KOMMENTARER TIL REGNSKAPET HOVEDOVERSIKTER

Transkript

1 årsregnskap 2014

2 INNHOLD KOMMENTARER TIL REGNSKAPET 1-5 HOVEDOVERSIKTER Økonomisk oversikt Drift 6 Økonomisk oversikt Investering 7 Balanseregnskapet 8 DRIFTSREGNSKAP Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet 9 Regnskapsskjema 1B - Driftsregnskap per resultatenhet INVISTERINGSREGNSKAP Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskapet 16 Regnskapsskjema 2B Investeringsprosjekter SPESIFISERT BALANSEREGNSKAP NOTER TIL REGNSKAPET DRIFTSRAMMER PER RAPPORTERINGSOMRÅDE OG TJENESTE 71-73

3 Årsregnskap KOMMENTARER TIL REGNSKAPET Driftsregnskapet Driftsregnskapet er avsluttet med et positivt netto driftsresultat på 1,6 mill kr. mot budsjettert et negativt resultat 15,7 mill kr. Netto driftsresultat er dermed 17,3 mill kr. bedre enn budsjettert. Hovedforklaringen til det positive avviket ligger i det alt vesentlige at avkastning av Primæroppgavefondet ble høyere enn budsjettert. Driftsregnskapet er gjort opp med et regnskapsmessig mindreforbruk på knapt 3 mill kr., etter at avsetninger og bruk av avsetninger er postert. Brutto driftsinntekter og brutto driftsutgifter er begge deler noe høyere enn budsjettert. Brutto driftsresultat er omtrent identisk i budsjett og regnskap. Tjenesteproduksjonen gikk derfor reelt sett i balanse. Dette er bra og skyldes fortsatt effekter av innstramningstiltakene som ble iverksatt fra høsten 2011 og i 2012, samt et betydelig innslag av god budsjettdisiplin i de ulike enhetene. Avsetningene til bundne fond, herunder VAR-avsetningene, er høyere enn forutsatt og medfører at det regnskapsmessige resultatet ikke blir høyere. Investeringsregnskap Investeringsregnskapet er et selvstendig regnskap over investeringer, utlån og avsetninger og om hvordan utgiftene og utbetalingene er finansiert. Dersom utgifter, utbetalinger og avsetninger ikke fullt ut kan finansieres av inntekter, innbetalinger og bruk av avsetninger, skal underskuddet føres opp til dekning i investeringsbudsjettet det år regnskapet legges fram. I 2014 er utgiftssiden i investeringsregnskapet gjort opp med en underdekning på 7,5 mill kr. Brutto investeringsutgifter i 2014 er 388 mill kr mot budsjettert 409 mill kr. Av de regnskapsførte utgiftene gjelder 118,9 mill kr finansieringstransaksjoner som er summen av Husbankutlån, avdrag på Husbanklån og kjøp av aksjer og andeler. Til fysiske investeringer var det et netto forbruk på 315,3 mill kr. Det samlede finansieringsbehovet er dekket med bruk av lån på 323,7 mill kr, hvor lån til investeringer utgjør 282 mill kr og 41,7 mill kr er Husbanklån til videre utlån. Den øvrige del av finansieringen er dekket med 10,6 mill kr fra fondskapital, 3,6 mill kr ved overføring fra driftsregnskapet og 42,5 mill kr i mottatte avdrag på utlån av Husbankmidler. Balanseregnskap Ved avslutning av investeringsregnskapet ble samtlige nye låneopptak brukt til finansiering av investeringer. Tidligere har ubrukte lånemidler ligget som en del av likviditeten. Likviditeten var derfor svært stram mot slutten av I tillegg har likviditeten blitt betydelig svekket de senere år på grunn av følgende forhold: Forskuddsbetaling av tilskudd til private barnehager. Tilskudd til ressurskrevende brukere blir inntektsført akonto lenge før pengene blir overført fra staten. Inntektsføring av premieavvik for pensjonsordningen over flere år uten at midler kommer inn på kommunens bankkonto. Akkumulert premieavvik er nå balanseført med netto 239 mill. kroner.

4 2 Årsregnskap 2014 Akkumulert premieavvik Ordningen med premieavvik i kommunens regnskap ble innført i Kommunene skulle utgiftsføre beregnet pensjonskostnader i stedet for faktisk innbetalt pensjonspremie. Løpende pensjonspremie skulle fortsatt utgiftsføres, men i tillegg skulle det hvert år inntektsføres/utgiftsføres et premieavvik som var lik differansen mellom innbetalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad. Kommunene fikk muligheten til å velge tilbakeføring av premieavvik over ett år eller 15 år. Larvik kommune valgte 15 års tilbakeføringstid i likhet med de fleste andre kommuner. Fra 2012 fordeles fremtidige premieavviket over 10 år og fra 2014 over 7 år etter endring av reglene. Siden ordningen startet er det hvert år inntektsført betydelige beløp i premieavvik. Pr var akkumulert premieavvik på 219,3 mill. kroner. Dette er penger som ikke har kommet inn på kommunens bankkonto og medført sterk svekkelse av likviditeten. Samtidig har denne bokføringsmetoden ført til kunstig gode regnskapsresultater gjennom mange år. Ulempen er at akkumulert premieavvik skal tilbakeføres ved årlige avsetninger og fører til betydelig merbelastning i framtidige budsjetter. Kontantbeholdning og likviditet Fordi inntektene ikke kommer inn i samme takt som utgiftene påløper, er det helt nødvendig for kommunen å ha en likviditetsreserve til dekning av løpende drift. Likviditetsreserven fungerer også i mange tilfeller som kortsiktig finansieringskilde for investeringer. En god likviditetsreserve er derfor av stor betydning for den kommunale virksomhet Likviditetsanalyse Tall mill kr Omløpsmidler 1 219, , , ,5 - Premieavvik -119,7-180,8-185,0-239,1 - Fondsmidler -771,7-768,7-771,9-811,1 Sum omløpsmidler - fondsmidler 327,6 106,6 236,4 234,3 Kortsiktig gjeld 353,2 235,0 363,7 475,1 - Premieavvik -6,8-11,6-15,0-19,8 + Ubrukte lånemidler 164,9 50,8 39,4 34,1 + Akkumulert overskudd/underskudd 39,5-21,2-48,7-3,0 Sum kortsiktig gjeld 551,0 253,0 339,4 486,4 Likviditetsreserve -223,4-146,4-104,0-252,1 Dekningsgrad 59,5 % 42,1 % 69,4 % 48,2 %

5 Årsregnskap Kommunens langsiktige likviditetsreserve er differansen mellom omløpsmidler og kortsiktige forpliktelser korrigert for bundne midler, det vil si fondsmidler, ubrukte lånemidler og overskudd/underskudd. Likviditetsreserven er tidligere avsatte midler for å øke kommunens likviditet og betalingsevne og kalles ofte stamlikviditet. I hele perioden har stamlikviditet vært negativ. Det er verdt å merke seg at likviditetsgraden er redusert fra 69,4 % i 2013 til 48,2 % i Likviditetsanalysen nedenfor viser utviklingen i en del nøkkeltall for likviditeten over en 4-års periode basert på tall fra balanseregnskapet pr Tallene gir en indikasjon på størrelsen av likvide midler og hvor følsom likviditeten er for endringer i fondskapitalen og ubrukte lånemidler. Nøkkeltallene gir imidlertid ikke alene en indikasjon på kommunens likviditetssituasjon.

6 4 Årsregnskap 2014 Beholdning av likvide midler Tall i mill kr Jan Feb Mars April Mai Juni Kasse/bank 207,5 32,3 126,0 380,4 462,3 357,8 409,7 Obligasjoner 198,0 187,8 188,5 188,5 168,5 168,5 218,9 Rentefond 332,0 334,3 336,8 338,4 255,0 343,4 246,0 Aksjefond 65,0 64,3 64,8 65,0 5,1 66,2 68,9 Aksjer 25,5 24,9 25,8 25,9 26,6 27,5 27,7 Eiendomsfond 50,3 50,3 50,3 50,2 50,2 50,2 50,1 Sum likvide midler 878,3 693,9 792, ,4 967, , ,3 - POF* -749,3-751,1-755,6-758,2-761,5-773,0-779,8 - Skattetrekk -49,0-31,1-61,3-31,1-62,3-32,7-35,8 Netto beholdning 110,0-88,3-24,7 259,1 268,5 207,9 205,7 Juli Aug Sept Okt Nov Des Kasse/bank 352,0 316,2 428,5 797,1 295,3 199,3 Obligasjoner 193,9 219,3 242,0 220,1 214,3 214,8 Rentefond 346,9 349,6 330,2 332,2 333,6 328,8 Aksjefond 69,3 70,1 69,0 73,3 78,4 81,3 Aksjer 27,5 27,5 25,6 25,0 24,9 25,8 Eiendomsfond 50,1 50,1 50,6 50,6 50,6 50,9 Sum likvider 1 039, , , ,3 997,1 900,9 - POF * -781,5-751,4-760,2-767,1-774,1-782,3 - Skattetrekk -68,8-66,2-35,2-68,4-34,1-54,6 Nto beholdning 189,4 215,2 349,5 662,8 188,9 64,0 Beholdningen av likvide midler er korrigert for kapitalen som ligger i Primæroppgavefondet og avsatt skattetrekk. Kommunens beholdning av likvide midler har i hovedsak bestått av ubrukte lånemidler. Ved begynnelsen av året var beholdningen negativ. I løpet av året ble det tatt opp 3 nye finansieringslån på tilsammen mill kr, hvorav 761,9 mill kr var refinansiering av tidligere

7 Årsregnskap låneopptak, mens resten, 248,5 mill kr, gjelder lån til finansiering av årets investeringer. Ved siste årsskifte er låneopptakene disponert i sin helhet. *POF er forkortelse for primæroppgavefondet. Fondet ble opprettet i forbindelse med salg av kraftforetak på begynnelse av 2000-tallet. Plassering av fondskapitalen er gjort i henhold til finansstrategi vedtatt av kommunestyret. Ved utgangen av året var fondet plassert i norske og globale aksje- og rentefond, samt anleggsobligasjoner, eiendomsfond og bankinnskudd. Langsiktig lånegjeld Tall i mill kr Brutto lånegjeld pr , , , ,3 +Nye lån 375,00 0,0 157,6 1080,0 -Avdrag/innfrielse -59,8-48,1-70,5-852,1 Brutto lånegjeld pr , , , ,2 -Utlån -284,7-292,1-318,6-344,4 Netto lånegjeld pr ,1 939,1 999, ,8 Antall innbyggere Lånegjeld pr innbygger i kr Kommunestyret vedtok i sak KST-005/14 å legge ned Larvik kommunale eiendom KF med virkning fra 1. mars Brutto lånegjeld pr er derfor inkludert lånegjelden som er overført fra Larvik kommunale eiendom KF. Foretakets lånegjeld var på 1 132,0 mill kr. Netto lånegjeld pr er på 2 338,8 mill kr og tilsvarer kr pr innbygger. Samlet låneopptak i 2014 er på 1 080,0 mill kr, hvorav 70 mill kr i startlån til videre utlån. De resterende 1 010,0 mill kr gjelder finansieringslån hvor 761,9 mill kr er brukt til refinansiering av tidligere låneopptak og 248,5 mill kr til finansiering av årets investeringer. Hele lånebeløpet inkludert ubrukte lånemidler fra tidligere år er disponert i Etterspørsel etter Husbanklån som kommunen låner videre ut til etablering øker stadig. I løpet av 2014 har kommunens lånegjeld til Husbanken økt med 25,8 mill kr, fra 318,6 til 344,4 mill kr. Ved utgangen av året sto det i balansen 34,1 mill kr i ubrukte lånemidler.

