Sak 0218 2017-02-21 Budsjett 2018 Kontantstrøm og balanse 1
Budsjett 2018 Kontantstrøm og balanse Budsjett 2018 har vært behandlet 3 ganger tidligere i styret: Sak 45/17 Budsjettprosess 2018, styremøte 28.09.17 Sak 53/17 Budsjett 2018 Inntekter, aktivitetsmål og resultatmål styremøte 16.11.17 Sak 61/17 Budsjett 2018 styremøte 14.12.17 Denne sak fokuserer på kontantstrøm og balanse Noe repetisjon på aktivitet og resultatbudsjett Balansetall er blitt oppdatert pr 19. januar 2018 (i hovedsak endringer på pensjonskonti etter endelige NRS beregningene fra pensjonskasser). 2
Budsjett 2018 Aktivitet Aktiviteten er stabil over flere år Polikliniske konsultasjoner vokser - en ønskelig trend Nyåpnet treningspoliklinikk på Aker, gir ekstra stor økning polikliniske konsultasjoner i budsjett 2018 3
Budsjett 2018 DRG DRG er stabil siste årene Poliklinisk vekst gir lite utslag i vekst DRG 4
Budsjett 2018 Inntekter Resultat - budsjett 2018 (Alle tall i NOK 1000) B2018 B2017 E2017 ØLP2018 Basisramme 381 924 377 264 375 904 378 445 Kvalitetsbasert finansiering 0 0 0 0 ISF-refusjon dag- og døgnbehandling 119 427 119 059 111 962 119 127 ISF-refusjon somatisk poliklinisk aktivitet 4 278 3 249 3 066 3 189 Gjestepasienter 19 282 16 348 25 475 17 204 Polikliniske inntekter 35 35 24 10 Øremerket tilskudd "Raskere tilbake" 13 315 13 968 12 359 13 968 Andre øremerkede tilskudd 34 952 34 408 32 242 34 304 Andre driftsinntekter 16 287 11 676 18 207 10 930 SUM DRIFTSINNTEKTER 589 501 576 006 579 241 577 177 Basisramme bl.a. redusert med 7 mill., som følge av lavere pensjonskost Forholdsmessig stor nedgang gjestepasienter, da redusert inntak av en gruppe gjestepasienter som har vært stor de siste årene 5
Budsjett 2018 Kostnader og resultat B2018 B2017 E2017 ØLP2018 SUM DRIFTSINNTEKTER 589 501 576 006 579 241 577 177 Kjøp av offentlige helsetjenester 694 493 89 493 Kjøp av private helsetjenester 650 652 1 10 Varekostnader knyttet til aktiviteten i foretaksgruppen 24 706 24 057 21 968 24 226 Kjøp av konserninterne helsetjenester (gjestepasienter) 1 305 1 446 1 421 1 446 Fast lønn 313 546 304 664 299 241 304 680 Overtid og ekstrahjelp 25 096 21 728 25 355 21 728 Pensjon inkl arbeidsgiveravgift 58 944 67 995 66 152 67 995 Offentlige tilskudd og refusjoner vedr arbeidskraft -19 015-18 752-24 322-18 752 Annen lønn 56 495 53 540 51 295 53 540 Avskrivninger 22 300 22 300 21 765 21 278 Andre driftskostnader 88 312 76 823 81 130 83 534 SUM DRIFTSKOSTNADER 573 033 554 947 544 095 560 178 DRIFTSRESULTAT 16 467 21 059 35 146 16 999 FINANSRESULTAT 533-59 555 1 ORDINÆRT RESULTAT 17 000 21 000 35 701 17 000 Ordinært resultatet reduseres med 18,6 mill. i budsjett 2018 versus estimat for 2017. Hovedårsaker: Reserver 8 mill. er budsjettert på nytt Økt kost til sykehuspartner og vedlikehold bygg Ingen friske midler til økt aktivitetsvekst som er planlagt 6
Budsjett 2018 Kontantstrøm Sunnaas sykehus HF styrer etter kontantstrøm Kontantstrømmer påvirkes fra tre hovedområder: Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter (drift) Kontantstrøm fra investeringer Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 7
