDNINGSVESEN IKS 221650004 8,44 % 20 373 20 373 Sum 13 700 838 12 867 535 Note 6 Langsiktig gjeld Fordeling av langsiktig gjeld: 31.12. 31.12.2016 Neste års avdrag Gj.snittlig gjenstående løpetid (år) Gjeldsbrevslån/banklån 157 729 116 164 359 250 5 860 560 31 Obligasjonslån 0 0 0 0 Sertifikatlån 0 0 0 0 Husbanklån 23 034 971 22 249 640 930 554 17 Finansielle leieavtaler 0 0 0 0 Sum bokført langsiktig gjeld 180 764 087 186 608 890 6 791 114 Langs.gjeld Gj.sn. Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelser 31.12. rente Langsiktig gjeld med fast rente : 0 Langsiktig gjeld med flytende rente : 180 764 087 1,90 % Ballangen kommune Side 17
Note 7 Avdrag på lån Avdrag på lån til investeringer i varige driftsmidler Kommunen beregner minste tillatte avdrag jf. kommuneloven (koml) 50 nr. 7, ved å : ALTERNATIV1 : beregne minste tillatte avdrag på lån etter en forenklet formel. Avskrivningene beregnes som sum langsiktig gjeld dividert på sum anleggsmidler (jf. koml 50 nr. 1 og 2) mulitplisert med årets avskrivninger i driftsregnskapet. Denne forenklede formelen gir et minstekrav til avdrag som tilsvarer avskrivninger (kapitalslitet) på lånefinansierte anleggsmidler. Forholdet mellom betalte avdrag om minimumsavdrag 2016 Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet 5 970 127 6 051 955 Bergnet minimumsavdrag 5 970 127 6 051 955 Avvik 0 0 Avdrag på lån til videre utlån og forskotteringer Mottatte avdrag på videreutlån og forskotteringer skal uavkortet benyttes til nedbetaling av kommunens innlån. Eventuelle mottatte avdrag som ikke er benyttet til nedbetaling av gjeld avsettes til avdragsfond (bundet investeringsfond) Jf. også KRS nr. 3 Lån, opptak, avdrag og refinansiering punkt 3.4 nr. 2. 2016 Mottatte avdrag på startlån 1 809 726 1 683 820 Utgiftsførte avdrag i investeringsregnskapet 1 809 726 1 425 681 Avsetning til/bruk av avdragsfond 394 075 40 943 Saldo avdragsfond 31.12. 829 607 435 532 Ballangen kommune Side 18
Note 8 Kommunens garantiansvar Garantiramme Beløp pr. 31.12. Utløper Gitt overfor - navn 2016 dato Kjeldebotn Helse- og aldersbygg BA 437 400 534 600 01.06.2022 Kjeldebotn Helse- og aldersbygg BA 1 569 770 1 759 194 01.01.2026 Baleiendom AS 16 300 000 8 919 936 9 449 567 01.06.2031 Baleiendom AS 4 720 000 1 699 200 1 982 400 01.05.2023 Baleiendom AS 3 080 000 0 184 800 01.11. Baleiendom AS 4 575 000 1 166 625 1 441 125 01.02.2022 Hålogaland Ressursselskap IKS (7053) 73 055 107 396 15.02.2020 Hålogaland Ressursselskap IKS (7541) 180 081 223 553 25.02.2023 Hålogaland Ressursselskap IKS (0095) 0 220 987 24.10. Hålogaland Ressursselskap IKS ( 174 532 199 999 20.12.2028 Hålogaland Ressursselskap IKS 609 281 693 334 21.11.2029 Hålogaland Ressursselskap IKS 1 242 360 1 401 667 30.04.2031 Hålogaland Ressursselskap IKS 799 680 900 000 01.09.2031 Ballangen Flerbrukshall BA 10 000 000 380 800 17.12.2039 Aktiv Ballangen AS 11 000 000 8 876 581 9 122 164 17.08.2029 7 173 228 7 701 982 Sum garantiansvar 33 302 529 35 922 768 Ballangen kommune Side 19