8 6 Årsregnskap 2014 Hovedoversikter Økonomisk oversikt - Drift Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Tall i 1000 kroner Regnskap Regnskap 2013 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteproduksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum bruk av avsetninger AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk

9 Årsregnskap Økonomisk oversikt - Investering Regulert budsjett 2014 Opprinnelig budsjett 2014 Regnskap 2013 Tall i 1000 kroner Regnskap 2014 INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Kompensasjon for merverdiavgift Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter UTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjen. som inngår i komm. tjenesteprod Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteprod Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekkede merforbruk Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne investeringsfondfond Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Bruk av tidligere års udisponerte mindreforbruk Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum finansiering Udekket / Udisponert

10 8 Årsregnskap 2014 Balanseregnskapet Tall i 1000 kroner Noter Regnskap 2014 Regnskap 2013 EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Pensjonsmidler 21, Sum anleggsmidler B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer Aksjer og andeler 10,11, Sertifikater 0 0 Obligasjoner 10,11, Kasse, postgiro, bankinnskudd Premieavvik 21, Sum omløpsmidler Sum eiendeler EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Endriring i regnskapsprinsipp som påviker AK-drift Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk 0 0 Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 Udekket i investeringsregnskapet Likviditetsreserve 0 0 Kapitalkonto Sum egenkapital D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser 21, Ihendehaverobligasjonslån 13,14,15, Sertifikatlån 0 0 Andre lån 13,14,15, Sum langsiktig gjeld KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld Premieavvik 21, Sum kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene

11 Årsregnskap Regnskapsskjema 1A - Driftsregnskapet Tall i 1000 kroner Regnskap 2014 Regulert budsjett 2014 Opprinnelig budsjett 2014 Regnskap 2013 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle intrumenter (omløpsmidler) Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Tap finansielle intrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger FORDELING Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk

12 10 Årsregnskap 2014 REGNSKAPSSKJEMA 1 B - DRIFTSREGNSKAP PR ÅR RESULTATENHET Art Tekst Regnskap 2014 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2013 RE : 100 Sentraladministrasjonen 1 Lønn og sosiale utgifter , , , ,52 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,07 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,95 40 Overføringer , , , ,37 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , ,26 Sum driftsutgifter , , , ,17 60 Salgsinntekter , , , ,71 70 Refusjoner , , , ,89 80 Overføringer , , , ,90 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , , ,62 Sum driftsinntekter , , , ,12 Netto driftsutgifter , , , ,05 RE: 110 Fellesutgifter 1 Lønn og sosiale utgifter , , , ,46 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,49 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,54 40 Overføringer , , , ,40 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , , ,27 Sum driftsutgifter , , , ,16 60 Salgsinntekter , , , ,09 70 Refusjoner , , , ,37 80 Overføringer , ,48 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , ,00 Sum driftsinntekter , , , ,94 Netto driftsutgifter , , , ,22 RE : 111 Lønnsreserve og tilleggsbevilgninger 1 Lønn og sosiale utgifter , , ,00 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,00-40 Overføringer , Sum driftsutgifter , , , ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , , Sum driftsinntekter , , Netto driftsutgifter , , , ,00 RE: 120 Folkevalgte styringsoppgaver 1 Lønn og sosiale utgifter , , , ,57 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,82 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,75 40 Overføringer , , , ,13 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , ,00 Sum driftsutgifter , , , ,27 70 Refusjoner , , , ,30 Sum driftsinntekter , , , ,30 Netto driftsutgifter , , , ,97 RE: 121 Revisjon og kontrollutvalg 1 Lønn og sosiale utgifter , , , ,80 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,57 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,00 40 Overføringer , , , ,93 Sum driftsutgifter , , , ,30 70 Refusjoner , ,93 Sum driftsinntekter , ,93 Netto driftsutgifter , , , ,37 RE: 150 Skatteoppkreveren i Larvik 1 Lønn og sosiale utgifter , , , ,37 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,53 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon ,00 40 Overføringer , , , ,00 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 2, Sum driftsutgifter , , , ,90 60 Salgsinntekter , , , ,00 70 Refusjoner , , , ,93 Sum driftsinntekter , , , ,93 Netto driftsutgifter , , , ,97 RE: 201 Fellesområde barnehager 1 Lønn og sosiale utgifter , , , ,19 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,66 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,00 40 Overføringer , , , ,72 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , ,98 Sum driftsutgifter , , , ,55 60 Salgsinntekter , , , ,63 70 Refusjoner , , , ,42 80 Overføringer , , ,00

13 Årsregnskap Art Tekst Regnskap 2014 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , , ,77 Sum driftsinntekter , , , ,82 Netto driftsutgifter , , , ,73 RE: 202 Fellesområde skoler 1 Lønn og sosiale utgifter , , , ,55 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,74 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,63 40 Overføringer , , , ,10 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , ,02 Sum driftsutgifter , , , ,04 60 Salgsinntekter , , , ,04 70 Refusjoner , , , ,98 80 Overføringer , ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , , Sum driftsinntekter , , , ,02 Netto driftsutgifter , , , ,98 RE : 210 Oppvekst nordøst 1 Lønn og sosiale utgifter , , , ,95 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,62 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,19 40 Overføringer , , , ,64 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , ,37 Sum driftsutgifter , , , ,77 60 Salgsinntekter , , , ,31 70 Refusjoner , , , ,15 80 Overføringer , , ,67 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , , ,99 Sum driftsinntekter , , , ,12 Netto driftsutgifter , , , ,65 RE : 211 Oppvekst sentrum 1 Lønn og sosiale utgifter , , , ,38 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,50 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,59 40 Overføringer , , , ,48 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , ,74 Sum driftsutgifter , , , ,69 60 Salgsinntekter , , , ,50 70 Refusjoner , , , ,95 80 Overføringer , ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , , ,81 Sum driftsinntekter , , , ,26 Netto driftsutgifter , , , ,43 RE: 212 Oppvekst sørvest 1 Lønn og sosiale utgifter , , , ,53 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,35 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,89 40 Overføringer , , , ,69 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , ,01 Sum driftsutgifter , , , ,47 60 Salgsinntekter , , , ,36 70 Refusjoner , , , ,25 80 Overføringer , , , ,63 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , , ,95 Sum driftsinntekter , , , ,19 Netto driftsutgifter , , , ,28 RE : 221 Larvik læringsenter 1 Lønn og sosiale utgifter , , , ,79 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,17 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,47 40 Overføringer , , , ,55 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , ,79 Sum driftsutgifter , , , ,77 60 Salgsinntekter , , , ,02 70 Refusjoner , , , ,40 80 Overføringer , ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , ,00 Sum driftsinntekter , , , ,42 Netto driftsutgifter , , , ,35 RE: 230 Barne- og ungdomstjenester 1 Lønn og sosiale utgifter , , , ,49 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,88 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,30 40 Overføringer , , , ,12 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,00 Sum driftsutgifter , , , ,79 60 Salgsinntekter , , , ,62 70 Refusjoner , , , ,55 80 Overføringer , , ,00

14 12 Årsregnskap 2014 Art Tekst Regnskap 2014 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , , ,69 Sum driftsinntekter , , , ,86 Netto driftsutgifter , , , ,93 RE : 231 Barneverntjenesten 1 Lønn og sosiale utgifter , , , ,01 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,64 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,28 40 Overføringer , , , ,46 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , , ,17 Sum driftsutgifter , , , ,56 60 Salgsinntekter , , , ,41 70 Refusjoner , , , ,26 80 Overføringer , , , ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , , , ,80 Sum driftsinntekter , , , ,47 Netto driftsutgifter , , , ,09 RE: 500 Samfunnskontakt og bibliotek 1 Lønn og sosiale utgifter , , , ,28 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,98 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,41 40 Overføringer , , , ,26 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , ,22 Sum driftsutgifter , , , ,15 60 Salgsinntekter , , , ,08 70 Refusjoner , , , ,37 80 Overføringer , ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , , ,98 Sum driftsinntekter , , , ,43 Netto driftsutgifter , , , ,72 RE : 501 Kultur, idrett og fritid 1 Lønn og sosiale utgifter , , , ,29 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,90 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,43 40 Overføringer , , , ,36 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , , ,10 Sum driftsutgifter , , , ,08 60 Salgsinntekter , , , ,99 70 Refusjoner , , , ,69 80 Overføringer , , ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , , ,87 Sum driftsinntekter , , , ,55 Netto driftsutgifter , , , ,53 RE: 701 Fellesområde pleie og omsorg 1 Lønn og sosiale utgifter , , , ,81 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,27 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , ,00 40 Overføringer , , , ,04 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , ,28 Sum driftsutgifter , , , ,40 60 Salgsinntekter , , , ,39 70 Refusjoner , , , ,41 80 Overføringer , ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , ,17 Sum driftsinntekter , , , ,97 Netto driftsutgifter , , , ,43 RE: 702 Felles vaskeri 1 Lønn og sosiale utgifter , , , ,23 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,53 40 Overføringer , , , ,87 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , ,92 Sum driftsutgifter , , , ,55 60 Salgsinntekter , , , ,00 70 Refusjoner , , , ,85 Sum driftsinntekter , , , ,85 Netto driftsutgifter , , , ,70 RE: 703 Produksjonskjøkken 1 Lønn og sosiale utgifter , , , ,58 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,03 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 7 124, ,00 40 Overføringer , ,30 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , ,87 Sum driftsutgifter , , , ,78 60 Salgsinntekter , , , ,11 70 Refusjoner , , , ,88 Sum driftsinntekter , , , ,99 Netto driftsutgifter , , , ,79 RE : 710 Omsorg nordøst

15 Årsregnskap Art Tekst Regnskap 2014 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap Lønn og sosiale utgifter , , , ,25 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,56 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,30 40 Overføringer , , , ,44 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , ,52 Sum driftsutgifter , , , ,07 60 Salgsinntekter , , , ,63 70 Refusjoner , , , ,82 80 Overføringer , ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , ,85 Sum driftsinntekter , , , ,30 Netto driftsutgifter , , , ,77 RE: 720 Omsorg sentrum 1 Lønn og sosiale utgifter , , , ,99 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,28 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,22 40 Overføringer , , , ,42 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , ,14 Sum driftsutgifter , , , ,05 60 Salgsinntekter , , , ,01 70 Refusjoner , , , ,18 80 Overføringer , ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , , ,78 Sum driftsinntekter , , , ,97 Netto driftsutgifter , , , ,08 RE: 730 Omsorg sørvest 1 Lønn og sosiale utgifter , , , ,20 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,13 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,48 40 Overføringer , , , ,77 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , ,71 Sum driftsutgifter , , , ,29 60 Salgsinntekter , , , ,96 70 Refusjoner , , , ,38 80 Overføringer , ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , ,82 Sum driftsinntekter , , , ,16 Netto driftsutgifter , , , ,13 RE: 750 Omsorgstjenesten for funksjonshemmede 1 Lønn og sosiale utgifter , , , ,69 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,75 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,11 40 Overføringer , , , ,56 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , ,53 Sum driftsutgifter , , , ,64 60 Salgsinntekter , , , ,08 70 Refusjoner , , , ,80 80 Overføringer , ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , ,72 Sum driftsinntekter , , , ,60 Netto driftsutgifter , , , ,04 RE: 760 Helse- og rehabiliteringstjenesten 1 Lønn og sosiale utgifter , , , ,87 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,74 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,12 40 Overføringer , , , ,43 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , ,40 Sum driftsutgifter , , , ,56 60 Salgsinntekter , , , ,07 70 Refusjoner , , , ,95 80 Overføringer , , ,00-90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , , ,55 Sum driftsinntekter , , , ,57 Netto driftsutgifter , , , ,99 RE: 770 Omsorgstjenesten for rus og psykisk helse 1 Lønn og sosiale utgifter , , , ,43 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,46 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,50 40 Overføringer , , , ,84 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , ,51 Sum driftsutgifter , , , ,74 60 Salgsinntekter , ,61 70 Refusjoner , , , ,97 80 Overføringer -668, ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , , ,42 Sum driftsinntekter , , , ,00 Netto driftsutgifter , , , ,74 RE: 780 NAV

16 14 Årsregnskap 2014 Art Tekst Regnskap 2014 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap Lønn og sosiale utgifter , , , ,72 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,64 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,82 40 Overføringer , , , ,32 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , , ,70 Sum driftsutgifter , , , ,20 60 Salgsinntekter ,15 70 Refusjoner , , , ,37 80 Overføringer , , , ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , , , ,24 Sum driftsinntekter , , , ,76 Netto driftsutgifter , , , ,44 RE : 790 Arbeid og kvalifisering 1 Lønn og sosiale utgifter , , , ,62 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,45 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,68 40 Overføringer , , , ,51 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , ,51 Sum driftsutgifter , , , ,77 60 Salgsinntekter , , , ,33 70 Refusjoner , , , ,67 80 Overføringer , , , ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , ,44 Sum driftsinntekter , , , ,44 Netto driftsutgifter , , , ,33 RE: 800 Kommunalteknikk - vei, park og friområder 1 Lønn og sosiale utgifter , , , ,99 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,98 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,97 40 Overføringer , , , ,55 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , ,32 Sum driftsutgifter , , , ,81 60 Salgsinntekter , , , ,39 70 Refusjoner , , , ,54 80 Overføringer , , , ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , ,00 Sum driftsinntekter , , , ,93 Netto driftsutgifter , , , ,88 RE: 801 Kommunalteknikk - vann, avløp og renovasjon 1 Lønn og sosiale utgifter , , , ,49 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,49 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,36 40 Overføringer , , , ,31 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , ,51 Sum driftsutgifter , , , ,16 60 Salgsinntekter , , , ,34 70 Refusjoner , , ,54 80 Overføringer ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , , , ,80 Sum driftsinntekter , , , ,68 Netto driftsutgifter , , , ,52 RE: 802 Kommunalteknikk - fordelte fellesutgifter 1 Lønn og sosiale utgifter , , , ,66 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,91 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,79 40 Overføringer , , , ,50 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 57, Sum driftsutgifter , , , ,86 60 Salgsinntekter , , , ,64 70 Refusjoner , , , ,89 80 Overføringer , ,00 Sum driftsinntekter , , , ,53 Netto driftsutgifter ,86 0, ,33 RE: 810 Plan, byggesak, landbruk og geodata 1 Lønn og sosiale utgifter , , , ,95 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,27 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon 1 170, ,48 40 Overføringer , , , ,02 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , ,63 Sum driftsutgifter , , , ,35 60 Salgsinntekter , , , ,75 70 Refusjoner , , , ,27 80 Overføringer , Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , ,33 Sum driftsinntekter , , , ,35 Netto driftsutgifter , , , ,00 RE: 820 Larvik brannvesen 1 Lønn og sosiale utgifter , , , ,16

