Fitjar kommune Møteinnkalling

Fitjar kommune Møteinnkalling Utvalg: Kontrollutvalet Møtestad: Kommunestyresalen, Fitjar rådhus Dato: 13.05.2015 Tidspunkt: 10:00 Dersom nokon av medlemmene ikkje kan møte og må melde forfall, vert dei bedne om å gjere dette så tidleg som råd er ved å ringa til Kari Marie Nygard tlf. 55 23 94 06 / 916 64 183 eller til Hogne Haktorson, tlf. 55 23 94 53 / 911 05 982. Til varamedlemar er denne innkallinga å sjå på som ei orientering. Dersom det vert aktuelt at varamedlemar må møta, vil det bli gjeve nærmare beskjed. Det er planlagt at Kari Marie Nygard møter frå sekretariatet, på dette møtet. Helga Nøtland Auestad kontrollutvalsleiar Hogne Haktorson kontrollsjef Kari Marie Nygard seniorrådgjevar Dokumentet er elektronisk godkjent og har derfor ikkje underskrift. Kopi: Vararepresentantar til kontrollutvalet Ordførar Revisor Rådmann Side1

Saksliste Utvalgssaksnr PS 12/15 PS 13/15 Innhold Lukket Arkivsaksnr Godkjenning av innkalling og saksliste Godkjenning av møteprotokoll frå forrige møte PS 16/15 Orienteringssak om barnehage- og SFO-tenester 2014/18 PS 17/15 PS 18/15 PS 19/15 PS 21/15 PS 14/15 RS 11/15 Orienteringssak om tenesteområdet landbruk og miljø Årsrekneskap 2014 for Fitjar kommune, uttale frå kontrollutvalet Forvaltningsrevisjon psykisk helsearbeid og rusomsorg i Fitjar kommune - drøfte vidare handsaming Årsrapport frå skatteoppkrevjar og kontrollrapport frå Skatteetaten for 2014 Fitjar kommune Referatsaker Melding om vedtak - Årsmelding kontrollutvalet 2014 2014/18 2014/24 2015/13 2014/29 2014/32 RS 12/15 Finansforvaltningsrapport 2014 2014/24 PS 20/15 Gjennomgang av møteprotokollar 2014/25 PS 15/15 Eventuelt Side2

PS12/15Godkjenningavinnkallingogsaksliste PS13/15Godkjenningavmøteprotokollfråforrigemøte Side3

Fitjar kommune Sekretariat for kontrollutvalet Arkivsak: 217 Arkivnr: 2014/18-22 Sakshandsamar: Kari Marie Nygard Saksframlegg Saksgang Utval Saknr. Møtedato Kontrollutvalet i Fitjar kommune 16/15 13.05.2015 Orienteringssak om barnehage- og SFO-tenester Bakgrunn: Det er sendt slik mail til rådmann: «Kontrollutvalet har i sitt siste møte bede om orientering i nokre aktuelle saker. Sender med dette ein mail for kvar av sakene, og ønsker tilbakemelding om dei kan setjast opp på saklista til kontrollutvalsmøte, og kven som evt. kan orientera frå administrasjonen si side. Orientering om barnehage- og SFO-tilbod i Fitjar kommune: Kor stor kapasitet er det i kommunen når det gjeld barnehageplassar, kva er behovet, og er det plass til alle som søkjer? Kort om prosessen frå søknad til tildeling. Kva er kriteria for tildeling av plassar, kven er ansvarleg for tildeling? Korleis går tildeling av midlar føre seg? Kva er foreldrebetaling i barnehagane, er dei forskjellige? Godkjenning av bygg, kva krav gjeld her? Vert krav til bygg oppfylt, er det evt. gjeve dispensasjon frå slike krav? Kor lenge kan evt. ein dispensasjon gjelde for, er det tidsavgrensing? Blir det utført inneklima-undersøkingar med jamne mellomrom, har kommunen plikt til å gjennomføra slike undersøkingar? Når det gjeld det pedagogiske innhaldet i barnehagen, korleis vert utfordringar hjå borna fanga opp? (Kort om evt. kartleggingsmetodar som ein nyttar/er pålagt å nytta i dette arbeidet). Får dei som treng det ekstra ressursar, eller er det høg terskel for å få tildelt ekstra-ressursar? Korleis er rutinane i kommunen på å få til ein god overgang frå barnehage til skule? Når det gjeld SFO kor mange plassar har kommunen, er det ledig kapasitet? Kva er kostnad for kommunen / foreldrebetaling? Er det gjennomført brukarundersøkingar om SFO-tilbodet? Når det gjeld personell er det lett å skaffe kvalifisert personell til barnehage og SFO i Fitjar kommune? Denne mailen vert sendt til rådmann, og ber om at førespurnaden vert formidla vidare til den / dei som kan orientera til kontrollutvalet i denne saka.» Besøksadresse: Agnes Mowinckelsgt. 5 - Postadresse: Postboks 7900. 5020 Bergen - Telefon 55 23 90 00 Direkte telefon 55239406 Mobil 91664183 - E-postadresse: kari.nygard@hfk.no eller kontrollutvalet@hfk.no Bankgironr. 5201 06 74239 - Foretaksnr. NO 938 626 367 mva. Side4

Side 2/2 Rådmann har svara tilbake at skulesjefen har fri denne dagen, men at konsulent Kristin Skare kan orientera til kontrollutvalet om spørsmåla som er stilte. Med dette vert orienteringssak om barnehage- og SFO-tenester lagt fram for kontrollutvalet. Forslag til vedtak Kontrollutvalet tek informasjonen til orientering. Hogne Haktorson kontrollsjef Kari Marie Nygard seniorrådgjevar Dokumentet er elektronisk godkjent og har derfor ikkje underskrift. Side5