Note 9 Avsetning og bruk av fond Beholdning 01.01. Avsetninger Bruk av fond i driftsregnskapet Bruk av fond i inv.regnskapet Beholdning 31.12. Disposisjonsfond 0 0 0 0 0 Bundne driftsfond 12 896 191 4 567 856 3 605 354 0 13 858 693 Ubundne investeringsfond 0 0 0 0 Bundne investeringsfond 1 000 440 394 075 0 1 394 515 Samlede avsetninger og bruk av avsetninger 13 896 632 4 961 931 3 605 354 0 15 253 208 Bruk av og avsetning til fond i driftsregnskapet Disposisjonsfond sskjema 1A Beholdning 01.01. Avsetninger Bruk av fond Beholdning 31.12. Disposisjonsfond 0 0 0 0 Opprinnelig budsjett 0 0 Justert budsjett 0 0 sskjema 1B Administrasjon 0 0 0 0 Skole 0 0 0 0 Helse og omsorg 0 0 0 0 Bygg og eiendom 0 0 0 0 Teknisk 0 0 0 0 0 0 0 0 Sum disposisjonsfond regnskapsskjema 1B 0 0 0 0 Bundne driftsfond sskjema 1A Bundne driftsfond 12 896 191 4 567 856 3 605 354 13 858 693 Opprinnelig budsjett 2 398 200 1 224 635 Justert budsjett 2 574 201 1 041 213 sskjema 1B Administrasjon 0 0 0 Førskole 0 0 0 0 Skole 0 0 0 0 Helse og omsorg 0 0 0 0 Bygg og eiendom 0 0 0 0 Teknisk 0 0 0 0 Næring 0 0 0 0 Politisk styring 0 0 0 0 Idrett friluftsliv og kultur 0 0 0 0 Sum bundne driftsfond regnskapsskjema 1B 0 0 0 0 Overføring til investeringsregnskapet sskjema 1A Overføring til investeringsregnskapet 902 848 0 Opprinnelig budsjett 860 000 0 Justert budsjett 903 000 0 Ballangen kommune Side 20
sskjema 1B Administrasjon 0 0 0 0 Skole 0 0 0 0 Helse og omsorg 0 0 0 0 Bygg og eiendom 0 0 0 0 Teknisk 0 0 0 0 Div. fellesutgifter 0 0 0 0 Sum overf. til inv.regnskapet regnskapsskjema 1B 0 0 0 0 Bundne fond Bundne driftsfond Beholdning 01.01. Avsetninger Bruk av fond Beholdning 31.12. Selvkostfond 3 215 971 0 0 4 785 666 Øremerka statstilskudd 1 994 848 0 0 1 912 327 Næringsfond/Kraftfond 6 291 769 0 0 6 136 025 Gavefond 174 296 0 0 175 196 0 0 0 0 Øvrige bundne driftsfond 1 219 306 0 0 849 480 Sum 12 896 191 4 432 419 3 605 354 13 858 694 Bundne investeringsfond Øremerka statstilskudd 1 000 440 394 075 0 1 394 515 Gavefond 0 0 0 0 Næringsfond/Kraftfond 0 0 0 0 Øvrige bundne investeringsfond 0 0 0 0 Sum 1 000 440 394 075 0 1 394 515 Ballangen kommune Side 21
Note 10 Endringer i regnskapsprinsipp og regnskapsmessig merforbruk Konto for endring av regnskapsprinsipp Virkning av endringer i regnskapsprinsipp føres mot egne egenkapitalkontoer for endring av regnskapsprinsipp. Positiv saldo på disse kontoene kan ikke disponeres og negativ saldo skal ikke dekkes inn. Konto for endring av regnskapsprinsipp 31.12. 31.12.2016 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) -2 454 516-2 454 516 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) 3 886 176 3 886 176 Sum 1 431 660 1 431 660 Endringer i regnskapsprinsipper gjort i år: Utgift Inntekt Sum endringer i regnskapsprinsipp i år 0 0 smessig merforbruk smessig merforbruk skal dekkes inn i det år regnskapet legges frem eller i påfølgende år. I særskilte tilfeller kan merforbruket dekkes inn over ytterligere to år og etter godkjenning fra fylkesmannen over inntil 10 år. sår 31.12. 31.12.2016 2012 0 0 2013 9 118 598 2014 8 844 055 10 813 490 SUM 8 844 055 19 932 088 Kommunens akkumulerte merforbruk er vedtatt dekket inn i løpet av 2019. Ballangen kommune Side 22
