Tjenestepensjon i praksis. KS Agenda

Tjenestepensjon i praksis KS Agenda 23.10.2018

Dagens agenda 1 Det norske pensjonssystemet 10:00 12:00 2 Administrasjon av pensjonsordningen 12:30 13:15 3 Oppgjørshendelser 13:30 14:30 2

3 Det norske pensjonssystemet

Temaer 1 Folketrygden 2 AFP 3 Tjenestepensjon 4 Oppfølgingsprogram for ansatte 4

Folketrygdens pensjoner Alderspensjon Uføretrygd Pensjon til etterlatte Sparing til alderdommen Reform 2011 Nedsatt arbeidsevne ved sykdom eller skade Reform 2015 Ektefelle/samboer (behovsprøvd) Barn Reform 2020? 5

Kilder til alderspensjon 3 1 2 2 6

Hovedprinsippene i ny alderspensjonen fra folketrygden Opptjening av pensjon Fleksibelt uttak Økonomisk bærekraft Antall år i arbeid + lønnsnivå To modeller Uttak mellom 62 år og 75 år Kombineres med arbeidsinntekt Økt levealder = lavere pensjon Kompensere ved å arbeide lenger 1953/1963 Gjelder alle 7

Opptjening av pensjon To modeller Gamle opptjeningsregler Besteårsregel - Grunnlag: gjennomsnittet av 20 beste år - Opptjening: maksimalt 40 år Nye opptjeningsregler Alleårsregel - Grunnlag: gjennomsnittet av alle år - Opptjening: fra 13* år 75 år "Ytelsesbasert" - Kompensasjonsgrad avhengig av lønn - Lønn inntil 12 G, knekkpunkt 6 G "Innskuddsbasert" - Årlig innskudd = 18,1 % av lønn - Lønn inntil 7,1 G 60% 40% 20% 0% Født i 1953 eller tidligere** Født i 1963 eller senere** 8 *Avhenger av alderen i 2010: 17 år eller eldre i 2010 gir opptjening fra 17 år, 13 år eller yngre i 2010 gir opptjening fra 13 år ** Født mellom 1953 og 1963: Opptjeningsmodell basert på en blanding av ny og gammel opptjeningsmodell

Opptjening av pensjon ny opptjeningsmodell Regulering akkumulert Innskudd akkumulert Regulering Pensjonssaldo fra folketrygden Innskudd 9 Forutsetninger: Lønn kr 575.000, opptjening fra 25 til og med 66 år

Fleksibilitet Tilgang til pensjonsformuen fra 62 år - Forutsetter en opptjening tilsvarende garantipensjon Pensjonen kan tas ut delvis - Kan ta ut 20 %, 40 %, 50 %, 60 %, 80 % og 100 % - 100 % uttak og stans av utbetaling -ingen begrensning - Andre endringer èngang per år Arbeidsinntekt kan fritt kombineres med alderspensjon 10

Økonomisk bærekraft Levealdersjustering Delingstall forventet levealder etter uttak av pensjon Hvert årskull får et sett med delingstall* fra 62 år til 75 år. Disse fastsettes ved 61 år År 1954 1962 1972 1982 62 19,11 20,21 21,52 22,73 65 16,68 17,77 19,09 20,30 67 70 15,08 16,16 17,46 18,67 12,71 13,76 15,04 16,22 Medisin Jobbe lenger 11

Opptjening av pensjon Regulering akkumulert Innskudd akkumulert Regulering Pensjonssaldo fra folketrygden Innskudd 12 Forutsetninger: Lønn kr 575.000, opptjening fra 25 til og med 66 år

Hvordan påvirkes pensjonen av tidspunktet for uttak av pensjon og hvor gammel du er? Uttak fra 65 år Uttak fra 67 år 234.000 218.000 205.000 270.000 250.000 234.000 41% 38% 36% 47% 44% 41% 1962 1972 1982 1962 1972 1982 13 Forutsetninger: Lønn kr 575.000, opptjening fra 25 til og med 66 år 1962-årskullet får beregnet pensjonen med 9/10 ny opptjeningsmodell og 1/10 gammel. Illustrert som kun ny modell

Hva er AFP og hvem er omfattet? Opprinnelig en førtidspensjon - Innført i 1989 fratre ved 66 år - Gradvis utvidet fratre ved 62 år fra 1998 Tariffavtale ligger til grunn - 2017: 10.450 tilsluttede bedrifter - 2017: 780.000 arbeidstakere omfattet Kan være gjeldende for kun avgrensede enheter - Avtale må kreves i den enkelte bedrift 15

