11. mai Oslo. Aon Norway AS

Transkript

1 11. mai 2016 Oslo

2 2

3 Global Risk Management Survey Følgende risikoer rangeres på topp: 1. (4) Tap av omdømme 2. (1) Økonomisk nedgang 3. (2) Regulatoriske endringer 4. (3) Økt konkurranse 5. (5) Ikke tiltrekke seg eller beholde talenter 6. (6) Manglende innovasjon 7. (7) Driftsavbrudd 8. (-) Ansvarsrisiko 9. (-) Cyberrisiko (datakriminalitet, hacking, virus) 10.(-) Skade på eiendom og fysiske eiendeler 3

4 Tidligpensjon og sluttpakker Beate Fahre 4

5 Utvikling i forventet levetid i Norge for kvinner og menn - nyfødt 84,2 80,4 Kilde: Statistisk Sentralbyrå 5

6 Forventet levealder tall fra 2013 Forventet levealder mann: Ved fødsel: 79,1 Ved 50 år: 81,0 Ved 62 år: 82,5 Ved 67 år: 83,5 Forventet levealder kvinne: Ved fødsel: 83,3 Ved 50 år: 84,5 Ved 62 år: 85,6 Ved 67 år: 86,4 K2013: «Livsvarig» pensjon for 50 åringer er for menn og for kvinner 6

7 Aldersgrenser Arbeidsmiljøloven 15-13a 7

8 Generell aldersgrense for opphør av stillingsvern er 72 år Arbeidsmiljølovens aldersgrense ble endret 1. juli 2015 En arbeidstaker kan sies opp grunnet alder når vedkommende fyller 72 år Arbeidstakeren har krav på skriftlig varsel minst seks måneder før vedkommende må slutte Arbeidsgiver skal så langt det er mulig kalle arbeidstaker inn til samtale før det gis varsel om fratreden Arbeidstakeren har varslingsfrist på en måned og det er ikke krav til skriftlighet 8

9 Bedriftsintern aldersgrensen for opphør av stillingsvern 70 år Aldersgrensen må være kjent blant arbeidstakerne Arbeidsgiver har ansvar å informere på dertil egnet måte Lovgiver legger til grunn at drøftingsplikt for innføring av aldersgrense vil avhjelpe i forehold til kjennskap OBS: «Sparebank1-dommen» 2013 LB Aldersgrensen må praktiseres konsekvent Skal praktiseres strengt Unntak bør være knyttet til særlige og tidsavgrensede behov Avgjørende hvor mange som har fått fortsette utover aldersgrense innenfor en periode. Dette inkluderer innleie av ansatte som fratrådt ved aldersgrense «Tommelfingerregel:» Maks 10% av ansatte har fått fortsette utover aldersgrense innenfor en 5 års periode Ansatte skal være omfattet av en tilfredsstillende pensjonsordning Skal inngå i helhetsvurderingen av om aldersgrensen er nødvendig og forholdsmessig Ble behandlet i «Gjensidigedommen» uten at det ble konkludert med krav til kvalitet på pensjonsordningen Husk seks måneders varslingsfrist 9

10 Aldersgrenser og pensjon 10

11 Pensjonslovene og endring i aldersgrense I forarbeidene til lovendringen fremkommer det at bedrifter må justere sine pensjonsplaner Ytelsespensjon Laveste tillatte generelle opptjeningsalder er 67 år Innskuddspensjon Ingen øvre aldersgrense for opptjening av pensjon Hybrid tjenestepensjon Pensjonsopptjening opphører etter fylte 75 år Risikopensjon Uførepensjon opphører ved 67 år Premiefritak og innskuddsfritak opphører ved 67 år Ektefelle- og barnepensjon opphører normalt ved opptjeningsalder (kan få konsekvenser hvis ordningene er uten fripoliseopptjening) 11

