Forsand kommune Budsjett Økonomiplan J. I..J Idy/ Ii/.w e

Transkript

1 Forsand kommune Budsjett 2011 Økonomiplan Budsjett vedteke i kommunestyret 14. des sak 99 / 10. Økonomiplanen vart godkjent i sak 1oo/ io, samt formannskapet i sak 61/ 1o. (+ korr. f skap ) p. 1. J. I..J Idy/ Ii/.w e

2 Innhald Kommunestyre sitt vedtak - budsjett... side 3 Kommunestyre sitt vedtak - økonomiplan.:: side 9 Kommentarar... side 15 Økonomisk oversyn... side 27 Kontoplan drift... side 31 Kontoplan investering... side 35 Investeringsbudsjett m/finansiering... side 37 Driftsbudsjett... side 41 I

3 V Forsand kommune Politisk 3 Seksjonane Melding om vedtak Dato: Vår ref.: 10/475-27/K 1-150//B VG Saksbeh. e-post: bvg@forsan d.kommune.no Saksbeh. tlf: Dykkar ref.: Att: Godkjenning av budsjett og skattelegging for 2011 Kommunestyret behandla saka i møtet den 14. desember 2010, og følgjande vedtak vart gjort: 1. Forsand kommune sittbudsjettfor 2011, blir godkjent med følgjande endringar og tilleggspunkt. Betre innkjøpsrutinar (reduksjon kr , ) Auka legestilling (auke kr , ) Ikkje bruk av Prosum (auke kr , ) Tverrfaglig førebygging skule/bhg/h&s finansiert over eksisterande ramme for grøn omsorg Rekruttering av mannlige førskulelærarar Sak - kulturhus og Landa - framtidig drift Gjennomgang av ressursbruk på skulen sett opp mot resultat. Marknadsføring av ledige næringstomter og areal Vurdere leigeprisar på kommunale næringslokale mot marknadspris. Evaliieri g tav jordmorstillinga Attlexei dkr ,- i 2011 Stilling teknisk kr ,- Skulen si rame er redusert med delar av lærar- og BUA stilling. Stillingsheimlane blir verande slik at skulen eventuelt kan omprioritera ressursbruken innafor gjeldande raene. 2. Skatt for 2011 blir å skrive ut med høgast tillate prosentsats på inntekt og 10 %o på formue. I medhald av eigedomsskatteloven 3 og 4 blir utskriving av eigedomsskatt på verk og bruk med kr. 7,- pr. kr ,- av skatteverdet, vidareført i Sjå vedlagte saksutgreiing. For rådmannen I il Vika Gj4itelazi politisk sekretær

4 IQ Forsand kommune Saksframlegg SAKSGANG Saksnr Utval Dato 045/10 Formannskapet /10 Formannskapet ' /10 Kommunestyret Arkivkode K1-150 Saksbehandlar Terje Nysted Arkivsak/'. ost 10/ /6699 Godkjenning av budsjett og skattelegging for 2011 Rådmannen sitt framlegg til vedtak: 1. Forsand kommune sitt budsjett for 2011, blir godkjent slik det ligg føre. 2. Skatt for 2011 blir å skrive ut med høgast tillate prosentsats på inntekt og 10 %o på formue. I medhald av eigedomsskatteloven 3 og 4 blir utskriving av eigedomsskatt på verk og bruk med kr. 7,- pr. kr ,- av skatteverdet, vidare ført i Behandling i Formannskapet Ordførar sette på vegne av krf fram følgjande punkter: Vil satsa på førebyggande med tverrfaglig arbeid mellom HS, skulen og bhg. Tilføre 200' ekstra til dette i tillegg til dei 200' som står på open omsorg i dag. Lege + 60%, +163' Gardsbeøsk bh6 +50', skule + 50', Prioritere vedlikehald, framtidig mindreutgift i magre år Ingeborg L Søyland sette på vegne av Sp fram følgjande punkter: Prioritere vedlikehald - Prosum - ønskjer framleis å nytta eigne tilsette Lege - styrkja stillinga Alf Steinar Hagen sette på vegne av Ap fram følgjande punkter:

