Saman skapar vi verdiar for bygda vår!

Transkript

1 Årsmelding og rekneskap 2013 Saman skapar vi verdiar for bygda vår!

2 På tur frå Leirvassbu til Spiterstulen Innhald Framside 1 Kommentar frå everksjefen 3 Styret si årsmelding 4-6 Økonomiske nøkkeltal og hovudtal 7 Resultatrekneskap 8 Balanse 9-10 Kontantstraumanalyse 11 Notar til rekneskapet Melding frå revisor 22-23

3 Kommentar frå everksjefen Saman skapar vi verdiar for bygda vår Hausten 2013 vart det sett fokus på strategien til Skjåk Energi og det vart utforma eit nytt strategidokument med godt samarbeid mellom eigar, everkstyret og tilsette i Skjåk Energi. Hovudmålsetjinga for Skjåk Energi er å overleve som ei solid energiverksemd. Vi skal vere eit framtidsretta everk med moderne kundetilpassa løysingar, med ressurseffektiv drift og god økonomi. Viktige satsingsområde i åra framover vert vidare utbygging av fiber i heile bygda, fortsette arbeidet med å vere ein attraktiv og trygg arbeidsplass, eit tettare og betre samarbeid med dei nærliggjande energiverka, få på plass ein ladestasjon for elbilar så snart som mogleg, gode smartstraumløysingar for våre kundar og vere enda meir synlege og tydelege i bygda vår. Eit solid lite everk Driftsresultatet vart tilfredsstillande i Året var roleg og godt, bortsett frå noko uvêr i månadsskiftet november/desember. I 2012 førte låge kraftprisar til at vi fekk eit redusert resultat, trass i at tilgangen på kraft var rekordhøg. I 2013 har prisane vore noko betre, sjølv om nivået ikkje er som for nokre år sidan. Innføring av el-sertifikat og lågare olje- og kolprisar fører til at ein truleg vil få låg produksjonspris på straum i dei kommande åra. Kraftbransjen er under sterk påverknad av ytre vilkår som vèr og vind, endra rammevilkår samt nasjonale og internasjonale økonomiske konjunkturar. Den årlege inntektsramma som vert bestemt av NVE (Noregs Vassdrags- og energidirektorat) har veksla svært mykje dei siste sju åra og gjer det vanskeleg å planlegge overføringsverksemda effektivt i samband med tariffering, budsjettering, drift og investeringar. Trass i varierande vilkår frå myndigheitene har Skjåk Energi bygd seg opp til eit solid everk i åra etter Øvre Otta-utbygginga. Driftsmarginen (forholdet mellom omsetning og driftsresultat) har vore jamt god heilt frå 2003, sjølv under den mest aktive utbyggingsperioden. Etter fleire år med store investeringar i nettet vårt og fiberutbygging har everket frå 2008 styrka eigenkapitalen og likviditeten kvart år. Skjåk Energi ynskjer å vere ein god og aktiv medspelar i lokalsamfunnet. Kvart år støttar vi barne- og ungdomsaktivitetar, lag og organisasjonar i Skjåk kommune. I tillegg bidreg vi med store, årlege overføringar til eigaren vår. Strukturdebatten i energibransjen Med regjeringsskifte hausten 2013 kom det fram sterkare ynskje om ein endra nettstruktur i Norge. Visjonane går på at det vil bli meir effektiv nettdrift ved å slå saman nettselskapa til få og store selskap. Så langt tyder ingenting på at dette er i nærleiken av sanninga. Det har vore snakk om omstrukturering av nettselskapa sidan 1960-talet og talet på nettselskap har vorte redusert med om lag 75% frå den gongen. Med tanke på lokalkunnskap, gode lokale arbeidsplassar og beredskap er det kanskje på tide å tenke nytt i staden. Bankane i Norge har vore gjennom den same debatten om å redusere talet på banker. Vi skal vere glade for at dei lokale sparebankane trassa dette og i staden gjekk inn i tettare samarbeid. Sparebank 1 Lom og Skjåk har i alle år vore tydelege på at dei skulle klare seg som liten og lokal sparebank. Det har dei klart med gode resultat og nå har dei nærare 50 tilsette. Dette er lokale og attraktive arbeidsplassar. Gode medarbeidarar er ei av dei viktigaste, kanskje den viktigaste kjelda til suksess. Skjåk Energi har ein god og erfaren arbeidsstokk, arbeidsmiljøet er godt, dei tilsette trivst og har respekt for kvarandre. Eg vil takke alle medarbeidarar og styret for ein god innsats i året som har gått. 3