Fitjar kommune Sekretariat for kontrollutvalet Arkivsak: 217 Arkivnr: 2014/18-23 Sakshandsamar: Kari Marie Nygard Saksframlegg Saksgang Utval Saknr. Møtedato Kontrollutvalet i Fitjar kommune 17/15 13.05.2015 Orienteringssak om tenesteområdet landbruk og miljø Bakgrunn Det er sendt slik mail til rådmann: «Kontrollutvalet har i sitt siste møte bede om orientering i nokre aktuelle saker. Sender ein mail for kvar av sakene, og ønsker tilbakemelding om dei kan setjast opp på saklista til kontrollutvalsmøte, og kven som evt. kan orientera frå administrasjonen si side. Orientering om Stord og Fitjar Landbruks- og Miljøkontor: Kort og generell informasjon om SFLMK Bemanning, sett opp mot prioriterte gjeremål Kva er prioriterte oppgåver? Kva ser ein på som sterke / svake sider ved eininga? Korleis meiner eininga at kontaktar med brukarane fungerar (folk fles, jordbruk, skogbruk, miljø, vilt, innlandsfiske m.v.)? Kva planar er lagde for framtidige prioriteringar og gjeremål? Det er ønske om at rådmann, som leiar av styringsgruppe for tiltaket og dagleg leiar i SFLMK orienterer til kontrollutvalet i denne saka.» Rådmann har svara tilbake om at det kan gjevast slik orientering til kontrollutvalet om dette tenesteområdet i møte 13.05.15. Orienteringssaka vert med dette lagt fram. Forslag til vedtak Kontrollutvalet tek informasjonen til orientering. Hogne Haktorson kontrollsjef Kari Marie Nygard seniorrådgjevar Dokumentet er elektronisk godkjent og har derfor ikkje underskrift. Besøksadresse: Agnes Mowinckelsgt. 5 - Postadresse: Postboks 7900. 5020 Bergen - Telefon 55 23 90 00 Direkte telefon 55239406 Mobil 91664183 - E-postadresse: kari.nygard@hfk.no eller kontrollutvalet@hfk.no Bankgironr. 5201 06 74239 - Foretaksnr. NO 938 626 367 mva. Side6

Fitjar kommune Sekretariat for kontrollutvalet Arkivsak: 216 Arkivnr: 2014/24-36 Sakshandsamar: Kari Marie Nygard Saksframlegg Saksgang Utval Saknr. Møtedato Kontrollutvalet i Fitjar kommune 18/15 13.05.2015 Årsrekneskap 2014 for Fitjar kommune, uttale frå kontrollutvalet Bakgrunn for saka: Kontrollutvalet skal gje uttale til årsrekneskapen, jf. Forskrift om årsrekneskap og årsberetning. Rådmannen si årsmelding skal følgja som sakstilfang til saka, og det skal merkast om det er vesentlege avvik mellom årsmeldinga og årsrekneskapen. Det er deretter formannskapet som innstiller overfor kommunestyret, i sak om rekneskapen. Kommunestyret skal handsama både årsrekneskap og årsmelding i same møte. Dette følgjer av kommunelova 48, jf. Forskrift om årsregnskap og årsberetning 10. Drøfting: Årsrekneskapen er lagt fram av rådmannen, og inneheld driftsrekneskap, investeringsrekneskap, balanserekneskap, økonomiske oversiktar og noteopplysningar. Her kan ein ev. problematisere dersom årsrekneskap er levert etter 15.2. Kommunen sin revisor, Deloitte, har lagt fram revisjonsmelding, datert 15.04.15. Her er medteke at driftsrekneskapen viser kr. 174.928.948 til fordeling drift og eit rekneskapsmessig meirforbruk på kr. 752.738. Det kjem ikkje fram spesielle forhold som blir omtala i revisjonsmeldinga, og den vert å sjå på som ei rein revisjonsmelding. Deloitte har og lagt fram revisjonsrapport nr. 17, saman med revisjonsmeldinga. Revisjonsrapporten beskriv resultatet av ei kartlegging og vurdering av dei viktigaste kontroll- og rekneskapsrutinane i kommunen, for å identifisere kor det er størst risiko for feil i rekneskapsrapporteringa. På bakgrunn av denne gjennomgangen har Deloitte gjeve tilrådingar til kommunen på forhold som bør og kan betrast. Kontrollutvalet bør i sin uttale oppmoda om å prioritere å sette fokus på dei forholda som er kommentert i rapporten. Det er gjeve to tilrådingar i revisjonsrapporten: 1. Tilråding om at kommunen innfører rutinar på å hente inn saldoførespurnader og avstemme mellomværande mot dei største leverandørane for kommunen, og då særskilt i forbindelse med årsavslutninga. 2. Tilråding om at kommunen ser på rutinane og vurderer om det er mogleg å etablere kontrollrutinar og dokumentere at kontroll er utført vedr. tildeling og prising av institusjonsplassar. Besøksadresse: Agnes Mowinckelsgt. 5 - Postadresse: Postboks 7900. 5020 Bergen - Telefon 55 23 90 00 Direkte telefon 55239406 Mobil 91664183 - E-postadresse: kari.nygard@hfk.no eller kontrollutvalet@hfk.no Bankgironr. 5201 06 74239 - Foretaksnr. NO 938 626 367 mva. Side7