AFP i privat sektor er en livsvarig tilleggspensjonsordning Lønn Lønn Tjenestepensjon AFP Folketrygd 62 år 67 år 16

Vilkår arbeidstaker må oppfylle Før fylte 62 år: Må ha vært ansatt i en bedrift med en AFPordning 7 av de siste 9 årene Kan ikke ha mottatt uføretrygd etter fylte 62 år På uttakstidspunktet: Sammenhengende ansatt i en bedrift med en AFP-ordning i minst 20 % stilling de siste 3 årene Reell arbeidstaker Folketrygdens alderspensjon må tas ut Overgangsregel ansiennitetskrav ved 62 år 1944 1951: 3 av 5 år 1952: 4 av 6 år 1953: 5 av 7 år 1954: 6 av 8 år 1955 7 av 9 år 17

Endringer i vilkår fra 1. juli 2018 På uttakstidspunktet: Sammenhengende ansatt i en bedrift med en AFP-ordning i minst 20 % stilling de siste 3 årene Reell arbeidstaker Unntaksregler Sykdom Mister jobben Opphold i perioden: 26 uker Utvides ved sykdom - 52 uker (1 år) om født før 1. mars 1955-104 uker (2 år) om født 1. mars 1955 eller senere Utfører ikke arbeid i oppsigelsestiden fordi bedriften har gått konkurs eller nedbemanner. Kun dersom arbeidsoppgavene har opphørt om født før 1. mars 1955. Ingen krav til at arbeidsoppgavene har opphørt om født 1. mars 1955 eller senere. 19

Nivå og uttak Nivå 314 kroner for hver 100.000 i inntekt per år (maksimalt 7,1 G) til og med 61 år Kompensasjonstillegg for årskull født før 1963 Utbetaling Uttak: tidligst 62 år Levealdersjusteres Tonivåuttak 20

Hvor mye utgjør AFP? Utgjør 10 % -12 % av lønn for dagens AFP-pensjonister Gjennomsnittlig utbetaling i 2017: kr 69.400 for menn og kr 59.900 for kvinner 21 * Basert på 1956 årskull og lønninger i intervallet kr 400.000 til 700.000. Inkluderer kompensasjonstillegget og med uttak fra62 år. Det er ikke tatt hensyn til fordelingseffekten med en høyere utbetaling fra 62 til 67 år.

AFP er ikke som annen pensjon Om kvalifiserer - Opptjening for alle år i arbeidslivet Om ikke kvalifiserer - Mister retten til AFP - Ingen opptjening av "fripoliser" Noen årsaker til ikke å kvalifisere -Slutter/mister jobben før 62 år, får ny jobb i en bedrift uten AFPordning -Har mottatt ytelser uten motsvarende arbeidsplikt de siste tre årene før fylte 62 år AFP er i dag en "alt-eller-ingenting pensjonsordning" 23

Oppsummering av dagens AFP-ordning Lønn AFP består av: 1. AFP-beløpet (Livsvarig del og kronebeløpet 19.200*) 2. Kompensasjonsbeløp (overgangsperiode) Lønn Tjenestepensjon AFP Folketrygd Tidligste uttak 62 år Kan kombineres med arbeidsinntekt Ingen opptjening av rettigheter 62 år 67 år En god, men usikker kilde til pensjon 24 * Ved uttak før 67 år

Ny AFP-ordning Ny AFP-ordning Enige om mål og rammer for en ny ordning Skal fremdeles være en kvalifikasjonsordning Utbetaling beregnes basert på antall år i en tariffbundet bedrift Utrede konkrete detaljer i løpet av desember Slitertillegg Innføres fra 01.01.2019, fullt innfaset i 2025 Utbetales om tar ut AFP og slutter å jobbe Utbetalingsperiode: fra 62/63/64 år til 80 år Finansieres med midler fra Sluttvederlagsordningen 25

Pensjonsordningen består av to elementer 1. Sparing til alderspensjon 2. Forsikringer Premiefritak ved uførhet Hybrid Ytelsesbasert Innskuddsbasert Rammer for hvor mye som kan spares og minstenivå Uførepensjon Ektefelle-/samboerpensjon Barnepensjon 28

Regelverket setter ytre rammer Hvem skal være med i pensjonsordningen Nivå - Lov: 20 år, 20 % stilling, lovbestemt permisjon - Avtale: kan avtale lavere opptaksalder/stillingsprosent - Lov: obligatorisk, maksimalramme - Avtale: konkret nivå Innhold - Lov: alderspensjon og premie-/innskuddsfritak - Avtale: inkludere andre dekninger - Pensjonsgivende lønn: - Lov: lønn inntil 12 G (kr 1.162.596) - Avtale: kan holde variable og midlertidige tillegg utenfor 29

