Rentestøtte er i all hovedsak gitt til risikolån. Det vises til note 27 og notene med regnskapsprinsipper hvor rentestøttefond er beskrevet.

Transkript

1 NOTER Note RENTER AV UTLÅN Renter av ordinære lavrisikolån Renter av fiskefartøylån Renter av landbrukslån Renter av risikolån Renter av andre utlån Rentestøtte Rentestøtte er i all hovedsak gitt til risikolån. Det vises til note 27 og notene med regnskapsprinsipper hvor rentestøttefond er beskrevet. Renter av utlån fordelt geografisk Nord- Norge Midt- Norge Vestlandet Sør-/Østlandet Sum Lavrisikolån Fiskefartøylån Landbrukslån Risikolån Andre utlån Sum Note RENTER PÅ INNLÅN Renter på innlån til lavrisikolån *) Renter på innlån til risikolån Rentekostnader på andre utlån Note INNLÅNSPROVISJON TIL STATEN Provisjon på innlån til lavrisikolån *) Provisjon på innlån til risikolån Provisjon på innlån til andre utlån *) Omfatter ordinære lavrisikolån samt lån til fiskefartøy og landbruk. betaler 0,4 % provisjon til staten på alle innlån. Note 4 INNTEKTSFØRTE BEVILGNINGER Reiseliv Programmer Internasjonalisering Innovasjon og OFU/IFU Drift Sum Inngående balanse pr Mottatte bevilgninger Til disposisjon Utgående balanse pr (11 286) (10 000) (2 117) (23 403) Inntektsført Inngående balanse for Internasjonalisering er endret som følge av reklassifisering. s satsing på internasjonalisering og reiseliv henter også finansiering fra driftsbevilgningen.

2 Note EKSTERNE INNTEKTER Norge Norden og Baltikum Vest-Europa Øst-Europa Amerika Asia Eksterne inntekter er i hovedsak salg av internasjonaliserings- og markedsføringstjenester. Note DIVERSE DRIFTSINNTEKTER Netto gevinst på aksjer Gebyrer på innlån og utlån samt provisjoner på garantier (200) (2 596) Netto tap på valuta Inntekter av framleie

3 Note LØNN OG PERSONALKOSTNADER Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Andre ytelser ovenfor består i all hovedsak av utlandstillegg, styrehonorarer, personalforsikringer, offentlige avgifter i utlandet, diverse personalkostnader samt avsatte omstillingskostnader (2004). Lønns- og personalkostnadene for de personene som er overført Utenriksdepartementet i henhold til samarbeidsavtalen er inkludert i beløpene Fast lønn til administrerende direktør Øvrige godtgjørelser til administrerende direktør Pensjonsavtale med administrerende direktør Honorar til styreleder Øvrige godtgjørelser til styreleder Styrehonorarer Lovpålagt revisjon 30 - Andre attestasjonstjenester Skatterådgivning Andre tjenester utenfor revisjon Lån til ansatte 664 *) 711 Gjennomsnittlig antall årsverk *) I tillegg kommer 28 personer som Utenrikdsdepartementet har arbeidsgiveransvaret for. Det er ikke inngått noen etterlønnsavtale med daglig leder utover ordinære oppsigelsesvilkår på seks måneder Lån til ansatte er dels rentefrie og dels uten pant. Administrerende direktør og styreleder har ikke lån i KPMG AS er sammen med Human Factors AS engasjert for å gjennomføre undervisningsprogrammet LederMentor, som er et program for at kvinner skal få større innflytelse i norsk bedrifts- og næringsutvikling. KPMG fakturerer det totale honoraret. Halvparten av honoraret tilkommer Human Factors. Totalt fakturert honorar i 2005 er kr , som inngår i andre tjenester utenfor revisjon.