4 Årsmelding Verksemda Skjåk Energi KF er lokalisert i Skjåk og er eit kommunalt føretak eigd av Skjåk kommune. Skjåk Energi, tidlegare Skjåk kraftverk, vart etablert i Energiverket står for distribusjon og omsetning av elektrisk energi i heile kommunen, samt dei delar av tunnelanlegga på riksveg 15 Skjåk - Stryn som ligg i Stryn. Skjåk kommune har stedsevarande rettar i Øvre Otta DA og kraftverket Skjåk 1, som Skjåk Energi disponerer for kommunen. I tillegg har everket engasjert seg i utbygging av breiband i Skjåk. Vår visjon Saman skapar vi verdiar for bygda vår. Våre verdiar Pålitelege, framsynte, pågangsmot og humør. Forretningsidé: Vi skal vere ein framtidsretta verdiskapar med kunderetta verksemd innan fornybar energi, infrastruktur, smartstraum og tilknytte tenester innan marknaden vår. Personalpolitikken vert rekna for å være kjønnsnøytral på alle områder. Styret har 5 medlemmer, 2 menn og 3 kvinner. Generelt sett er det få kvinner i kraftbransjen. Det er ikkje gjennomført spesielle likestillingstiltak gjennom året. Arbeidsmiljø og personale Skjåk Energi hadde 16 fast tilsette pr , som utgjer 15,5 årsverk. Marknadskonsulent Knut Holen gjekk av med pensjon i februar etter mange år med god innsats for Skjåk Energi. Styret vurderer arbeidsmiljøet i bedrifta som godt. Skjåk Energi følgjer dei forskrifter for internkontroll som er pålagt. Det er lagt opp interne retningslinjer og ansvarsfordeling for å få regelmessig oppdatering, oppfølging og framdrift. Bedrifta er medlem i Gudbrandsdal Bedriftshelseteneste. Tilsette i bedrifta har ikkje vore utsette for ulykker eller skadar i samband med utføring av sitt arbeid i Samla sjukefråver var 4,9 % mot 6,6 % i Samansetjing av everkstyret : Styret består av fem medlemmer, blant desse ein representant for dei tilsette. Terje Gjengedal (leiar) Per Morten Lindsheim (nestleiar) Astrid Gjertsen Astrid Bjørnstad Lena Teigum (valt av dei tilsette) Det har vore 6 styremøte i 2013 og styret har handsama 23 saker gjennom året. Likestilling Ved utgangen av året hadde bedrifta 16 tilsette, 4 kvinner og 12 menn. Arbeidstid og løn er rettvist fordelt mellom kjønna. Ytre miljø Bedrifta driv ikkje verksemd som forureinar det ytre miljøet. Farlege stoff og spesialavfall vert teke vare på og innlevert. Kjeldesortering av alle type restprodukt ved everket er innført, og all avfallbrenning er forbode. Restprodukt og olje blir oppsamla og forureinar ikkje miljøet. Kraftomsetnad Totalt disponerte Skjåk Energi ei kraftmengde på 117,8 GWh i I 2012 var denne mengda 129,4 GWh. Sal av kraft til sluttbrukarar i Skjåk 4

5 var på 44 GWh i Dette utgjer ein gjennomsnittleg marknadsdel på 96 % av kraftkundane i Skjåk. Skjåk kommune har ein stedsevarande rett på 7 % i Øvre Otta DA og 16,5% av kraftverket Skjåk 1. Skjåk Energi disponerer desse rettane på vegne av Skjåk kommune. Delane er innarbeida brutto i rekneskapen for Skjåk Energi og everket svarar for overskotsskatt, naturressursskatt, eigedomsskatt og grunnrenteskatt. Overføringsverksemd Total inntektsramme for 2013 var 18,878 millionar kroner. Dette er ei auke på 28 % frå 2012, då inntektsramma var 14,744 millionar kroner. Skjåk Energi hadde inntekter frå nett på kr. 22,103 millionar i 2013, ein nedgang på 0,1 % frå 2012 då nettinntektene var 22,133 millionar kroner. Bokført mindreinntekt pr er på 15,2 millionar kroner. Det vart målt 48,1 GWh inn på nettet i Totalt distribuert mengde hos sluttbrukar var 46 GWh i Nettapet var på 2,1 GWh, som utgjer 4,3 % av mengde mata inn på nettet. Totalt har det vore 55 utkoplingar og driftsforstyrringar i 2013, i 2012 var talet 50. KILE (kompensasjon for ikkje levert energi) i 2013 var på 0,592 millionar kroner. Kostnaden i 2012 var på 0,522 millionar kroner. Årsaken til at KILE var noko høgt i 2013, var uvêr i fyrsten av desember med sterk vind som førte til ein del skadar på høgspentnettet. Nettavdelinga har arbeidd mykje med linerydding, kontroller og vanleg vedlikehaldsarbeid. For å sikre straumforsyninga til kundane våre, held vi på med kontinuerleg og systematisk vedlikehald av nettet. I samband med eit auka behov for større kapasitet hos kundane våre, har nettavdelinga skifta fleire trafoar i år, blant anna ved Sperstad (sjå framsidebilete). Direktoratet for sikkerhet og beredskap (DSB) har gjeve pålegg om at det skal vere anlegg på bakkenivå frå og med Skjåk Energi er godt i rute med ombygging av nettstasjoner frå mastetrafoar til nettstasjoner på bakken, og har bygd om i alt 4 nettstasjonar i år. Krav til DLE ( Det lokale Eltilsyn) er fastsett med heimel i lov om tilsyn med elektriske anlegg og elektrisk utstyr, 9, og DSB si plikt til å føre kontroll med DLE sin verksemd. Kostnadar til DLE er inkludert i inntektsramma for nettselskapet, fastsett av NVE, og er følgjeleg ei teneste som kundane til nettselskapa betaler for. Tilsynsplanen bestemmer minstekravet til DLE si verksemd. Alle funn som blir registrert under kontrollane ute hos kundane, blir rapportert til DSB sentralt. Tilsynsplanen legg føringar og prioriteringar for dei satsingsområda som er viktige. Etter godkjent tilsynsplan for 2013 skulle det gjennomførast 105 kontrollar, totalt vart det gjennomført 220 kontrollar. DLE har i 2013 vore med på Aksjon bustadbrann og Brannvernveka i samarbeid med brannvesenet. Av andre tiltak vart det arrangert tur for 7. og 10. klassane i Skjåk til Energisenteret på Hunderfossen. Økonomi Driftsresultatet på 13,8 millionar kroner i 2013 er 6,7 millionar kroner betre enn fjoråret. Driftsinntekter for 2013 er 0,9 millionar kroner høgare enn budsjett og 6,8 millionar kroner over fjorårstala. Hovudårsaka til omsetningsauka, er høgare inntektsramme og noko betre spotpris samanlikna med fjoråret. Driftskostnader er 1,7 millionar kroner lågare enn budsjett og på om lag same nivå som i fjor. Pensjonskostnader ligg noko over budsjett for 2013 og skuldast noko høgare pensjonsinnkalling enn forventa. Netto finanskostnader på 5,7 millionar kroner inkluderer 6,97 millionar kroner i renter på ansvarleg lån til eigar. Skjåk Energi har ansvarlege lån hos eigar på til saman 98,2 millionar kroner. 5