Pensjonsmodellene i privat sektor -egenskaper Egenskaper Ytelsespensjon Hybrid Innskuddspensjon Sparemodell Utbetaling i prosent av lønn Innbetaling i prosent av lønn Innbetaling i prosent av lønn Regulering av tidligere opptjening Lønnsvekst Avkastning eller lønnsvekst Avkastning "Arv" av frigjort pensjonsopptjening ved dødsfall Til de gjenværende medlemmene i pensjonsordningene Til de gjenværende medlemmene i pensjonsordningene Til de etterlatte Utbetalingslengde Hvem bestemmer Livsvarig (hovedregel) Bedriften Livsvarig (hovedregel) Bedriften Tidsbegrenset (hovedregel) Den ansatte 30

31 Ytelsesbasert alderspensjon

Ytelsesbasert alderspensjon 70% 60% 50% 40% 30% 20% 107.500 276.000 Definerer nivå: a) Som en fast andel av lønn sammen med en beregnetfolketrygd ("differanseordning") b) Som et tillegg til folketrygden ("tilleggsordning") Krav til opptjeningstid: Normalt 30 år 10% 0% 4 G 5 G 6 G 7 G 8 G 9 G 10 G 11 G 12 G Fastsettes en alder for full opptjening Normalt 67 år Beregnet fra folketrygden Ytelsespensjonsordningen 32

Beregnet folketrygd hva betyr det? 66% 66% 66% Lønnsgrunnlag kr 581.300 Kr 276.000 Lønnsgrunnlag kr 540.000 Kr 258.600 Lønnsgrunnlag kr 540.000 Kr 230.000 Lønnsgrunnlag kr 581.300 Kr 107.500 Lønnsgrunnlag kr 581.300 Kr 107.500 Lønnsgrunnlag kr 581.300 Kr 107.500

Opptjening av alderspensjon Opptjent 20/35 Kr 61.400 Opptjent 30/35 Kr 92.100 Kr 107.500 Ytelsespensjon 32 52 62 67 34

Hva skjer om en arbeidstaker slutter eller dør? Arbeidstakere som slutter Får med opptjent rettighet om medlem i minimum 12 måneder Fripolise Dødsfall Oppsparte pensjonsmidler tilfaller forsikringsfellesskapet 35

Uttak av ytelsespensjon Tidligst fra 62 år* Utbetalingsperiode Utbetalingslengde satt av bedriften - Som hovedregel livsvarig - Komprimeres om årlig utbetaling er lavere enn 30 % av G Gradert uttak Utbetaler ikke lavere beløp enn 30 % av G Kombinasjon med arbeidsinntekt Kan fritt kombineres Ekstra opptjening ved arbeid etter 67 år 36 * Særskilte regler

37 Innskuddsbasert alderspensjon

Innskuddsbasert sparing til alderspensjon Sparing i prosent av lønn 7 % Obligatorisk 2% 18,1 % 18,1 % Definerer nivå Størrelsen på innskuddet Rammer for innskudd Lønn 0/1 G 12 G: 2 %-7% Tillegg for lønn mellom 7,1 G 12 G: inntil 18,1 % 1G 7,1 G 12 G 38 Folketrygden Innskuddspensjon: generell innskuddssats Innskuddspensjon: tilleggssats

Opptjening av pensjon i en innskuddsordning Avkastning Sum kapital Innskudd 39

Spareløsning for de ansatte Tillegg Velg spareprofil Storebrand tilbyr to sett spareprofiler, pensjonsprofiler og indeksprofiler Storebrand Anbefalt Pensjon Spareløsningen som tilpasser pensjonssparingen for den enkelte ansatt Velg tilgang til frie fond Storebrand tilbyr et bredt spekter av ulike fond innen ulike kategorier

41 Anbefalt pensjon riktig sparing gjennom livet

Hva skjer om en arbeidstaker slutter eller dør? Arbeidstakere som slutter Beholder pensjonssaldo om medlem i minimum 12 måneder Pensjonskapitalbevis Egen Pensjonskonto Dødsfall Etterlatte arver saldo* 1) Pensjon til barn under 21 år 2) Pensjon til ektefelle/fraskilt ektefelle/samboer 3) Engangsbeløp til boet 42 * Forutsetter at kapitalen ikke er konvertert til en livsvarig utbetalingsavtale (se "uttak av pensjon")

