REKNESKAP 2016 JØLSTER KOMMUNE. (ikkje revidert)

Transkript

1 REKNESKAP 216 JØLSTER KOMMUNE (ikkje revidert)

2

3

4 Hovudoversikt 1A - Driftrekneskap R216 Rev.B216 B216 R215 LN1 Skatt på inntekt og formue LN2 Ordinært rammetilskot LN3 Skatt på eigedom LN4 Andre direkte eller indirekte skattar LN5 Andre generelle statstilskot LN6 Sum frie disponible inntekter LN7 Renteinntekter og utbytte LN8 Renteutg., provisjon o.a. finansutg LN9 Avdrag på lån LN1 Netto finansinntekter/-utgifter LN11 Til dekn. av tidl. å. rekn.m. meirforbr LN12 Til ubundne avsetningar LN13 Til bundne avsetningar LN14 Bruk av tidl. å. rekn.m. mindreforbr LN15 Bruk av ubundne avsetningar LN16 Bruk av bundne avsetningar LN17 Netto avsetningar LN19 Til fordeling drift LN2 Sum fordelt til drift (frå skjema 1B) LN21 Rekneskapsmessig meir-/mindreforbr

5 Hovudovesikt 1B - Driftrekneskap R216 Rev.B216 B216 R Sentraladministrasjon Kyrkja Oppvekst og kultur felles Skei skule Vassenden skule Kulturskulen Skei barnehage Langhaugane barnehage Helse og sosial felles Helsestasjon Fysioterapi Legetenesta Psykisk helsevern NAV sosialtenesta Flyktningbusetjing Heimetenesta Skei Skei bufellesskap Heimly bufellesskap Heimetenesta Vassenden Vassenden busenter Plan, næring, drift felles Biblioteket Plan og bygg Drift/komtek avigftsområda Drift og kommunalteknikk Næring og miljø Finansielle føremål

6 Hovudoversikt 2A - Investeringsrekneskap R216 B 216 R215 LN1 Investeringar i anleggsmidlar LN2 Utlån og forskotteringar LN3 Avdrag på lån LN4 Avsetningar LN5 Årets finansieringsbehov LN7 Bruk av lånemidlar LN8 Inntekter frå sal av anleggsmidla LN9 Tilskot til investeringar LN1 Mottekne avdrag på utlån og ref LN11 Andre inntekter LN12 Sum ekstern finansiering LN13 Overført frå driftsbudsjettet LN14 Bruk av avsetningar LN15 Sum finansiering LN16 Udekka/udisponert

7 Hovudoversikt 2B - Investeringsrekneskap R216 Rev.B216 B216 1 Finansposteringar Tomtesal/refusjonar Viken II Moskog næringsareal Tilbygg Skei barnehage Omsorgsbustader/rehab Skei Elveførebygging ved Fonn Skei barnehage Stadutvikling 2334 Vassenden skule funksj.hemma Infrastruktur Fossheim Næringsareal Fiberbasert breiband Skei Bygg og anlegg, pri ved UPU Heimly, nye bustader Vassenden skule Klatrepark - Vassenden skule Jungelpark - Skei skule Ventilasjonsanlegg - Skei skule VA-anlegg Bjørkelia 214/ Vass.oms.senter/ombygging 214/ Bustadfelt, oppgradering/tilrettelegging Enøk-tiltak kommunale bygg Hovudplan avlaup Hovudplan vatn Rehabilitering bygg og anlegg Renovering ballbinge Årdal (215) Velferdsteknologi Telemedisin Trafikktryggingsplan Asfalteringsprogram Vegadresseprosjekt (skilting mm) Heimetenesta, 2 bilar Bustadfelt - infrastruktur

8 2384 Tettstadutvikling Lastebil Vassenden skule ombygging/rehab (MOJO) Utstyr/IKT inkl.fellestiltak i SYS IKT Fiber Vassenden og omegn VA-anlegg Brendahaugane 239 Renovering ballbinge Vikagarden (215) Utstyr/IKT inkl. fellestiltak i SYS IKT ENØK-tiltak kommunale bygg Hovudplan, vatn. Revisjon av planen er i gang Skulane i Jølster Rehab. av bygg og anlegg. Prioritering ved UPU Velferdsteknologi Sunnfjord Næringspark Trafikktryggingsplan Asfalteringsprogram priv. ved UPU Skulane, IKT-utstyr Brannmannskap, klede Bustadfelt - infrastruktur Tettstadutvikling Oppussing bad Jølster oms.senter Skei bilar vaktmeistertenesta Universell utforming kommunestyresal Nye læreverk - skulane i Jølster Kroppsøvingsutstyr MOJO Nytt rekneskapssystem Kantklippar Ferist - 2 stk Astruptunet - planarbeid Hovudplan avlaup. Etter revidert plan Samhandlingsreforma - Vassenden busenter Fiberutbygging Stardalen (Klakegg, Førs) Topptur parkering Formidlings-/startlån