4 Note 8 AVSKRIVNINGER PÅ VARIGE DRIFTSMIDLER Utstyr og Bygninger og inventar mv. eiendommer Sum Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger (93 293) (54 664) ( ) Bokført verdi Tilgang Avgang (270) - (270) Avskrivninger (15 164) (7 495) (22 659) Bokført verdi Investeringer Bygninger og eiendommer Maskiner, inventar, biler, mv Sum investeringer Salg av driftsmidler Årlige leieforpliktelser utgjør ca 55 mill. kroner hvorav ca 30 mill. kroner i utlandet. Utenriksdepartementet vil overta leieforpliktelsene ved de delene av uteapparatet som integreres med utenrikstjenesten. De fleste av s leieforpliktelser i Norge og utlandet har en kontraktstid på 5 år, med opsjon på videre leie 3 til 5 år. Det finnes to unntak. Leiekontrakten for kontorene i Tollbugata/Oslo løper til Leiekontrakten for kontorene i London løper til I tillegg har en leiekontrakt for kontorer på Stortorvet/Oslo som løper til Dette er leiekontrakten for lokalene til Stiftelsen Norges Turistråd. Lokalene er framleiet for hele perioden med et årlig leietap på vel 1,1 mill. kr. Det er avsatt midler til dekning av tapet. Note 9 DIREKTE PROSJEKTKOSTNADER Direkte prosjektkostnader omfatter i 2005 kjøp av varer og tjenester direkte i s operative prosjekter. Det meste av prosjektkostnadene er knyttet til reiseliv og internasjonalisering. Kostnadene finanseres dels av kunder og dels av den offentlige bevilgningen. Note ANDRE DRIFTSKOSTNADER Lokaler Leie, kjøp og vedlikehold Fremmede tjenester Kontorkostnader, trykksaker og opplæring Telefon og porto Reiser og transport Diverse driftskostnader

5 Note 11 Tapsavsetninger TAP PÅ UTLÅN OG GARANTIER Ord. lavrisikolån Fiskefartøylån Landbrukslån Risikolån Andre utlån Sum lån Garanti -er Sum lån og garantier Spesifiserte tapsavsetninger Spes. avsetninger pr Økte og nye spes. avsetninger Tilbakeførte spes. avsetninger (40 535) (15 737) (5 910) (71 761) (4 259) ( ) (2 225) ( ) Konstaterte tap på engasjementer uten spesifiserte avsetninger Konstaterte tap (79 175) (8 601) (6 980) ( ) (12 100) ( ) (3 141) ( ) Spesifiserte avsetninger pr Uspesifiserte tapsavsetninger Uspesifiserte avsetninger pr Endring i uspesifiserte avsetninger - - Uspesifiserte avsetninger Bokførte tap Økte og nye spes. avsetninger Tilbakeførte spes. avsetninger (40 535) (15 737) (5 910) (71 761) (4 259) ( ) (2 225) ( ) Konstaterte tap på engasjementer med spesifiserte avsetninger (61 195) (7 741) (3 875) ( ) (588) ( ) (2 525) ( ) Endring i spesifiserte avsetninger (46 542) (20 395) (7 843) ( ) ( ) (542) ( ) Endring i uspesifiserte avsetninger Konstaterte tap Tap på utlegg Inngang på tidligere perioders konstaterte tap (5 006) (30) (8 537) (15) (13 588) (13 588) Tap på utlån og garantier (11 172) (858) Konstaterte tap Konstaterte tap på engasjementer uten spesifiserte avsetninger Konstaterte tap på engasjementer med spesifiserte avsetninger Sum konstaterte tap Risikogrupper Brutto utlån Garantier Tapsavsetninger Tapsprofil Høy % Normal % Lav % Andre Sum Lavrisikolån Risikolån mv. Brutto mislighold>90 dager Mill kroner I % av brutto utlånsportefølje Mill kroner I % av brutto utlånsportefølje , , , , , , , ,0 Tabellen viser utviklingen i misligholdssituasjonen, målt ved sum brutto mislighold over 90 dager i mill kroner og i forhold til løpende portefølje. Lavrisikolån omfatter ordningene ordinære lavrisikolån, flåtelån og landbrukslån. Sum risikolån viser landsdekkende risikolån og garantier, distriktsrettede risikolån, distriktsrettet låneordning og miljøfondlån. Misligholdet er på et lavere nivå enn det har vært de senere år. Nedgangen har sammenheng med gode økonomiske rammebetingelser for næringslivet. I tillegg har det, spesielt for risikolån, vært grunnlag for å avslutte mange misligholdssaker.