Uttak av innskuddspensjon Tidligst fra 62 år* Utbetalingsperiode Utbetalingslengde velges av arbeidstaker: - Over en definert tidsperiode: minimum over 10 år og til 77 år - Komprimeres om årlig utbetaling er lavere enn 20 % av G Gradert uttak Utbetaler ikke lavere beløp enn 20 % av G Kombinasjon med arbeidsinntekt Kan fritt kombineres Opptjening av pensjon 44* Unntak ved særaldersgrenser

45 Hybrid

Sparemodell og regulering av tidligere opptjening Sparemodell Regulering av tidligere opptjening 7 %* Sparing i prosent av lønn 18,1% 18,1%* Avkastning Ansattes investeringsvalg eller Lønnsvekst 7,1 G 12 G 46 *Høyere innskudd for kvinner

Hva skjer om en arbeidstaker slutter eller dør? Arbeidstakere som slutter Får med opptjent pensjonsbeholdning om medlem i minimum 12 måneder Pensjonsbevis Dødsfall Oppsparte pensjonsmidler tilfaller forsikringsfellesskapet 47

Uttak av pensjon fra hybridordningen Tidligst fra 62 år Utbetalingsperiode Utbetalingslengde satt av bedriften - Som hovedregel livsvarig - Komprimeres om årlig utbetaling er lavere enn 30 % av G Gradert uttak Utbetaler ikke lavere beløp enn 30 % av G Kombinasjon med arbeidsinntekt Kan fritt kombineres Opptjening av pensjon til 75 år 48 * Særskilte regler

Pensjonsmodellene i privat sektor -egenskaper Egenskaper Ytelsespensjon Hybrid Innskuddspensjon Sparemodell Utbetaling i prosent av lønn Innbetaling i prosent av lønn Innbetaling i prosent av lønn Regulering av tidligere opptjening Lønnsvekst Avkastning eller lønnsvekst Avkastning "Arv" av frigjort pensjonsopptjening ved dødsfall Til de gjenværende medlemmene i pensjonsordningene Til de gjenværende medlemmene i pensjonsordningene Til de etterlatte Utbetalingslengde Hvem bestemmer Livsvarig (hovedregel) Bedriften Livsvarig (hovedregel) Bedriften Tidsbegrenset (hovedregel) Den ansatte 49

Noen spørsmål og svar Hva er obligatorisk tjenestepensjon? Lovpålagt alderspensjonsordning Innskuddet må minimum utgjøre 2 % av lønn mellom 1 G og 12 G Lovpålagt forsikring som dekker videre sparing til alderspensjon ved uførhet (innskuddsfritak) Hva er forskjellen mellom innskuddspensjon, hybrid og ytelsespensjon? Modell for opptjening av alderspensjon Inneholder alltid pensjonsordningen forsikringsdekninger? Lovpålagt: yrkesskadeforsikring og innskudds-/premiefritak for sparing til alderspensjon Bedriften kan velge å tilknytte forsikringsdekninger ved uførhet og dødsfall - Månedlige utbetalinger (pensjon): uførepensjon, ektefelle-/samboerpensjon, barnepensjon - Engangsutbetalinger: personalforsikring, gruppeliv 50

51 Litt statistikk om uttak av pensjon

Uttak av pensjon hva gjør de ansatte? Fra 62 år Fra 67 år 83% 77% 71% 55% 55% 65% 61% 56% 15% 20% 24% 28% 2011 2013 2015 2017 4% 5% 4% 3% 2011 2013 2015 2017 62-2011 62-2013 62-2015 62-2017 67-2011 67-2013 67-2015 67-2017 Folketrygden AFP

Uttak av pensjon hva gjør de ansatte? Fra 62 år Fra 67 år 69 år og senere 68% 68% 65% 54% 44% 45% 16% 17% 17% 12% 12% 13% 10% 7% 8% 9% 7% 7% 62-62 - 62-67 - 67-67 - 69 -> 69 -> 69 -> 2013 2015 2017 2013 2015 2017 2013 2015 2017 Ytelsespensjoner Innskuddspensjoner

55 Uførepensjonsordningen fra arbeidsgiver

Tidslinje Midlertidig uførepensjon Varig uførepensjon Sykepenger Arbeidsavklaringspenger Uføretrygd Sykmeldt Uavklart arbeidsevne Avklart 5 arbeidsevne