12 Aldersgrenser, pensjonsopptjening og ytelsespensjon Laveste tillatte generelle opptjeningsalder er 67 år LOF 4-1 (1) Opptjening i ytelsespensjon opphører senest når ansatte har fylt 75 år LOF 4-5 (1) Forskrift regulerer særaldersgrenser (lavere opptjeningsalder enn 67 år) Ansatte som har nådd opptjeningsalder har rett til fortsatt opptjening av pensjon så lenge man arbeider Hvis ansettelse etter fylte 67 år, (opptjeningsalder), har ansatte ikke rett til medlemskap i ytelsespensjon, men rett til pensjonsopptjening i engangsbetalt alderspensjon eller innskuddspensjon, LOF 3-10 Mangler tjenestetid (30- deler) ved opptjeningsalder (67 år) Arbeidstaker har rett til videre opptjening i ytelsespensjon Lønn og grunnbeløp, (G) skal ikke justeres ved opptjening etter nådd opptjeningsalder LOF 4-5 (2) Har full tjenestetid (30/30) ved opptjeningsalder (67 år) Arbeidstaker har rett til opptjening av pensjon, men arbeidsgiver kan velge pensjonsopptjening LOF 4-5 (3)/ 3-10 (2) Opptjening av 31/30-del Engangsbetalt ytelsespensjon Opptjening i innskuddspensjon Finansdepartementet har i brev til NHO i august 2015 uttrykt at ansatte som har full opptjening i ytelsesordning (30/30) kan fortsette pensjonsopptjening i minimumspensjon, (2%) selv om foretaket har etablert bedre innskuddsordning for nyansatte 12

13 Aldersgrenser, pensjonsopptjening og ytelsespensjon Reglene i brevet strider med forskrift til innskuddspensjon, FOR (3); «Unntak fra medlemskap i innskuddspensjonsordning kan bare gjøres for arbeidstakere som er medlem av pensjonsordning etter annet ledd på tidspunktet for opprettelse av ny innskuddspensjonsordning.» Hva om foretaket har hybrid tjenestepensjon? 13

14 Aldersgrenser, pensjonsopptjening og innskuddspensjon Ingen aldersgrense for opptjening av pensjon Hvis ansettelse etter fylte 75 mulig å holde ansatte utenfor pensjonsopptjeningen Hovedregel er opptjening av pensjon må reguleres i pensjonsavtalen hvis ansatte ikke skal meldes inn IKKE anledning til å melde ansatte ut av pensjonsordning dersom de arbeider når de fyller 75 år Innskuddsfritak opphører ved fylte 67 Hovedregel: Alle ansatte er med i pensjonsordningen så lenge de arbeider mer enn 20% og er over 20 år 14

15 Tidligpensjon 16

16 Uttak av tidligpensjon i kombinasjon med arbeid Hva blir tidligpensjon frem til «ordinær» pensjonsalder? Kilde: NAV 17

17 Tidligpensjon Alder ved pensjonsstart? Før eller etter 62 år Nivå på pensjon? Bestemt pensjonsnivå Pensjonsnivå justert for levealder Redusere pensjonsnivå etter «X» antall år Hvilken folketrygd skal legges til grunn og når regnes folketrygden inn i totalt pensjonsnivå Hva med eventuelt «tap» i folketrygd (18,1%) Skal pensjonsnivå reguleres Hvor lenge skal pensjonen utbetales? Til «ordinær» pensjonsalder, (67/70/72) Avtalt alder «Livsvarig» Risikodekninger? Uførepensjon kan avsluttes Hva med ektefelle-/samboerpensjon Hva med gruppelivsforsikring 18

18 Tidligpensjon ved 57 år. Lønn Pensjonsnivå 66%. Forventet levealder K2013: 88,12 Startalder: 27 år Eventuelle pensjonsordninger vil redusere kostnad for livsvarig pensjon, men kan ikke tas ut før fylte 62 år Engangskostnad med diskonteringsrente = 2,7% 7,2 millioner (ca. 10 årslønner) Pensjonsnivå ved 67 år: 65% Engangskostnad: 7 millioner Pensjonsnivå ved 62 år uten AFP: 44% Engangskostnad: 3,6 millioner Pensjonsnivå ved 62 år med AFP: 51% Engangskostnad: 4,8 millioner 19

19 Tidligpensjon ved 62 år. Lønn Pensjonsnivå 66% Forventet levealder K2013: 87,65 Startalder: 27 år Eventuelle pensjonsordninger vil redusere kostnad for livsvarig pensjon, men kan ikke tas ut før fylte 62 år Engangskostnad med diskonteringsrente = 2,7% 4,4 millioner (ca. 6 årslønner) 20