6 Resultatrekneskapet viser pr. 31. desember eit overskot på 8,1 millionar kronar før skatt, mot eit budsjettert overskot på 6 millionar kroner før skatt for Overskot før skatt er 7 millionar betre enn i Resultat etter skatt er på 4,8 millionar kroner, som er 6,9 millionar kroner betre enn Everket sin likviditet vert vurdert som svært tilfredsstillande og evna til å eigenfinansiere investeringar er god. All kortsiktig gjeld pr kan løysast inn med dei mest likvide midlane. Eigenkapitaldelen er på 39,9 prosent, ein auke på 1,6 prosentpoeng frå Styret meiner at resultat for 2013 er tilfredsstillande og at everket fortset med å styrke sin soliditet. Framtidig utvikling Framtidig inntening og finansiell stilling vert vurdert som god både på kort og lengre sikt. Finansiell risiko Styret har godkjent ein strategi for prissikring. Så lenge desse instruksene vert følgde, vurderer styret at den finansielle risikoen er avgrensa og innanfor everket sin økonomiske tåleevne. Marknadsrisiko Sjå note 2 Kredittrisiko Tidlegare historikk viser at denne risikoen er låg, då det har vore lite tap på fordringar. Renterisiko Skjåk Energi er utsett for renterisiko både når det gjeld lån hos eigarkommunen og for kapitalplasseringane. Inntektsrammeregulering vert også påverka av renteendringar. Likviditetsrisiko Everket er kredittverdig med ein god soliditet. Det vert vurdert å vere liten risiko for at bedrifta ikkje får tilført likviditet ved behov. Fortsatt drift Årsoppgjeret er avlagt under føresetnad om vidare drift av selskapet. Styret stadfester at føresetnad framleis er til stades. Det er ikkje skjedd noko etter rekneskapsåret sin slutt som etter styret sitt syn har betyding for vurderinga av rekneskapet. Resultatdisponering Den framlagte resultatrekneskapen og balansen med tilhøyrande noter gjev etter styret si oppfatning eit rettvist bilete av bedrifta sine eigedelar og gjeld samt finansielle stilling og resultat. Rekneskapen viser eit overskot etter skatt på kr for Skjåk Energi KF. Styret sitt forslag til disponering av overskotet for 2013 på kr : Eigaruttak kr Avsett til annan eigenkapital kr Skjåk,

7 Økonomiske nøkkeltall for Skjåk Energi Tal i heile tusen kroner Omsetnad Driftsresultat Resultat før skatt Resultat etter skatt Eigenkapital Netto driftsmargin 23,33 % 13,41 % 27,41 % 31,93 % 36,50 % Resultatgrad 14,94 % 1,99 % 18,28 % 17,75 % 28,83 % Kapitalens omløpshastigheit 0,32 0,28 0,33 0,3 0,34 Totalrentabilitet 8,07 % 4,30 % 9,30 % 8,84 % 11,83 % Eigenkapitalrentabilitet 11,06 % 1,39 % 14,90 % 24,03 % 33,07 % Likviditetsgrad 1 4,52 4,22 3,52 2,43 2,47 Likviditetsgrad 2 4,43 4,09 3,43 2,37 2,40 Eigenkapitaldel 39,92 % 38,35 % 39,05 % 36,95 % 36,61 % Gjeldsgrad 1,50 1,61 1,56 1,71 1,73 Definisjonar: Netto driftsmargin = Driftsresultat i prosent av driftsinntekter Resultatgrad = resultat før skatt + finanskostnadar/omsetnad Kapitalens omløpshastigheit = omsetnad/gjennomsnittleg totalkapital Totalrentabilitet = driftsresultat + finansinntekter/gjennomsnittleg totalkapital Eigenkapitalrentabilitet = resultat før skatt/gjennomsnittleg eigenkapital Likviditetsgrad 1 = mest likvide omløpsmidlar/ kortsiktig gjeld Likviditetsgrad 2 = omløpsmidlar/kortsiktig gjeld Eigenkapitaldel = eigenkapital i prosent av totalkapital Gjeldsgrad = (Kortsiktig gjeld +langsiktig gjeld)/sum eigenkapital 7