Side 2/4 Ut over dette skriv revisor i sin revisjonsrapport at «Dokumentasjon på årsrekneskapen som er blitt lagt fram for revisjon har hatt tilfredstillande kvalitet.» Av rekneskapen for 2014 har sekretariatet merka seg at netto driftsrekneskap er negativt med kr. 3.715.418, dvs. netto resultatgrad på 1,55 %, sett opp mot sum driftsinntekter. Gjennomsnitt for alle kommunane i Noreg, utanom Oslo, ligg ifølgje opplysningar frå SSB på netto resultatgrad på 1,1 % i 2014. Teknisk beregningsutvalg for kommunal og fylkeskommunal økonomi (TBU) tilrår at ein over tid bør ha netto resultatgrad på 3 prosent fram til 2014 for å ha ei forsvarleg økonomisk drift. Frå 2014 er dette talet ned justert til 1,75%. For Fitjar kommune har netto resultatgrad vore slik dei siste 5 åra: 2010 (+ 1,64 %), 2011 ( + 2,55 %), 2012 ( + 2,79 %), 2013 ( + 7,45 %) og 2014 ( - 1,55 %), sjå graf nedanfor. Som vi ser av desse tala har kommunen eit resultat som i 2014 er dårlegare enn tilrådinga frå TBU og under snittet i kommunane. Netto driftsresultat viser kva ein har att etter at alle driftsutgifter, inklusive renter og avdrag er dekka. Driftsresultatet påverkar i stor grad kommune sin handlefridom og evne til å tåle svingingar i økonomien. Fitjar kommune, Resultatgrad Prosent 8,00% 7,00% 6,00% 5,00% 4,00% 3,00% 2,00% 1,00% 0,00% -1,00% -2,00% Årstall 2010 2011 2012 2013 2014 7,45% 2,10% 1,64% 2,55% 2,79% 2,70% 2,00% 2,30% 1,10% -1,55% Fitjar Heile landet TBU Riksrevisjonen la 16.02.2015 fram Dokument 3:5 (2014 2015) «Riksrevisjonens undersøkelse av kommunenes låneopptak og gjeldsbelastning». Her er det undersøkt samanhengen mellom høg lånegjeld i kommunane, sum driftsinntekter og disposisjonsfond. Riksrevisjonen tilrår at kommunane ikkje bør ha meir enn 75 % av driftsinntektene i lånegjeld. Ved å nytte Riksrevisjonen si tilnærming kjem ein fram til at Fitjar kommune har ei lånegjeld tilsvarande 74,9 % av sum driftsinntekter, altså heilt på grensa av kva lånegjeld ein bør ha jmf. tilrådinga frå Riksrevisjonen. Tilsvarande er disposisjonsfondet (posten disposisjonsfond i balanserekneskapet) på 3,34 % av driftsinntektene. Riksrevisjonen tilrår her minst 5 %. Fitjar kommune er såleis i ein situasjon der kommunen har eit svakt driftsresultat, ei høg lånegjeld og eit lite disposisjonsfond. Rådmann skriv følgjande i årsmelding for 2014: «Etter 10 år med positive resultat i kommunen viser rekneskapen for 2014 både negativt driftsresultat og eit meirforbruk. Revidert budsjett var basert på eit meirforbruk på kr 560.000, medan det reelle resultatet var 0,7 mill svakare, trass i at det har vore køyrt ei steng økonomioppfylging. Tenestetilbodet har likevel vore oppretthaldne, med ein stor auke til pleie/omsorg og til barnehagar. Side8

Side 3/4 Kommunen er særs lite nøgd med dette resultatet, og det er etter budsjettet for 2015 vart vedteke sett i gang arbeid med å finna tiltak med sikte på å betra økonomien. Tilboda i Fitjar er framleis gode, også samanlikna med kommunar rundt oss.» Som avsluttande kommentar til generelt økonomi- og driftsresultat skriv rådmann i årsmeldinga: «Me vil framleis måtta føreta harde prioriteringar dei komande åra for å tilpassa oss statlege krav og tilskotsrammer. Såleis er me, tilliks med svært mange kommunar i Norge, framleis ikkje i stand til å vedlikehalda realkapitalen vår tilfredstillande. Kontrollutvalet har som oppgåve å gje uttale til kommunen sin årsrekneskap. Uttalen vert gjeve med bakgrunn i framlagd årsrekneskap og årsmelding frå administrasjonen og revisjonsmeldinga og revisjonsrapport frå revisor. Rådmann har lagt fram ei god årsmelding, som gjev ei god skildring av drifta av kommunen i 2014. Årsmeldinga frå administrasjonen skal utformast i tråd med Kommuneloven 48 nr. 5, som lyder: «I årsberetningen skal det gis opplysninger om forhold som er viktige for å bedømme kommunens eller fylkeskommunens økonomiske stilling og resultatet av virksomheten, som ikke fremgår av årsregnskapet, samt om andre forhold av vesentlig betydning for kommunen eller fylkeskommunen. Det skal også redegjøres for tiltak som er iverksatt og tiltak som planlegges iverksatt for å sikre betryggende kontroll og en høy etisk standard i virksomheten. Det skal redegjøres for den faktiske tilstanden når det gjelder likestilling i fylkeskommunen eller kommunen. Det skal også redegjøres for tiltak som er iverksatt, og tiltak som planlegges iverksatt for å fremme likestilling og for å hindre forskjellsbehandling i strid med likestillingsloven, samt for å fremme formålet i diskrimineringsloven om etnisitet, diskriminerings- og tilgjengelighetsloven og diskrimineringsloven om seksuell orientering.» I den framlagde årsmeldinga finn ein at det for det meste er gjort greie for desse tilhøva som er peika på i lova. Det er likevel ikkje skildra i tilstrekkeleg grad kva «tiltak som er iverksatt og tiltak som planlegges iverksatt for å sikre betryggende kontroll og en høy etisk standard i virksomheten». Korleis arbeid med intern kontroll vert utøvd i Fitjar kommune bør koma tydelegare fram i årsmeldinga. Det vert rådd til at kontrollutvalet peikar på dette i sin uttale. Det vert tilrådd at kontrollutvalet denne gongen innarbeider følgjande i uttalen sin: rekneskapsmessig forbruk netto driftsresultat låneopptak og ubundne disposisjonsfond talmateriale og uttale frå revisjonsmeldinga og revisjonsrapport. Omtale om intern kontroll i årsmeldinga Konklusjon: Driftsresultatet i Fitjar kommune er svakt for 2014. Kommunen har og ei høg lånegjeld og eit svakt disposisjonsfond. Rådmann sin internkontroll kunne og vore lettare tilgjengeleg i årsmeldinga. Kontrollutvalet sin uttale og revisjonsmeldinga er to sjølvstendige dokument, som følgjer saka vidare via formannskapet til kommunestyret. Forslag til vedtak Kontrollutvalet vedtek utkast til uttale om Fitjar kommune sin årsrekneskap for 2014. Side9

Side 4/4 Hogne Haktorson kontrollsjef Kari Marie Nygard seniorrådgjevar Dokumentet er elektronisk godkjent og har derfor ikkje underskrift. Vedlegg: Uttale frå kontrollutvalet til årsrekneskap 2014 for Fitjar kommune Melding frå revisor / fråsegn om årsrekneskapen 2014, datert 15.04.15 Revisjonsrapport nr. 17 frå Deloitte, datert 15.04.15 Rekneskap for Fitjar kommune 2014 Årsmelding for Fitjar kommune 2014 Side10