17 Årsregnskap Art Tekst Regnskap 2014 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,63 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,50 40 Overføringer , , , ,41 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , ,80 Sum driftsutgifter , , , ,50 60 Salgsinntekter , , , ,14 70 Refusjoner , , , ,40 80 Overføringer ,00 Sum driftsinntekter , , , ,54 Netto driftsutgifter , , , ,96 RE: 901 Ikke kommunale barnehager 1 Lønn og sosiale utgifter , Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,60 40 Overføringer , , , ,40 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , Sum driftsutgifter , , , ,00 70 Refusjoner , , , ,40 80 Overføringer ,00 Sum driftsinntekter , , , ,40 Netto driftsutgifter , , , ,60 RE: 902 DNAS 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,00 Sum driftsutgifter , , , ,00 Netto driftsutgifter , , , ,00 RE: 950 Diverse overføringer til andre 1 Lønn og sosiale utgifter , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,88 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,50 40 Overføringer , , , ,39 Sum driftsutgifter , , , ,77 60 Salgsinntekter ,00 70 Refusjoner , ,38 80 Overføringer , , Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , , , ,25 Sum driftsinntekter , , , ,63 Netto driftsutgifter , , , ,14 RE: 979 Kirke 1 Lønn og sosiale utgifter , , ,92 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,00 40 Overføringer , , , ,00 Sum driftsutgifter , , , ,92 60 Salgsinntekter , ,92 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , , ,00 Sum driftsinntekter , , ,92 Netto driftsutgifter , , , ,00 RE: 984 Eiendom 1 Lønn og sosiale utgifter , , Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,00 40 Overføringer , , , ,00 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , Sum driftsutgifter , , , ,00 60 Salgsinntekter , , ,00 70 Refusjoner , , Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , , ,00 Sum driftsinntekter , , ,00 Netto driftsutgifter , , , ,00 RE: 990 Hovedinntekter 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , , ,03 Sum driftsutgifter , , , ,03 70 Refusjoner , , , ,84 80 Overføringer , , , ,51 Sum driftsinntekter , , , ,35 Netto driftsutgifter , , , ,32 RE: 991 Finansielle transaksjoner 1 Lønn og sosiale utgifter - 1, Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,16 40 Overføringer 46, , ,00-50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , , ,06 Sum driftsutgifter , , , ,22 70 Refusjoner , , , ,00 90 Overføringer , , , ,04 Sum driftsinntekter , , , ,04 Netto driftsutgifter , , , ,18 - -

18 16 Årsregnskap 2014 Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet Regulert budsjett 2014 Opprinnelig Budsjett 2014 Regnskap 2013 Tall i 1000 kroner Regnskap 2014 FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger Årets finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket / Udisponert

19 Årsregnskap REGNSKAPSSKJEMA 2 B INVESTERINGSPROSJEKTER Prosjekt Prosjekt (T) Regnskap 2014 Regnskap 2013 Vedtatt budsjett 2014 Regulert budsjett 2014 RE : 100 Sentraladministrasjonen 1506 Ladestasjoner elbil , Oppgradering av møterom F7 og R , , Oppgradering Tele- og datanettet , , , , Formidlingssenter Kaupang , , , Websak sikkerhetsmodul , Trådløst nettverk 6 814, Fiberutbygging kommunale enheter , , Ny kjernemodul til Noark , Web utviklingsprosjekter , , , , Websak: ny funksjonalitet og integrasjon , , , Agresso versjon Milestore , , , Identitetshåndtering , , Inventar Kantina F , , , Rammebevilgning, inventar og utstyr diverse bygg , Intern låneordning , , På stell - Forflytning i Larvik Kommune 2 480, , , , ,00 RE: 202 Fellesområde skoler 5191 Grunnskole, IKT , , Nye mesterfjellet skole, inventar/ utstyr/uteareal , , , Oppvekst - fagsystem , , , , , , ,00 RE : 210 Oppvekst nordøst 7195 Matpenger SFO , , RE : 230 Barne- og ungdomstjenester 7685 Psykisk helsearbeid - B/U-tjenester 1 122, , RE: 500 Samfunnskontakt og bibliotek 5364 Tolkeprogram (fagsystem) , ,00 - RE: 501 Kultur, idrett og fritid 5294 Poesiparken , Investeringer, Bølgen , , , Skolekantine Larvik Kulturskole 285, , , , ,00 RE: 701 Fellesområde pleie og omsorg 5296 Helsenett - inv , Ny omsorgsteknologi , , , , , , , ,00 RE: 703 Produksjonskjøkken 5121 Kjøkkenutstyr Produksjonskjøkken , , Omsorg Felles, Produksjonskjøkken 2 000, , , , ,00 RE: 710 Omsorg nordøst 5997 Intern låneordning , , , ,00 RE: 750 Omsorgstjenesten for funksjonshemmede

20 18 Årsregnskap 2014 Prosjekt Prosjekt (T) Regnskap 2014 Regnskap 2013 Vedtatt budsjett 2014 Regulert budsjett Kjøp/salg av bil , , , ,00 RE: 760 Helse- og rehabiliteringstjenesten 5370 Nødnett, legetjeneste , , , , , ,00 RE: 790 Arbeid og kvalifisering 5997 Intern låneordning , , , , , ,00 RE: 800 Kommunalteknikk - vei, park og friområder 1308 Foldvik Høymyr boligfelt , Marius brygge park , , Rakke forvaltning KMT , Futeparken , Torpefeltet 3 utbyggingsavtale 1 112, , Anleggsutstyr Øya 2012 og , Brunlaskogen utbyggingsavtale , , TS tiltak i Larvik by , Bøkkerbakken VA , , Torsrødveien/Storgata Stavern VA , Ahlfeldtsgate VA , , , Trafikksikkerhet , Vei investeringer , Steingata VA , , , Solåsen Park utbyggingsavtale , Trafikkavvikling Tjodalyng skole, veianlegg , Hvidsten sag Kvelde utbyggingsavtale , , KOU vei - trafikk og TS , Vei investeringer , , , Asfalt , Bøkeskogen skilting , , Gatelys Sentrum nord , , , Anleggsutstyr Øya , , Fagerli - Torstvedt Syd, ny skole trafikkløsning , , Asfalt , , Ferdige VVA prosjekter etterkostnader 6 792, Park investeringer , , Malmøya VA anlegg feriehjemmet , , Ladestasjoner elbil , , Larvik torg ombygging , Veiformål , Nye mesterfjellet skole, trafikkløsning , Torstvedt skole, trafikkløsning , Skredsikring Faret(fra 2015) 4 538, , , , ,00 RE: 801 Kommunalteknikk - vann, avløp og renovasjon 1176 Etterkostnader diverse prosjekter , Vassvik ny kloakk og vannledning , Bjønnes - Østby VA , , Ulfsbakk høydebasseng , Foldvik Høymyr boligfelt , , Ula og Kjerringvik VA-anlegg , Manglerød boligfelt bidragsmodell , Omsland vannverk grunnvannundersøkelser , , , Nordlyløkka VA fase , KMT, ny gjenvinningsstasjon husholdningsavfall , , , Gopledal UV anlegg og spylebsseng , , , Brånan boligfelt bidragsmodel , Rammeavtale utskifting av AC , Huseby 3 VA , Lydhus - Anvik VA anlegg ,20 - -

21 Årsregnskap Prosjekt Prosjekt (T) Regnskap 2014 Regnskap 2013 Vedtatt budsjett 2014 Regulert budsjett Stavern sentrum VA anlegg , Måkeveien VA anlegg , , Kanalgata vennledningsanlegg , , Lillevik RA septikmottak , , Eidsten - Snørsvall,Brunnval - Normandbo VA , , Løveskogen Avløpsanlegg , Omre VA anlegg , , , , Lillevik RA elektrotavler og overvåkning KP , Enigheten boligfelt VVA 8 471, , Nansetgata VA anlegg , , , Torpefeltet 3 utbyggingsavtale 1 780, , Anleggsutstyr Øya 2012 og , Brunlaskogen utbyggingsavtale , , Helgeroa avløp , , , Bøkkerbakken VA , , , Søndersrød avløp , , Torsrødveien/Storgata Stavern VA , , Ahlfeldtsgate VA , , , Herregården - Karistranda VA , , Buffertanker avløp Farris , Løve pumpestasjon ombygging , Hølen pumpstasjon ombygging , , , , Steingata VA , , , Gopledal - Fagerli vannforsyning ny E , , Hvidsten sag Kvelde utbyggingsavtale , , Utskifting AC , , , , Bommestad - Hølen forprosjekt 3 779, , Solstad Syd/Varden VA etappe , , , Finn Wedelsvei avløp , Ula VA , , , Gopledal - renovering av kontorbygg , , Lillevik - Ventilasjon/luftrensing , , Anleggsutstyr Øya , , Fagerli - Torstvedt Syd, ny skole trafikkløsning , Frankendalsveien 9, Hvelven pumpeledning, Galvanis , , Ferdige VVA prosjekter etterkostnader , Kloakkpumpestasjoner oppgradering , , Kleiverveien VA , , Lia forprosjekt VA , , Ingriveien avløp , , Nevlunghavn sjøledning , , Bugge pumpestasjon nødoverløp , , Malmøya VA anlegg feriehjemmet , Olavsgt, Høyersgt, VVA - Kvartal , Skjeggestad avløpspumpestasjon , Fagerli basseng elektro og sikkerhet , Rehabilitering vann , Rehabilitering avløp , , , , ,00 RE: 810 Plan, byggesak, landbruk og geodata 5352 Digitalt eiendomsarkiv , , , GPS-utstyr til Geodataseksjonen , , , , , ,00 RE: 820 Larvik brannvesen 5360 Røykdykkerbil , Nødnett-utstyr og -infrastruktur, Brann , , , Ny brannbilcmannskapsbil) , , , , , , ,00 RE: 979 Kirke 5120 Rehabilitering kirkegårder , , , , , , , ,00

22 20 Årsregnskap 2014 Prosjekt Prosjekt (T) Regnskap 2014 Regnskap 2013 Vedtatt budsjett 2014 Regulert budsjett 2014 RE: 984 Eiendom 4033 Priv. bedrifter - til tilfluktsrom (ref.) , , Salg av prestebolig og kjøp av ny , Ombygging RA ungdomsskole , , Solstad barnehage - ombygging og utvidelse , , Mesterfjellet skole - ny 1-10 skole , , Presteløkka - Ombygging varmeanlegg , , Torstvedt - ny 1-7 skole , , Valmueveien 9 - nye utleieboliger , Guriskogen Vest - kjøp og regulering av tomter , , Borgejordet 23 - Nytt ventilasjonsanlegg , , Kvelde skole - nye vinduer og nytt ventilasjonsanl , , Farrishallen rehabilitering , , Hedrum u-skole - Hybrid ventilasjon , , Ny barnehage , , Torstvedt barnehage , , Brunla u-skole- nye sikringsskap , , Borgerjordet 23 - Nytt tak , , Huitfeldtsgt , , Veldreløkka leilighet nr , , Veldreløkka 24 snr , , Husebyjordet - nye omsorgsboliger , , Brunla/Stavern skole, samlokalisering , , Utskifting av olefyrer , , Berg skole - nytt ventilasjonssystem , , Festiviteten - investeringer , , Mellomhagen u-skole - Nytt personal og skolekjøkke , , Solstad Vest - regulering og salg av tomter , Nansetgata 70F - Kjøp av andel nr , , Nordre Hagavei 13B - kjøp av andel nr , , Kongeskogveien 1D - kjøp av andel nr , , Helgeroaveien 20 C andel nr kjøp av leilighe , , Karlsrogata 3, andel nr. 1 - kjøp av leilighet , , Fresjeveien - ny heis -409, Kveldehallen - ny garderobe og dusjanlegg , , Djupdalsfaret 28 A - Kjøp av leilighet , , Tomteområder Kaken , , Møllergata 2 seksjons nr 10 - kjøp av leilighet , , Dronningensgate 2 seksjon nr , , Dronningensgate 2 seksjon nr , , Dronningensgate 2 seksjon nr , , Dronningensgate 2 seksjon nr , , Dronningensgate 2 seksjon nr , , Dronningensgate 2 seksjon nr , , Dronningensgate 2 seksjon nr , , Dronningensgate 2 seksjon nr , , Dronningensgate , , Nordbykammen , , Dronningensgate , , Dronningensgate 15 A , , Nordbyveien 25 J , , Hoffsgt. 35 C - nye utleieboliger , , Veldreløkka 8, snr. 22 Kjøp av bolig , , Veldreløkka 16, snr. 18 Kjøp av bolig , , Prinsegt 27 Snr 1 Kjøp av bolig , , Hoffsgt 35 A - forsikringsutbetaling , Nordbykammen , , Hoffsgt. 27 a andels nr , , Ryes gate 26 C , , Nedre Sagkammen 5 - rekkehus , , Skuggedalsveien 12 A - enebolig i kjede , , Horgstien , , Johan Sverdrups gate 4 B, kjøp av leilighet , ,00