20 Sluttpakker 21

21 Sluttlønn Hvem skal slutte? Husk prosess i henhold til AML og tariffavtaler Involver tillitsvalgt Hvilken alder Før eller etter 62 år Sluttvederlagsordningen (Felleskontoret) Oppsigelsestid Arbeidsplikt Fritatt for arbeidsplikt Størrelsen på sluttlønn Generell del Ansiennitet Alder Fratredelsesavtale (klar og tydelig) Firmabil, PC, telefon, lån etc. Taushetsplikt 22

22 «AFP-fellene» 23

23 Mottak av pensjon o.l. uten tilsvarende arbeidsplikt På dette tidspunket var ikke vedtekter til ny AFP kjent Fylte 62 år 27.februar 2011 Reduserte stilling fra 100%-50% i Mottok engangsbeløp på april 2008 (over 1,5G) Endringen i stilling og utbetaling skulle vært gjort i desember På grunn av forsinkelser i bedriften ble ikke endring og utbetaling gjennomført før i april 2008 Mottak av midler uten arbeidsplikt som overstiger 1,5G i noen av de 3 siste årene før fylte 62 år diskvalifiserer til AFP 24

24 Ansatt og reell arbeidstaker på uttakstidspunkt Ansatt 14. september 1978 Fylte 62 år 19. februar 2011 Søker AFP og Folketrygd på første mulige uttaksdato 1.mars 2011 Mottok lønn t.o.m. 31.janaur Avviklet ferie 1.februar 16. februar Sluttet i bedriften 3 dager før fylte 62 år. Mottok ikke lønn ut måneden hun fylte 62 år. MANGLER 3 DAGER 25

25 Flinkest i klassen igjen Vidar Pedersen 26

26 Flinkest i klassen innføring av Solvens II for pensjon i Norge Perspektiver Solvensregulering Kilder: OECD, Finans Norge, Finanstilsynet, Pensjonskasseforeningen, SPK, Statsbudsjettet, estimater. 27

27 Oversikt pensjonsmidler i Norge - i milliarder kroner

28 Pensjonsmidler i Norge i perspektiv milliarder kroner 29

29 Oversikt over pensjon i Norge premier 2015 milliarder kroner 30

30 Norge mot noen andre land innskudd vs. ytelse 31

31 Norge mot noen andre land arbeidsgiverfinansiert pensjonskapital per innbygger

32 Norge sammenlignet med noen land kasse vs. livselskap 33

33 Pensjonskasser i Norge 39 offentlige pensjonskasser 25 kommuner 14 offentlig eide virksomheter Samlet kapital 120 milliarder Ca. 3 milliarder i snitt per kasse Største offentlige kasse: PKH (Helse Sør Øst). 49 private pensjonskasser Samlet kapital 180 MRD Ca. 3,6 milliarder i snitt per kasse Største private kasse : Statoil Solvenskapital ca. 55 MRD = ca. 17,5% av forpliktelser 34

34 Holdningen hos livselskaper Offentlig sektor ytelse Liten appetitt unntatt hos KLP og SPK Lave renter trykker både kunder og leverandører Privat sektor ytelse Svært liten appetitt Lave renter trykker både kunder og leverandører Overgang til innskudd i stor skala Hybrid Beskjedent marked foreløpig Noen leverandører utvikler produktet 35

35 Solvens II Regelverk vedtatt av EU for forsikringsselskaper Innført i Norge fra for livselskaper med 16 års overgang Foreslått innført fra 2018 for pensjonskasser. Hovedgrep Verdsettelse av forpliktelser til markedsrente Komplisert struktur for markedsrente Enkel tilnærming i Norge er 15 års swap-rente 36

36 Laveste rente siden 3000 BC 37

37 Norske statsrenter Kilder: Norges Bank 38

38 15 års swap mot grunnlagsrente 39

39 Solvens II - eksempel - en offentlig kasse Premiereserve 1,5 MRD kroner Aktivafordeling: Ca. 30% i aksjer Ca. 10% eiendom Ca. 60 % obligasjoner Solvens 1 = 66 MNOK eller 4,5% av reserven Solvens 2 uten bruk av markedsrente = 150 MNOK eller 10 % av reserven Solvens 2 med rente per = 383 MNOK eller 26 % av reserven Durasjon i dette tilfellet er ca. 17 Grunnlagsrente er = 2,8% 40