Note 11 Kapitalkonto Ballangen kommune DEBET KREDIT Saldo (kapital) 01.01. 93 288 530,00 Debetposter i året: Kreditposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 maskiner og transportmidler 1 333 591,00 Avskrivning: Eiendom,anlegg, Oppskrivning fast eiendom/anlegg 0,00 utstyr, maskiner og transportmidler 9 625 901,00 Nedskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Salg aksjer/andeler 0,00 Kjøp av aksjer/andeler 0,00 Nedskrivning aksjer/andeler 70 000,00 Oppskrivning av aksjer/andeler 0,00 Avdrag på utlån - sosiale utlån 55 967,44 Utlån - sosiale utlån 91 807,19 Avdrag på utlån - andre utlån 1 952 969,02 Utlån - andre utlån 3 285 000,00 Avskrivning på utlån - sosiale utlån 23 517,38 Avdrag på eksterne lån 7 385 778,00 Avskrivning på utlån - andre utlån 0,00 Bruk av lånemidler 3 005 471,61 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP 902 848,00 Endring pensjonsforpliktelser (økning) 6 021 109,00 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler SPK 467 773,00 Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler KLP 15 558 615,00 Endring pensjonsmidler andre selskap Endring pensjonsmidler andre selskap Urealisert kurstap utenlandslån Urealisert kursgevinst utenl.lån Balanse (kapital)31.12. 101 559 006,71 122 313 942,16 122 313 942,19 Ballangen kommune Side 23
Note 12 Investeringsprosjekter Prosjekt Vedtatt utgiftsramme sført tidligere år sført i år Årets budsjett Sum regnskapsført Gjenstår av utgiftsramme Husvannsfeltet vann 950 000 0 683 543 950 000 683 543 0 Husvannsfeltet avløp 0 0 336 697 0 336 697 0 SUM 950 000 0 1 020 240 950 000 1 020 240 0 Ballangen kommune Side 24
Note 13 Selvkostområder Resultat Balansen Årets Vedtatt dekningsgrad deknings- i % 1) grad i % Inntekter Kostnader Over(+)/ underskudd (-) Avsetn(+)/ bruk av (-) dekningsgradsfond Dekningsgradsfond/ fremførbart underskudd pr. 31.12 2) Renovasjon 5 261 955 4 656 457 605 498 113,0 % 100,0 % 1 400 056 2 692 007 Slam 826 542 819 914 6 628 100,8 % -122 257 Vann 3 124 167 2 988 090 136 077 104,6 % 100,0 % 169 639 2 093 659 Avløp 2 421 195 2 543 393-122 198 95,2 % 100,0 % 0-2 992 089 Feiing 555 320 940 971-385 651 59,0 % 0-1 176 491 Kart og oppmåling 781 274 1 561 389-780 115 50,0 % 0 0 Plan- og byggesak 1 093 281 1 721 055-627 774 63,5 % 0 0 SFO 1 086 920 1 698 518-611 598 64,0 % 0 0 Resultat 2016 Balansen 2016 Årets Vedtatt dekningsgrad deknings- i % 1) grad i % Inntekter Kostnader Over(+)/ underskudd (-) Avsetn(+)/ bruk av (-) dekningsgradsfond Dekningsgradsfond/ fremførbart underskudd pr. 31.12 2) Renovasjon 3 873 698 3 189 030 684 668 121,5 % 100,0 % 684 668 1 291 951 Slam 809 374 662 855 146 520 122,1 % 100,0 % 0-128 885 Vann 2 986 428 2 630 426 356 002 113,5 % 0,0 % 356 002 1 924 020 Avløp 2 184 388 2 305 558-121 170 94,7 % 0,0 % 0-2 891 244 Feiing 551 817 637 445-85 627 86,6 % 0,0 % 0-790 839 Kart og oppmåling 719 079 850 298-131 219 84,6 % 0,0 % 0 0 Plan- og byggesak 566 946 1 677 961-1 111 015 33,8 % 0,0 % 0 0 Hytterenovasjon 1 194 966 1 092 904 102 062 91,5 % 0 794 558 SFO 829 404 1 574 036-744 632 52,7 % 0,0 % 0 0 1) Årets dekningsgrad før ev.avsetning/bruk av dekningsgradsfond. 2) Dekningsgradsfondene er bundne driftsfond. Disse kan kun benyttes til dekning av framtidige driftsutgifter på tilhørende selvkostområde. Dekningsgradsfond må benyttes innen en 3-5 års periode. På områder med pålagt selvkost (renovasjon), eller hvor kommunestyret forut for inntektsåret har fattet prinsippvedtak om egenbetaling ut fra selvkost, kan kommunen ha fremførbart underskudd. 3-5 års perioden kan fravikes hvis det er særegne forhold i kommunen og det er gjort vedtak i kommunestyret hvor disse særegne forholdene blir synliggjort. Ballangen kommune Side 25