Sekretariat for kontrollutvalet Til Fitjar kommune v/ kommunestyret ÅRSREKNESKAP 2014 FOR FITJAR KOMMUNE, UTTALE FRÅ KONTROLLUTVALET Kontrollutvalet har i møte 13.05.15, handsama Fitjar kommune sin årsrekneskap for 2014. Representantar frå administrasjonen og ansvarleg revisor var tilstades i møtet og presenterte årsrekneskapen og svara på spørsmål. Av rekneskapen for 2014 har kontrollutvalet merka seg at netto driftsrekneskap er negativt med kr. 3.715.418, dvs. netto resultatgrad på 1,55 %, sett opp mot sum driftsinntekter. Gjennomsnitt for alle kommunane i Noreg, utanom Oslo, ligg ifølgje opplysningar frå SSB på netto resultatgrad på 1,1 % i 2014. Teknisk beregningsutvalg for kommunal og fylkeskommunal økonomi (TBU) tilrår at ein over tid bør ha netto resultatgrad på 3 prosent fram til 2014 for å ha ei forsvarleg økonomisk drift. Frå 2014 er dette talet ned justert til 1,75%. Driftsresultatet er svakt for 2014. Kommunen har også ei høg lånegjeld, og eit svakt disposisjonsfond. Kontrollutvalet vil uttale at denne situasjonen er svært urovekkande for den økonomiske situasjonen til Fitjar kommune. Kontrollutvalet har såleis merka seg det rådmannen skriv i årsmeldinga om resultatet som Fitjar kommune har oppnådd i 2014: «Etter 10 år med positive resultat i kommunen viser rekneskapen for 2014 både negativt driftsresultat og eit meirforbruk. Revidert budsjett var basert på eit meirforbruk på kr 560.000, medan det reelle resultatet var 0,7 mill svakare, trass i at det har vore køyrt ei steng økonomioppfylging. Tenestetilbodet har likevel vore oppretthaldne, med ein stor auke til pleie/omsorg og til barnehagar. Kommunen er særs lite nøgd med dette resultatet, og det er etter budsjettet for 2015 vart vedteke sett i gang arbeid med å finna tiltak med sikte på å betra økonomien. Tilboda i Fitjar er framleis gode, også samanlikna med kommunar rundt oss.» Som avsluttande kommentar til generelt økonomi- og driftsresultat skriv rådmann i årsmeldinga: «Me vil framleis måtta føreta harde prioriteringar dei komande åra for å tilpassa oss statlege krav og tilskotsrammer. Såleis er me, tilliks med svært mange kommunar i Norge, framleis ikkje i stand til å vedlikehalda realkapitalen vår tilfredstillande. Vidare har kontrollutvalet merka seg at revisjonsmeldinga som er lagt fram er såkalla rein revisjonsmelding. I revisjonsrapport nr.17 har revisor kome med tilrådingar: 1. Tilråding om at kommunen innfører rutinar på å hente inn saldoførespurnader og avstemme mellomværande mot dei største leverandørane for kommunen, og då særskilt i forbindelse med årsavslutninga. 2. Tilråding om at kommunen ser på rutinane og vurderer om det er mogleg å etablere kontrollrutinar og dokumentere at kontroll er utført vedr. tildeling og prising av institusjonsplassar. Side11

Ut over dette skriv revisor i sin revisjonsrapport at «Dokumentasjon på årsrekneskapen som er blitt lagt fram for revisjon har hatt tilfredstillande kvalitet.» Kontrollutvalet rår til at kommunen prioriterar å setje fokus på forbetringsområda som kjem fram av revisjonsrapport nr. 17 frå Deloitte. Årsmeldinga frå administrasjonen skal utformast i tråd med Kommuneloven 48 nr. 5 der m.a. går fram at «å sikre betryggende kontroll», «etikk» og «likestilling» skal omtalast. Forhold som gjeld likestilling og etikk synest vera greitt omtala, og ein finn at det for det meste er gjort greie for dei tilhøva som er peika på i lova. Det er likevel ikkje skildra i tilstrekkeleg grad kva «tiltak som er iverksatt og tiltak som planlegges iverksatt for å sikre betryggende kontroll og en høy etisk standard i virksomheten». Korleis arbeid med intern kontroll vert utøvd i Fitjar kommune bør koma tydelegare fram i seinare årsmeldingar. Kontrollutvalet har som oppgåve å gje uttale til kommunen sin årsrekneskap. Uttalen vert gjeve med bakgrunn i framlagd årsrekneskap, og årsmelding frå administrasjonen, samt revisjonsmelding og revisjonsrapport frå revisor. Uttalen skal sendast til kommunestyret, med kopi til formannskapet. Oppsummering/tilrådingar frå kontrollutvalet: Kontrollutvalet merkar seg at det er lagt fram eit svakt økonomisk driftsresultat for 2014. Kontrollutvalet er uroa for denne situasjonen, og at kommunen også har ei høg lånegjeld, og eit svakt disposisjonsfond. Kontrollutvalet vil presisera at tilrådingar frå revisor i revisjonsrapport nr. 17 må følgjast opp. Ut over det som nemnd over, og det som går fram av saksframlegget til kontrollutvalet i rekneskapssaka, samt revisjonsmeldinga av 15.04.2015 og revisjonsrapport nr. 17, med same dato, har kontrollutvalet ikkje merknader til Fitjar kommune sin årsrekneskap for 2014. Kontrollutvalet i Fitjar kommune 13. mai 2015. Helga Nøtland Auestad -kontrollutvalsleiar- Dokumentet er elektronisk godkjent og har derfor ikkje underskrift. Kopi: Fitjar kommune, formannskapet Side12