9 R

10

11 Hovudoversikt Økonomiskoversikt - drift R216 B216 R215 LN3 Brukarbetalingar LN4 Andre sals- og leigeinntekter LN5 Overføringar med krav til motytingar LN6 Rammetilskot frå staten LN7 Andre statlege overføringar LN8 Andre overføringar LN9 Skatt på inntekt og formue LN1 Eigedomsskatt LN11 Andre direkte og indirekte skattar LN12 B. SUM DRIFTSINNTEKTER LN14 Lønsutgifter LN15 Sosiale utgifter LN16 Kjøp som inngår i kommunal prod LN17 Kjøp som erstattar kommunal prod LN18 Overføringar LN19 Avskrivningar LN2 Fordelte utgifter LN21 C. SUM DRIFTSUTGIFTER LN23 D. BRUTTO DRIFTSRESULTAT (B-C) LN25 Renteinntekter, utbytte og eigaruttak LN26 Mottekne avdrag på lån LN27 E. SUM EKSTERNE FINANSINNTEKTER LN29 Renteutg., provisjon o.a. finansutg LN3 Avdragsutgifter LN31 Utlån LN32 F. SUM EKSTERNE FINANSUTGIFTER LN34 G. RESULTAT EKST. FINANS.TRANS. (E-F) LN35 Motpost avskrivningar LN36 I. NETTO DRIFTSRESULTAT LN38 Bruk av tidl. års rekn.messige mindreforbr LN39 Bruk av disposisjonsfond LN4 Bruk av bundne fond LN42 J. SUM BRUK AV AVSETNINGAR LN45 Dekn. av tidl. års rekn.messige meirforbr LN46 Avsetningar disposisjonsfond LN47 Avsetningar til bundne fond LN49 K. SUM AVSETNINGAR LN51 L. REKN.MESS. MEIR-/MINDREFORBR. (I+J-K)

12 Hovudoversikt Økonomiskoversikt - investering R216 B216 R215 LN3 Sal av driftsmidlar og fast eigedom LN4 Andre salsinntekter LN5 Overføringar med krav til motyting LN6 Statlege overføringar -25 LN7 Andre overføringar -25 LN8 Renteinntekter og utbytte LN9 L. SUM INNTEKTER LN11 Lønsutgifter LN12 Sosiale utgifter LN13 Kjøp som inngår i kommunal prod LN14 Kjøp som erstattar kommunal prod LN15 Overføringar LN17 Fordelte utgifter LN18 M. SUM UTGIFTER LN2 Avdragsutgifter LN21 Utlån LN22 Kjøp av aksjar og andelar LN24 Avsetn. til ubundne inv.fond LN25 Avsetn. til bundne fond LN27 N. SUM FINANS.TRANS LN28 O. FINANS.BEHOV (M+N-L) LN3 Bruk av lån LN31 Mottekne avdrag på utlån LN34 Overføringar frå driftsrekn LN36 Bruk av ubundne inv.fond LN37 Bruk av bundne fond LN39 R. SUM FINANSIERING LN4 S. UDEKKA/UDISP. (O-R)

13 Hovudoversikt Balanserekneskap R216 R215 LN1 A. Anleggsmidlar LN2... Faste eigedomar og anlegg LN3... Utstyr, maskiner og transportmidlar LN4... Utlån LN5... Aksjar og andelar LN51... Pensjonsmidlar LN6 B. Omløpsmidlar LN7... Kortsiktige fordringar LN71... Premieavvik LN11... Kasse, postgiro, bankinnskot LN12 SUM EIGEDELER (A + B) LN13 C. Egenkapital LN14... Disposisjonsfond LN15... Bundne driftsfond LN16... Ubundne investeringsfond LN17... Bundne investeringsfond LN Endring i regnskapsprinsipp som påvir. AK dri LN18... Regnskapsmessig mindreforbruk LN19... Regnskapsmessig meirforbruk LN21... Kapitalkonto LN219 D. Gjeld LN22 Langsiktig gjeld LN Pensjonsforpliktingar LN25... Andre lån LN26 Kortsiktig gjeld LN27... Kassekredittlån LN28... Anna kortsiktig gjeld LN Premieavvik LN29 SUM EIGENKAPITAL OG GJELD (C +D) LN3 E. Memoriakonto LN31... Ubrukte lånemidlar LN32... Andre memoriakonti LN33... Motkonto for memoriakontiane