6 Note TAPSDEKNING (2 525) Tap risikolån og garantier dekket ved egen bevilgning Tap risikolån og garantier dekket av tapsfond Tap distriktsrettet låneordning dekket av tapsfond (57) Tap miljølån og garantier dekket ved egen bevilgning Tap investeringslån dekket av Landbrukets utviklingsfond Tap lån fra Såkornfondet dekket av tapsfond (4 144) Tap lån fra Miljøfondet dekket av tapsfond Det vises til notene med regnskapsprinsipper hvor tap og tapsfond er beskrevet. Note RESULTAT FOR REGNSKAPSÅRET, DISPONERT Overført staten risikolån og garantier Overført staten distriktsrettet låneordning Overført opptjent egenkapital lavrisikoordningen Overført opptjent egenkapital Investeringsfondet for Nordvest-Russland Overført opptjent egenkapital Investeringsfondet for ØstEuropa (20 174) Overført/belastet opptjent egenkapital Såkornfondet, (3 714) Overført/belastet opptjent egenkapital prosjektvirksomhet mv Note BUNDNE INNSKUDD I NORGES BANK Til investering i ansvarlig kapital Til utbetaling av tilskudd Til dekning av tap Bundne innskudd er øremerkede midler. Kun en mindre del av disse midlene er rentebærende for Innovasjon Norge. Note LAVRISIKOLÅN Ordinære lavrisikolån Lån til landbruket Lån til fiskefartøy

7 Note ANDRE UTLÅN Bygdeutviklingslån til landbruket Ansvarlige lån Såkornfondet Lån fra Statens Miljøfond Distriktsrettet låneordning Ansvarlige lån Investeringsfondet for Nordvest-Russland Ansvarlige lån Investeringsfondet for Øst-og Sentral-Europa Lån til ansatte Bygdeutviklingslån forvaltes av for Landbrukets utviklingsfond. Lånene som er rentefrie er finansiert ved utbetaling fra utviklingsfondet, som også godskrives tilbakebetaling og belastes tap. Note 17 UTLÅN GEOGRAFISK FORDELT Nord- Norge Midt- Norge Vestlandet Sør-/Østlandet Sum Tall i mill kr Ordinære lavrisikolån Fiskefartøylån Landbrukslån Risikolån Andre utlån Sum netto utlån

8 Note 18 AKSJER Selskapets navn Aksjekapital Antall aksjer Pålydende verdi Eierandel Anskaffelseskostnad Investeringsfondene for Nordvest-Russland og Øst- og Sentral-Europa Akvamiljø Caspian AS , Baltic Hydroenergy AS , Baltic Pork LVL LVL 20 21, Barel AS , ECDL Russia AS , Int.School of Management LTTL LTL 1 35,6 439 Kola Construction AS ,0 400 Odra Industries ASA , Pomor Gateway AS ,0 327 Vangazu Sildspeks LVL LVL 20 33, Aksjer konvertert fra lån Egross AS ,00 23, Gellyfeed AS ,00 8, Interance AS ,10 0, Kongsberg Innovasjon AS ,00 10, Lyng Motor AS ,00 22, Miljøtek Hasopor AS ,00 10, Ocean Power USD USD 0,89 0, Quasar Consultants AS ,00 33,1 901 Tellus-IT ,10 0,9 400 Anleggsaksjer Index Publishing AS ,00 33, Noretude Sarl EUR EUR 15,24 90,0 57 Scandinavian Tourism Inc ,00 20,0 - Datterselskap Nortra AS ,00 100,0 300 Sum aksjer Sum nedskrivninger (26 021) Netto bokført verdi på aksjer Gjennom Nortra AS eier Visit Norway AS. Selskapene Nortra AS og Visit Norway AS er uten aktivitet og utelates fra konsolidering da det ikke har betydning for den økonomiske vurderingen av Innovasjon Norge. Note ANDRE EIENDELER 622 (5 819) Fordring/gjeld på/til statskassen Tapskrav på staten Kundefordringer (prosjektvirksomhet) (2 750) (3 200) Delkrederavsetning på kundefordringer Andre fordringer