Side13

Side14

Side15

Side16

FITJAR KOMMUNE ÅRSREKNESKAP 2014 Innhald: 1A REKNESKAPSSKJEMA 1A DRIFT 1B REKNESKAPSSKJEMA 1B DRIFT 2A REKNESKAPSSKJEMA 2A INVESTERING 2B REKNESKAPSSKJEMA 2B INVESTERING HO-dr KOSTRA - ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT HO-inv KOSTRA - ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING HO-bal KOSTRA - OVERSIKT BALANSE Note 1a ENDRING ARBEIDSKAPITAL Note 1b KOSTRA - ANSKAFFELSE OG BRUK Note 2a PENSJONSFORPLIKTELSER KLP Note 2b PENSJONSFORPLIKTELSER SPK Note 3 KOMMUNENS GARANTIANSVAR Note 4 AKSJAR OG ANDELER I VARIG EIGE Note 5 LIKVIDITETSRESERVE OG RESULTAT Note 6 KOMMUNENS FONDSMIDLAR Note 7 KAPITALKONTO OPPSTILLING Note 8a SJØLVKOSTOPPSETT VATN Note 8b SJØLVKOSTOPPSETT KLOAKK Note 8c SJØLVKOSTOPPSETT BRANNSYN Note 8b SJØLVKOSTOPPSETT PLAN OG BYGGESAK Note 8b SJØLVKOSTOPPSETT OPPMÅLING Note 9 ANLEGGSMIDLAR Note 10 LANGSIKTIG LÅNEGJELD Note 11 REKNESKAPSPRINSIPP Side17

FITJAR KOMMUNE 2014 REKNESKAPSSKJEMA 1A Konto Konto navn Rekneskap 2014 Revidert budsjett 2014 Opphavleg budsjett 2014 Rekneskap 2013 18700 Skatt inntekt og eige -74 296 203-73 667 000-79 667 000-71 891 714 LN01 Skatt på inntekt og formue -74 296 203-73 667 000-79 667 000-71 891 714 18000 Rammetilskot -95 204 000-95 057 000-94 919 000-90 931 000 18001 Inntektsutjamning 59 424-749 000 2 173 000-675 533 LN02 Ordinært rammetilskot -95 144 576-95 806 000-92 746 000-91 606 533 18740 Eigedomsskatt verk og bruk -10 968 868-10 970 358-10 645 000-7 268 681 18750 Eigedomsskatt anna fast eigedom -3 404 068-3 435 860-3 261 218-3 877 965 LN03 Skatt på eigedom -14 372 936-14 406 218-13 906 218-11 146 646 18770 Andre direkte eller indirekte skattar 0 0 0 0 LN04 Andre direkte eller indirekte skattar 0 0 0 0 18100 Overføring frå staten 0 0 0 0 LN05 Andre generelle statstilskot 0 0 0 0 LN06 Sum frie disponible inntekter -183 813 715-183 879 218-186 319 218-174 644 893 19000 Renter bankinnskot m.m. -1 218 570-2 045 411-1 745 411-1 667 623 19050 Aksjeutbytte (inkl.) -11 073-10 000-10 000-29 560 19090 Gevinst finansielle instrument 0 0 0 0 LN07 Renteinntekter og utbytte 4) -1 229 643-2 055 411-1 755 411-1 697 183 15000 Renteutgifter lån m.m. 4 379 273 4 180 030 4 026 030 4 129 575 15090 Tap finansielle instrument 1 014 866 999 750 999 750 1 094 655 LN08 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 5 394 139 5 179 780 5 025 780 5 224 230 15100 Låneavdrag 7 682 952 7 714 561 7 516 561 6 894 217 LN09 Avdrag på lån 7 682 952 7 714 561 7 516 561 6 894 217 LN10 Netto finansinntekter/-utgifter 11 847 447 10 838 930 10 786 930 10 421 265 15300 Dekn.tidl.års reknesk.m.meirforbruk 0 0 0 0 LN11 Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merf 0 0 0 0 15400 Avs.til disposisjonsfond 0 0 0 0 LN12 Til ubundne avsetninger 0 0 0 0 15500 Avs. bundne driftsfond 627 124 40 879 1 614 759 1 967 327 LN13 Til bundne avsetninger 5) 627 124 40 879 1 614 759 1 967 327 19300 Bruk av tidl.års mindreforbruk 0 0 0 0 LN14 Bruk av tidl.års mindreforbruk 0 0 0 0 19400 Bruk av disposisjonsfond -538 158-538 158 0-902 539 LN15 Bruk av ubundne avsetninger -538 158-538 158 0-902 539 19500 Bruk bundne driftsfond -3 051 647-1 958 292-1 649 053-1 627 856 LN16 Bruk av bundne avsetninger 5) -3 051 647-1 958 292-1 649 053-1 627 856 LN17 Netto avsetninger -2 962 680-2 455 571-34 294-563 067 15700 Overført til investeringsrekneskapen 13 611 546 LN18 Overført til investeringsrekneskapen 0 0 0 13 611 546 LN19 Til fordeling drift -174 928 948-175 495 859-175 566 582-151 175 150 LN20 Fordelt frå drift (skjema 1B) 175 681 686 175 495 859 175 566 582 146 130 272 15800 Rekneskapsmessig mindreforbruk 0 0-5 044 877 19800 Rekneskapsmessig meirforbruk 752 738 LN21 Rekneskapsmessig meir/mindreforbruk 752 738 0 0-5 044 877 Side 2 Side18