14 Rekneskap 216 Investering R216 Rev.B216 B216 R Kjøp av aksjar og andelar Avsetnader til ubundne investeringsfond Avsetnader til bundne fond Sal av fast eigedom - investeringsrekneskapet Renteinntekter m/spes Bruk av ubundne investeringsfond Finansposteringar 548 Avsetnader til ubundne investeringsfond Avsetnader til bundne fond Sal av fast eigedom - inv.rekneskap m/opdg Tomtesal/refusjonar 232 Byggetenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Avsetnader til ubundne investeringsfond Sal av fast eigedom - inv.rekneskap m/opdg Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Refusjon frå andre (private) m/opdg Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Viken II 12 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/teneste Byggetenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Moskog næringsareal 232 Byggetenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Tilbygg Skei barnehage Refusjon frå andre (private) m/opdg Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Astruptunet - prosjektering Byggetenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Bruk av bundne driftsfond

15 231 Omsorgsbustader/rehab Skei Byggetenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Elveførebygging ved Fonn Byggetenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Skei barnehage Avsetnader til bundne fond Refusjon frå fylkeskommunar Stadutvikling 232 Byggetenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Vassenden skule funksj.hemma Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Mottekne avdrag på utlån m/spes Jølster skyttarstadion 232 Byggetenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Infrastruktur Fossheim Næringsareal 232 Byggetenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Avsetnader til bundne fond Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Utbytte og eigaruttak Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Fiberbasert breiband Skei 232 Byggetenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Bygg og anlegg, pri ved UPU Byggetenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Refusjon frå staten -4 12

16 729 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Heimly, nye bustader 232 Byggetenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Vassenden skule Byggetenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Avsetnader til bundne fond Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Refusjon frå fylkeskommunar Overføringar frå andre (private) Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Klatrepark - Vassenden skule 548 Avsetnader til ubundne investeringsfond Mottekne avdrag på utlån m/spes Jungelpark - Skei skule 232 Byggetenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Bruk av ubundne investeringsfond Ventilasjonsanlegg - Skei skule Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/ny Byggetenester Konsulenttenester Refusjon frå andre (private) m/opdg Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes VA-anlegg Bjørkelia 214/ Straum Byggetenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes ######### Vass.oms.senter/ombygging 214/ Byggetenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Bustadfelt, oppgradering/tilrettelegging Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/teneste Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/ny

17 232 Byggetenester Konsulenttenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Avsetnader til bundne fond Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Refusjon frå fylkeskommunar Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Enøk-tiltak kommunale bygg Forbruksmateriell Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/ny Byggetenester Konsulenttenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Hovudplan avlaup Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/ny Byggetenester Konsulenttenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Hovudplan vatn Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/ny Byggetenester Motpost fordelte utgifter Konsulenttenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Fordelte utgifter Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Erstatningar Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Rehabilitering bygg og anlegg Utlån m/spes Avsetnader til ubundne investeringsfond Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Mottekne avdrag på utlån m/spes Renovering ballbinge Årdal (215) 21 Inventar og utstyr Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Velferdsteknologi Inventar og utstyr Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo 1 264

18 729 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Telemedisin Byggetenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Refusjon frå fylkeskommunar Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Trafikktryggingsplan Byggetenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Asfalteringsprogram Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/teneste Motpost fordelte utgifter Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Fordelte utgifter Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Vegadresseprosjekt (skilting mm) Kjøp, leige og leasing av transportmiddel Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Heimetenesta, 2 bilar Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/teneste Byggetenester Konsulenttenester Grunnerverv Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Bustadfelt - infrastruktur Andre tenester (som inngår i eigenproduksjon) Kjøp av tenester frå andre (private) Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Tettstadutvikling Inventar og utstyr Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Lastebil Annonse, reklame og informasjon Byggetenester

19 429 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Vassenden skule ombygging/rehab (MOJO) Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Utstyr/IKT inkl.fellestiltak i SYS IKT Byggetenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Avsetnader til bundne fond Brukarbetaling for kommunale tenester Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Refusjon frå fylkeskommunar Refusjon frå andre (private) m/opdg Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Bruk av bundne driftsfond Bruk av bundne investeringsfond Fiber Vassenden og omegn 271 Konsulenttenester Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes VA-anlegg Brendahaugane 529 Utlån m/spes Avsetnader til ubundne investeringsfond Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Mottekne avdrag på utlån m/spes Renovering ballbinge Vikagarden (215) 12 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/teneste Kjøp av tenester frå interkommunale einingar Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Overføringar frå driftsrekneskapet Utstyr/IKT inkl. fellestiltak i SYS IKT Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/ny Byggetenester Motpost fordelte utgifter Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Fordelte utgifter Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Overføringar frå driftsrekneskapet ENØK-tiltak kommunale bygg Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/ny Byggetenester Konsulenttenester 16 25