Den kollektive uførepensjonsordningen Redusert arbeidsevne Minimumskrav 20 % Utbetalingslengde Nivå og innhold Fra opphør av sykepenger Til 67 år (eventuelt lavere ved særaldersgrense) Innenfor definerte rammer Valgfritt barnetillegg innenfor definerte rammer* Krav til opptjeningstid? Ingen krav til opptjeningstid Fradrag for tidligere opptjente rettigheter Om slutter Får ikke med en opptjent rettighet * Maksimalt 4 % av pensjonsgrunnlaget inntil 6 G, maksimalt 12 % av lønn

Oppfølgingsprogram for ansatte Vi har innskuddspensjon. Hvilken spareprofil skal jeg velge? Hvordan kan jeg få oversikt over hva jeg vil få i pensjon? Hvordan er jeg og min familie sikret om noe skulle skje med meg?

Storebrand Fordel for de ansatte For de ansatte Gjør pensjon enkelt Hjelper bedriftens ansatte med å forstå pensjon Motiverer de ansatte til å ta grep For bedriften E-POSTADRESSER Synliggjør pensjon som et viktig personalgode Avlaster bedriften med spørsmål om pensjon

63 Administrasjon av pensjonsordningen

Temaer 1 Medlemskap i pensjonsordningen Regelverk 2 Bedriftsportalen Verktøy 3 Fakturering 64

Innmelding Hvem skal meldes inn? Alle ansatte over 20 år med minst 20% stilling Vikarer Læringer Midlertidig ansatte Unntak Personer under 20 år Jobber mindre enn 20 % stilling Innleid fra vikarbyrå/frilanser Sesongarbeidere Konsernoverføring/fusjon/fisjon 65

Innmelding-viktig å huske på Kreves full arbeidsdyktighet i forsikringsdelen Full arbeidsdyktighet = tilsvarende 100 % stilling Ikke "fullt arbeidsdyktige" meldes inn i sparedelen (innskudd) Nyansatte over 67 år skal kun meldes inn i sparedelen (innskudd) Deltid og utenlandske ansatte Meldes alltid faktisk lønn og deltidsprosent Utenlandske arbeidstakere må ha D-nummer for å meldes inn Spare-og forsikringsbevis Sendes etter at første faktura er innbetalt Sendes den ansatte per post

Lønn hva inngår i pensjonsgrunnlaget? Inngår i pensjonsgrunnlaget Bruttolønn og eventuelt faste tillegg (provisjon) Kan holdes utenfor Varierende og midlertidige tillegg (som for eksempel overtid) Må være likt for alle arbeidstakere. 67

Beregningsregel timelønnede- første 12 måneder % Stillingsprosent beregnes som et gjennomsnitt av antall rapporterte timer Årslønn beregnes ut fra gjennomsnittlig periodelønn multiplisert med 12 Benytt stillingskalkulatoren til å beregne årslønn og stillingsprosent

69 Stillingskalkulator

70 Stillingskalkulator

Ola er timelønnet vil han meldes inn etter første måned? Ola begynner i Bedriften AS 1. oktober 2018 Jobber 30 timer første måned Antall timer i ett årsverk for Ola er 1695 timer Lønn opptjent i oktober er Kr 10.000 Beregnet stillingsprosent 30 1 1 695 12 0,21 Beregnet årslønn Åø 12120 000 Ola meldes inn i pensjonsordningen

Beregning av innskudd med bunnfradrag Årslønn: kr 375 000 Stillingsprosent: 100 % Størrelsen på innskuddet: 2 % av lønn mellom 1G og 12G Årlig bruttolønn (100% stilling) kr 375000 -Grunnbeløpet i Folketrygden kr 96883 Grunnlag for beregning av innskudd kr 278117 2 % av 278 117 utgjør kr 5 562 i årlig sparing (kr 464 per måned) 72

Beregning av innskudd med bunnfradrag og deltid Årslønn: kr 150 000 Stillingsprosent: 40 % Størrelsen på innskuddet: 2 % av lønn mellom 1G og 12G Årlig bruttolønn omregnet til 100 % stilling kr 375000 - Grunnbeløpet i Folketrygden kr 96883 Grunnlag for beregning av innskudd i 100 % stilling kr 278117 2 % av kr 278 117 er kr 5 562 * 40 % = kr 2 225 Årlig sparing er kr 2 225 (kr 185 per måned) 73

Endring av lønn og stillingsprosent viktig å huske på 01.10.2018 Endring Arbeidsdyktighet Fakturering Registrert feil? Gjelder fra dagen endringen finner sted Krav om 100 % arbeidsdyktighet Etterskuddsvis Gi beskjed til service Vær ajourfor de ansattes skyld 74