FITJAR KOMMUNE 2014 REKNESKAPSSKJEMA 1B - FORDELING DRIFT Netto Revidert Opph. Netto Ansvar Ansvar (T) Teneste Teneste (T) Rekn. 14 budsj 14 budsjett 14 Rekn. 13 1000 Formannskap 1000 Folkevalde,politisk komitè/utval 799 675 1 605 316 4 316 742 777 942 1000 Formannskap 1001 Stortings, fylke- og kommuneval 1 500 6 000 6 000 65 161 1000 Formannskap 1002 Stønad politiske parti 22 100 22 100 22 100 22 100 1000 Formannskap 1003 Barne- og ungdomsråd 16 240 20 000 20 000 2 719 1000 Formannskap 1004 Ordførar/varaordførar 1 138 993 1 224 939 1 403 939 1 241 696 1000 Formannskap 1100 Revisjon og kontrollutval 294 459 517 300 517 300 570 477 1000 Formannskap 2331 Næringsmiddeltilsyn 0 4 000 4 000 0 1000 Formannskap 3250 Tilrettel./bistand næringslivet 160 345 285 000 285 000 152 572 1000 Formannskap 3255 Reiselivsnæring 36 108 60 000 60 000 35 760 1000 Formannskap 2 469 421 3 744 655 6 635 081 2 868 426 1100 Administrasjon 1200 Administrasjon 3 852 577 3 895 322 4 011 723 3 890 928 1100 Administrasjon 1201 Strategisk leiing 1 063 806 1 017 746 995 058 977 782 1100 Administrasjon 1204 Innkjøp 71 272 94 706 94 706 48 157 1100 Administrasjon 1205 Økonomiteneste 2 155 195 2 199 657 2 290 782 1 901 475 1100 Administrasjon 1207 Drift felles IT-system 3 251 251 3 205 845 3 267 841 2 865 402 1100 Administrasjon 1700 Berekna premieavvik -797 336 0 0-528 965 1100 Administrasjon 1802 Overformynderi 25 214 1100 Administrasjon 3030 Kart- og oppmåling 14 804 200 000 200 000-27 204 1100 Administrasjon 3150 Utbyggingsområde bustader 107 662 111 872 111 872 114 343 1100 Administrasjon 3290 Landbruksnæring -2 018 812-1 848 479-1 724 303-1 752 434 1100 Administrasjon 3900 Kyrkjeleg administrasjon 1 400 000 1 400 000 1 400 000 1 467 200 1100 Administrasjon 3920 Trudomssamfunn 106 565 76 000 76 000 89 261 1100 Administrasjon 3930 Kyrkjegardar, drift og vedlikehald 491 900 491 900 491 900 475 200 1100 Administrasjon 9 698 882 10 844 568 11 215 579 9 546 360 2000 Skule- og oppvekstadministrasjon 1200 Administrasjon 958 167 989 761 967 341 922 261 2000 Skule- og oppvekstadministrasjon 2010 Førskule (basis/barnehage) 77 858 96 762 164 326 1 914 404 2000 Skule- og oppvekstadministrasjon 2011 Private barnehagar-basistilbod 15 547 884 14 880 000 15 050 000 12 702 520 2000 Skule- og oppvekstadministrasjon 2012 Skjønsmidlar barnehage 251 476 270 000 270 000 277 450 2000 Skule- og oppvekstadministrasjon 2020 Grunnskule -227 027-295 209-129 681-607 272 2000 Skule- og oppvekstadministrasjon 2021 PPT-teneste grunnskule 1 062 780 970 000 1 100 000 872 604 2000 Skule- og oppvekstadministrasjon 2022 Administrasjon grunnskule 589 559 621 740 458 874 392 476 2000 Skule- og oppvekstadministrasjon 2130 Vaksenopplæring 8 214-395 000-395 000-597 702 2000 Skule- og oppvekstadministrasjon 2131 Vaksenopplæring innvandrarar 40 371-0 -0-53 820 2000 Skule- og oppvekstadministrasjon 2220 Skulelokale og skyss 819 954 945 000 945 000 856 692 2000 Skule- og oppvekstadministrasjon 3830 Musikk- og kulturskule 1 283 960 1 047 303 1 031 233 1 127 433 2000 Skule- og oppvekstadministrasjon 20 413 196 19 130 357 19 462 093 17 807 046 2100 Rimbareid skule 2020 Grunnskule 31 481 896 31 593 870 30 922 603 30 523 460 2100 Rimbareid skule 2022 Administrasjon grunnskule 379 304 406 881 394 606 449 670 2100 Rimbareid skule 2023 Morsmålsundervisning 170 361 248 750 248 750 217 633 2100 Rimbareid skule 2150 Skulefritidsordning 611 309 894 906 837 393 629 918 2100 Rimbareid skule 2151 SFO - funksjonshemma 252 617 245 983 244 290 244 361 2100 Rimbareid skule 32 895 487 33 390 390 32 647 642 32 065 042 2200 Øvrebygda skule 2020 Grunnskule 5 751 345 5 807 393 5 717 961 5 562 893 2200 Øvrebygda skule 2150 Skulefritidsordning 334 580 304 818 289 364 301 197 2200 Øvrebygda skule 6 085 926 6 112 211 6 007 325 5 864 