20 429 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Overføringar frå driftsrekneskapet Hovudplan, vatn. Revisjon av planen er i gang Byggetenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Overføringar frå driftsrekneskapet Skulane i Jølster Løn til vikarer Pensjonsinnskot - KLP Arbeidsgjevaravgift Byggetenester Motpost fordelte utgifter Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Fordelte utgifter Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Overføringar frå driftsrekneskapet Rehab. av bygg og anlegg. Prioritering ved UPU 2 21 Inventar og utstyr Kjøp av tenester frå interkommunale einingar Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Overføringar frå driftsrekneskapet Velferdsteknologi Motpost fordelte utgifter Juridisk hjelp Kjøp av tenester frå interkommunale einingar Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Fordelte utgifter Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Overføringar frå driftsrekneskapet Sunnfjord Næringspark Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/ny Byggetenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Refusjon frå fylkeskommunar Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Overføringar frå driftsrekneskapet Trafikktryggingsplan Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/ny

21 232 Byggetenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Overføringar frå driftsrekneskapet Asfalteringsprogram priv. ved UPU Inventar og utstyr Kjøp av tenester frå interkommunale einingar Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Overføringar frå driftsrekneskapet Skulane, IKT-utstyr Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/teneste Arbeidskle Byggetenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Overføringar frå driftsrekneskapet Brannmannskap, klede Byggetenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Overføringar frå driftsrekneskapet Bustadfelt - infrastruktur Byggetenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Overføringar frå driftsrekneskapet Tettstadutvikling Kjøp, leige og leasing av transportmiddel Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/ny Byggetenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Overføringar frå driftsrekneskapet Oppussing bad Jølster oms.senter Skei Transportmiddel Kjøp, leige og leasing av transportmiddel Motpost fordelte utgifter Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Fordelte utgifter

22 729 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Overføringar frå driftsrekneskapet bilar vaktmeistertenesta Kjøp, leige og leasing av transportmiddel Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Overføringar frå driftsrekneskapet Universell utforming kommunestyresal Kjøp, leige og leasing av transportmiddel Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Nye læreverk - skulane i Jølster Undervisningsmateriell Lærebøker Kjøp, leige og leasing av transportmiddel Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Overføringar frå driftsrekneskapet Kroppsøvingsutstyr MOJO Kjøp, leige og leasing av transportmiddel Kjøp av tenester frå interkommunale einingar Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Nytt rekneskapssystem Inventar og utstyr Kjøp, leige og leasing av transportmiddel Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Overføringar frå driftsrekneskapet Kantklippar Kjøp, leige og leasing av transportmiddel Byggetenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Overføringar frå driftsrekneskapet Ferist - 2 stk Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/teneste Kjøp, leige og leasing av transportmiddel Byggetenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes

23 97 Overføringar frå driftsrekneskapet Astruptunet - planarbeid Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/ny Byggetenester Konsulenttenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Overføringar frå driftsrekneskapet Hovudplan avlaup. Etter revidert plan Byggetenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Refusjon frå staten Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Overføringar frå driftsrekneskapet Samhandlingsreforma - Vassenden busenter Byggetenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Avsetnader til bundne fond Brukarbetaling for kommunale tenester Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Refusjon frå fylkeskommunar Bruk av bundne driftsfond Bruk av bundne investeringsfond Fiberutbygging Stardalen (Klakegg, Førs) 23 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/ny Kjøp av tenester frå andre (private) Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjo Avsetnader til bundne fond Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen Andre statlege overføringar Bruk av bundne investeringsfond Topptur parkering 519 Avdragsutgifter m/spes Utlån m/spes Avsetnader til bundne fond Renteinntekter m/spes Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes Mottekne ekstraordinære avdrag på utlån Mottekne avdrag på utlån m/spes Bruk av bundne investeringsfond Formidlings-/startlån

24 Rekneskap 216 Drift R216 Rev.B216 B216 R215 1 Politisk styring Stortings-/kommuneval Kontroll og revisjon Kontrollutval Administrasjon Administrativ leiing Økonomiforvaltning Interkommunal arbeidsgjevarkontroll Tillitsvalde Fellesfunksjonar og fellesutgifter Servicekontor Årets premieavvik Amortisering premieavvik tidlegare år Interne serviceiningar Museum Bygdebøker m.m Andre religiøse føremål Sentraladministrasjon Den norske kyrkja Kyrkja Ungdomsråd Fellesfunksjonar og fellesutgifter Førskule Grunnskule Styrka tilbod til førskuleborn Spesialtilbod (etter grunnskulelova) Skulelokale Skuleskyss Ungdomsatsing Kunstformidling 385 Andre kulturakt.&tilskot til andre sine kulturb Kulturkontor Generelle statstilskot vedrørande flyktningar Oppvekst og kultur felles Årets premieavvik Amortisering premieavvik tidlegare år Grunnskule Skulefritidstilbod Skulelokale Skei skule Årets premieavvik Amortisering premieavvik tidlegare år Førskule Grunnskule