40 Solvens II samtlige kasser - grovestimat Premiereserve: 300 MRD kroner Solvens II krav om lag 76 MRD per Faktisk solvenskapital per i dag ca. 55. MRD Manko = 21 MRD = 7 % av reserven. Stor variasjon mellom kasser Høyere krav for private kasser Risikoredusert verdi av fremtidig kontantstrøm Høyest krav for rene fripolisekasser Neglisjerbar verdi av fremtidig kontantstrøm 41

41 Konsekvenser av brudd Norge i særstilling: Sponsor ikke forpliktet til å skyte inn ny buffer Ikke anledning til å redusere ytelse så lenge innretningen består De fleste land i EU: Enten er sponsor er forpliktet til å skyte inn kapital Eller lovverk sikrer muligheten til å redusere ytelse Solvens 2 er enten ikke innført eller fører ikke til store krav Offentlig administrasjon Finansforetaksloven Ingen garantiordning 42

42 Personforsikring Uttredelse av forsikring hvilke krav stilles til arbeidsgiver? Janne Skjervheim Bernes 43

43 Gjennomgang av Uttredelse fra forsikring Lovverket 2 stk uttalelser fra Finansklagenemnden 44

44 Uttredelse fra forsikring Regler for utmelding Forsikringen opphører på sluttdato senest ved opphørsalder. Gruppeliv/Annen sykdom/helseforsikring: Tilbud om å fortsettelsesforsikring uten ny helseerklæring Denne retten må benyttes innen 6 mndr. Skjema for fortsettelsesforsikring: Arbeidsgivers ansvar Forsikringsselskapets ansvar for enkelte navnebaserte ordninger Lag sjekkliste som inneholder arbeidsgivers oppgaver når ansatte slutter 45

45 Forsikringsavtaleloven Forsikringens opphør Fal 19-6 Når et medlem av en kollektiv forsikring der det føres fortegnelse over medlemmene, trer ut av den gruppe som avtalen omfatter, opphører forsikringen for medlemmets vedkommende tidligst 14 dager etter at skriftlig påminnelse er sendt fra selskapet eller forsikringstakeren. I en forsikring der det ikke føres fortegnelse over medlemmene, eller hvor påminnelse som nevnt i første punktum ikke blir sendt, opphører forsikringen tidligst to måneder etter at medlemmet trådte ut av gruppen. Medlemmets rett til å fortsette en livsforsikring individuelt Fal 19-7 Når en kollektiv livsforsikring opphører, har medlemmene hver for seg rett til å fortsette forsikringsforholdet med individuell premieberegning uten å gi nye helseopplysninger. Samme rett har et medlem som av annen grunn enn alder trer ut av den gruppen som forsikringen omfatter. Medlemmet skal i skriftlig melding eller på annen forsvarlig måte varsles om adgangen til å tegne fortsettelsesforsikring. Medlemmet må benytte seg av denne adgangen innen seks måneder etter at selskapets ansvar er falt bort. Arbeidsgiver / forsikringsgiver sitt ansvar for handling Ansatte som slutter sitt ansvar for handling 46

46 Finansklagenemnda - FinKN Bransjebasert tvisteløsningsorgan Hovedformål å behandle tvister som oppstår mellom finansforetak og deres kunder innenfor tjenesteområdene forsikring, bank, finans og verdipapirfond. Finansklagenemnda Person avgir uttalelser vedrørende forståelsen av forsikringsvilkår og lovgivning i forbindelse med konkrete saker relatert til personforsikring. Nemndas uttalelser er rådgivende, men følges som hovedregel av selskapene. Nemnda ved sekretariatet skal varsles innen 30 dager etter at uttalelsen er sendt partene dersom denne blir fraveket ved oppgjøret. Er ikke slikt varsel sendt innen fristen, er selskapet bundet av uttalelsen. Nemndsuttalelsene kan overprøves av domstolene. FinKN fører ikke rettssaker. Uttalelsene er offentlige. Før offentliggjøring anonymiseres klagers identitet. Uttalelser publiseres også av Lovdata. 47