5 Prioritere vedlikehald Prosum - ønskjer framleis å nytta eigne tilsette Lege - styrkja stillinga Inge Håvard Aarskog sette på vegne av Frp fram følgjande punkter: Lege - styrka stillinga Flytting av aktivitetsenteret - gruppa er delt Sal av samfunnshuset - ønskjer eiga sak Styrkja vedlikehald veg/bygg Driftsforma på kulturhuset - kafe Mulen - samarbeid med Landa/LU - ønskjer eiga sak. Arne Maudal sette på vegne av Høgre fram følgjande punkter Lege - styrkja stillinga Vedlikehald veg - grøfterens kr ,- (auke) Formannskapet vil realitetsbehandla godkjenning av budsjett 2011 i formannskapsmøte den 16. november FS-045/10 Vedtak: Behandling i Formannskapet Felles forslag: 1. Betre innkjøpsrutinar (reduksjon kr , ) 2. Auka legestilling (auke kr , ) 3. Ikkje bruk av Prosum (auke kr , ) Forslag frå KrF: Auka vedlikehald kr ,- i 2011 Forslag frå SP: Auka vedlikehald kr ,- i 2011 og 2012) Forslag frå SP: Ny vaktmestarstilling kr , ) Forslag frå KrF: Tverrfaglig førebygging skule/bhg/h&s kr , ) Forslag frå FrP: Tverrfaglig førebygging skule/bhg/h&s finansiert over eksisterande ramme for grøn omsorg Ved avrøysting: Felles forslag: 1. Betre innkjøpsrutinar (reduksjon kr , ) 2. Auka legestilling (auke kr , ) 3. Ikkje bruk av Prosum (auke kr , ) Samrøystes vedteke.

6 Ny vaktmestarstilling kr , ). 1 røyst for (Ingeborg Søyland SP), 4 røysta mot. Ingeborg Søyland trakk sitt forslag om auka vedlikehald kr ,- i 2011 og Auka vedlikehald kr ,- i Samrøystes vedteke. Tverrfaglig førebygging skule/bhg/h&s kr , ). 2 røyster for (KrF og H), 3 røysta mot. Tverrfaglig førebygging skule/bhg/h&s finansiert over eksisterande ramme for grøn omsorg. Samrøystes vedteke Tillegg til budsjettbehandlinga 1. Forslag frå FrP: Rekruttering av mannlige førskulelærarar 2. Forslag frå FrP: Ny evaluering av PC ordning 3. Forslag frå FrP: Sak - kulturhus og Landa - framtidig drift 4. Forslag frå KrF: Gjennomgang av ressursbruk på skulen sett opp mot resultat 5. Forslag frå KrF: Marknadsføring av ledige næringstomter og areal 6. Forslag frå FrP: Vurdere leigeprisar på kommunale næringslokale mot marknadspris 7. Forslag frå KrF: Evaluering av jordmorstillinga Ved avrøysting: 1. Rekruttering av mannlige førskulelærarar. 4 røysta for (KrF, AP, SP og FrP), I røyst mot. 2. Ny evaluering av pc-ordning. I røytse fpr (FrP), 4 røysta mot. 3. Sak - kulturhus og Landa - framtidig drift. Samrøystes vedtak. 4. Gjennomgang av ressursbruk på skulen sett opp mot resultat. Samrøystes vedtak. 5. Marknadsføring av ledige næringstomter og areal. Samrøystes vedtak. 6. Vurdere leigeprisar på kommunale næringslokale mot marknadspris. Samrøystes vedtak. 7. Evaluering av jordmorstillinga. Samrøystes vedtak. FS-061/10 tilråding: 2. Forsand kommune sitt budsjett for 2011, blir godkjent med følgjande endringar og tillegspunkt. Betre innkjøpsrutinar (reduksjon kr , ) Auka legestilling (auke kr , ) Ikkje bruk av Prosum (auke kr , ) Auka vedlikehald kr ,- i 2011 Tverrfaglig førebygging skule/bhg/h&s finansiert over eksisterande ramme for grøn omsorg Rekruttering av mannlige førskulelærarar Sak - kulturhus og Landa - framtidig drift Gjennomgang av ressursbruk på skulen sett opp mot resultat. Marknadsføring av ledige næringstomter og areal Vurdere leigeprisar på kommunale næringslokale mot marknadspris. Evaluering av jordmorstillinga