25 215 Skulefritidstilbod Skulelokale Vassenden skule Årets premieavvik Amortisering premieavvik tidlegare år Bistand til etablering/oppretthald av eigen bu Musikk- og kulturskular Kulturskulen Årets premieavvik Amortisering premieavvik tidlegare år Førskule Leirskule Styrka tilbod til førskuleborn Førskulelokale og skyss Skei barnehage Årets premieavvik Amortisering premieavvik tidlegare år Førskule Styrka tilbod til førskuleborn Førskulelokale og skyss Aktivitetstilbod born og unge Helse- og omsorgstenester til heimebuande Langhaugane barnehage Administrativ leiing Årets premieavvik Amortisering premieavvik tidlegare år Aktivitetstilbod born og unge Anna førebyggande helsearbeid Dagsenter for eldre Frivilligheits-/nærmiljøsentral Diagnose, behandling, re-/habilitering Legesenter Helse- og omsorgstenester i institusjon Medfinansiering somtatiske pasientar Kommunalt disponerte bustadar Helse og sosial felles Årets premieavvik Amortisering premieavvik tidlegare år Helsestasjon/skulehelseteneste Helsestasjonsteneste ved asylmottak Anna førebyggande helsearbeid Legesenter Helsestasjon Årets premieavvik Amortisering premieavvik tidlegare år Fysioterapi Fysioterapi Årets premieavvik Amortisering premieavvik tidlegare år Helsestasjon/skulehelseteneste 7 442

26 2322 Helsestasjonsteneste ved asylmottak Anna førebyggande helsearbeid Folkehelsekoordinator Diagnose, behandling, re-/habilitering Legesenter Helse- og omsorgstenester til heimebuande Legetenesta Årets premieavvik Amortisering premieavvik tidlegare år Aktiviserigs- og servicetenester ovanfor eldre Dagsenter - psykiatri Psykiatri Heimekonsulent Helse- og omsorgstenester til heimebuande Institusjonslokale Kommunalt disponerte bustadar Psykisk helsevern Administrativ leiing Årets premieavvik Amortisering premieavvik tidlegare år Interne serviceiningar Aktiviserigs- og servicetenester ovanfor eldre Avlasting, støttekontakt, ferietilbud Aktivitetssenter for funksjonshemma Transportteneste Flyktningeadministrasjon Krisesenter Sosialkontor Førebyggjande edruskapsarbeid Barneverntenesta Barnevernstiltak når barnet ikkje er plassert a Barnevernstiltak når barnet er plassert av bar Helse- og omsorgstenester til heimebuande Kommunalt disponerte bustadar Ytelse til livsopphald Ytelse til livsopphald (introduksjonsordninga 9 35 NAV sosialtenesta Årets premieavvik Amortisering premieavvik tidlegare år Flyktningeadministrasjon Sosialkontor Barneverntenesta Kommunalt disponerte bustadar Introduksjonsordninga Ytelse til livsopphald Flyktningbusetjing Årets premieavvik Amortisering premieavvik tidlegare år Aktiviserigs- og servicetenester ovanfor eldre Helse- og omsorgstenester i institusjon

27 254 Helse- og omsorgstenester til heimebuande Kommunalt disponerte bustadar Heimetenesta Skei Årets premieavvik Amortisering premieavvik tidlegare år Aktiviserigs- og servicetenester ovanfor eldre Helse- og omsorgstenester i institusjon Helse- og omsorgstenester til heimebuande Institusjonslokale Kommunalt disponerte bustadar Skei bufellesskap Årets premieavvik Amortisering premieavvik tidlegare år Tryggleiksalarmar Helse- og omsorgstenester til heimebuande Kommunalt disponerte bustadar Heimly bufellesskap Administrativ leiing Årets premieavvik Amortisering premieavvik tidlegare år Tilbod til funksjonshemma - privat Aktiviserigs- og servicetenester ovanfor eldre Helse- og omsorgstenester til heimebuande Heimesjukepleie Omsorgsløn Kommunalt disponerte bustadar Heimetenesta Vassenden Årets premieavvik Amortisering premieavvik tidlegare år Helse- og omsorgstenester i institusjon Helse- og omsorgstenester til heimebuande Institusjonslokale Kommunalt disponerte bustadar Vassenden busenter Tilrettelegging og bistand for næringslivet Brannvesen Plan, næring, drift felles Årets premieavvik Amortisering premieavvik tidlegare år Ungdomsatsing Bibliotek Museum Kunstformidling Idrett og tilskot til andre sine idrettsanlegg Andre kulturakt.&tilskot til andre sine kulturb Støtte til frivillege lag og organisasjonar Biblioteket Årets premieavvik Amortisering premieavvik tidlegare år Plansaksbehandling