090 2300 Sælevik skule 2020 Grunnskule 4 168 811 4 122 274 4 061 148 4 053 643 2300 Sælevik skule 2150 Skulefritidsordning 40 000 40 000 40 000 39 210 2300 Sælevik skule 4 208 811 4 162 274 4 101 148 4 092 853 2400 Fitjarstølane barnehage 2010 Førskule (basis/barnehage) 3 527 764 3 617 294 3 500 622 3 322 525 2400 Fitjarstølane barnehage 2110 Styrka tilbod førskulebarn 998 539 1 076 016 1 069 701 665 605 2400 Fitjarstølane barnehage 4 526 303 4 693 310 4 570 323 3 988 130 2* Skule/ oppvekst 68 129 723 67 488 542 66 788 531 63 817 160 3000 Plan, byggesak og oppmåling 1200 Administrasjon 104 255 360 000 180 023 237 595 3000 Plan, byggesak og oppmåling 3010 Plansakshandsaming 181 277 71 530 175 496 385 407 3000 Plan, byggesak og oppmåling 3020 Bygge-, delings- og seksj.saker -419 772 26 857-25 497 11 596 3000 Plan, byggesak og oppmåling 3030 Kart- og oppmåling 154 777-30 978 47 578-107 774 3000 Plan, byggesak og oppmåling 20 537 427 409 377 600 526 824 3100 Drift- og vedlikehald, bygg 1200 og anlegg Administrasjon -10 900-50 000 0 600 000 3100 Drift- og vedlikehald, bygg 1300 og anlegg Administrasjonslokale 888 067 803 511 796 024 714 072 3100 Drift- og vedlikehald, bygg 2210 og anlegg Førskulelokale 435 341 371 109 365 897 345 735 3100 Drift- og vedlikehald, bygg 2220 og anlegg Skulelokale 7 599 247 6 486 169 6 386 756 6 214 476 3100 Drift- og vedlikehald, bygg 2610 og anlegg Institusjonslokaler 1 797 151 1 690 720 1 682 503 2 134 871 3100 Drift- og vedlikehald, bygg 2650 og anlegg Kommunalt disponerte bustader 940 191 987 774 1 076 078 933 438 3100 Drift- og vedlikehald, bygg 2652 og anlegg Husvære - eigne 60 362 96 071 96 071 110 863 3100 Drift- og vedlikehald, bygg 2654 og anlegg Utleige areal/grunn -2 000 0 0-2 000 3100 Drift- og vedlikehald, bygg 2656 og anlegg Fitjarsjøen 38 116 678-28 046-28 046 86 586 3100 Drift- og vedlikehald, bygg 3302 og anlegg Årskog kai -89 883-50 000-50 000 84 591 3100 Drift- og vedlikehald, bygg 3320 og anlegg Kommunale vegar 1 313 987 1 335 217 1 345 842 1 225 843 3100 Drift- og vedlikehald, bygg 3324 og anlegg Veglys 423 716 352 553 346 836 320 518 3100 Drift- og vedlikehald, bygg 3350 og anlegg Rekreasjon i tettstad 219 846 132 171 132 171 220 590 3100 Drift- og vedlikehald, bygg 3800 og anlegg Idrett, hallar/anlegg-drift./vedlikehald 706 587 618 520 611 899 776 723 3100 Drift- og vedlikehald, bygg og anlegg 14 398 389 12 745 768 12 762 031 13 766 305 3200 VAR-avdeling 1800 Fellesutgifter (AFP-utg.) 14 708 0 0 13 449 3200 VAR-avdeling 3400 Produksjon av vatn 223 536 407 028 395 288 41 903 3200 VAR-avdeling 3500 Renseanlegg og utløp -25 944 158 501 158 289-46 853 3200 VAR-avdeling 3540 Tøming slamavskiljarar 1 306 2 769 2 769 1 268 3200 VAR-avdeling 3550 Innsamling avfall (SIM) 3 851-3 052-3 817 3 097 3200 VAR-avdeling 217 458 565 245 552 529 12 864 3300 Landbruk-/miljøavdeling 3258 Skogreising 0 12 000 12 000-23 890 3300 Landbruk-/miljøavdeling 3290 Landbruksnæring 3 979 232 3 729 386 3 490 585 3 333 735 3300 Landbruk-/miljøavdeling 3600 Natur - og friluftsliv 44 615 59 000 59 000 42 197 3300 Landbruk-/miljøavdeling 3603 Viltfond -33 111-5 100-5 100 15 888 3301 Landbruk-/miljøavdeling 3290 Landbruksnæring - prosjekt 239 871 525 747 525 747 199 741 3300 Landbruk-/miljøavdeling 4 230 606 4 321 033 4 082 232 3 567 671 3400 Brann og feiarvesen 3380 Førebygging brann,andre ulukker,feiing 33 668 42 537 41 955 4 788 3400 Brann og feiarvesen 3390 Beredskap mot brann og ulukker 2 940 992 2 832 635 2 519 071 2 640 108 3400 Brann og feiarvesen 3391 Oljevern, forurensning 28 810 48 000 48 000 46 374 3400 Brann og feiarvesen 3 003 470 2 923 172 2 609 026 2 691 269 3900 Utbygging bygg og anlegg 1200 (invest.) Administrasjon -3 363 3900 Utbygging bygg og anlegg 1205 (invest.) Økonomiteneste -8 103 Side19 Side 3