8 Hovudtal for Skjåk Energi Tal på tilsette per Heiltidstilsette Deltidstilsette Årsverk 15,5 16,5 17,5 17,5 15,5 Data for overføringsnettet 22kV leidning km kV kabel km Lågspent, leidning km Lågspent, kabel km Fordelingstransformatorar, tal stk Fordelingstransformatorar, yting kva

9 Samfunnsrekneskap og sosialt ansvar Skjåk Energi bidreg direkte og indirekte til ein betydeleg samfunnsmessig verdiskaping. Selskapet sitt sosiale ansvar omfattar i første rekke våre medarbeidarar. Vi legg stor vekt på at Skjåk Energi skal vere ein god arbeidsplass der medarbeidarane kan føle at dei utviklar seg og arbeider i eit positivt miljø. Dette har også stor betyding for rekruttering til selskapet. Selskapet støtter opp om barne-, ungdoms- og idrettsarbeid. Dette er gode formål vi fortsatt skal syne merksemd. For Skjåk Energi er det viktig å vise sine medarbeidarar at selskapet er godt integrert i det samfunnet vi lever i, og at vi er et sosialt ansvarlig selskap som bidreg positivt både i bransjen og i lokalmiljøet i Skjåk. Støtte blir gjeve både som arbeidskraft, utstyr og/eller pengar. Skjåk Energi er bevisst på å bruke lokale leverandører ved kjøp av varer og tenester. Investeringane i 2013 utgjorde 3,1 millionar kroner. Den direkte verdiskapinga er (beløp i kroner): Skatt på bedrifta si inntekt Skatt på inntekt eigne tilsette Arbeidsgjevaravgift Forbruksavgift Avgift til Enova Meirverdiavgift, netto utbetalt Eigedomskatt Sum direkte verdiskaping i I tillegg til ovannemnte kjem kompensasjon for kraft, rente på ansvarleg lån, ordinært og ekstraordinært uttak til eigar på 13,2 millionar kroner i Etiske retningsliner Skjåk Energi har utarbeidd eigne grunnverdiar og etisk verdigrunnlag som set fokus på haldningar og åtferd som er forventa av den einskilde medarbeidar. Desse skal følgjast av alle tilsette for å ivareta omsynet til sosiale forhold, samfunn og miljø. Varsling av mistanke eller kjennskap til brot på etiske retningslinjer skal gjerast slik som Varslingsplakaten beskriv, der varslaren også kan vera anonym. 9

10 Resultatrekneskap Note Driftsinntekter Energisal Overføringsinntekter Gevinst ved sal av driftsmidlar Leigeinntekter Anna driftsinntekt Sum driftsinntekter Driftskostnadar Energikostnadar Overføringskostnader Lønskostnad 3, Ordinære avskrivingar 12, Andre driftskostnadar Tap ved avgang driftsmidlar Sum driftskostnadar Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnadar Renteinntekter Annen finansinntekt Renter ansvarleg lån Andre rentekostnadar Andre finanskostnadar Resultat av finanspostar Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Året sitt resultat Opplysningar om: Eigaruttak Avsett til annan eigenkapital Overført frå annan eigenkapital Sum overføringar

11 Balanse eigedelar Eigedelar Note Anleggsmiddel Immaterielle eigedelar Utsett skattefordel 1, Sum immaterielle eigedeler Varige driftsmiddel Tomter, bygningar o.a. fast eigedom Anlegg under oppføring deleigde verk Anleggsmiddel deleigde verk 12, Distribusjonsanlegg Transportmiddel Driftslausøyre, inventar og liknande Televerksemd Sum varige driftsmiddel Finansielle driftsmiddel Investeringar i aksjar og delar Obligasjonar og andre fordringar Sum finansielle anleggsmiddel Sum anleggsmiddel Omløpsmiddel Lager Reservemateriell Sum lager Fordringar Kundefordringar Omløpsmiddel deleigde verk Andre kortsiktige fordringar Opptent mindreinntekt 11, Sum fordringar Bankinnskot, kontantar o.l Sum omløpsmiddel Sum eigedeler

12 Balanse eigenkapital og gjeld Eigenkapital og gjeld Note Opptent eigenkapital Annen eigenkapital 1, Sum opptent eigenkapital Sum eigenkapital Gjeld Avsetning for forpliktingar Pensjonsforpliktingar Sum avsetning for forpliktingar Anna langsiktig gjeld Ansvarleg lån Skjåk kommune Sum anna langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig skatt Skyldig offentlege avgifter og andre trekk Anna kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum eigenkapital og gjeld Skjåk,