28 32 Byggesaksbehansling og seksjonering Kart og oppmåling Tilrettelegging og bistand for næringslivet Plan og bygg Administrasjonslokale Årets premieavvik Amortisering premieavvik tidlegare år Interne serviceiningar Veglys Feiarvesen Beredskap mot brannar og andre ulykker Brannvesen Distribusjon av vatn Avløpsreinsing Innsamling, gjenvinning og sluttbehandling av - 62 Drift/komtek avigftsområda Administrasjonslokale Årets premieavvik Amortisering premieavvik tidlegare år Interne serviceiningar Førskulelokale og skyss Skulelokale Legesenter Helse- og omsorgstenester i institusjon Helse- og omsorgstenester til heimebuande Kommunalt disponerte bustadar Plansaksbehandling Kart og oppmåling Bustadbyggjing og fysiske bumiljøtiltak Tilrettelegging og bistand for næringslivet Komm.vegar, miljø- og trafikktrygl.tiltak og pa Vintervedlikehald Veglys Feiarvesen Beredskap mot brannar og andre ulykker Brannvesen Distribusjon av vatn Avløpsreinsing Museum Kunstformidling Drift og kommunalteknikk Årets premieavvik Amortisering premieavvik tidlegare år Veterinærteneste Kommunale jorbrukseigedomar Tilrettelegging og bistand for næringslivet Landbruksforv. og landbruksbasert næringsut Landbrukskontor Skogbrukskontor Veterinærvakt

29 36 Naturforvaltning og friluftsliv Fisk- og viltforvaltning Viltforvaltning Næring og miljø Administrasjon Økonomiforvaltning 125 Fellesfunksjonar og fellesutgifter Administrasjonslokale Årets premieavvik Amortisering premieavvik tidlegare år Interne serviceiningar Grunnskule Førskulelokale og skyss Skulelokale Drift og vedlikehald av skulelokale Legesenter Helse- og omsorgstenester i institusjon Vaskeri Helse- og omsorgstenester til heimebuande Institusjonslokale Kommunalt disponerte bustadar Tilskot og formidlingslån frå Husbanken Kart og oppmåling Bustadbyggjing og fysiske bumiljøtiltak Kommunal næringsverksemd Konsesjonskraft, kraftrettar og anna kraft for Tilrettelegging og bistand for næringslivet Komm.vegar, miljø- og trafikktrygl.tiltak og pa Rekreasjon i tettstad Brannvesen Distribusjon av vatn Avløpsreinsing Museum Kunstformidling Idrett og tilskot til andre sine idrettsanlegg Den norske kyrkja Skatt på inntekt og formue Statleg rammetilskot, andre generelle statstil Generelle statstilskot vedrørande flyktningar Motpost avskrivingar Renter/utbytte og lån Interne finansieringstransaksjonar Årets rekneskapsmessige resultat Finansielle føremål

30 Rekneskap 216 Balanse R216 R Kontantkasse Bankkonto folio Bankkonti Bankkonti fond Bank OCR (211) Skattetrekk Kasse, postgiro, bankinnskudd Refusjon trygdekontor Feriepengar av sjukeløn Midlertidig sjukepengerefusjon Kundereskontro staten MVA-kompensasjon NY Kundereskontro fylke/kommune Forskot løn Kundereskontro Mellomrekning inkasso Andre fordringar Kortsiktige fordringer Arbeidsgjevaravgift av premieavvik Premieavvik Premieavvik Pensjonsmidlar Pensjonsmidler Eigenkapitaltilskot Aksjar Aksjer og andeler Andre utlån Formidlings-/startlån Sosiale utlån Utlån IT-utstyr, kontormaskiner (5 år) Akkumulerte avskrivingar (5 år) Maskiner, inventar og utstyr (1 år) Akkumulerte avskrivingar (1 år) Utstyr under installasjon Utstyr, maskiner og transportmidler Teknisk anlegg/var (2 år)