23 Årsregnskap Prosjekt Prosjekt (T) Regnskap 2014 Regnskap 2013 Vedtatt budsjett 2014 Regulert budsjett Helgeroaveien 20A , , Torstvedt skole - Inventar og utstyr , Torstvedt barnehage - inventar og utstyr 5 100, Ubrukte lånemidler div. prosjekter , Rammebevilgning - kjøp av kommunale utleieboliger , Rammebevilgning - kjøp av kommunale flyktningeboli , Torpefeltet - grunnerverv , De fem kulturhus/herregården , , , , , , , ,00

24 22 Årsregnskap 2014 SPESIFISERT BALANSEREGNSKAP Konto Konto (T) Regnskap 2014 Regnskap 2013 Eiendeler ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg Aktiverte faste eiendommer og anlegg , , Avskriving faste eiendommer og anlegg , , Aktiverte fast eiendommer og anlegg LKE , Avskrivning faste eiendommer og anlegg LKE ,69 - Sum Faste eiendommer og anlegg , ,09 Utstyr, maskiner og transportmidler Aktiverte maskiner, transp.midler og utstyr , , Avskriving maskiner, transp.midler/utstyr , , Aktiverte maskiner, trapnsportmidler og utstyr LKE ,76 - Sum utstyr, maskiner og transportmidler , ,24 Utlån Statens vegvesen, Øyakrysset til , , Kvelde Mølle AS , , Stift. 'Trygdebol. Utsiktsparken' v/labo , , Stift. 'Trygdebol. Gyldenløveg. 3' v/labo , , Stift. 'Gloppe Eldreleil.' v/labo , , Stift. 'Eldre/ensl. leil. Tjølling' v/labo , , Larvik Kommunale Boligstiftelse , , Larvik Håndballklubb Ansvarlig lån , Sosiallån (Agresso) , , Sosiallån flyktninger (Agresso) , , Husbankutlån til private, Et.lån I uten sikkerhet , , Husbankutlån til private, Et.lån I , , Husbankutlån til private, Startlån , ,76 Sum utlån , ,00 Aksjer og andeler (langsiktig) Statsforetak 9 300, , Kommune-/Fylkesforetak , , Private , ,00 Sum Aksjer og andeler (langsiktig) , ,00 Pensjonsmidler Pensjonsmidler KLP , , Pensjonsmidler - SPK , ,00 Sum Pensjonsmidler , ,00 Sum anleggsmidler , ,33 OMLØPSMIDLER

25 Årsregnskap Konto Konto (T) Regnskap 2014 Regnskap 2013 Kortsiktige fordringer Inngående MVA - momskompensasjon , Oppgjørskonto momskompensasjon , Opptjent rente obligasjoner , , RE - kont.forskudd/avregnes , Interimskonto bank v.årsskiftet , Gjennomgangsbeløp , , Oppgjørskonto - mva , Kundefordringer , , Kundefordringer Parkering , , NAV - mottatte ref.krav , , NAV - ref.krav sykepenger , , NAV - ref.krav feriepenger , , Påløpte, ikke betalte renter , Andre tilfeldige debitorer , , Forskudd, feilkonto, neg.lønn , , Forskudd, feilkonto, neg.lønn , , Nto. lønn brukere-gjærdal , ,00 Sum kortsiktige fordringer , ,03 Aksjer og andeler Utenlandske aksjefond , , Rentefond , , Eiendomsfond , , Norske aksjefond , ,00 Sum aksjer og andeler , ,77 Obligasjoner Obligasjoner til varig eie , , Overkurs anleggsobligasjoner( ) ,00 - Sum obligasjoner , ,00 Kasse og bankinnskudd Kontorkasse , , DnB driftskonto , , /389/397/400/419 DnB Husbank , , DnB - Innfordring , , Vestfold spb. Bygdebok , , Vestfold spb. Steinbok 7 777, , DnB remittering Sosial ,42 315, DnB Kronekort NAV , , Dnb Kronekort Barnevern , , DnB Kortkonto AoK , , DnB remittering Barnevern , , Innsamling Soweto , , Dnb Driftskonto LKE , DnB skattetrekk , , DnB nye husb.lån , , Primæroppgavefond , ,65

26 24 Årsregnskap 2014 Konto Konto (T) Regnskap 2014 Regnskap Bankinnskudd-forvaltere , , Vestfold spb. = , , DnB = , , DnB = , ,82 Sum kasse og bankinnskudd , ,91 Premieavvik KLP - Arbeidsgiveravgift premieavvik pensjon , , Premieavvik pensjon KLP , ,00 Sum premieavvik , ,00 Sum omløpsmidler , ,71 Sum eiendeler , ,04 EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Disposisjonsfond Disposisjonsfond - disponibelt , , Disposisjonsfond - vedlikehold LKE , Disp.f. Gjennomgangsleil. sos.tj. brukere , , Disp.f. Næringsfond , , Disp.f. Husleiesubsidier Omsorgsboliger , , Disp.f. Bygningsskadefondet , , Disp.f. Omstillingsmidler til nanset og Frostvedt , , Disp.f. Tap av utestående husleie , , POF-prisregulering , , POF-buffer , , Til vedlikehold av kirker og kulturbygg , ,78 Sum disposisjonsfond , ,05 Bundne driftsfond Tidl. løges legat til barnehager , , Fond til fremme av fisk i Lågen (Gr.kap = ) , , Gave fanekonto / , , Gave Sylvette konto / , , Gave til skulptur Ø.Halsen skole / , , Lvk.banken 95 - til Br.nes bygdebok , , Larvik Sangforenings fond til støtte for korsang i , , Bundet dr.fond, Hedrum PLO - testamentarisk gave , , Tjølling Bygdebøker konto / , , Tjølling Steinbok konto / , , VAR-regnskap inntektsføres 2014/2015/ k , , VAR-regnskap inntektsføres i , VAR-regnskap inntektsføres , , Bundne driftsfond - ovf. neste år , ,09

27 Årsregnskap Konto Konto (T) Regnskap 2014 Regnskap 2013 Sum bundne driftsfond , ,37 Bundne investeringsfond Ubundne investeringsfond- disponibelt , , Ub. inv.fond Boliger for vanskeligstilte , , POF - Grunnkapital , , POF-Vedlikehold kulturbygg og kirker , , POF-Egenkapitalinnskudd i KLP , , POF-Lån til LHK , Ubundne tomtefond ,17 - Sum ubundne investeringsfond , , Bundne investeringsfond , ,07 Sum bundne investeringsfond , ,07 Endring av regnskapsprinsipp Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift , ,17 Sum endring av regnskapsprinsipp , ,17 Regnskapsmessig mindreforbruk Overskudd , ,64 Sum regnskapsmessig mindreforbruk , ,64 Udekket i investeringsregnskapet Udekket i investeringsregnskapet ,58 - Sum udekket i investeringsregnskapet ,58 - Kapitalkonto Kapitalkonto , ,42 Sum kapitalkonto , ,42 Sum egenkapital , ,02 Pensjonsforpliktelse KLP Arbeidsgiveavgift netto pensjon , , SPK Arbeidsgiveravgift netto pensjonsforpliktelse , , Pensjonsforpliktelser KLP , , Pensjonsforpliktelser - SPK , ,00 Sum pensjonsforpliktelse , ,00 Ihendehaverobligasjoner Obligasjonslån , ,00 Sum ihendehaverobligasjoner , ,00 Andre lån Statsbanker , , Forretnings- og sparebanker , Byggelån DnB - Torpefeltet , Priv. kredittforetak og fin.selskaper , ,00

28 26 Årsregnskap 2014 Konto Konto (T) Regnskap 2014 Regnskap Forsikringsselskaper , , Statsbanker videreutlån , , Ekstraord. avdrag Et.lån , ,74 Sum andre lån , ,82 Sum langsiktig gjeld , ,82 Annen kortsiktig gjeld Utbetaling vedr. Torpefeltet , Underkurs anleggsobligasjoner( ) , Komm.fakt's servicekti (trygd pr. kunde) 9 373, , Tidligere reastanser LKBS , Gebyrer overføres LK -320, Gjennomgangsbeløp , , Oppgjørskonto - mva , Remittering , , Remittering LKE , Remittering ekstra ord. avdrag husbanken , Boligtilskudd etablering, til disposisjon , , Boligtilskudd tilpassning, til disposisjon , , Boligtilskudd tilpassning, disponert ikke utbetalt , , Husbanken-ekstraord.innfr.fv.lån d.år , , Påløpte, ikke betalte renter , , Påløpte, ikke betalte renter , , For lite betalt avdrag , , Dep. frisørlokale Gloppe (Tj. PLO) , , Arb.g.andel av påløpte feriep , , Skattetrekk , , Påleggstrekk , , Arb.g.avgift av lønn + arb.givers andel pensjon , , Arbeidsgiveravgift tillegg KLP , , K.L.P. - bto. pensjonspremie , , Fagforeninger - 159, Feriepenger - utg.ført 14 - utbet ,08 28, Feriepenger - utg.ført 13 - utbet , Netto utbetalt -697,46 - Sum annen kortsiktig gjeld , ,20 Premieavvik KLP - Arbeidsgiveravgift premieavvik pensjon , SPK - Arbeidsgiveravgift premieavvik pensjon , , Premieavvik pensjon KLP , Premieavvik pensjon SPK , ,00 Sum premieavvik , ,00 Sum kortsiktig gjeld , ,20 Sum egenkapital og gjeld , ,04

29 Årsregnskap NOTER TIL REGNSKAPET NOTE nr. 1 Regnskapsprinsipper NOTE nr. 2 Organisering NOTE nr. 3 Spesielle poster og transaksjoner NOTE nr. 4 Endring i arbeidskapital NOTE nr. 5 Garantier gitt av kommunen NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger NOTE nr. 7 Kapitalkonto NOTE nr. 8 Anleggsmidler fordelt på avskrivningstid NOTE nr. 9 Anleggsmidler - Aksjer og andeler NOTE nr. 10 Finansielle omløpsmidler - Primæroppgavefondet NOTE nr. 11 Finansielle omløpsmidler Aksjer NOTE nr. 12 Finansielle omløpsmidler Obligasjoner NOTE nr. 13 Gjeldsforpliktelse NOTE nr. 14 Gjeldsforpliktelse - renteswaper NOTE nr. 15 Gjeldsforpliktelse Andel selvkostområdet NOTE nr. 16 Avdrag på lån NOTE nr. 17 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk NOTE nr. 18 Fordring og gjeld mellom kommunen og foretak NOTE nr. 19 Selvkosttjenester NOTE nr. 20 Årsverk NOTE nr. 21 Pensjonskostnader - KLP NOTE nr. 22 Pensjonskostnader Statens pensjonskasse NOTE nr. 23 Primæroppgavefondet NOTE nr. 24 Restanser på kommunale krav

30 28 Årsregnskap 2014 NOTE nr. 1 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper. All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter og inntekter er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter og inntekter i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet.. Den del av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost i balansen. Investeringer i investeringsregnskapet blir ført netto, dvs. eksklusiv mva, dersom virksomheten ligger innenfor avgiftsområdet, for eksempel VAR-regnskapet. Investeringen utenom avgiftsområdet blir ført brutto, dvs. inklusiv mva. I den grad enkelte inntekter og utgifter ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler. I balanseregnskapet er eiendeler bestemt til varig eie eller bruk klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon er omløpsmidler. Anleggsmidler som varige driftsmidler er fast eiendom, bygninger, anlegg inventar, utstyr, transportmidler, maskiner m.v. Et varig driftsmiddel må ha en anskaffelseskost på minimum kr ,- og en økonomisk levetid på minst 3 år. Aksjer, andeler, obligasjoner og utlån med løpetid over ett år kan klassifiseres som finansielle anleggsmidler. Finansielt motiverte investeringer i verdipapirer vil alltid være omløpsmidler uavhengig av hvilken tidshorisont kommunen har for slike plasseringer. Kommunen følger KRS nr. 4 Avgrensning mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Vedlikehold som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets standard utgiftsføres i driftsregnskapet. Påkostninger som øker standarden på anleggsmiddelet føres i investeringsregnskapet og aktiveres i balansen. En påkostning må i tillegg være på minimum kr ,- før den kan føres i investeringsregnskapet. Klassifisering av gjeld. Langsiktig gjeld er knyttet til formål som nevnt i kommunelovens 50 Avtale om finansielle leasing anses også som langsiktig gjeld. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Vurderingsregler. Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler (aksjer, obligasjoner, fond m.v.) skal vurderes til virkelig verdi i balanseregnskapet. Det innebærer at urealisert kurstap/-gevinst på finansielle plasseringer av kommunens Primæroppgavefond skal føres i driftsregnskapet. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningen starter året etter anskaffelsen. Avskrivningene er i tråd med 8 i forskift om årsregnskap og årsberetning.