47 FinKN Opphør av avtale Fortsettelsesforsikring - FAL 19-6 og19-7 Sakens kjerne: Forsikrede slutter i bedriften pga alvorlig kreftsykdom Han får tilbud om fortsettelsesforsikring i et møte med HR før han trår ut av ordningen, men avslår dette. Han dør 19 dager etter at han trådte ut av ordningen Etterlatte har krevd erstatning Selskapet har avslått kravet fordi det ikke er tegnet fortsettelsesforsikring Dersom beskjed om tilbud er gitt, er han dekket 14 dager etter utmelding Dersom han ikke får beskjed er han dekket 2 måneder etter utmelding Fal 19-6 Har de etterlatte krav på erstatning? 48

48 FinKN Opphør av avtale Fortsettelsesforsikring - FAL 19-6 og 19-7 forts. FAL 19-6 opphører forsikringen etter 14 dager dersom skriftlig påminnelse er sendt forsikrede FAL 19-6 opphører forsikringen tidligst etter 2 mnd dersom skriftlig påminnelse ikke er sendt forsikrede (Fal 19-7 krav om skriftlighet) Møte med HR hvor det blitt gitt opplysninger om fortsettelsforsikring hvorpå forsikrede ikke ville ta i mot tilbudet og heller ikke ville ha noe med forsikringsselskapet å gjøre. HR har rutiner for utmelding av ansatte og har logg om at informasjon er gitt HR fikk mail fra slektning som etterspurte tilbud om fortsettelsesforsikring, og arbeidsgiver sendte utfylt tilbud om fortsettelsesforsikring Til slektning hadde forsikrede ment at det ikke ble snakket om forsikring i møtet Slektning hadde fullmakt men ble ikke sendt til HR Avsluttet arbeidsforholdet Forsikrede dør HR vet at skadelidte har en alvorlig kreftsykdom Arbeidsgiver etterspurte ikke svar på mail. Mailen er slettet, men logget internt. 49

49 FinKN Opphør av avtale Fortsettelsesforsikring- FAL 19-6 og19-7 Klagers argumenter Det ble ikke gitt tilstrekkelig varsel om forsikringenes opphør, og at den derfor tidligst opphørte 2 måneder etter at arbeidsforholdet opphørte. Loggen er ikke tilstrekkelig dokumentasjon på at informasjon om opphør av og tilbud om fortsettelsesforsikring er gitt Slektningen bestrider å ha mottatt e-posten vedlagt tilbudet og hadde dessuten ikke fullmakt til å inngå avtale om fortsettelsesforsikring Bedriften visste om den forsikredes livs- og helsesituasjon Informasjon fra slektning om at den forsikrede ikke hadde oppfattet møtet med HR som et møte om forsikringer Forsikringsselskapet argumenter Forsikrede ble informert pr om at forsikringen opphører og at det er mulig å tegne en fortsettelsesforsikring. Kravene i FAL 19-6 og 19-7 er oppfylt Slektningen fikk tilsendt tilbud om å tegne fortsettelsesforsikring pr mail hvor HR ikke etterlyste svar på sin e-post Hva ble utfallet til FinKN?... 50

50 FinKN Opphør av avtale Fortsettelsesforsikring- FAL 19-6 og 19-7 forts. Forsikrede fikk medhold. Forsikringsselskapet må utbetale erstatningskravet på 10 G Nemndas uttalelse: Etter FAL 19-6 opphører forsikringen for et medlem tidligst 14 dager etter at skriftlig påminnelse om opphøret er sendt fra selskapet/forsikringstakeren. HR leders møte med forsikrede erstatter ikke kravet om skriftlighet, særlig når det er kjent at forsikrede ikke ønsket å ta imot informasjonen og mente at forsikringsspørsmålet ikke hadde vært tema for møtet. Nemnda konkluderte med at forsikringen fremdeles gjaldt da forsikrede døde, jf. 2-måneders fristen i 19-6 første ledd annet punktum. Nemndas Person bemerker følgende: Nemnda ser først på Og de kan ikke se at det på noe tidspunkt er sendt noen skriftlig melding til forsikrede om avtalens opphør, verken av forsikringsselskapet eller forsikringstaker. HR leders møte med forsikrede erstatter ikke kravet om skriftlighet, særlig når det var kjent at forsikrede ikke ønsket å ta i mot den muntlige informasjonen og mente at forsikringsspørsmålet ikke hadde vært tema for møtet. Nemnda mener derfor at forsikringen fremdeles gjaldt da forsikrede døde, jf, 19-6 første ledd annet punktum. Nemnda finner det derfor ikke nødvendig å behandle FAL