31 Akkumulerte avskrivingar (2 år) Bustadar, vegar m.m. (4 år) Akkumulerte avskrivingar (4 år) Bygningar (5 år) Akkumulerte avskrivingar (5 år) Anleggsmiddel u/avskriving Anlegg under oppføring Faste eiendommer og anlegg Kassakreditt Kassekredittlån Skattetrekk Utleggstrekk SKO Konto for Fylkesskattesjefen Kommunen sin andel KLP Kommunen sin andel SPK Ulykkesforsikring Tariffesta OU fond Feriepengar oppteningsår Feriepengar ferieår Arb.gj.avg. oppteningsår Arb.gj.avg. ferieår Leverandørgjeld (scanna faktura'er) Avsett arb.gj.avg. pliktig løn Avsett arb.gj.avg. andel pensjon Påløpte, ikkje forfalte renter Midlertidige posteringar Øredifferanse Leverandørreskontro Annen kortsiktig gjeld Arbeidsgjevaravgift av premieavvik Premieavvik Premieavvik Arbeidsgjevaravgift netto pensjonsforpl Påløpte pensjonsforpliktingar Pensjonsforpliktelse Husbanken KLP Kommunekreditt Kommunalbanken KLP Andre lån Bundne driftsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond

32 253 Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond Disposisjonsfond Disposisjonsfond Anordningsprinsipp for feriepenge Anordningsprinsipp mva-komp og Ressurskrevjande brukarar Endring i rekneskapsprinsipp AK (drift) Rekneskapsmessig meirforbruk Regnskapsmessig merforbruk Rekneskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig mindreforbruk Kapitalkonto Pensjonsmidlar Arb.avg. av netto pensjonsforpliktelsar Kapitalkonto Ubrukte lånemidlar Ubrukte lånemidler Underskot vatn Andre memoriakonti Interimskonto (motkonto bruk av konta Motkonto unytta lånemidlar Motkonto sjølvkost Motkonto for memoriakontiene

33 Note nr. 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL ENDRING I ARBEIDSKAPITAL (de 2 første linjene brukes også i punkt I) Omløpsmidler pr kap. 2.1 Pluss ,81 Kortsiktig gjeld pr kap. 2.3 Minus , ,85 Omløpsmidler pr kap. 2.1 Pluss ,75 Kortsiktig gjeld pr kap. 2.3 Minus , ,25 Endring arbeidskapital ifølge balanseregnskapet A ,4 Anskaffelse av midler: Driftsregnskapet Investeringsregnskapet Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner - drift Husk minus foran! , , ,72 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner - investering , ,58 Anvendelse av midler: Driftsregnskapet Investeringsregnskapet Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner - drift , , ,96 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner - investering , ,32 Endring arbeidskapital ifølge bevilgningsregnskapet ,74 som må korrigeres med endring i ubrukte lånemidler (og evt. spesielle føringer) før sammenligning med A ovenfor Føringer direkte mot konto for endring av regnskapsprinsipp etter nærmere bestemmelse fra departementet: Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) kap Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) kap. 258,, Endring i ubrukte lånemidler: (kap. 291) Lånemidler pr. 31/ Fra punkt C ,53 Lånemidler pr. 31/ Fra punkt C , ,66 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskap etter korrigering B ,4 Differanse mellom A og B -, - Er differansen vesentlig må feilen oppklares og korrigeres før regnskapet avsluttes Differansen skyldes: Regnskapsmappe for kommuner og fylkeskommuner Side 1 av 1

34

35 Note nr. 3 KOMMUNALT GARANTIANSVAR 216 Vassenden Barnehage Garantiansvar kr , Alarmsentralen i Sogn og Fjordane er eit interkommunalt selskap, kommunane betalar inn ein årleg sum. I 216 er det innbetalt kr ,61 dette blir rekna ut pr. innbyggjar i kommunane.

36 NOTE NR. 4 Fordringar og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid. Ikkje i bruk i Jølster kommune.

37 Note nr. 5 AKSJAR OG ANDELAR JØLSTER KOMMUNE 216 Studenthyblar Kr. 36., Firda produkt AS «11., Årsetbakkane Burettslag «6, Firda Billag AS «517., Kommunekraft «1., Stardalen Bygdetun AS «77.271, Sunnfjord Energi AS « , Enivest AS «5., Jølster Skisenter AS « , Vikja Burettslag «1, Sunnfjord Miljøverk IKS «1.7, Sunnfjord Næringsutvikling AS (SNU) «58., Sunnlab AS «168.5, Førdepakken «12., Jostedalsbreen AS «1., Tilsaman på konto kr , KLP, eigenkap.innskot, konto kr , Alarmsentralen i Sogn og Fjordane er eit interkommunalt selskap (IKS), Jølster kommune er medeigar, kommunane betalar inn ein årleg sum. Eigardel er prosentvis i forhold til ei kvar tid gjeldande innbyggjartal i kommunane.