31 Årsregnskap NOTE nr. 2 Organisering av kommunens virksomhet Politisk organisering Kommunestyret er øverste myndighet i Larvik kommune. Kommunestyret i Larvik består 35 folkevalgte politikere. Alle politikerne med unntak av ordfører sitter i en av kommunestyrets komiteer. Alle saker som skal til kommunestyret, behandles først i en av komiteene. Komiteen kan ikke fatte endelig vedtak i noen saker, men fremmer sin egen innstilling til kommunestyret.

32 30 Årsregnskap 2014 Administrativ organisering og ledelse Kommunestyret har delegert all den myndighet som loven tillater til rådmannen. Rådmannen er ansvarlig leder for hele den kommunale organisasjonen med ca ansatte. Organisasjonsmodell

33 Årsregnskap NOTE nr. 3 Spesielle poster/transaksjoner. Kommunestyret vedtok i sak KST-005/14 å legge ned Larvik kommunale eiendom KF med virkning fra 1. mars Regnskapet for LKE for perioden til er gjort opp med et driftsunderskudd på kr ,32 og et regnskapsmessig merforbruk i investeringsregnskapet på kr ,74. Begge beløpet er tatt inn til dekning i kommunens bevilgningsregnskap for Samtidig er foretakets verdier overført til kommunens balanse med følgende beløp: Balanseregnskap pr Beløp Faste eiendommer og anlegg ,50 Utstyr, maskiner og transportmidler ,76 Pensjonsmidler ,00 Aksjer og andeler ,00 Sum anleggsmidler ,26 Kortsiktige fordringer ,32 Kasse, postgiro, bankinnskudd ,10 Sum omløpsmidler ,22 Sum eiendeler ,48 Disposisjonsfond ,32 Bundne driftsfond ,00 Ubundne investeringsfond ,68 Bundne investeringsfond ,39 Regnskapsmessig mindreforbruk ,98 Regnskapsmessig merforbruk ,32 Udekket i investeringsregnskapet ,38 Kapitalkonto ,17 Sum egenkapital ,84 Pensjonsforpliktelser ,00 Ihendehaverobligasjonslån ,00 Andre lån ,10 Sum langsiktig gjeld ,10 Annen kortsiktig gjeld ,54 Premieavvik ,00 Sum kortsiktig gjeld ,54 Sum egenkapital og gjeld ,48 Tilskudd til private barnehager. Under ansvar 6400 Tilskudd til private barnehager er det utgiftsført netto 174,2 mill. kroner. Barnehagene skal ha et tilskudd pr barn som er lik kommunens utgifter i de kommunale barnehager. Endelig tilskudd blir ikke beregnet og utbetalt før kommunestyret har godkjent regnskapet. Det er foretatt en foreløpig beregning som viser at de private barnehagene har til gode ca. 10,3 mill. kroner som er utgiftsført i regnskapet mot en balansekonto.

34 32 Årsregnskap 2014 Avdrag på lån. I kommuneloven 50, pkt. 7 står det følgende: Gjenstående løpetid for kommunens samlede gjeldsbyrde kan ikke overstige den veide levetiden for kommunens anleggsmidler ved siste årsskifte. Pr er gjenværende løpetid på kommunens anleggsmidler beregnet til 28,822 år og for Larvik kommunale eiendom KF til 36,358 år. Beregning av minimumsavdrag Larvik kommune Konto Tekst Beløp Obligasjonslån , Statsbanker , Priv. kredittforetak og finansselskaper , Forsikringsselskaper ,00 Sum gjeld pr ,00 Minimumsavdrag kr /28,822 år ,66 Beregning av minimumsavdrag Larvik kommunale eiendom KF Konto Tekst Beløp Obligasjonslån , Statsbanker , Priv. kredittforetak og finansselskaper , Forsikringsselskaper ,00 Sum gjeld pr ,79 Minimumsavdrag kr ,79/36,358 år ,01 Betalt avdrag LK ,79 Betalt avdrag LKE ,00 Sum avdrag ,79 Refusjon ressurskrevende tjenester. Refusjon for 2014 er anslått til kr ,- med fordeling på resultatenhetene; Ansvar Tekst Beløp 7214 Omsorg sentrum - Tårngården bemannet omsorgsbolig , Omsorg sentrum - Psykiatribolig B23B , Omsorg sentrum - Boliger Yttersølia , Omsorg sørvest - Psykiatri - OMRP - F , Omsorsgstjenesten - Tiltak for funksjonshemmede , Sosialtjenesten - Miljøboliger , Botiltak , Arbeid og kvalifisering , Hovedinntekter , ,00 I tillegg er avregning av tilskudd for ressurskrevende tjenester i 2013 inntektsført med kr fordelt på tilsvarende ansvar.

35 Årsregnskap Erstatninger. Larvik kommune har inngått forlikavtale med Larvik Turn & Idrettsforening i Agder lagmannsretts sak ASD-ALAG (barnehagesaken). Etter avtalen skal kommunen betale kr ,- til Larvik Turn IF som endelig oppgjør i nevnte sak. Beløpet er utgiftsført i regnskapet for Utlån fra kommunen. Kommunal regnskapsstandard nr.1 (KRS) er nå nylig oppdatert når det gjelder kommunale utlån. Under finansielle anleggsmidler pkt. 5 står det nå følgende: «Det er kun reelle utlån som skal klassifiseres under finansielle anleggsmidler. Reelle utlån skiller seg fra tilskudd ved at: Det er inngått rente- og avdragsplan. Det kan være inngått avdragsfrie perioder, men avdragsfrie perioder må ikke være evigvarende. Situasjonene der kommunene vil kreve inn avdrag må være realistisk. Det er åpenbart at partenes intensjon er at lånet betjenes i samsvar med rente- og avdragsplanen.» Larvik kommunale boligstiftelse ble opprettet i 1997 med en rekke boliger som ble overført fra kommunen. Som delvis oppgjør for boligene ble det gitt et lån fra kommunen til stiftelsen på kr ,-. I henhold til inngått avtale skal betaling av renter og avdrag avgjøres for det kommende år av Larvik kommunestyret i forbindelse med behandling av stiftelsens årsberetning og årsregnskap. Det er verken betalt renter eller avdrag på lånet siden opprettelse av stiftelsen. Dersom det ikke inngås en betalingsavtale eller at betalingsavtalen ikke overholdes, må det vurderes å omgjøre lånet til tilskudd. Tomt til Torstvedt skole. Tomt til bygging av ny skole på Torstvedt er betalt med kr ,-. Det pågår imidlertid en prosess i rettsvesenet for skjønnsmessig fastsettelse av tomteprisen.

36 34 Årsregnskap 2014 NOTE nr. 4-1 Endring i arbeidskapitalen Del 1 Endring i arbeidskapital i bevilgningsregnkapet Anskaffelse av midler Regnskap 2014 Regnskap 2013 SUM(600:670; Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 700:780; 800:895) SUM(600:670; Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 700:780; 800:895) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(900:929) Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler SUM(010:285; Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 300:480) SUM(010:285; Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 300:480) Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(500:529) Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler U=W Arbeidskapital fra LKE Bal:2.91(Rt) (Rt- Endringer i ubrukte lånemidler 1) Sum anvendelse av midler

37 Årsregnskap Note 4 Del 2 Endring i arbeidskapital i balansen Tekst Konto Regnskap 2014 Regnskap 2013 Omøpsmidler Endring kortsiktige fordringer Endring aksjer og andeler Endring premieavvik Endring sertifikater Endring obligasjoner Endring betalingsmidler Endring omløpsmidler Kortsiktig gjeld Endring kassekredittlån Endring annen kortsiktig gjeld Endring premieavvik Endring korsiktig gjeld Endring i arbeidskapital

38 36 Årsregnskap 2014 NOTE nr. 5 Garantier gitt av kommunen Garantier gitt av kommunen nedkvittert per Garanti gitt til Garantibeløp Garantien utløper Stiftelser Larvik kommunale boligstiftelse (Løveskogen) , Larvik kommunale boligstiftelse (Brannvaktsgt.) , Larvik kommunale boligstiftelse (Ohlsebo) , Larvik kommunale boligstiftelse (Torstvedt) , Larvik kommunale boligstiftelse (Husbanken/sykehjem) ,00 Borettslag Frøytun Borettslag , Frøytun Borettslag II , Nedre Nanset Borettslag , Lundebakken Borettslag , Yttersølia Borettslag , Private barnehager/andelsbarnehager Larvik foreldrelagsbarnehage(gapatrosten) , Bakkebygrenda Barnehage , Veldre foreldrelagsbarnehage (Eventyrskogen) , Tveteneåsen foreldrelagsbarnehage(skattekista) , Tveteneåsen foreldrelagsbarnehage(skattekista) , Trollsteinen barnehage , Andre garantier Ika Kongsberg interkommunale arkiv (7,90%) , Garantier på leie av boliger, dokumentasjon fra NAV ,00 Vestfold og Telemark Krematorium IKS ,00 Det Nasjonale Aldershjem for sjømenn ,00 Sum garantier ,00 Larvik kommune har ikke hatt tap på garantier i 2014 Larvik Kulturhus Bølgen og Larvik Havn har ingen garantier.

39 Årsregnskap NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond KOSTRA-art Regnskap 2014 Regnskap 2013 Avsetninger til fond SUM(530:560) Bruk av avsetninger SUM(930:960) Til avsetning senere år Netto avsetninger

40 38 Årsregnskap 2014 NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Kostra art/ bal Regnskap 2014 Regnskap 2013 IB , ,52 Overført fra LKE pr ,32 Avsetninger driftsregnskapet , ,53 Bruk av avsetninger driftsregnskapet , ,00 Bruk av avsetninger i investeringsregnskapet 940 0,00 0,00 Omklassifisering 0,00 0,00 UB , ,05 UB viser saldoen på disposisjonsfondet. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til drifts- og investeringsformål. Når er ser bort fra den delen av fondet som er bundet i form av tidligere vedtak. Spesifikasjon av Disposisjonsfondet Vedlikehold LKE ,23 Gjennomgangsleiligheter sosial ,76 Næringsfond ,00 Husleiesubsidier omsorgsboliger ,89 Bygningsskadefond ,00 Omstilllingsmidler til Nanset og Frostvedt ,00 Tap av utestående husleie ,00 POF Prisregulering ,00 POF-Buffer ,00 Til vedlikehold av kirker og kulturbygg ,78 Til disposisjon ,72 Sum ,38

41 Årsregnskap NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond Kostra art/balanse Regnskap 2014 Regnskap 2013 IB Overført fra LKE , , ,88 Avsetninger , ,17 Bruk av avsetninger 950 Omklassifisering UB , , ,73 0, , ,36 * Kommunestyret vedtok i sak 171/14 å omklassifisere "Amerikaarven" fra bundet investeringsfond til bundet driftsfond. UB viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av kommunestyret. Spesifikasjon bundet driftsfond Formål Beløp Gebyrregnskap VAR ,31 Konto Ovf.neste år ,25 Diverse andre avsetninger ,26 Sum avsetninger ,82

42 40 Årsregnskap 2014 NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskap 2014 Regnskap 2013 IB Fra LKE pr Avsetninger 548 Bruk av avsetninger , , ,68 0,00 0, , ,00 Omklassifisering til Disp.fond UB , ,16 0, ,48 UB viser saldoen på ubundet investeringsfond. Fondet kan kun brukes til investeringsformål. Fordeling av fondskapital pr Formål Til disposisjon Boliger til vanskeligstilte POF - grunnkapital POF - Vedlikehold kirker og kulturbygg POF - Egenkapitalinnskudd KLP Ubundet tomtefond POF - Lån til LHK Sum disposisjonsfond Beløp , , , , , , , ,16