Hvem skal meldes ut? Medlemmer som slutter Mottar pensjonskapitalbevis/ fripolise Unntak skal ikke meldes ut - Syke/uføre - Dødsfall - Alderspensjonister i ytelsesordninger - Lovbestemt permisjon - Andre permisjoner og permitteringer (se juridiskavtale) - Organisasjonsendring (fusjon/fisjon) - Konsernoverføring Ta kontakt med service hvis du er usikker 75

Hvorfor Bedriftsportalen? Oversiktlig Tidsbesparende Enkelt Historikk 78

79 Ansatte

Ajourholdsløsninger i Storebrand Nettløsning Filopplastning Bedrifter med færre antall ansatte Få lønnsendringer Lav turnover Lav andel timelønnede Bedrifter med mange ansatte Hyppige lønnsendringer Høy turnover Høy andel timelønnede 93

v v 94

Har du allerede tilgang, men har glemt passordet? www.storebrand.no/passord

Nyhet: Slette tilgang ved utmelding Nyhet 107

Hvorfor Bedriftsportalen? Oversiktlig Tidsbesparende Enkelt Historikk 11 0

Fakturering av innskuddspensjon og hybrid Innskuddet Når? Spesifikasjon Innbetaling Investeres på ansattes polise på forfallsdato eller når faktura betales Skjer forskuddsvis 17. hver måned Endringer sendt innen 10. vil som hovedregel fremkomme på faktura Faktura spesifiserer premie for sparing og forsikring Faktura må betales slik den er For mye innbetalt overføres til fond og går til fradrag på neste faktura Omkostninger faktureres årlig i februar 112

Fakturering av innskuddspensjon og hybrid Betalingsmuligheter Ordinær innbetaling Avtalegiro Trekk fra fond Elektronisk Handelsformat(EHF) (betinger innmelding i ELMA) Hvor ofte og når sendes faktura? Månedlig faktura Endringer/innmeldinger faktureres etterskuddsvis hver måned 113

Fakturering ytelsespensjon = Fakturering Årlig terminpremie ved hovedforfall Ved endringer sendes tilleggsfaktura Spesifikasjon Faktura spesifiserer årlig terminpremie Ved endringer faktureres det delpremie og engangspremie Innbetaling Faktura må betales slik den er Ved manglende betaling trekkes tilgjengelig beløp fra premiefond Omkostninger faktureres årlig i februar 114

115 Oppgjørshendelser

Temaer 1 Alderspensjon 2 Etterlattepensjon 3 Uførepensjon 4 Pensjoner under utbetaling 116

Brev cirka 4 måneder før 62 år Informasjon om mulighet for tidlig uttak av alderspensjon Inneholder ikke beløp eller avtaler Det henvises til storebrand.no/snartpensjonist og pensjonsutbetaling på web Vi kan kontaktes på telefon eller e-post 117

Brev cirka 2 måneder før nådd pensjonsalder (oftest 67 år) Inneholder pensjonsbeløp og svarskjemaer Oversikt over kollektive og individuelle avtaler Vi venter på svar Det purres en gang 118

Alderspensjon 62-67 år 67-75 år Etter 75 år Uttak kan meldes via Pensjonsutbetaling på storebrand.no Den forsikrede må aktivt melde fra om uttak selv Kan kombineres med fortsatt arbeid Årlig alderspensjon må utgjøre minimum 30 eller 20 % av grunnbeløpet i folketrygden Ytelsespensjon og hybrid 30 % Innskuddspensjon 20 % G = 96 883 30 % av G = 29 065 20 % av G = 19 377 Videre jobb eller slutte? Uttak eller utsettelse? Ved videre jobb etter nådd pensjonsalder på avtalen må arbeidsgiver bekrefte Uttak er uavhengig av videre arbeid Ytelsespensjon og hybrid Alderspensjon som ikke er utbetalt tilbakeføres til forsikringsfellesskapet ved dødsfall Ytelsespensjon og hybrid 100 % uttak må startes senest ved 75 år Videre sparing stopper Innskuddspensjon Kan fortsatt utsette uttak Videre sparing mulig 119

122 Bedriftsportalen kommende pensjonister

Tidlig uttak av alderspensjon for delvis uføre Kan ta ut alderspensjon for frisk del fra 62 år Sum pensjonsgrad kan ikke overstige 100 % Årlig alderspensjon må minimum utgjøre 20 % av G Registrert som syk = kan ikke melde uttak på web Er den ansatte langtidssyk måvedkommende ta kontakt med oss før tidlig uttak meldes Hvis ingen uføredekning i avtalen er uttak av alderspensjon mulig Ta kontakt med oss på telefon/e-post og oppgi ønsket uttakstidspunkt G = 96 883 20 % av G = 19 377 123