38 Note 6 - Avsetning og bruk av fond Jfr. forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner 5 nr. 6 Bundne driftsfond - kap Beholdning pr , ,94 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet , ,13 Bruk av bundne driftsfond i investeringsregnskapet , , Avsetning til bundne driftsfond , ,85 Beholdning pr , ,66 Ubundne investeringsfond - kap Beholdning pr , ,98 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet , , Avsetning til ubundne investeringsfond , 93 94, Beholdning pr , ,98 Bundne investeringsfond - kap Beholdning pr , ,98 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet , ,66 Avsetning til bundne investeringsfond , ,88 Beholdning pr , ,2 Disposisjonsfond - kap Beholdning pr , ,12 Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet, Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet , ,83 Avsetning til disposisjonsfond ,93 Beholdning pr , ,29 Samlet avsetning og bruk av fond i året Beholdning pr , ,2 Avsetninger , ,73 Bruk av avsetninger , ,62 Netto avsetninger (Negativt tall betyr netto forbruk) , ,89 Beholdning pr , ,13 Jølster Kommune

39 Note nr. 7 KAPITALKONTO Jølster Kommune 216 DEBET KREDIT Debetposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, Saldo (kapital) ,96 Kreditposter i året: Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler, maskiner og transportmidler ,82 Avskrivning: Eiendom,anlegg, Oppskrivning fast eiendom/anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler ,83 Nedskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler, Salg aksjer/andeler, Kjøp av aksjer/andeler, Nedskrivning aksjer/andeler, Oppskrivning av aksjer/andeler, Avdrag på utlån - sosiale utlån 11 2, Utlån - sosiale utlån , Avdrag på utlån - andre utlån ,62 Utlån - andre utlån 2 7 3, Avskrivning på utlån - sosiale utlån, Avdrag på eksterne lån , Avskrivning på utlån - andre utlån 586,38 Bruk av lånemidler ,66 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP , Endring pensjonsforpliktelser (økning) Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) Endring pensjonsmidler SPK , Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler KLP , Endring pensjonsmidler andre selskap Urealisert kurstap utenlandslån Endring pensjonsmidler andre selskap Urealisert kursgevinst utenl.lån Balanse (kapital) , , ,78 Regnskapsmappe for kommuner og fylkeskommuner Side 1 av 1

40 NOTE NR. 8 Interkommunalt samarbeid. Interkommunale samarbeid er liste opp i «Notar i medhald av god kommunal rekneskapsskikk».

41 Note nr. 9 Langsiktig lånegjeld Tekst Rekneskap 216 Rekneskap 215 Kommunens samla lånegjeld Fordelt på følgande kreditorar: Husbanken Kommunekreditt Kommunalbanken Private utbyggarar Avdrag Rekneskap 216 Budsjett 216 Rekneskap 215 Rekneskapsført avdrag Berekna minste lovlege avdrag Differanse Avdrag Rekneskap 216 Rekneskap 215 Betalte avdrag lån utlån i investering Mottatte avdrag fra videreutlån og forskotteringer Avsatte midler på bundet investeringsfond Avdrag Rekneskap 216 Rekneskap 215 Memoriakonti ubrukte lånemidler knyttet til utlån Bundet investeringsfond utlån Sum A Sum A viser unytta lånemidlar til investeringar i 215, og inngår i den langsiktige gjelda.

42 Kommunale lån 216 Kontonr. Spes Lånegjevar Føremål Årstal Opphaveleg lån Lånesum pr Nye lån 216 Bet.avdr.216 Lånesum pr Husbanken Vidare utlån , 28 11, 6 72, , Husbanken Vidare utlån 26 3, , , , Husbanken Vidare utlån 21 2, , , , Husbanken Vidare utlån 21 2, , 121 5, , Husbanken Vidare utlån 211 5, , , , Husbanken Vidare utlån , , , , Husbanken Vidare utlån , , , , Husbanken Vidare utlån , 1 64,, 1 64, Husbanken Vidare utlån 215 2, 2, 1,, 3, Husbanken Vidare utlån 216 3, 3,, 3, Kommunalbanken Skei Barnehage , , , , Kommunalbanken Samlelån , , 44 6, , Kommunalbanken Samlelån , , , , Kommunalbanken Samlelån , ,, , Kommunalbanken Samlelån , ,, , Kommunalbanken Samlelån , 32 8, , , Kommunalbanken Samlelån , , 75 22, , Kommunalbanken Samlelån ,, , KLP/Kommunekreditt Samlelån , , 193, , KLP/Kommunekreditt Samlelån , , , , KLP/Kommunekreditt Samlelån , , , , KLP Samlelån , , 21 2, , KLP/Kommunekreditt Samlelån , , 699 9, , Lånegjeld pr , Opptak av nye lån , Nedbetaling av lån , Restgjeld pr ,

43

44

45

46

47