43 Årsregnskap NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskap 2014 Regnskap 2013 IB , ,23 Overført balansen fra LKE ,39 Avsetninger , ,88 Bruk av avsetninger , ,04 Omklassifisering* ,73 0,00 UB , ,07 * Kommunestyret vedtok i sak 171/14 å omklassifisere "Amerikaarven" fra bundet investeringsfond til bundet driftsfond. UB viser saldoen på bundet investeringsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte investeringsformål og kan ikke endres av kommunestyret. Spesifikasjon av investeringsfondet pr Formål Beløp Rakke forvaltning ,67 Tap på etableringslån ,36 Forsikringsutbetaling bygg ,00 Diverse formål ,41 Sum fond ,44

44 42 Årsregnskap 2014 NOTE nr. 7 Kapitalkonto KAPITALKONTO Balanse Balanse ,42 (underskudd i kapital) (kapital) Debetposteringer i året: Kreditposteringer i året: Salg av fast eiendom og anlegg ,00 Aktivering av fast eiendom og anlegg ,23 Nedskrivninger fast eiendom Avskriving av fast eiendom og anlegg Salg av utstyr, maskiner og transportmidler Nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler ,23 Oppskriving av fast eiendom , ,00 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler Oppskriving av utstyr, maskiner og transportmidler ,37 Salg av aksjer og andeler 2 000,00 Kjøp av aksjer og andeler ,00 Nedskrivning av aksjer og andeler ,00 Oppskrivning av aksjer og andeler Avdrag på formidlings/startlån ,00 Utlån formidlings/startlån ,00 Avdrag på sosial lån ,00 Utlån sosial lån ,00 Avdrag på utlånte egne midler Utlån egne midler ,00 Avskrivning sosial utlån Avskrevet andre utlån ,60 Oppskriving utlån Bruk av midler fra eksterne lån ,42 Avdrag på eksterne lån ,00 Føringer vedrørende LKE IB pr Pensjonsforpliktelser (krediteringer under AM) ,00 Pensjonsmidler (debiteringer under AM) , ,00 Urealisert kurstap utenlandslån 0,00 Urealisert kursgevinst utenlandslån 0, Balanse Balanse ,91 (Kapital) (underskudd i kapital)

45 Årsregnskap Note nr 8 Anleggsmidler fordelt på avskrivningstid Tekst Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivinger Netto pr Ovført fra LKE Tilgang i regnskapsåret Avgang i regnskapsåret Avskrivinger i regnskapsåret Nedskrivinger Reverserte Avskrivingstid 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Sum Bokført verdi Ikke avskrivbare anlegg (Tomter) Sum anlegg år: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. 10 år: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende. 20 år: Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, teknisk anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. 40 år: Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende. 50 år: Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende.

46 44 Årsregnskap 2014 NOTE nr. 9 Anleggsmidler - Aksjer og andeler Selskap Beholdning Bokført verdi Konto Statsforetak Aksjer Biblioteksentralen A/S ,00 Sum statsforetak 9 300,00 Konto Kommune-/Fylkesforetak Aksjer Ifokus A/S ,00 Aksjer Vestfold Festspillene A/S 63 av ,00 Aksjer Vesar A/S ,00 Telemark kommunerevisjon IKS 15,64 % ,00 Vestviken 110 IKS 8,60 % ,00 Sum kommune-/fylkesforetak ,00 Konto Private Aksjer Vårt Sentrum A/S ,00 Aksjer Link Larvik AS 100 av ,00 Yttersølia borettslag ,00 Lundebakken borettslag ,00 Grevlelia borettslag ,00 Valbyskogen borettslag ,00 Drengeroa borettslag ,00 Skreppestad 16c borettslag ,00 Nordre Brattås borettslag ,00 Hovland borettslag ,00 Månejordet borettslag ,00 Futejordet borettslag ,00 Tagtvedt II borettslag ,00 Tagtvedt I borettslag ,00 Karistranda borettslag ,00 Karistranda I borettslag ,00 Bekkefaret II borettslag ,00 Bekkefarte I borettslag ,00 Tagtvedt III borettslag ,00 Solstad III borettslag ,00 Solstad borettslag ,00 Amundrød borettslag ,00 Kløvertunet borettslag ,00 Tiriltunet borettslagt ,00 Stavern III borettslag ,00 Josef Mindes borettslag ,00 Egenkapitalinnskudd KLP ,00 Sum private ,00 Sum aksjer og andeler ,00

47 Årsregnskap NOTE nr. 10 Finansielle omløpsmidler Konto Anleggsobligasjoner Anleggsobligasjoner Norske aksjefond DI Norske Aksjer Institusjon Globale aksjefond Danske Invest Global KLP Aksje Global Indeks Landsdowne Dev Mkts Long Valutasikring SUM Globale aksjefond Eiendomsfond API Eiendomsfond Norge Rentefond PIMCO Global Investment Nordea Obligasjon III Templeton Global Bond Fund Nordea Likviditet III PIMCO Global Bond Fund Pareto Kredit A DNB Obligasjon III BlueBay Global HY BlueBay Total Credit Fund SUM Rentefond Bokført verdi Pr Årets resultatførte verdiendring Bokført verdi viser verdien av beholdningen og hva man kan forvente å motta ved et salg. Årets resultatførte verdiendring er forskjellen mellom IB bokført verdi per i regnskapsåret og UB bokført verdi per Dette beløpet er ført i driftsregnskapet med Anskaffelseskost viser hva det ble betalt for omløpsmiddelet da det ble kjøpt. Forskjellen mellom anskaffelseskost og markedsverdi viser den urealiserte avkastning kommunen har oppnådd hittil på plasseringen.

48 46 Årsregnskap 2014 NOTE nr. 11 Finansielle omløpsmidler Aksjer Styret i primæroppgavefondet styrer kjøp og salg ut fra rammene i finansreglementet som er vedtatt av kommunestyret i Larvik.

49 Årsregnskap Note nr. 12 Finansielle omløpsmidler - Obligasjoner Debitor (utsteder) Gjenværende løpetid Markedsverdi Bokført verdi Opptjente renter Anskaffelseskost Kommuner Rælingen kommune 1, Oslo kommune 4, Bamle kommune 4, Vinje kommune 4, Sum kommuner Bank og kredittforetak Sparebanken 1 SR-bank 3, Sparebanken Sogn & Fjordane 4, Sparebanken 1 SMN 4,75 4, BNKreditt AS 4,8 2, Sparebanken 1 Ringerike 3, Storebrand Bank 4, Sparebank 1 Buskerud - Vest 4, Bank 1 Oslo Akershus 5, Sum bank og kredittfortak Andre utstedere DNB Boligkreditt AS 4, Sum Andre Opptjente renter Sum Gjenværende løpetid viser hvor lang tid det er igjen til obligasjonen blir innfridd.

50 48 Årsregnskap 2014 NOTE nr.13 Gjeldsforpliktelser type gjeld og fordeling mellom långivere Gjenvær Tekst Regnskap 2013 Regnskap 2014 løpetid Kommunens samlede lånegjeld Renter Larvik kommune Obligasjonslån NO mnd NIBOR år Obligasjonslån NO mnd NIBOR år Obligasjonslån NO mnd NIBOR år Obligasjonslån NO mnd NIBOR år Obligasjonslån NO mnd NIBOR mnd rull Obligasjonslån NO mnd NIBOR år Obligasjonslån NO mnd NIBOR år Obligasjonslån NO mnd NIBOR år Innfridde lån 3 mnd NIBOR SUM konto Kommunalbanken år Kommunalbanken mnd NIBOR ,5 år Kommunalbanken mnd NIBOR år Kommunalbanken mnd NIBOR år Kommunalbanken mnd NIBOR år Kommunalbanken mnd NIBOR år Kommunalbanken mnd NIBOR år Innfridde lån 3 mnd NIBOR SUM konto DnBNOR - felleslån 2009 Flytende SUM konto DnBNOR byggelån Torpefeltet Flytende SUM konto Kommunekreditt ,80 % år SUM konto KLP 3,15 % år KLP 4,12 % år SUM konto Husbanken til videreutlån SUM konto / Larvik Havn KF DnBNOR Flytende* 0 0 Kommunekreditt Flytende* ,3 Kommunalbanken Flytende* ,8 Handelsbanken Flytende* ,5

51 Årsregnskap NOTE nr. 14 Gjeldsforpliktelse - renteswaper Kontraktnr. Fra dato Til dato Beløp Markedsverdi Påløp rente Rentesats DNB ,035 % ,795 % ,215 % ,780 % ,890 % ,370 % ,620 % ,555 % Nordea / SUM Kontraktnr. Fra dato Til dato Beløp Markedsverdi Påløp rente Rentesats Swapavtale ,980 % Swapavtale ,830 % Swapavtale ,700 % SUM Havnevesenet

52 50 Årsregnskap 2014 NOTE nr. 15 Gjeldsforpliktelser fordelt på selvkostområdet og øvrig virksomhet Tekst Regnskap 2014 Regnskap 2013 Kommunens samlede lånegjeld Andel knyttet til selvkostområder Vann, avløp og renovasjon i kr Vann, avløp og renovasjon i % 35,77 72,07 Andel knyttet til øvrig virksomhet Samlet gjeld øvrig virksomhet i kr Samlet gjeld øvrig virksomhet i % 64,23 27,93 Økningen av låneforpliktelse på VAR-området i 2014: TOTALT ANDEL % ANDEL BELØP Nye finansieringslån VAR Avdrag ,17 % Netto økning låneforpliktelser

53 Årsregnskap NOTE nr. 16 Avdrag på finansieringslån Avdrag Budsjett 2014 Regnskap 2014 Regnskap 2013 Betalt avdrag Beregnet minste lovlige avdrag Differanse Tallene for 2014 gjelder både Larvik kommune og Larvik kommunale eiendom.

54 52 Årsregnskap 2014 NOTE nr. 17A Spesifikasjon over regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) i driftsregnskapet Regnskapsmessig mindreforbruk Budsjett 2014 Regnskap 2014 Regnskap 2013 Tidligere opparbeidet mindreforbruk Årets disponering av mindreforbruk LK Årets disponering av mindreforbruk LKE Nytt mindreforbruk i regnskapsåret 0, Totalt mindreforbruk til disponering NOTE nr. 17B Spesifikasjon over regnskapsmessig merforbruk (underskudd) i driftsregnskapet Regnskapsmessig merforbruk Budsjett 2014 Regnskap 2014 Regnskap 2013 Tidligere opparbeidet merforbruk 0,00 Årets dekning av merforbruk 0,00 0,00 Nytt merforbruk i regnskapsåret 0,00 0,00 Totalt merforbruk til dekning 0,00 NOTE nr. 17C Spesifikasjon over regnskapsmessig udekket (underskudd) i investeringsregnskapet Regnskapsmessig merforbruk Budsjett 2014 Regnskap 2014 Regnskap 2013 Tidligere opparbeidet udekket LKE Årets avsetning til inndekning Nytt udekket i regnskapsåret 0, Totalt udekket til inndekning

55 Årsregnskap Note nr.18 Fordringer og gjeld mellom kommunen og kommunale foretak Firma Fordring Gjeld Netto Larvik Kulturhus Bølgen KF Larvik Havn KF SUM

56 54 Årsregnskap 2014 NOTE nr. 19 Selvkosttjenester (1.000 kroner) Selvkostområde VANN Budsjett 2014 Regnskap 2014 Regnskap 2013 Brukerbetalinger/salgsinntekt Drift vannverk/ledningsnett Felleskostnader Netto kapitalkostnader Sum kostnader Overdeknig - /underdekning Selvkostandel 100,0 % 108,3 % 101,1 % Overført til bundet driftsfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde AVLØP Budsjett 2014 Regnskap 2014 Regnskap 2013 Brukerbetalinger/salgsinntekt Drift renseanlegg/ledningsnett Felleskostnader Netto kapitalkostnader Sum kostnader Overdekning - /underdekning Selvkostandel 100,0 % 101,6 % 123,7 % Overført til bundet driftsfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde RENOVASJON Budsjett 2014 Regnskap 2014 Regnskap 2013 Brukerbetalinger/salgsinntekt Driftskostnader Felleskostnader Netto kapitalkostnader Sum kostnader Overdekning - /underdekning Selvkostandel 99,9 % 110,3 % 116,1 % Overføring til bundet driftsfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde PLANSAKER. Budsjett 2014 Regnskap 2014 Regnskap 2013 Brukerbetalinger/salgsinntekt Kostnader kjerneprodukt Tilleggsytelser og støttefunksjoner Sum kostnader Netto utgifter Selvkostandel -32,3 % -21,4 % -25,1 % Disponering til bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde BYGGESAKER Budsjett 2014 Regnskap 2014 Regnskap 2013 Brukerbetalinger/salgsinntekt Kostnader kjerneprodukt Tilleggsytelser og støttefunksjoner Sum kostnader Netto driftsutgifter Selvkostandel -90,5 % -82,9 % -87,1 % Disponering til bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde OPPMÅLING Budsjett 2014 Regnskap 2014 Regnskap 2013