7 3. Skatt for 2011 blir å skrive ut med høgast tillate prosentsats på inntekt og 10 %o på formue. I medhald av eigedomsskatteloven 3 og 4 blir utskriving av eigedomsskatt på verk og bruk med kr. 7,- pr. kr ,- av skatteverdet, vidareført i 2011, Behandling i Kommunestyret Øyvind Storm var ugild ved behandling av sak.- midlar til brøyting/vedlikehald Rossavik møtte i hans - Laila Inge Håvard Aarskog sette på vegne av Frp fram følgjande forslag: Brøyting - innleige av ekstern brøyteberedskap (person) kr ,-. Kommunen holder utstyr. Vedlikehald kommunal eigedom (generelt vedlikehald kr ,- Brøyting og vedlikehald på kommunale eigedomar skal vurderast i samband med samarbeidsprosjekt med Strand kommune. Ordførar sette fram følgjande forslag: Auka vedlikehald kr ,-. Stilling teknisk kr ,- Ved avrøysting røysta 12 for framlegget frå ordførar, 5 røyster blei avgitt for forslaget frå Frp.(Frp, Ap. Jon Fløysvik, Kri) Siv Fossan sette på vegne av Krf fram følgjande forslag: Vil satsa på førebyggande med tverrfaglig arbeid mellom HS, skulen og bhg. Tilføre 200' ( )ekstra til dette i tillegg til dei 200' som står på open omsorg i dag. Ved avrøysting røysta 8 for forslaget frå krf. (Krf, Ap.Arne Maudal, H) 9 røyster blei avgitt mot. Laila Espedal sette på vegne av Sp fram følgjande forslag: Skulen si rame er redusert med delar av lærar- og BUA stilling. Stillingsheimlane blir verande slik at skulen eventuelt kan omprioritera ressursbruken innafor gjeldande rame. Ved avrøysting røysta 16 for forslaget frå Sp. 1 røyst blei avgitt mot ( Inge Håvard Aarskog, Frp) Inge Håvard Aarskog sette på vegne av Frp fram følgjande forslag: Ny evaluering av PC ordning Inge Håvard Aarskog trakk framlegget

8 Siv Fossan sette på vegne av Krf fram følgjande forslag: Ber skulen vurdere om ein ønsl j er å halda fram med eigen pc til ungdomsskuleelvane opp mot klassesett. Ved avrøysting røysta 6 for forslaget frå Krf ( Siv Fossan krf. Torstein Haukalid, krf Jon Fløysvik krf, Ingeborg slettebø Meyer krf. Frp) 11 røyster blei avgitt mot. KS-099/10 Vedtak: I.Forsand kommune sitt budsjett for 2011, blir godkjent med følgjande endringar og tillegspunkt. Betre innkjøpsrutinar (reduksjon kr , ) Auka legestilling (auke kr , ) Ikkje bruk av Prosum (auke kr , ) Tverrfaglig førebygging skule/bhg/h&s finansiert over eksisterande ramme for grøn omsorg Rekruttering av mannlige førskulelærarar Sak - kulturhus og Landa - framtidig drift Gjennomgang av ressursbruk på skulen sett opp mot resultat. Marknadsføring av ledige næringstomter og areal Vurdere leigeprisar på kommunale næringslokale mot marknadspris. Evaluering av j ordmorstillinga Auka vedlikehald kr ,- i 2011 Stilling teknisk kr ,- Skulen si rame er redusert med delar av lærar- og BUA stilling, Stillingsheimlane blir verande slik at skulen eventuelt kan omprioritera ressursbruken innafor gjeldande rame. 2. Skatt for 2011 blir å skrive ut med høgast tillate prosentsats på inntekt og 10 %o på formue. I medhald av eigedomsskatteloven 3 og 4 blir utskriving av eigedomsskatt på verk og bruk med kr. 7,- pr. kr ,- av skatteverdet, vidareført i 2011.