13 Kontantstraumanalyse KONTANTSTRAUMER FRÅ OPERASJONELLE AKTIVITETAR 1)Avstemming Note Resultat før skattekostnad Betalt skatt i perioden /- Tap/gevinst ved sal av anleggsmiddel Ordinære avskrivingar /- Endring i varelager /- Endring i kundefordringar /- Endring i leverandørgjeld /- Effekt av valutakursendringar /- Poster klassifisert som investeringseller finansieringsaktivitetar /- Endring i andre tidsavgrensingsposter = Netto kontantstraum frå operasjonelle aktivitetar 1) KONTANSTRAUMER FRÅ INVESTERINGSAKTIVITETAR - Utbetalingar ved kjøp av varige driftsmiddel Utbetalingar ved kjøp av aksjar og deler i andre føretak Utbetalingar ved kjøp av andre investeringar = Netto kontantstraum frå investeringsaktivitetar KONTANTSTRAUMER FRÅ FINANSIERINGSAKTIVITETAR - Utbetalingar av utbytte = Netto kontantstraum frå finansieringsaktivitetar = Netto endring i kontantar og kontantekvivalentar Beh. av kont. og kontantekvivalentar ved starten av perioden = Beh. av kont. og kontantekvivalentar ved slutten av perioden

14 Notar til rekneskap og balanse Note 1 - Generelle rekneskapsprinsipp Årsoppgjeret til Skjåk Energi er utarbeidd i samsvar med rekneskapslova og god rekneskapsskikk i Norge. Salsinntekter Inntektsføring ved sal av kraft/varer skjer på leveringstidspunktet. Tenester vert inntektsført ved utføring. Hovudregel for vurdering og klassifisering av eigedelar og gjeld Eigedelar bestemt til varig eige eller bruk er klassifisert som anleggsmidlar. Andre eigedelar er klassifisert som omløpsmiddel. Fordringar som vert betalt tilbake innan eit år er klassifisert som omløpsmiddel. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarande kriterium lagt til grunn. Anleggsmiddel er aktivert til kostpris, men blir skrive ned til verkeleg verdi når fall i verdi ikkje er forventa å vere forbigåande. Langsiktig gjeld er ført i balansen til nominelt motteke beløp på etableringstidspunkt. Langsiktig gjeld er ikkje skrive opp til verkeleg verdi som følgje av renteendring. Omløpsmiddel er vurdert til det lågaste av kostpris og verkeleg verdi. Kortsiktig gjeld er ført opp i balansen til nominelt motteke beløp på etableringstidspunkt. Kortsiktig gjeld er skrive opp til verkeleg verdi som følgje av renteendring. balanseførast til kostpris. Investeringane blir skrive ned til verkeleg verdi dersom verdifallet ikkje er forbigåande. Motteke utbytte og andre overskotsutdelingar frå selskapa vert ført som annen finansinntekt. Varer Varer er vurdert til det lågaste av gjennomsnittleg kostpris og netto salsverdi. For råvarer og varer i arbeid er det rekna netto salsverdi til salsverdien av ferdig tilverka varer redusert for attståande tilverkingskostnadar og salskostnadar. Fordringar Kundefordringar og andre fordringar er ført opp til pålydande etter frådrag for avsetnad til forventa tap. Avsetnad til tap er gjort på grunnlag av ein individuell vurdering av dei enkelte fordringane. I tillegg er det for resten av kundefordringar gjort ein uspesifisert avsetnad for å dekke mogleg tap. Valuta Balansepostar i utanlandsk valuta er vurdert til balansedagen sin kurs. Pensjonar Skjåk Energi sitt pensjonsansvar er dekka gjennom pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse. Pensjonsforpliktinga er ført som gjeldspost i balansen og endring gjennom året er resultatført. Arbeidsgjevaravgift er inkludert i tala. Enkelte poster er vurdert etter andre regler og er gjort greie for nedanfor. Kraftkontraktar - nærståande partar Frå eigaren, Skjåk kommune, disponerer everket ei kraftmengde på totalt 117,8 GWh i 2013, i 2012 var denne mengda 129,4 GWh. Totale overføringar frå Skjåk Energi til eigar i 2013 er på 13,2 millionar kroner. Varige driftsmiddel Varige driftsmiddel er avskrivne over forventa økonomisk levetid. Avskrivingane er som hovudregel fordelt lineært over resterande økonomisk levetid. Andre anleggsaksjar og delar Anleggsaksjar og mindre investeringar i ansvarlege selskap og kommandittselskap der Skjåk Energi ikkje har betydeleg innverknad skal Endring av rekneskapsprinsipp og tidlegare år sine feil Som hovudregel vert resultat av endring av rekneskapsprinsipp og tidlegare år sine feil ført direkte mot eigenkapital. Ekstraordinære inntekter og kostnader Inntekter og kostnader kan berre klassifiserast som ekstraordinære når dei, ut frå føretaket sine spesifikke forhold, er både uvanlege, ujamne og vesentlege, jamfør NRS 5. Vassmagasinbehaldning I samsvar med etablert praksis i kraftforsyninga er ikkje magasinbehaldning for deleigde verk teke med i balansen. For informasjon om magasinbehaldning i deleigde verk, sjå note 10. Gjeld følgjande verk; Øvre Otta DA og Opplandskraft DA 14