Tidlig uttak "Per" Har ytelsespensjon Har en fripolise fra et tidligere arbeidsforhold Har simulert 100 % uttak fra 62 år Begge avtaler er fortsatt livsvarige Sammenligning hvis han venter til 67 år De fleste signerer med bankid 124

Tidlig uttak "Pål" Har innskuddspensjon Har et pensjonskapitalbevis fra et tidligere arbeidsforhold Har simulert 100 % uttak fra 62 år Innskuddsavtalen: Nok kapital til å utbetale til 77 år Pensjonskapitalbevis: Utbetales som et engangsbeløp Sammenligning hvis han venter til 67 år De fleste signerer med bankid 125

Nådd pensjonsalder 67 år "Espen" Har ytelsespensjon Har en fripolise fra et tidligere arbeidsforhold Kan velge utbetaling eller utsettelse Uttak på ytelsesordningen kan graderes Fripolisen kan utsettes eller tas ut 100 prosent Får spørsmål om videre jobb 126

127 Tidlig uttak

Fleksibelt uttak av pensjon Hva er viktig å vite for deg som arbeidsgiver? Hvor lenge må arbeidsgiver betale for en arbeidstaker? - Så lenge forsikrede jobber i bedriften - For ytelsespensjon til 75 år Fleksibelt for uttak av pensjon - Viktig at endring av lønn og deltid meldes til Storebrand i rett tid - Husk å oppgi sluttdato når ansatte har jobbet etter 67 år Ytelsesordning jobb etter nådd pensjonsalder - Arbeidstaker som ikke har full opptjening har krav på fortsatt sparing i ordningen - Arbeidstakere som har full opptjening kan få videre sparing i ytelsesordningen eller i en innskuddsordning - Hvis innskuddsordning ikke er opprettet må arbeidsgiver ta stilling til hvor videre opptjening skal skje Lenke til brosjyren i Bedriftsportalen (under ansatte, fleksibelt pensjonsuttak) 129

Hva skjer når en medarbeider dør? Storebrand får melding om dødsfall via 3 ulike kanaler fra folkeregisteret daglig etterlatte ringer oss via Bedriftsportalen Storebrand innhenter nødvendig informasjon etterlatte/dødsbo får brev med skjema for utfylling brev og oppgjør sendes når nødvendig informasjon foreligger og saken er ferdigstilt 131

Utbetaling ved dødsfall Arv av opptjent alderspensjonskapital Innskuddspensjon Fordeles etter arverekkefølge i henhold til innskuddspensjonsloven 1. Barn under 21 år 2. Ektefelle, registrert partner, samboer, fraskilt ektefelle 3. Dødsbo Forsikringer Eventuell ektefelle-, samboer og barnepensjon Er ikke obligatoriske ytelser Utbetales fra den 1. i dødsfallsmåneden Hvis barn som ble ufør før 18/21 år, utbetales pensjon også etter 18/21 år Innskuddspensjon Ytelsespensjon Hybrid 132

Fraskilt ektefelle kan ha krav Disse kriteriene må være oppfylt Var gift i minst 10 år Fraskilt var fylt 45 år ved skilsmissetidspunktet Forsikrede var medlem av pensjonsordningen ved skilsmissen eller før Fraskilt er ikke gift på nytt 133

Behandlingsløpet er automatisert Dødsfall Folkeregisteret Storebrand Brev etterlatte/ dødsbo Kundebehandler Utbetaling Inntil 14 dager (lenger hvis død i utlandet) Neste dag Automatisk brev i 95 % av tilfellene Hvis ikke etterlattepensjon går oppgjøret automatisk uten at det sendes brev 134

Arbeidsgiver og arbeidstakers ansvar Arbeidsgiver Må melde langtidssyke i Bedriftsportalen (når nærmer seg maksdato) Måinformere den ansatte om plikt til å levere sykemelding selv etter sluttdato Aldrimelde ut ansatt som er sykemeldt, selv om arbeidstaker har sluttet Ved feilutmelding vil bli meldt inn igjen manglende premie må betales Arbeidstaker Måsende inn bekreftelse på fortsatt sykmelding til arbeidsgiver Måfylle ut søknadsskjema og fullmakt til Storebrand (etter at sykdom er meldt i bedriftsportalen) Måholde Storebrand oppdatert om sin helsesituasjon/arbeidsevne etter maksdato Kanendre lønn-og stillingsprosent etter første sykedag Ved oppgjør: lønn/stillingsprosent/ pensjonsytelser blir justert tilbake til første sykedag 137