51 FinKN Uføredekning dokumentasjon på utsendelse av tilbud om fortsettelsesforsikring FAL 19-7 Sakens kjerne: Forsikrede ble utmeldt av arbeidsgivers dekning Annen sykdom pga oppsigelser i et firma. Kort tid etter fikk han diagnosen ALS og 1. sykedag var kun et par måneder etter oppsigelsesdatoen. 1. sykedag kom etter uttredelsesdato og vedkommende var derfor ikke omfattet av forsikringen. Han hadde anledning til å tegne fortsettelsesforsikring, men det ble ikke gjort. Han er i dag lam fra nakken og ned. Forsikrede mener at han ikke fikk informasjon og tilbud om fortsettelsesforsikring. 52

52 FinKN Uføredekning dokumentasjon på utsendelse av tilbud om fortsettelsesforsikring FAL 19-7 forts. Høsten 2012 Desember og Forsikrede følte seg dårlig Beskjed om oppsigelse Informasjonsmøte om bl.a retten til tegning av fortsettelsesforsikring Sendt brev til de oppsagte hvor det ble sagt at de ble meldt ut av arbeidsgivers forsikringsordning fra og at de kunne tegne fortsettelsesforsikring i et vedlagt tilbudsskjema Utmeldt av forsikringene 1. sykemeldingsdag Fikk diagnosen ALS Arbeidsgiver har bevisbyrden Krav til notoritet/sporbarhet Bedriften har opplyst om at det er brukt elektronisk fletting av navn og adresser. På listen er det også registrert brev som er kommet i retur som følge av feil adresse eller lignende. Forsikrede står oppført på listen som er sendt og ikke på listen for de brev som har kommet i retur. Denne listen er elektronisk lagret. 53

53 FinKN Uføredekning dokumentasjon på utsendelse av tilbud om fortsettelsesforsikring FAL 19-7 forts. Forsikredes argumenter Mener at en kopi av et standardbrev som angivelig er sendt ut til en liste over ansatte, ikke kan ansees som tilstrekkelig bevis for at brevet er sendt klager personlig Det er klart at forsikredes helsesmessige utvikling startet høsten 2012 og at helsen var svekket allerede i mai Dersom han hadde visst om dekningen og muligheten, ville han ha tegnet fortsettelsesforsikring. Forsikringsselskapets argumenter De mener at varslingsplikten er overholdt i form av informasjonsmøter og skriftlig informasjon i eget brev. Videre mener de at det ikke er tilstrekkelig sannsynliggjort at forsikrede ville ha tegnet fortsettelsesforsikring dersom tilbudet ble gitt. Dette fordi helsetilstanden var nedadgående, men ikke avklart i mars/april Diagnosen var ikke stilt og han gjorde spede forsøk på nytt arbeid. Problemstilling for nemnda: Har selskapet sannsynliggjort at varslingsplikten ihht Fal 19-7 er overholdt? Spørsmålet om klager kan kreve erstatning som om fortsettelsesforsikring var tegnet. Hva ble utfallet til FinKN?... 54

54 FinKN Uføredekning dokumentasjon på utsendelse av tilbud om fortsettelsesforsikring FAL 19-7 forts. Forsikringsselskapet fikk medhold. Nemndas uttalelse: Det er bedriften som må sannsynliggjøre at det er sendt ut tilbud om fortsettelsesforsikring til ansatte som trer ut av gruppen. Forsikringstaker må ha rutiner som sikrer notoritet/sporbarhet. I den foreliggende sak var det redegjort for rutiner som ble fulgt ved utsendelse av brev og registrering av returnerte brev. Nemnda konkluderte med at dette var tilstrekkelig dokumentasjon på at forsikrede ble varslet om adgangen til å tegne fortsettelsesforsikring. 55

55 Arbeidsgivers rutiner må være notoriske og sporbare Forsikringsgivers mulighet til regress mot forsikringstaker 56

56