9 IQ Rådmannen Forsand kommune Politisk 9 seksjonane Melding om vedtak Dato: Vår ref.: 10/475-28/K 1-150/B V G Saksbeh. e-post: bvg@forsand.kommune.no Saksbeh, tlf.: Dykkar ref.: Att: Godkjenning av økonomiplan Kommunestyret behandla saka i møtet den 14.desember 2010, og følgjande vedtak vart gjort: Kommunestyret godkjenner økonomiplan , med følgjande endring/tillegg. OMS Omsorgsboligar l.mill kr 30. mill i 2012 og 29.mill , lån/fond/statlig tilskudd BPP Bergekleiva kr 100' i 2012 og -399l i 2013, dispfond. 121 Forsandheimen 1.250' i 2012, dispfond. STI Sti Bergevik - Bergekleiva kr 500' i 2013, kraftfond. Øyren Sentrumsutvikling Øyren kr 500 ' i 2012, kraftfond. TØ Trafikksikringsmidlar kr 150' i 2011, frå drift. VFH Vegtrase Fossahagen kr 750 ' i 2012, dispfond. EL2 endres til kr 360' i 2011 for kjøp av vanlig bil, dispfond. Tørejuvet kr , , (kraftfondet) ELB flyttes til 2013 { VVb Pi, c dl n r.,. 15o2. - i7 Q v 6 - For rådmannen Bodil Vika Gj steland politisk sekretær Forsand kommune, 4110 Forsand, Telefon: , Telefax: post@forsand.kommune.no Foretaksnummer Bankgiro

10 Forsand kommune Saksframlegg SAKSGANG Saksnr Utval Dato 044/10 Formannskapet /10 Formannskapet Kommunestyret L Arkivkode Saksbehandlar K1-150 Terje Nysted Arkivsak/'. ost 10/ /6700 Godkjenning av økonomiplan Rådmannen sitt framlegg til vedtak: Kommunestyret godkjenner økonomiplan slik den ligg føre. Behandling i Formannskapet Ordførar sette på vegne av Krf fram følgjande punkter: Bør me ikkje sette opp noko til utbygging av hotell på Øyren? Vatn, parkering m.m.? Stien Bergevik - Bergekleiva må signaliserast, forslag 500' i OMS Flytte 5000' til 2013 Universell utforming må framleis være eigen plan BIO Endra til 425' i 2011 (jfr fondstyresak) BPP Flytta 300' fram til SUT skuleareal, eigen sak. 121 Forsandheimen ombygging skyves ut eit år og sjåast som eigen sak saman med akt.senteret. VFH Fossanhagen utsettes til Ikkje argumentert med dokumentert steinsprang. Ingeborg L. Søyland sette på vegne av Sp. fram følgjande punkter: Sti Bergevik - Bergekleiva Tørejuvet - Elbil - går ut? Strøbil? Alf Steinar Hagen sette på vegne av Ap fram følgjande punkter: Side 2 of 5