138 https://www.storebrand.no/privat/for-arbeidsufore

139 Behandlingsløpet

Forsikringsytelser ved sykdom Videre sparing til alderspensjon Innskuddsfritak Dekker sparing til innskuddsbasert alderspensjon for den delen den ansatte er arbeidsufør Hvis delvis arbeidsufør sparer bedriften for frisk del Hvis sluttet frisk del, ikke krav til sparing Premiefritak Storebrand dekker premie for den delen den ansatte er arbeidsufør Gis for eventuelle etterlatte-dekninger 140

Forsikringsytelser ved sykdom Uførepensjon Midlertidig uførepensjon (mottar arbeidsavklaringspenger fra NAV) Samlet utbetaling av uførepensjon og arbeidsavklaringspenger kan ikke overstige 70 % av pensjonsgrunnlaget Uførepensjonen fra pensjonsordningen samordnes med arbeidsavklaringspengene, utbetalingen kan bli redusert Det som ikke utbetales til arbeidstaker godskrives premiefond Utbetales i henhold til gjeldende uføregrad Uførepensjon (varig ufør og mottar uføretrygd fra NAV) Full utbetaling i henhold til uføregraden NAV fastsetter Inntektsavkorting (NAV setter inntektsgrense) 141

Når inntrer retten? Minimumskrav til redusert arbeidsevne 20 % Ved uføregrad mellom 20 og 50 % Hovedregel hos NAV = ingen rett til stønad Storebrands uførepensjon kan utbetales fra 20 % uførhet (vurdering basert på opplysninger fra den ansattes lege) 142

Avslag Retten til uførepensjon inntrer ikke når den ansatte "Hadde sykdom, skade eller lyte som ansatte må antas å ha kjent til ved inntreden i kollektivforsikringen og som innen to år deretter medfører arbeidsuførhet" (To-årsregelen) Unntak fra to-årsregelen: Ved direkte overgang fra annen kollektiv pensjonsordning, medregnes medlemstiden fra ordningen Var arbeidsufør ved innmelding ikke fullt arbeidsfør tilsvarende 100 % stilling Forsettlig fremkalt skaden selv 143

Regulering av pensjon under utbetaling fra kollektive avtaler Ytelsespensjon Avtales mellom bedriften og Storebrand ved juridisk avtale Lovens minimum = overskudd på midler tilknyttet pensjonister, skal benyttes til å forhøye pensjoner under utbetaling Kan ikke overstige den prosentvise økning av folketrygdens grunnbeløp Avkortning for nye pensjonister Krav til pensjonsutbetaling i opptjeningsåret Reguleringen startes etter at nytt grunnbeløp er kjent, som regel i juni Utbetaling fra en fripolise: overskudd på midler tilknyttet fripoliser benyttes til regulering under utbetaling Innskuddspensjon og hybrid* Med avkastningen i spareprofilen 145 * Er mulig å avtale garantert reguleringsnivå som i en ytelsespensjonsordning

Skatt på pensjonsutbetalinger Storebrand er pålagt av ligningsmyndighetene å foreta forskuddstrekk av skatt på pensjonsutbetalinger. Opplysninger om skattetrekk vil bli innhentet direkte fra ligningsmyndighetene. Ønsker du en annen skattesats, ber vi deg endre trekket hos ligningsmyndighetene. Endringen vil automatisk bli registrert her hos oss. A-ordningen ble innført 01.01.2015 Når endringen er gjort hos ligningsmyndighetene er den oppdatert hos oss dagen etter Vi kan manuelt sette skattetrekket opp, men ikke ned En eventuell senere endring hos ligningsmyndighetene vil overstyre dette Determuligå trekkeekstraskatt(fast beløpimåneden) Utbetaling av alderspensjon og etterlattepensjon er trekkfri i desember Utbetaling av uførepensjon er trekkfri i juni, det trekkes halv skatt i desember 146

Oppsummering Oppmuntre de ansatte til bruk av storebrand.no og "Pensjonsutbetaling" Bruk bedriftsportalen - Husk å melde ut også de som har jobbet etter nådd pensjonsalder - Meld langtidssyke i Bedriftsportalen - Ikke meld ut syke Ta gjerne kontakt med oss på telefon eller e-post Kontaktinformasjon finnes i Bedriftsportalen 147

Vi jobber hardt for å nå vår visjon Våre kunder anbefaler oss 148