57 Årsregnskap Brukerbetalinger/salgsinntekt Kostnader kjerneprodukt Tilleggsytelser og støttefunksjoner Sum kostnader Overskudd/underskudd Selvkostandel -62,6 % -51,5 % -60,6 % Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde FEIING Budsjett 2014 Regnskap 2014 Regnskap 2013 Brukerbetalinger/salgsinntekt Driftskostnader Felleskostnader Sum kostnader Overdekning - /underdekning Selvkostandel 100,0% 100,0% Overføring til bundet driftsfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde BOLIGTILSYN Budsjett 2014 Regnskap 2014 Regnskap 2013 Brukerbetalinger/salgsinntekt Driftskostnader Felleskostnader Sum kostnader Overdekning - /underdekning Selvkostandel 100,0 % 99,5 % 99,5% Overføring til bundet driftsfond 0 (alle beregninger eks mva)

58 56 Årsregnskap 2014 NOTE nr. 20 Årsverk Tekst Antall årsverk Antall fast ansatte* Antall kvinner* % andel kvinner 79,40 % 89,09 % 79,40 % 81,61 % Antall menn* % andel menn 20,60 % 11,00 % 20,60 % 18,40 % Antall kvinner høyere stillinger ** % andel kvinner i høyere stillinger 33,30 % 50,00 % 50,00 % 42,86 % Antall menn i høyere stillinger** % andel menn i høyere stillinger 66,60 % 50,00 % 50,00 % 57,14 % *Antall årsverk ** Høyere stillinger = Rådmannens ledergruppe På grunn av dagens bruk av stillingskoder kan det være vanskelig å definere mellomledere mellomleder korrekt Fordeling heltid/deltid Tekst Antall deltidsstillinger * Antall kvinner i deltidsstillinger * % andel kvinner i deltidsstillinger 90,60 % 89,61 % 88,32 % 89,15 % Antall menn i deltidsstillinger * % andel menn i deltidsstillinger 10 % 10,39 % 11,68 % 10,85 % *Antall årsverk Tekst Lønn ordfører Lønn rådmann Godtgjørelse til revisjon

59 Årsregnskap Note 21 Pensjon KLP Pensjonsordningen. Larvik Kommune har kollektiv pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66 % sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetalinger fra folketrygden. For AFP og AFP har foretaket valgt 100 % utjevning. Pensjonskostnad. PENSJONSKOSTNAD Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpte pensjonsforpliktelser = Brutto pensjonskostnad Forventet avkastning på pensjonsmidlene = Netto pensjonskostnad (ekskl adm.) Sum amortisert premieavvik Administasjonskostnad = Samlet pensjonskostnad (inkl. adm.) Årets netto pensjonskostnad er nåverdien av årets pensjonsopptjening tillagt rentekostnader av påløpte pensjonsforpliktelser, og fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidler. Netto pensjonskostnad tillagt administrasjonskostnad og sum amortisert premieavvik utgjør samlet pensjonskostnad. Hvert enkelt års premieavvik amortiseres med motsatt fortegn. Premieavvik. Larvik kommune har valgt 15 års mortiseringstid. Fra og med 2011 amortiseres premieavviket over 10 år. Fra og med 2014 amortiseres premieavviket over 7 år. PREMIEAVVIK Innbetalt premie/tilskudd (ekskl. adm.) Netto pensjonskostnad (ekskl. Adm.) = Årets premieavvik Arbeidsgiveravgift (14,1 %) av premieavviket Hvis pensjonspremien overstiger (er lavere enn) netto pensjonskostnad, skal premieavviket inntektsføres (utgiftsføres) og balanseføres mot kortsiktig fordring (gjeld). Nettovirkningen blir dermed at det utgiftsføres et lavere (høyere) beløp enn den faktiske premien, nemlig pensjonskostnaden. AKKUMULERT OG AMORTISERT PREMIEAVVIK 2014 Akkumulert premieavvik Årets premieavvik Sum amortisert premieavvik = Akkumulert premieavvik AGA av mortifiert premieavvik

60 58 Årsregnskap 2014 Balanseførte størrelser. PENSJONSFORPLIKTELSE Brutto påløpt pensjonsforpliktelse pensjonsmidler = Netto pensjonsforpliktelse Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse SPESIFIKASJON AV BRUTTO 2014 PENSJONSFORPLIKTELSE UB-ESTIMAT Brutto pensjonsforpliktelse IB Estimat i fjor Årets opptjening Rentekostnad Utbetalinger Estimatavvik - forpliktelse = Brutto pensjonsforpliktelse UB estimat SPESIFIKASJON AV BRUTTO 2014 PENSJONSMIDLER UB-ESTIMAT Brutto pensjonsmidler IB Estimat i fjor Innbetalt premie/tilskudd (inkl. adm.) Administrasjonskostnader Utbetalinger Forventet avkastning Estimatavvik - pensjonsmidler = Brutto pensjonsforpliktelse UB estimat Økonomiske forutsetninger. ØKONOMISKE FORUTSETNINGER Årlig avkastning (i %) 5,50 4,65 Diskonteringsrente (risikofri rente i %) 4,00 4,00 Årlig lønnsvekst (i %) 2,87 2,97 Årlig vekst i folketrygdens grunnbeløp (i %) 2,87 2,97

61 Årsregnskap Note 22 Pensjon SPK Pensjonsordningen. Larvik Kommune har kollektiv pensjonsordning i Statens pensjonskasse(spk) som sikrer ytelsesbasert pensjon for ansatte lærere. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66 % sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetalinger fra folketrygden. Pensjonskostnad. PENSJONSKOSTNAD Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpte pensjonsforpliktelse = Brutto pensjonskostnad Forventet avkastning på pensjonsmidlene = Netto pensjonskostnad (ekskl. adm.) Sum amortisert premieavvik Avregning fra tidligere år Administrasjonskostnad = Samlet pensjonskostnad Årets netto pensjonskostnad er nåverdien av årets pensjonsopptjening tillagt rentekostnader av påløpte pensjonsforpliktelser, og fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidler. Netto pensjonskostnad tillagt administrasjonskostnad og sum amortisert premieavvik utgjør samlet pensjonskostnad. Hvert enkelt års premieavvik amortiseres med motsatt fortegn. Premieavvik. Larvik kommune har valgt 15 års mortiseringstid. Fra og med 2011 amortiseres premieavviket over 10 år. Fra og med 2014 amortiseres premieavviket over 7 år. Premieavvik Innbetalt premie/tilskudd (ekskl. adm.) Netto pensjonskostnad (ekskl. adm.) = Årets premieavvik Arbeidsgiveravgift (14,1 %) av premieavviket Hvis pensjonspremien overstiger (er lavere enn) netto pensjonskostnad, skal premieavviket inntektsføres (utgiftsføres) og balanseføres mot kortsiktig fordring (gjeld). Nettovirkningen blir dermed at det utgiftsføres et lavere (høyere) beløp enn den faktiske premien, nemlig pensjonskostnaden.

62 60 Årsregnskap 2014 Balanseførte størrelser. BALANSEFØRT ESTIMAT PENSJONSFORPLIKTELSE Brutto påløpte pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler = Netto pensjonsforpliktelse Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse SPESIFIKASJON AV BRUTTO 2014 PENSJONSFORPLIKTELSE UB-ESTIMAT Brutto pensjonsforpliktelse IB Estimat i fjor årets opptjening Rentekostnad Utbetalinger 0 - Estimat avvik = Brutto pensjonsforpliktelse UB estimat SPESIFIKASJON AV BRUTTO 2014 PENSJONSMIDLER UB-ESTIMAT Brutto pensjonsmidler IB Estimat i fjor Innbetalt premie/tilskudd (inkl.adm.) Administrasjonskostnader Utbetalinger 0 + Forventet avkastning Estimatavvik = Brutto pensjonsmidler UB estimat Forutsetninger. A. Økonomiske forutsetninger basert på rundskriv fra KDR. ØKONOMISKE FORUTSETNINGER Årlig avkastning (i %) 4,35 4,35 Diskonteringsrente (risikofri rente i %) 4,50 4,00 Årlig lønnsvekst (i %) 2,86 2,97 Årlig vekst i folketrygdens grunnbeløp (i %) 2,86 2,97 B. basert på aktuell status for lærere i Statens pensjonskasse. Frivillig avgang (turn-over) 3% årlig inntil fylte 50 år, 0% årlig over dette. Framtidig uttak av AFP (ved fylte 62 år) 50%

63 Årsregnskap NOTE nr. 23 Primæroppgavefondet Note 23-1 DRIFTSREGNSKAPET Konto Tekst Beløp Egen forvaltning Administrasjonskostnader , Forvaltningshonorar , Avkastning egenkapitalinnskudd KLP , Primæroppgavefondet ,28 Sum egen forvaltning ,84 DnB NOR Kapitalforvaltning Forvaltningshonorar , Andre finansomkostninger 6 119, Renter-forvaltere , Renter obligasjoner ,68 Sum DnB NOR Kapitalforvaltning ,41 API Eiendomsfond Norge Urealisert kursgevinst eiendom , Andel av resultat ,03 Sum API Eiendomsfond Norge ,00 PIMCO Global Investment Grade Credit Inst Urealisert kursgevinst obligasjoner ,32 Sum PIMCO Global Investment Grade Credit Inst ,32 Storebrand Delphi Verden Realisert kursgevinst aksjer ,27 Sum Storebrand Delphi ,27 BNY Mellon Global Equity Realisert kurstap aksjer ,68 Sum BNY Mellon ,68 Aberdeen Global - World Equity fund Realisert kursgevinst aksjer ,65 Sum Aberdeen Global ,65 Danske Invest Global Emerging Markets Urealisert kursgevinst aksjer , Urealisert kursgevinst valutasikring ,00 Sum Danske Invest Global Emerging Markets ,00 DI Norske Aksjer Institusjon Urealisert kursgevinst aksjer ,00 Sum DI Norske Aksjer Institusjon ,00 Nordea Obligasjon III Realisert kursgevinst obligasjoner , Urealisert kursgevinst obligasjoner ,06 Sum Nordea Obligasjon III ,16

64 62 Årsregnskap 2014 Konto Tekst Beløp Templeton Global Bond Fund A Realisert kursgevinst obligasjoner -8, Urealisert kursgevinst obligasjoner ,00 Sum Templeton Global Bond Fund A ,06 Nordea Likviditet III Urealisert kurstap obligasjoner , Urealisert kursgevinst obligasjoner ,50 Sum Nordea Likviditet III ,00 PIMCO Global High Yield Bond Fund Realisert kursgevinst obligasjoner ,23 Sum PIMCO Global High Yield Bond Fund ,23 PIMCO Global Bond Fund Realisert kursgevinst obligasjoner , Urealisert kursgevinst obligasjoner ,00 Sum PIMCO Global Bond Fund ,00 Pareto Kreditt A Urealisert kurstap obligasjoner , Urealisert kursgevinst obligasjoner ,30 Sum Pareto Kreditt A 2 974,00 DNB Obligasjon III Realisert kursgevinst obligasjoner , Urealisert kursgevinst obligasjon ,03 Sum DNB Obligasjon III ,52 BlueBay Global HY Inst. NOK Urealisert kursgevinst obligasjoner ,19 SUM BlueBay Global ,19 KLP Aksje Global Indeks I Realisert kursgevinst akjer , Urealisert kursgevinst akjer , Urealisert kursgevinst valutasikring ,00 Sum KLP Aksje Global ,00 Landsdowne Dev Mkts Long Only I Urealisert kursgevinst aksjer , Urealisert gursgevinst valutasikring ,00 Sum Landsdowne ,98 BlueBay Total Ret. Credit Fund Urealisert kurstap obligasjoner ,00 SUM BlueBay Total ,00 SUM AVKASTNING ,95

65 Årsregnskap Note 23-2 BALANSEREGNSKAP Konto Tekst Beløp Egen forvaltning Primæroppgavefond ,88 DnB NOR Kapitalforvaltning Bankinnskudd-forvaltere , Obligasjoner til varig eie , Overkurs anleggsobligasjoner , Opptjent rente obligasjoner , Underkurs anleggsobligasjoner ,34 Sum DnB NOR Kapitalforvaltning ,90 API Eiendomsfond Norge Eiendomsfond ,76 PIMCO Global Investment Grade Credit Inst Rentefond ,00 Valutasikring Utenlandske aksjefond ,00 Danske Invest Global Emerging Markets Utenlandske aksjefond ,00 DI Norske Aksjer Institusjon Norske aksjer ,00 Nordea Obligasjon III Rentefond ,00 Templeton Global Bond Fund A Rentefond ,00 Nordea Likviditet III Rentefond ,00 PIMCO Global Bond Fund Rentefond ,00 Pareto Kreditt A Rentefond ,00 DNB Obligasjon III Rentefond ,00 BlueBay Global HY Inst NOK Rentefond ,00