11 Trafikksilcringsmidlar sti Bergevik - Bergekleiva 11 Inge Håvard Aarskog sette på vegne av Frp fram følgjande punkter Bergekleiva - parkeringsplass - må prioriterast Sti Bergevik - Bergekleiva Ame Maudal sette på vegne av Høgre fram følgjande punkter: OMS - Omsorgsbustad 1.mill mill mill 2013 ELB - elbil - kraftfondet kr. 250,- utgår EL2 elbil - vanlig bil GAR - Kulturhuset Garderobar symjehallen -framskunda til 2012 Formannskapet vil realitetsbehandla godkjenning av økonomiplan i formannskapsmøte den 16. november 2010 Behandling i Formannskapet Investeringsbudsjett OMS Omsorgsboligar 1.mill kr 30. mill i 2012 og 29.mill , lån/fond/statlig tilskudd BPP Bergekleiva kr 100' i 2012 og 300' i 2013, dispfond. 121 Forsandheimen 1.250' i 2012, dispfond. STI Sti Bergevik - Bergekleiva kr 500' i 2013, kraftfond. Øyren Sentrumsutvikling Øyren kr 500' i 2012, kraftfond. TRA Trafikksikringsmidlar kr 150' i 2011, frå drift. VFH Vegtrase Fossahagen kr 750' i 2012, dispfond. Forslag frå KrF: Berbar PC til elevar utgår, i stedet kr 300' til berbart klassesett i 2011, dispfond. Forslag frå H: ELB utgår. Forslag frå KRF: ELB flyttes til Forslag frå H: EL2 endres til kr 360' i 2011 for kjøp av vanlig bil, dispfond. Forslag frå H: GAR garderobe symjehall flyttes fram til 300' i 2012 og 3.500' i 2013, kapitalfond/lån. Forslag frå SP: Tørrjuvet kr lmill i 2012, kraftfond. Ved avrøysting: Felles forslag: Side 3 of 5

12 OMS Omsorgsboligar l.mill kr 30. mill i 2012 og 29.mill , lån/fond/statlig tilskudd BPP Bergekleiva kr 100' i 2012 og 300' i 2013, dispfond. 121 Forsandheimen 1.250' i 2012, dispfond. STI Sti Bergevik - Bergekleiva kr 500' i 2013, kraftfond. Øyren Sentrumsutvikling Øyren kr 500' i 2012, kraftfond. TRA Trafikksikringsmidlar kr 150' i 2011, frå drift. VFH Vegtrase Fossahagen kr 750' i 2012, dispfond. Samrøystes vedteke. Berbar PC til elevar utgår, i stedet kr 300' til berbart klassesett i 2011, dispfond. I røyst for (SP), 4 røysta mot. ELB utgår. 2 røysta for (H og SP), 3 røysta mot. ELB flyttes til stk røysta for (KrF, FrP og AP), 2 røysta mot. EL2 endres til kr 360' i 2011 for kjøp av vanlig bil, dispfond. 1 røyst for (H), 4 røysta mot. GAR garderobe symjehall flyttes fram til 300' i 2012 og 3.500' i 2013, kapitalfond/lån. 2 røysta for (H og FrP), 3 røysta mot. Tørrjuvet kr Imill i 2012, kraftfond. 1 røyst for (SP), 4 røysta mot. FS-060/ 10 tilråding: Kommunestyret godkjenner økonomiplan , med følgjande endring/tillegg. OMS Omsorgsboligar 1.mill kr 30. mill i 2012 og 29.mill , lån/fond/statlig tilskudd BPP Bergekleiva kr 100' i 2012 og 300' i 2013, dispfond. 121 Forsandheimen 1.250' i 2012, dispfond. STI Sti Bergevik - Bergekleiva kr 500' i 2013, kraftfond. Øyren Sentrumsutvikling Øyren kr 500' i 2012, kraftfond. TRA Trafikksikringsmidlar kr 150' i 2011, frå drift. VFH Vegtrase Fossahagen kr 750' i 2012, dispfond. ELB flyttes til 2013 Behandling i Kommunestyret Thor Espedal bad kommunestyret vurdera hans habilitet ved behandling av midlar til Tørejuvet - kommunestyret fann han ugild ved behandling av saka - Laila Rossavik møtte i hans stad. Laila Espedal bad kommunestyret vurdera hennar habilitet ved behandling av midlar til Tørejuvet - 13 røyster blei avgitt for ugild - 3 røyster blei avgitt for habil (Laila Rossavik, sp. Ingeborg L. Søyland, sp. Øyvind Storm, sp) - det var ikkje kalla inn varamedlem Ingeborg L.Søyland sette på vegne av Sp. fram følgjande forslag: Tørejuvet kr , , (kraftfondet) Ved avrøysting 15 røyster blei avgitt for forslaget frå Sp. 1 røyst blei avgitt mot ( Thore Håland, ap) Side 4 aes