9 Note OPPTJENTE INNTEKTER OG IKKE PÅLØPTE KOSTNADER Opptjente ikke forfalte renter på utlån Opptjente ikke fakturerte driftsinntekter Bokførte ikke påløpte driftskostnader Note 21 PENSJONSFORPLIKTELSER Pensjonsordningene behandles regnskapsmessig i henhold til NRS 6 Pensjonskostnader. s pensjonsordninger er alle ytelsesplaner. Selskapet har pensjonsordninger som omfatter i alt 612 personer (aktive). Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom forsikringsselskap, for det vesentlige Statens Pensjonskasse. Det er i alt 8 ulike pensjonsordninger fra de enhetene som gikk sammen i. Ansatte i er også tilknyttetafp-ordninger. Ordningene kan ikke overføres mellom hverandre og er derfor ikke nettoført. Pensjonskostnad Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen Avkastning på pensjonsmidler (23 236) (20 930) Resultatført virkning av estimatavvik Periodisert arbeidsgiveravgift Netto pensjonskostnad Avstemming av pensjonsordningenes finansierte status mot beløp i balansen: Midler > forpliktelse Midler < forpliktelse Midler > forpliktelse Midler < forpliktelse Opptjente/beregnede pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler (til markedsverdi) ( ) (9 450) ( ) (5 367) Ikke resultatført virkning av estimatavvik og planendring ( ) (70 216) (1 566) Periodisert arbeidsgiveravgift Netto pensjonsforpliktelser (33 049) (33 162) Økonomiske forutsetninger: Diskonteringsrente 5,5 % 6,0 % Forventet lønnsregulering 3,3 % 3,5 % Forventet pensjonsøkning 2,9 % 2,9 % Forventet G-regulering 2,9 % 3,5 % Forventet avkastning på fondsmidler 5,5 % 6,0 % Ikke resultatført virkning av estimatavvik periodiseres over 12 år. Som aktuarmessige forutsetninger for demografiske faktorer og avgang er lagt til grunn vanlig benyttede forutsetninger innen forsikring.

10 Note 22 INNLÅN FRA STATEN Forfall Innlån Effektiv rente Forfall Innlån Effektiv rente Lavrisikolån ,4 % Risikolån ,4 % ,6 % ,0 % ,3 % Andre utlån ,4% ,3 % ,7 % Overkurs ,5 % ,4 % Forfallsstrukturen på innlånene, som er fastrentelån, er tilpasset rentebindingsperiodene og vilkårene for utlånene. Dette gjøres som ledd i arbeidet med å styre renterisikoen i porteføljen. Hoveddelen av innlånene er korte med løpetid innenfor seks måneder. Disse finansierer utlån til kunder med lån på flytende betingelser, dvs. lån med rente som kan endres med seks ukers varsel. Renterisikoen vedrørende disse lånene er begrenset til varslingsperioden og vurderes å ha moderat resultateffekt. Note NETTO OBLIGASJONSGJELD Nettogjelden på 7,3 mill. kroner avdras årlig frem til år Obligasjonsgjelden som er statsgarantert omfatter fire lån som alle har klausul om renteregulering. Gjennomsnittlig rente for 2005 var 3,13%. Renten fastsettes hvert eller hvert tredje år. Obligasjonene er børsnoterte. Note ANNEN GJELD Ikke utbetalte tilskuddsbevilgninger Skyldig oppgjør på taps- og tilskuddsfond Leverandørgjeld Gjeld til Stiftelsen Norges Eksportrådet Avgifter, skatt og andre lønnstrekk Skyldig overføring til staten Diverse gjeld Ikke utbetalte tilskuddsbevilgninger er tilskuddstilsagn som er utbetalt til, men ikke videreutbetalt til mottaker. Diverse gjeld er i hovedsak innbetalinger på lån som ikke er avregnet. Note PÅLØPTE KOSTNADER OG IKKE OPPTJENTE INNTEKTER Påløpte ikke forfalte renter på innlån Påløpt ikke forfalt innlånsprovisjon Påløpte driftskostnader Drifts- og programbevilgninger som ikke er inntektsført Anndre motatte ikke opptjente bevilgninger fra staten Fakturerte ikke opptjente driftsinntekter