15 Segmentinformasjon Selskapet si verksemd omfattar omsetnad av kraft, deleigde verk; Øyberget kraftverk, Framruste kraftverk og Skjåk 1 kraftverk, drift av distribusjonsnett, televerksemd og anna verksemd som hovudsakleg er utleige av lokale, jf. note 9. Overføringsverksemd Kvart år vedtek NVE inntektsrammer for nettselskapa og kor mykje kvart einskild selskap kan inntektsføre som nettleige. Dersom dei faktiske nettleigeinntekter etter fakturering blir lågare, blir differansen bokført som mindreinntekt, det vil seie at nettselskapet har til gode nettleige hos kunden. Blir faktiske nettleigeinntekter høgare, blir differansen bokført som meirinntekt og kunden har til gode hos nettselskapet, jf. note 13. Skatt Overskotsskatt Skattekostnaden i resultatrekneskapen omfattar både perioden sin betalbare skatt og endring i utsett skatt. Utsett skatt er berekna med 27 % på grunnlag av midlertidige forskjellar som er mellom rekneskapsmessige og skattemessige verdiar, samt likningsmessige underskot til framføring ved utgangen av rekneskapsåret. Skatteaukande og skattereduserande midlertidige skilnader som vert reversert eller kan reverserast i same periode er utlikna og nettoført. Naturressursskatt Naturressursskatt er ein skatt som er uavhengig av overskotet og vert utrekna på grunnlag av det enkelte kraftverk sin gjennomsnittlege produksjon dei siste sju åra. Skattesatsen er sett til 1,3 øre/kwh for Naturressursskatten kan utliknast mot overskotsskatten. Eventuell ikkje utlikna naturressursskatt kan framførast med renter til seinare år og inngår som ein del av grunnlaget for berekning av utsett skattefordel. Naturressursskatt til framføring vert rekneskapsført som forskotsbetalt skatt og vert klassifisert som utsett skattefordel. Grunnrenteskatt For kraftproduksjon er det i tillegg innført ein særskilt grunnrenteskatt. Grunnrenteskatten er 31 %. Med utgangspunkt i det enkelte kraftverk blir salsinntekt rekna ut frå året sin timesoppløyste spotmarknadspris multiplisert med produksjon i dei tilhøyrande periodar. Unntak av konsesjonskraft og langsiktige kontraktar som vert prisa til faktiske priser. Det blir ikkje gjort frådrag for gjeldsrenter. I staden blir det gjeve frådrag for ei friinntekt som blir rekna ut frå gjennomsnittlege skattemessige verdiar på driftsmiddel multiplisert med ein normrente. Normrenta blir fastsett årleg. Grunnrenta skal reknast ut særskilt for kvart kraftverk. Negativ grunnrenteinntekt med tillegg for renter kan framførast mot seinare positiv grunnrenteinntekt frå same kraftverk. Ny negativ grunnrenteinntekt frå og med 2007 kan samordnast mot positiv grunnrenteinntekt i andre kraftverk i konsernet. Grunnrenteskatt til framføring vert rekneskapsført og klassifisert som utsett skattefordel. Grunnrenteinntekta vil vere sterkt stigande over kraftverket si levetid, fordi skattemessige avskrivingar og friinntekt blir redusert og etter kvart fell bort. Eigedomsskatt Eigedomsskatten utgjer 0,7% av ein berekna eigedomsskattetakst. Eigedomsskattegrunnlaget utgjer det høgaste av ein noverdi basert blant anna på kraftanlegget sin normerte inntekter og ein alternativ verdi basert på kraftanlegget sin gjennomsnittlege produksjonsevne multiplisert med ein sats frå 0,95 til 2,35 kr/kwh for 2013 og Skjåk Energi betaler berre eigedomsskatt for kraftanlegg som ikkje ligg i Skjåk kommune. Offentlege tilskot Offentlege tilskot vert rekneskapsført til verkeleg verdi når det er rimeleg sikkerheit for at tilskotet vil bli motteke og at everket oppfyller vilkåra knytt til tilskotet. Offentlege tilskot knytt til framtidige kostnadar vert ført i balansen og resultatført i den perioden som gjev best samanstilling med kostnadane dei er meint å kompensere. Offentlege tilskot knytt til kjøp av varige driftsmiddel er ført til frådrag i kostpris og vert resultatført lineært over forventa levetid på dei eigedelar som tilskotet gjeld i form av lågare avskrivingar. Anleggsbidrag Anleggsbidrag til investeringar i linenettet frå det offentlege og private går til frådrag på aktiverte verdiar. Anleggsbidrag vert på den måten fordelt over investeringa si økonomiske levetid i form av reduserte avskrivingar. 15