66 64 Årsregnskap 2014 Konto Tekst Beløp KLP Aksje Global Indeks I Utenlandske aksjefond ,00 Landsdowne Dev Mkts Long Only I Utenlandske aksjefond ,00 BlueBay Total Ret. Credeit Fund Rentefond ,00 Egenkapitalinnskudd i KLP Egenkapitalinnskudd i KLP - lån ,00 Lån til LHK Larvik håndballklubb ,00 Mellomværende med Larvik kommune Mellomregnskapskonto ,79 SUM AKTIVA ,75 PASSIVA POF - Grunnkapital , POF - Vedlikehold kulturbygg og kirker , POF - Prisregulering , POF - Bufferfond ,00 SUM PASSIVA ,75

67 Årsregnskap NOTE 23-3 STRATEGI - Plassering pr FORVALTNINGSKAPITAL Strategi Kapital Min/maks Portefølje Portefølje Aktivaklasser % Normal grense % % Pengemarked/bankinnskudd 4, / ,6 Norske obligasjoner 14, / ,0 Globale obligasjoner 14, / ,9 Norske anleggsobligasjoner 35, / ,9 Norske aksjer 3, / ,3 Utenlandske aksjer 7, / ,4 Eiendom 7, / ,5 Egenkapitalinnskudd KLP 6, ,9 Globale høyrente obl og EMD 7, / ,0 Norske høyrente obl 3, / ,0 Lån til Larvik håndballklubb ,5 100, ,0

68 66 Årsregnskap 2014 NOTE nr Restanser i prosent av fakturert beløp TOTALT ANTALL RESTANSE % OPPDR. TYPE KRAV FAKTURERT FAKTURA PR Sentraladministrasjon kr ,03 % 102 Skjenkeavgift kr ,60 % 103 IT-Avdelingen kr ,39 % 141 Regnskapsavdelingen kr ,98 % 161 Eiendomskontoret kr ,00 % 162 Grunnleie kr ,00 % 163 Tomtesalg kr ,00 % 164 Husleier Husleie - fastleie kr ,55 % 201 Skoler kr ,56 % 202 Refusjonskrav oppvekst kr ,34 % 471 Refusjonskrav barnevern kr ,02 % 501 Barnehager kr ,19 % 502 Sommer SFO kr ,00 % 503 SFO kr ,64 % 701 Omsorgstjenesten kr ,86 % 702 Omsorgstjenesten - diverse kr ,85 % 751 Omsorgstjenesten funksj.hemmede kr ,05 % 762 Helse- og Rehabiliteringstjenesten kr ,59 % 771 Sosiallån kr ,07 % 773 Tolketjenesten kr ,00 % 801 Kultur, Idrett og Fritid kr ,00 % 802 Sliperiet kr ,59 % 803 Utleie av idrettshaller kr ,65 % 811 Larvik læringssenter kr ,03 % 821 Kulturskolen kr ,51 % 822 Verket Fritid, Larvik læringsenter kr ,21 % 831 Biblioteket kr ,54 % 901 Kommunale eiendomsgebyr kr ,65 % 902 Tilknytningsgebyr kr ,55 % 903 Kommunalteknikk kr ,05 % 904 Parkeringsgebyr kr ,43 % 922 Behandlingsgebyr byggesaker kr ,75 % 923 Behandlingsgebyr plansaker kr ,69 % 924 Kart- og oppmåling kr ,89 % 925 Kartkopier kr ,00 % 931 Larvik brannvesen kr ,25 % 941 Arbeid og Kvalifisering kr ,53 % 951 Landbrukskontoret kr ,21 % 961 Servicesenteret kr ,00 % 962 Husleier kr ,08 % 963 Boligkontoret kr ,42 % SUM ,45 %

69 Årsregnskap Note 24-2 Aldersfordelte restanser TYPE KRAV RESTANSE RESTANSEALDER PR MND 1-3 MND 3-6 MND 6-12 MND > 12 MND 101 Sentraladministrasjon Skjenkeavgift IT-Avdelingen Regnskapsavdelingen Eiendomskontoret Husleier - gammel utgår Husleie - fastleie Skoler Refusjonskrav oppvekst Refusjonskrav barnevern Barnehager Sommer SFO SFO Omsorgstjenesten Omsorgstjenesten - diverse Omsorgstjenesten funksj.hemmede Helse- og Rehabiliteringstjenesten Sosiallån Tolketjenesten Sliperiet Utleie av idrettshaller Larvik læringssenter Kulturskolen Verket fritid, Larvik læringssenter Biblioteket Kommunale eiendomsgebyr Tilknytningsgebyr Kommunalteknikk Parkeringsgebyr Behandlingsgebyr byggesaker Behandlingsgebyr plansaker Kart- og oppmåling Larvik brannvesen Arbeid og Kvalifisering Landbrukskontoret Husleier Boligkontoret SUM % av forfalte restanser 100,000 24,915 30,655 12,687 11,927 19,816 Restansenes alder 0-1 MND. 1-3 MND 3-6 MND MND. OVER 12

70 68 Årsregnskap 2014 Driftsrammer 2014 Administrative enheter(tall i 1000 kr) Budsjett 2014 Regnskap 2014 Avvik i kr Forbruk i % Sentraladministrasjonen ,6 Sentraladministrasjonen ,6 Boligforvaltning ,0 Fellesutgifter ,0 Pensjon ,2 Andre fellesutgifter ,8 Lønnsreserven og tilleggsbevilgninger ,5 Tilleggsbevilgningskonto Lønnsreserven ,9 Folkevalgte styringsoppgaver ,3 Revisjon og kontrollutvalg ,2 Skatteoppkreveren i Larvik ,9 Fellesområde barnehager ,0 Fellesområde skoler ,2 Fellesområde skoler ,4 Fellesområde SFO ,2 Oppvekst nordøst ,6 Skole ,4 SFO ,0 Barnehage ,3 Oppvekst sentrum ,9 Skole ,9 SFO ,4 Barnehage ,7 Oppvekst sørvest ,2 Skole ,1 SFO ,6 Barnehage ,3 Larvik læringssenter ,7 Opplæring for voksne ,6 Skole ,1 Barnehage ,9 Barne- og ungdomstjenester ,0 Helsesøstertjenesten ,5 PP-tjenesten ,5 Barneverntjenesten ,3

71 Årsregnskap Administrative enheter(tall i 1000 kr) Budsjett 2014 Regnskap 2014 Avvik i kr Forbruk i % Samfunnskontakt og bibliotek ,1 Samfunnskontakt ,6 Bibliotek ,5 Boligforvaltning ,9 Kultur, idrett og fritid ,1 Kulturskolen ,5 Øvrig kultur ,3 Idrett og friluftsliv ,5 Fritid ,5 Overføring øvrige trossamfunn ,1 Overføring Bølgen ,7 Fellesområde pleie og omsorg ,8 Felles vaskeri ,3 Produksjonskjøkken ,9 Omsorg nordøst ,1 Fellesovergripende tjenester ,6 Tjenester i hjemmet ,0 Omsorg heldøgn- kort og lang tid ,0 Dag- og aktivitetstilbud ,9 Omsorg sentrum ,6 Fellesovergripende tjenester ,6 Tjenester i hjemmet ,9 Omsorg heldøgn- kort og lang tid ,7 Dag- og aktivitetstilbud ,6 Omsorg sørvest ,9 Fellesovergripende tjenester ,0 Tjenester i hjemmet ,8 Omsorg heldøgn- kort og lang tid ,8 Dag- og aktivitetstilbud ,7 Omsorgstjenesten for funksjonshemmede ,8 Helse- og rehabiliteringstjenesten ,4 Omsorg heldøgn- kort og lang tid ,9 Helsetjenester ,2 Omsorgstjenesten for rus og psykisk helse ,3 NAV ,9 Sosialhjelp ,1 Øvrige tjenester ,6

72 70 Årsregnskap 2014 Administrative enheter(tall i 1000 kr) Budsjett 2014 Regnskap 2014 Avvik i kr Forbruk i % Arbeid og kvalifisering ,2 Kommunalteknikk - vei, park og friområder ,1 Vei ,7 Park ,0 Kommunalteknikk - vann, avløp og renovasjon ,9 Vann ,7 Avløp ,3 Renovasjon ,5 Plan, byggesak, landbruk og geodata ,3 Planbehandling ,5 Byggesaksbehandling ,9 Geodata ,7 Landbrukskontoret ,5 Larvik brannvesen ,5 Ikke- kommunale barnehager ,2 DNAS ,0 Diverse overføringer til andre ,9 Kirke ,0 Eiendom ,8 Hovedinntekter ,8 Skatt ,3 Rammetilskudd ,1 Kompensasjonsinntekter ,4 Avsetning omsorgsboligfond ,7 Overf. til inv.regnskap Andre inntekter ,3 Finansielle transaksjoner ,6 Avkastning POF ,7 Bruk av tidligere års overskudd ,9 Avsetning til fond ,0 Renter og avdrag ,8 Motpost avskrivninger ,0

73 Årsregnskap Driftsrammer per rapporteringsområde og tjeneste Rapporteringsområder/tjenester: Budsjett 2014 Regnskap 2014 Avvik Forbruk i % Folkevalgte styringsorganer ,3 Revisjon og kontrollutvalg ,2 Sentrale administrative funksjoner ,8 Sentraladministrasjon ,6 Skatteoppkreveren i Larvik ,9 Samfunnskontakt ,6 Fellesutgifter ,4 Pensjon ,2 Tilleggsbevilgningskonto ,3 Lønnsreserven ,9 Andre fellesutgifter ,8 Kommunale barnehager ,7 Fellesområdet barnehage ,0 Oppvekst nordøst ,3 Oppvekst sentrum ,7 Oppvekst sørvest ,3 Larvik Læringssenter ,9 Ikke kommunale barnehager ,2 Skole ,9 Fellesområdet skole ,4 Oppvekst nordøst ,4 Oppvekst sentrum ,9 Oppvekst sørvest ,1 Larvik Læringssenter ,1 SFO ,2 Fellesområdet SFO ,2 Oppvekst nordøst ,0 Oppvekst sentrum ,4 Oppvekst sørvest ,6 Opplæring for voksne ,6 Barneverntjenesten ,3 Helsesøstertjenester og PPT ,0 Helsesøstertjenesten ,5 PP- tjenesten ,5 Boligforvaltning ,0 Sentraladministrasjon ,0 Samfunnskontakt ,9

74 72 Årsregnskap 2014 Rapporteringsområder/tjenester: Budsjett 2014 Regnskap 2014 Avvik Forbruk i % Kultur ,6 Kulturskolen ,5 Øvrig kultur ,3 Bibliotek ,5 Idrett og friluftsliv ,5 Fritid ,5 Fellesovergripende pleie- og omsorgstjenester ,9 Fellesområde pleie og omsorg ,8 Felles vaskeri ,3 Produksjonskjøkken ,9 Omsorg nordøst ,6 Omsorg sentrum ,6 Omsorg sørvest ,0 Heldøgns omsorg - kort og langtid ,8 Omsorg nordøst ,0 Omsorg sentrum ,7 Omsorg sørvest ,8 Dnas ,0 Helse- og rehabiliteringstjenesten ,9 Dag- og aktivitetstilbud ,5 Omsorg nordøst ,9 Omsorg sentrum ,6 Omsorg sørvest ,7 Arbeid og kvalifisering ,2 Tjenester i hjemmet ,0 Omsorg nordøst ,0 Omsorg sentrum ,9 Omsorg sørvest ,8 Tjenester for funksjonshemmede ,8 Helsetjenester ,2 Tjenester for rus og psykisk helse ,6 NAV ,9 Sosialhjelp ,1 Øvrige tjenester ,6 Vei og park ,1 Vei ,7 Park ,0 VAR ,9 Vann ,7 Avløp ,3 Renovasjon ,5

75 Årsregnskap Rapporteringsområder/tjenester: Budsjett 2014 Regnskap 2014 Avvik Forbruk i % Arealplan ,3 Planbehandling ,5 Byggesaksbehandling ,9 Geodata ,7 Landbrukskontoret ,5 Brann og ulykkesvern ,5 Overføring til kirkelig fellesråd og trossamfunn ,0 Overføring kirkelig fellesråd ,0 Overføring øvrige trossamfunn ,1 Overføring LKE ,8 Overføring Bølgen ,7 Diverse overføringer til andre ,9 Hovedinntekter ,8 Skatt ,3 Rammetilskudd ,1 Kompensasjonsinntekter ,4 Avsetning til fond ,7 Overføring til inv. Regnskap Andre refusjonsinntekter ,3 Finansielle transaksjoner ,7 Avkastning POF ,9 Bruk av tidligere års overskudd ,0 Avsetning til fond ,8 Renter og avdrag ,0 Motpost avskrivninger ,7

76 ANSVARLIG UTGIVER Larvik kommune Postboks 2020, 3255 Larvik LARVIK.KOMMUNE.NO