FITJAR KOMMUNE 2014 REKNESKAPSSKJEMA 1B - FORDELING DRIFT Netto Revidert Opph. Netto Ansvar Ansvar (T) Teneste Teneste (T) Rekn. 14 budsj 14 budsjett 14 Rekn. 13 3900 Utbygging bygg og anlegg 1207 (invest.) Drift felles IT-system -102 372 3900 Utbygging bygg og anlegg 1300 (invest.) Administrasjonslokale -512 500 3900 Utbygging bygg og anlegg 2020 (invest.) Grunnskule -75 011 3900 Utbygging bygg og anlegg 2220 (invest.) Skulelokale -8 220 723 3900 Utbygging bygg og anlegg 2340 (invest.) Aktivisering eldre og funksjonshemma -199 809 3900 Utbygging bygg og anlegg 2416 (invest.) Legeteneste -12 644 3900 Utbygging bygg og anlegg 2540 (invest.) Pleie, omsorg, hjelp i heimen -54 518 3900 Utbygging bygg og anlegg 2610 (invest.) Institusjonslokaler -70 059 3900 Utbygging bygg og anlegg 2650 (invest.) Kommunalt disponerte bustader -48 377 3900 Utbygging bygg og anlegg 3150 (invest.) Utbyggingsområde bustader -12 013 3900 Utbygging bygg og anlegg 3250 (invest.) Tilrettel./bistand næringslivet -12 068 3900 Utbygging bygg og anlegg 3251 (invest.) Utvikle næringsområde -158 104 3900 Utbygging bygg og anlegg 3320 (invest.) Kommunale vegar -5 051 673 3900 Utbygging bygg og anlegg 3324 (invest.) Veglys -153 865 3900 Utbygging bygg og anlegg 3350 (invest.) Rekreasjon i tettstad -312 475 3900 Utbygging bygg og anlegg 3600 (invest.) Natur - og friluftsliv -118 716 3900 Utbygging bygg og anlegg 3800 (invest.) Idrett, hallar/anlegg-drift./vedlikehald -155 138 3900 Utbygging bygg og anlegg 3930 (invest.) Kyrkjegardar, drift og vedlikehald -4 118 3900 Utbygging bygg og anlegg (invest.) 0 0 0-15 285 649 3* Plan og miljøavd. 21 653 003 20 417 382 19 830 889 20 552 069 4000 Helse- og sosialavdeling 1200 Administrasjon 1 024 042 747 234 924 996 765 805 4000 Helse- og sosialavdeling 2320 Førebyggj.skule- og helsest.teneste 1 983 935 1 923 946 1 867 487 1 715 199 4000 Helse- og sosialavdeling 2321 Jordmorteneste 238 037 297 323 312 868 301 781 4000 Helse- og sosialavdeling 2322 Helsestasjon for ungdom 3 910 3 300 3 300 0 4000 Helse- og sosialavdeling 2323 Vaksinasjon -128 150-56 000-56 000-98 742 4000 Helse- og sosialavdeling 2333 Krisesenter 170 000 174 000 174 000 170 000 4000 Helse- og sosialavdeling 2334 Miljøretta helsevern 263 276 268 297 266 459 260 247 4000 Helse- og sosialavdeling 2337 Bevilgning og skjenkekontroll -17 340 1 000 1 000-23 313 4000 Helse- og sosialavdeling 2338 Folkehelse 143 066 264 212 253 510 150 777 4000 Helse- og sosialavdeling 2340 Aktivisering eldre og funksjonshemma 217 507 213 500 213 500 213 500 4000 Helse- og sosialavdeling 2347 Støttekontaktar 816 564 825 286 825 286 713 014 4000 Helse- og sosialavdeling 2410 Diagnose,behandling,rehabilitering 154 859 130 000 130 000 102 666 4000 Helse- og sosialavdeling 2411 Legevakt 830 086 850 000 850 000 626 638 4000 Helse- og sosialavdeling 2416 Legeteneste 1 911 687 1 865 973 1 847 406 1 789 571 4000 Helse- og sosialavdeling 2417 Fysio/ergoterapiteneste 1 344 295 1 365 920 1 349 047 1 313 233 4000 Helse- og sosialavdeling 2420 Sosial rådgjeving og rettleiing 1 029 150 976 260 943 873 935 315 4000 Helse- og sosialavdeling 2430 Tilbod person med rusproblem 1 333 509 908 163 863 446 612 891 4000 Helse- og sosialavdeling 2440 Barnevernteneste 1 611 343 1 396 434 1 396 434 1 391 185 4000 Helse- og sosialavdeling 2510 Barneverntiltak i familien 100 439 100 000 100 000 41 845 4000 Helse- og sosialavdeling 2520 Barneverntiltak utafor familien 1 047 789 1 100 000 300 000 308 270 4000 Helse- og sosialavdeling 2523 Fosterheim 0 9 000 9 000 4000 Helse- og sosialavdeling 2530 Pleie, omsorg, hjelp i institusjon 21 275 0 0 53 625 4000 Helse- og sosialavdeling 2540 Pleie, omsorg, hjelp i heimen 305 175 323 224 316 929 238 462 4000 Helse- og sosialavdeling 2550 Medfinansiering somatiske tenester 2 791 740 2 967 000 3 167 000 3 172 356 4000 Helse- og sosialavdeling 2750 Introduksjonsordninga 4 205 0 0 4000 Helse- og sosialavdeling 2760 Kvalifiseringsprogrammet 209 838 300 000 300 000 101 288 4000 Helse- og sosialavdeling 2810 Økonomisk sosialhjelp 1 711 216 1 250 000 850 000 1 230 466 4000 Helse- og sosialavdeling 19 121 451 18 204 073 17 209 541 16 086 079 4100 Institusjonstenester 2342 Dagsenter for demente 370 369 486 422 467 002 316 794 4100 Institusjonstenester 2530 Pleie,omsorg,hjelp i institusjon 23 389 834 22 293 032 21 602 374 20 971 960 4100 Institusjonstenester 2540 Pleie, omsorg, hjelp i heimen 1 509 623 1 397 501 1 368 005 1 729 203 4100 Institusjonstenester 2541 Bufelleskap 1 168 328 582 280 690 191 1 743 972 4100 Institusjonstenester 26 438 154 24 759 235 24 127 572 24 761 929 4200 Omsorgstenester sone I 2340 Aktivisering eldre og funksjonshemma 752 154 792 643 766 481 609 147 4200 Omsorgstenester sone I 2531 Avlastningsopphald i institusjon 3 040 207 3 024 089 3 012 856 2 824 612 4200 Omsorgstenester sone I 2540 Pleie, omsorg, hjelp i heimen 26 509 479 25 737 484 25 664 899 22 338 691 4200 Omsorgstenester sone I 2543 Anna hjelp i heimen -97 730-45 000-45 000-115 876 4200 Omsorgstenester sone I 2544 Brukarstyrt personleg assistent 284 294 456 724 449 185 468 306 4200 Omsorgstenester sone I 2545 Psykiatritenester 5 434 430 7 032 742 6 855 291 5 804 862 4200 Omsorgstenester sone I 35 922 833 36 998 682 36 703 712 31 929 743 4* Helse, sosial og omsorg 81 482 439 79 961 990 78 040 825 72 777 750 5000 Kultur 2310 Aktivitetsttilbod barn/unge 137 506 187 455 186 546 117 846 5000 Kultur 2340 Aktivisering eldre og funksjonshemma 20 125 20 000 0 5000 Kultur 3650 Kulturminnevern 52 833 45 000 45 000 151 769 5000 Kultur 3700 Bibliotek 1 324 209 1 312 848 1 283 893 1 211 017 5000 Kultur 3750 Museer og off.samling 74 476 168 431 48 431 33 434 5000 Kultur 3800 Idrett, hallar/anlegg-drift./vedlikehald 99 640 98 073 98 073 120 185 5000 Kultur 3850 Andre kulturaktivitetar 953 726 965 856 805 973 814 654 5000 Kultur 3852 Bygdebøker, kulturvern -6 537-8 137-8 137-11 062 5000 Kultur 3860 Kommunale kulturbygg 11 328 6 800 6 800 7 694 5000 Kultur 2 667 305 2 796 326 2 466 579 2 445 536 9000 Økonomisk forvaltning 1205 Økonomiteneste -1 145 834-751 567-751 567-1 367 779 9000 Økonomisk forvaltning 1800 Fellesutgifter (AFP-utg.) 503 9000 Økonomisk forvaltning 8001 Eigedomsskatt 22 252 150 000 150 000 37 131 9000 Økonomisk forvaltning 8400 Ramme og statstilskot -1 714 527-1 824 159-1 661 159-1 655 985 9000 Økonomisk forvaltning 8600 Avskrivningar og renter -7 799 025-7 897 874-7 701 455-7 618 675 9000 Økonomisk forvaltning 8700 Renter, utbyte og lån 590 750 750 560 9000 Økonomisk forvaltning -10 636 544-10 322 850-9 963 431-10 604 245 Sum alle avdelingar, fordelt 175 681 686 175 495 859 175 566 582 146 130 272 Side20 Side 4