16 Note 2 - Finansiell marknadsrisiko Skjåk Energi bruker ulike finansielle instrument i styringa av finansiell risiko. Renterisiko Det er to forhold som kan gje renterisiko for bedrifta; 1) bedrifta har lån med flytande rente, og 2) kapitaldelen for bedrifta si inntektsramme for nett er eksponert for rentenivået. Desse to forholda har motsett eksponering for renteendring. Rentestigning vil auke lånekostnaden, men vil samstundes gje auka nettinntekter. Frå 2010 har Skjåk Energi berre lån med fast rente. Valutarisiko Skjåk Energi har ikkje lån plassert i utanlandsk valuta. Ein mindre del av likvide middel er plassert i euro pr Omsetnad av kraft over børsen Nord Pool blir avrekna i euro. Bedrifta er såleis avhengig av forholdet mellom kursen i euro og norske kroner. Risiko ved krafthandel Bedrifta sitt inntektsnivå er avhengig av prisnivå i kraftmarknaden. Dei fleste kraftkontraktane er finansielle, men bedrifta har og fysiske kraftavtaler. Ved å ha mykje kraft som ikkje er selt, vert ein eksponert for risiko for prisendringar. Det er og ein risiko knytt til volum. Tilgangen på kraft er samansett av konsesjonskraft som har eit fast volum og delar av produksjon, som vil variere etter blant anna magasin-/snø-/ og nedbørssituasjon. I tillegg vert det levert kraft til sluttbrukarane i Skjåk, og dette forbruket varierer etter vêrforhold og leverandørskifte. Det føreligg ein skatterisiko knytt til kraftomsetning ved å selje kraftproduksjonen på kontraktar. Risiko ved krafthandel inneheld såleis ulike element som dreg i motsett retning. Note 3 - Lønskostnadar, tal på tilsette, godtgjeringar, lån til tilsette m.m. Lønskostnadar Løn Arbeidsgjevaravgift Pensjonskostnadar Andre ytingar Sum Gjennomsnittleg tal på årsverk 16,5 17 Ytingar til leiande personar Løn Anna Everksjef Everkstyret Sum Revisjonshonorar Lovpålagt revisjon kr Rådgjevingstenester kr Beløpa er eksklusive meirverdiavgift. 16

17 Note 4 - Pensjonskostnadar og ansvar Bedrifta sitt pensjonsansvar er dekt gjennom pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse og tilfredsstiller lovreglar til pliktig tenestepensjonsordning. Ordninga gjev ei definert yting i forhold til tariffavtala i kommunal sektor. Sidan det vert gjort ein fordeling av den aktuarmessige risiko mellom alle føretaka, kommunane og fylkeskommunane som deltek i ordninga, tilfredsstiller ho kriteria for det som vert definert som ein "Multiemployer-plan". Pensjonsordninga omfattar 16 aktive og 16 pensjonistar pr Skjåk Energi er også ansvarlege for pensjonsforpliktingar for tidlegare tilsette på installasjonsavdeling og elektrobutikk. Det er gjort avsetnad for netto pensjonsforpliktingar som del av skuldig tenestekjøpskostnad hos Øvre Otta DA og Opplandskraft DA. Innbetalt premie/tilskot inkl. administrasjonskostnader Resultatført pensjonskostnad Pensjonsinnskota er dekt ved innbetaling frå dei tilsette og Skjåk Energi Berekna pensjonsforpliktingar inkl. aga Ikkje resultatført aktuarberekna tap/gevinst inkl. aga Balanseført netto pensjonsforplikting etter aga Økonomiske føresetnader: Diskonteringsrente 4,10 % 4,20 % Årleg lønsvekst 3,75 % 3,50 % Årleg vekst i folketrygda sitt grunnbeløp 3,50 % 3,25 % Årleg avkastning 4,40 % 4,00 % Note 5 - Bundne middel Av bankinnskot/likvide middel på kr er kr bundne skattetrekksmiddel. Skuldig skattetrekk pr kr Note 6 - Lager Lager av reservemateriell vert vurdert til gjennomsnittleg kostpris. 17

18 Note 7 - Aksjar og delar i andre selskap Selskap Eigardel Kostpris Balanseført verdi Kunnskapsstugu AS 10 % Eidsiva Bredbånd AS Marlo Grendahus Del aksjar deleigde verk Grunnkapital Oppl.kontoret for Elfag Eigenkapitalinnskot i KLP Sum Alle aksjepostane er anleggsmiddel og er ført etter kostpris og verkeleg verdi. Note 8 - Langsiktig gjeld Av ansvarleg lån frå Skjåk kommune på kr forfell alt til betaling meir enn fem år etter rekneskapsåret sin slutt. Lånet har fastrente på 7,1% p.a. Note 9 - Resultat fordelt etter verksemd Kraftsal Deleigde verk Overføring Tele Anna Totalt Kraftsal Overføringsinntekter Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Energikjøp *) Kraftrettar Skjåk kommune Overføringskostnadar Løn Avskrivingar Andre driftskostnadar Sum driftskostnadar Driftsresultat