11 Note 26 TAPSFOND Tapsfond distriktsrettede lån Tapsfond landsdekkende lån Bevilget Akk. Rest Netto Bevilget Akk. Rest Netto Tapsfond Årgang tapsfond tap tapsfond utlån tapsfond tap tapsfond utlån Utbetalte lån (6 518) Tilsagn om lån Tap i tabellen omfatter konstaterte tap og spesifiserte tapsavsetninger. Netto utlån er brutto utlån redusert med tapsavsetninger. Den endelige størrelse på tapsfond ved årsskiftet kan først fastsettes når alle lån på årgangen er utbetalt, dvs. senest tre år etter tilsagnsåret. Tapsfondene for årene er derfor ikke endelig fastsatt. I oversikten over er tapsfondene for disse tre årene beregnet ut fra utbetalte lån pr Rest opprinnelig bevilget tapsfond knyttet til ikke utbetalte lån vises også. vurderer årlig tapsfondets størrelse opp mot den anslåtte risikoen i risikolåne- og garantiporteføljen. Dersom tapsfondet avviker negativt med mer enn 10 prosentpoeng, skal tapsfondet etterfylles. Tapsfondet for landsdekkende risikolån ble styrket med ekstraordinære bevilgninger over NHDs og KRDs budsjetter hhv 20 mill kroner og 65 mill kroner i Tapsfondet for landsdekkende risikolån og garantier var pr % større enn den anslåtte risikoen i denne porteføljen, mens tapsfondet var 6 % mindre enn anslått risiko i porteføljen av distriktsrettede risikolån.

12 Tapsfond distriktsrettede garantier Tapsfond landsdekkende garantier Bevilget Akk. Rest Bevilget Akk. Rest Tapsfond Årgang tapsfond tap tapsfond tapsfond tap tapsfond Garanti (1 296) (3 126) Tilsagn om garanti Bevilget Akk. Rest Netto Tapsfond tapsfond tap tapsfond utlån Utbetalte risikolån Utbetalte lån miljøfondet Utbetalt distriktsr. låneordn Utbetalte lån såkornfondet Ikke utbetalte lån Risikogarantier Ikke utstedte garantier Totalt For nærmere beskrivelse av tapsfond og tapsføring vises det til regnskapsprinsipper. Note RENTESTØTTEFOND Inngående balanse Avsatt til fond (10 742) (14 466) Inntektsført rentestøtte Utgående balanse Rentestøttefondet benyttes for å dekke beregnet inntektstap når det innvilges rentefrihet på landsdekkende og distriktsrettede risikolån.

13 Note 28 TILSKUDDSFOND Ikke utbetalte tilsagn fordelt på årgang SUM Ordninger fra Kommunal- og regionaldepartementet Ordninger fra Nærings- og handelsdepartementet Ordninger fra fylkeskommunene Ordning fra Landbrukets utviklingsfond Andel av Landbrukets utviklingsfond knyttet til rentefrie lån*) Tilskudd til Nordvest-Russland *) *) Ordningene er ikke knyttet til årganger utbetalte mill. kr. i tilskudd i Beløp i 2006 kolonnen er tilbakebetalte midler fra tilskuddsmottaker i 2005 som kan brukes på nytt i Note 29 LÅNE- OG INVESTERINGSFOND Investeringsfondet Investeringsfondet Statens for Nordvest- for Øst- og Sentral- Såkornfondet miljøfond Russland Europa Sum Innskutt kapital Opptjent kapital (11 168) Sum kapital Tilført innskutt kapital Tilbakeført innskutt kapital - (18 381) - - (18 381) Tilført opptjent kapital Tilbakeført opptjent kapital ( ) ( ) Årets resultat Innskutt kapital Opptjent kapital (6 628) Sum kapital Motpostene for låne- og investeringsfondene består av bankinnskudd, ansvarlige utlån og aksjer. Tilført innskutt kapital på Såkornfondet er ny såkornbevilgning fra staten i Tilbakeført innskutt kapital på Statens miljøfond er innbetalte avdrag på utlån fra Statens miljøfond. Tilført opptjent kapital på Såkornfondet er statens bevilgning til dekning av tapsrenter på utlån som ikke dekkes av tapsfond. Tilbakeført opptjent kapital på Såkornfondet er akkumulerte bankrenter av fondet tilbakebetalt til staten. Note 30 EGENKAPITAL Lavrisiko- Prosjekt- Felles ordningen virksomhet mv. Sum Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital (3 714) Sum egenkapital Årets resultat Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Sum egenkapital Nærings- og handelsdepartementet utøver eierfunksjonen i.

14 Note 31 BETINGEDE FORPLIKTELSER Miljøgarantier er avgitt på vegne av staten. Påløpte tap dekkes etterhvert ved egen bevilgning. Tap på landsdekkende risikogarantier dekkes av eget tapsfond. Det vises til note 26. har ingen tvistesaker pr som kan medføre tap av betydning utover de avsetninger som er gjort i regnskapet.