Budsjett 2018 Kontantstrøm fra drift KONTANTSTRØM FRA OPERASJ. AKT.: B2018 B2017 E2017 E2017 ØLP 2018 B2018 ØLP2018 Årsresultat 17 000 21 000 35 701-18 701 17 000 17 000-0 Ordinære avskrivninger 22 300 22 300 21 765 535 21 278 22 300 1 022 Nedskrivninger varige driftsmidler 0 - - - - 0 - Inntektsføring av investeringstilskudd -1 176-1 176-1 181 5-1 181-1 176 5 Tap/gevinst ved salg av anleggsmidler 0 - - - - 0 - Endring eksterne omløpsmidler 1 200 - -3 678 4 878-1 200 1 200 Endring ekstern kortsiktig gjeld 5 422 3 797 6 796-1 374-5 422 5 422 Basisfordring -11 569-6 721-6 714-4 855-10 793-11 569-776 Forskjell mellom inntektsført og utbetalt ISF -891-6 078-1 594 703 - -891-891 Endring interne omløpsmidler -5-320 2 177-2 182 - -5-5 Endring intern kortsiktig gjeld -2 518-0 -266-2 252 - -2 518-2 518 = Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter 29 763 32 803 53 007-23 244 26 304 29 763 3 459 Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn/utbetalinger i pensjonsordningen -1 939 16 561 21 090-23 028-1 939-1 939 Pensjonskostnad inkl AGA 58 944 67 995 66 152-7 208 58 944 58 944 Pensjonspremie inkl AGA minus bruk av premiefond 60 883 51 435 45 062 15 821 60 883 60 883 = Endring i driftslikviditet 27 825 49 363 74 097-46 273 26 304 27 825 1 521 Forskjellen på årsresultat 17 mill. og kontantstrøm fra drift 28 mill., er i hovedsak: Avskrivninger, basisfordring (beløpet eier holder tilbake) og forskjell mellom kostnadsført pensjon og pensjonspremie som skal betales. Betalbar premie er lav også Styremøte i 2018, 21.2.2018 som Buds følge jett av 2018 benyttelse Kontantstrøm pensjonspremiefond og balanse 26 mill. 8
Budsjett 2018 Kontantstrøm fra investeringer KONTANTSTRØM FRA INVESTERINGER: B2018 B2017 E2017 Avvik E2017 ØLP 2018 B2018 Avvik ØLP2018 Immaterielle eiendeler 0 - - - - - - Tomter, bygninger og annen fast eiendom -11 000-15 000-8 180-2 820-7 000-11 000-4 000 Medisinskteknisk utstyr, inventar, transportmid -4 000-4 000-5 226 1 226-2 800-4 000-1 200 Anlegg under utførelse (AUU) 0 - -562 562 - - - Salg av anleggsmidler (salgssum) 0 - - - - - - Innbetalinger av avdrag på utlån (langsiktige for 0 - - - - - Utbetalinger ved utlån (langsiktige fordringer) 0 - - - - - Innbetalinger ved salg av andre finansielle eiend 0 - - - - - Utbetaling ved kjøp av andre finansielle eiendel -1 727-1 354-1 559-168 -1 600-1 727-127 Øvrige investeringsposter uten kontanteffekt - - - - - = Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -16 727-20 354-15 528-1 199-11 400-16 727-5 327 Investeringer gir en reduksjon i kontantstrøm 2018 på 17 millioner. Overført 4 millioner i investering bygg fra 2017 til 2018, da ikke rukket å gjennomføre alle planlagte investeringer i 2017 9
Budsjett 2018 Kontantstrøm fra finansiering KONTANTSTRØM FRA FINANSIERINGSAK B2018 B2017 E2017 E2017 ØLP 2018 B2018 ØLP2018 Investeringslån (HOD) - - - - - - - Langsiktige lån IKT (intern) -641-902 -303-338 - -641-641 Avdragsbetaling (intern) -1 000-1 000-1 000 - -1 000-1 000 - Avdragsfinansiering (intern) 1 000 1 000 1 000-1 000 1 000 - Lånt/tilbakebetalt basislikviditet - - - - - - - Innbetaling av tilskudd og gaver til investeringer - - - - - - - Endring øvrige langsiktige forpliktelser - - 191-191 - - = Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -641-902 -112-529 - -641-641 Tilnærmet ingen endring av utgående kontantbeholdning som følge av finansieringsaktiviteter 10