19 Note 10 - Magasinbehaldningar for deleigde verk Magasinbehaldningar/-endringar er ikkje arbeidd inn i rekneskapen. Ved utgangen av rekneskapsåret var: 1. Produksjon i året: Øvre Otta Skjåk 1 kraftverk 47,180 GWh 16,549 GWh 2. Estimert gjennomsnittleg årsproduksjon siste 10 år: Øvre Otta 50,750 GWh (berre for 9 år) Skjåk 1 kraftverk 18,826 GWh 3. Behaldning Øvre Otta 13,58 GWh 12,25 GWh Skjåk 1 kraftverk 8,16 GWh 8,16 GWh Gjennomsnittleg behaldning siste 10 år: Øvre Otta Skjåk 1 kraftverk 11,62 GWh (berre for 9 år) 9,21 GWh Note 11 - Fordringar med forfall seinare enn eitt år Lån til Eidsiva Bredbånd AS (anleggsmiddel) Fordring Eidsiva Bredbånd AS vedr. fiberutbygging i Skjåk(anleggsmiddel) Mindreinntekt (omløpsmiddel) Lån til Eidsiva Bredbånd AS på kr er avdragsfritt i fem år. Renta utgjer 6,52 % p.a. i 2013 Note 12 - Deleigde verk Øvre Otta DA og Opplandskraft DA er brutto deltakarlikna. Det er arbeidd inn 7 % av resultatog balansepostane til Øvre Otta DA. Tilsvarande er det arbeidd inn delar av Opplandskraft DA sine resultat- og balansepostar, som utgjer 16,5 % av Skjåk 1 og 1,6 % av felles verksemd hos Oppplandskraft DA. 19

20 Note 13 - Monopolverksemd Inntekter ved kraftoverføring Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Kjøp av overføringstenester Kjøp av tapsenergi i eige nett Andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Grunnlag for kapitalavkastning ( i 1000 kr) Avkastning i prosent 4,01 % -7,9 % Mindreinntekt Mindreinntekt Overføringsverksemda til energiverk er regulert gjennom fastsette reglar for kostnadsberekning/- fordeling og inntektsramme. Regelverket blir administrert av NVE, som fastlegg ei inntektsramme for overførings-verksemda kvart år. Meir- eller mindreinntekta vert rekna ut frå om overføringsverksemda har teke inn høgare nettleige enn ramma eller ikkje. Meirinntekt skal attendeførast til kundane gjennom endring av tariffane i påfølgande år. Mindreinntekt kan krevjast attende frå kundane gjennom endring av tariffane i påfølgande år. Det er bokført ei mindreinntekt på kr pr Det vert jamleg vurdert om denne mindreinntekta skal takast inn hos kundane ved å høgde tariffane, anten heilt eller delvis. Alle tal her er i heile tusen. Justert tillate inntektsramme for Kostnader overliggande nett KILE Sum avvik avskr. og avkastning på avvik avkastn.gr.lag Total ramme = Overføringsinntekter Tilbakeført mindreinntekt Mindre-/meirinntekt 2013 = 0 20

21 Note 14 - Skattenote Året sin skattekostnad Resultatført skatt på ordinært resultat: Betalbar skatt Endring i utsett skatt / utsett skattefordel Skattekostnad ordinært resultat Betalbar skatt i skattekostnad for året: Ordinært resultat før skatt Permanente forskjellar Endring i midlertidige forskjellar Grunnlag for betalbar skatt i resultatregnskapet Betalbar skatt på året sitt resultat 28% Betalbar skatt i balansen: Betalbar skatt på årets resultat Naturressursskatt til framføring Sum betalbar skatt i balansen Skatteeffekten av midlertidige skilnader og underskot til framføring som har gjeve opphav til utsett skatt og utsette skattefordelar, spesifisert på typar av midlertidige skilnader: Endring Varige driftsmiddel Fordringar Pensjonsforpliktingar Andre skilnadar Grunnlag for berekning av utsett skatt Utsett skattefordel (27/28 %)

22 Betalbar naturressursskatt for året: Grunnlag kwh à 1,3 øre/kwh Betalbar grunnrenteskatt for året: Inntekter Driftskostnader produksjon Skattemessige avskrivingar driftsmiddel Friintekt Frådrag negativ grunnrente 0 Sum frådrag Grunnlag grunnrenteskatt Grunnrenteskatt 31 % Note 15 - Eigenkapital Bokført eigenkapital 31/ Endring av mindreinntekt jf. vedtak frå NVE Bokført eigenkapital pr. 1/ Endring deleigde verk Overført til eigenkapital Bokført eigenkapital 31/ Note 16 - Anleggsmiddel Ansk.kost pr Tilgang kjøpte anleggsmiddel Bygningar Driftslausøyre, inventar o.l. Distribusjonsanlegg Transportmiddel Deleigde verk Tele Sum Avgang i året =Ansk.kost Akk. avskr Bokført verdi Årets ordinære avskrivingar Økonomisk levetid ca 50 år ca 3-12 år ca år ca 8-10 år ca 0-75 år ca 25 år Avskr.plan lineært 2 % lineært 8-33 % lineært 3-4 % lineært % lin % lineært 4 % 22

23 23

24 24 Melding frå revisor

25 25

26 Verdiar for Skjåk Energi Pålitelegheit Framsyntheit Pågangsmot Humør 26

27 Følgjande har bidrege med bilete til årsmeldinga: Stig Erlend Banken Framsida og side 9 Knut A. Holen 2, 3, 8, 17 og19 Per Arild Arnestuen 21 og baksida Kåre Moen 23 Ove Teigen 20 Per Simen Myrhaug 26 27

28 Moavegen 28A, 2690 Skjåk Tlf Alt i trykksaker: Fjuken, tlf