Budsjett 2018 Kontantstrøm fra ALLE områder B2018 B2017 E2017 E2017 ØLP 2018 B2018 ØLP2018 = Endring i driftslikviditet fra Drift 27 825 49 363 74 097-46 273 26 304 27 825 1 521 = Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -16 727-20 354-15 528-1 199-11 400-16 727-5 327 = Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -641-902 -112-529 - -641-641 = Total endring likviditet 10 457 28 107 58 458-48 001 14 904 10 457-4 447 Hovedårsak til at foretaket genererer 48 millioner kroner mindre kontantstrømmer i budsjett 2018 enn i estimat for 2017: Lavere resultat (-19 mill.) Mindre forskjell kostnadsført pensjon og betalbar premie (-23 mill.) Eier tilbakeholder mer av basis (-5 mill.) 11
Budsjett 2018 Kontantstrøm konklusjon B2018 B2017 E2017 E2017 ØLP 2018 B2018 ØLP2018 = Total endring likviditet 10 457 28 107 58 458-48 001 14 904 10 457-4 447 Inngående likviditetsbeholdning i periode 157 413 99 000 99 000 8 157 466 157 413-53 = Utgående likviditetsbeholdning 167 870 127 107 157 458 10 412 172 370 167 870-4 500 Endring kredittramme pensjon -1 939 Kredittramme 46 631 26 020 44 692 44 692 46 631 1 939 Likviditetsreserve 214 500 153 127 202 158 217 062 214 500-2 562 Foretaket har en foreløpig inngående likviditetsbeholdning på 157 mill. pr. 31.12.17, langt høyere enn opprinnelig forventet Det er budsjettert med en netto tilførsel av likviditet på 10 mill. i løpet av 2018, hvilket gir en budsjettert utgående likviditetsbeholdning på 167 mill. pr 31.12.18 Den solide likviditetsbeholdningen gir et meget godt utgangspunkt for gjennomføring av byggetrinn III; Sunnaas 2021 12
Budsjett 2018 Balanse eiendeler (Alle tall i NOK 1000) BALANSEBUDSJETT EIENDELER pr 31.12.17 pr 31.12.18 Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Immaterielle eiendeler 73 18 Utsatt skattefordel - - Sum immaterielle eiendeler 73 18 Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 386 071 379 781 Medisinskteknisk utstyr, inventar, transportmidler og lignende 29 977 29 022 Anlegg under utførelse 180 180 Sum varige driftsmidler 416 228 408 983 Finansielle anleggsmidler Investering i datterselskap/- foretak - - Andre finansielle anleggsmidler 15 661 29 598 Pensjonsmidler 87 957 89 896 Sum finansielle anleggsmidler 103 618 119 493 SUM ANLEGGSMIDLER 519 919 528 494 Omløpsmidler Varer 553 553 Fordringer 13 401 13 097 Bankinnskudd, kontanter o.l. 170 620 181 077 Sum omløpsmidler 184 574 194 727 SUM EIENDELER 704 493 723 221 «Andre finansielle anleggsmidler» består av EKinnskudd til pensjonskasser og langsiktig fordring eier «Bankinnskudd» inkluderer skattetrekk, derfor 13 mill. høyere enn «likviditetsbeholdni ng». 13
Budsjett 2018 Balanse gjeld og egenkapital EGENKAPITAL OG GJELD Budsjett 2018 E 31.12.17 B 31.12.18 Egenkapital Foretakskapital 100 100 Annen innskutt egenkapital 276 650 276 650 Sum innskutt egenkapital 276 750 276 750 Annen egenkapital 129 078 146 078 Sum opptjent egenkapital 129 078 146 078 SUM EGENKAPITAL 405 828 422 828 Gjeld Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser 0 0 Andre avsetninger for forpliktelser 12 664 11 488 Sum avsetninger for forpliktelser 12 664 11 488 Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld 173 983 173 983 Sum annen langsiktig gjeld 173 983 173 983 Kortsiktig gjeld Driftskreditt - - Skyldige offentlige avgifter 24 460 24 460 Kortsiktig gjeld 87 557 90 462 Sum kortsiktig gjeld 112 017 114 922 SUM GJELD 298 664 300 393 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 704 493 723 221 Egenkapitalandelen ligger rundt 58 % i 2018. Meget solid. Øvrig langsiktig gjeld består i hovedsak av langsiktig gjeld til eier Når ses i sammenheng med langsiktig fordring til eier, så går gjelden ned med 10 mill. 14