13 13 Ame Maudal sette på vegne av Høgre fram følgjande forslag: EL2 endres til kr 360' i 2011 for kjøp av vanlig bil, dispfond GAR garderobe symjehall flyttes fram til 300' i 2012 og 3.500' i 2013, kapitalfond/lån. Ved avrøysting over forslaget frå Høgre vedr. EL. 2 - røysta 10 for forslaget frå Høgre (H. Frp. Siv Fossan, krf. Torstein Haukalid, krf. Jon Fløysvik, krf. Ingeborg Slettebø Meyer, krf) 7 røyster avgitt mot. Ved avrøysting over forslaget frå Høgre vedr. garderobe symjehall - 6 røysta for forslaget Høgre, Frp) 11 røyster blei avgitt mot. Ingeborg Slettebø Meyer sette fram følgjande forslag: Berbar PC til elevar utgår, i stedet kr 300' til berbart klassesett i 2011, dispfond. Ved avrøysting røysta 4 for forslaget frå Krf ( Torstein Haukalid, krf. Jon Fløysvik, Krf. Ingeborg Slettebø Meyer, krf. Ingeborg L. Søyland sp) 13 røyster vart avgitt mot. KS-100 / 10 Vedtak: Kommunestyret godkjenner økonomiplan , med følgjande endring/tillegg. OMS Omsorgsboligar 1.mill kr 30. mill i 2012 og 29.mill , lån/fond/statlig tilskudd BPP Bergekleiva kr 100' i 2012 og 300' i 2013, dispfond. 121 Forsandheimen 1.250' i 2012, dispfond. STI Sti Bergevik - Bergekleiva kr 500' i 2013, kraftfond. Øyren Sentrumsutvikling Øyren kr 500' i 2012, kraftfond. TRA Trafikksikringsmidlar kr 150' i 2011, frå drift. VFH Vegtrase Fossahagen kr 750' i 2012, dispfond. EL2 endres til kr 360' i 2011 for kjøp av vanlig bil, dispfond. Torejuvet kr , , (kraftfondet) ELB flyttes til 2013 Side S 0(5

14 :Kommentarar

15 Framlegg til budsjett for Generelt Med di ein viser til kommunelova 45, legg ein med dette fram budsjettforslag for Forsand kommune for Kommunestyret skal vedta budsjettet samstundes med at det i medhald av skattelova 139, gjer vedtak om skattelegging. Budsjettet bygger elles på innhenta framlegg frå dei ymse sektorer, råd og styrer, samt tidl. økonomiplan for Det er i samsvar med føresegnene laga eit kapitalbudsjett og eit driftsbudsjett, kor kapitalbudsjettet viser investeringane og finansieringa av desse. KOSTØ Frå statleg hald er det frå lagt opp til eit nytt budsjettoppsett som er kalla KOSTRA. KOSTRA betyr: KOmmune STat RAppoteringssystem. Bakgrunnen for innføring av dette systemet, er følgjande: betre informasjonsflytten mellom kommune - stat få samanlikningstal for dei einskilde kommunane betre oversyn over kommunen sine tenesteytingar og ressursbruk 2. Vedtak om skattelegging og budsjett. Av rundskriv frå kommunal- og arbeidsdepartementet går det fram at skattedirektoratet har sett fristen for kommunestyret til å gj era vedtak om forskot på skatt for inntektsåret 2011 til Føresetnad for reell budsjettering I følgje kommunelova 46, skal budsjettet vere ein plan for kommunen sine utgifter og inntekter i budsjettåret. Alle pårekna inntekter og utgifter skal vere med og budsjettet skal settast opp i balanse. Det vedtekne budsjettet er bindande for kommunale myndigheiter sin forvaltning i budsjettåret. Det vert vidare lagt til grunn at: - budsjettet skal haldast innanfor ei forsvarleg økonomisk totalramme.

16 - låneskulda skal haldast på eit forsvarleg nivå. Låneopptaka må ikkje overstige det kommunen vil makte å forrente og amortisere i tillegg til dei auka driftsutgiftene investeringane vil føre med seg. - det må ikkje forskotterast meir av kontantmidlane enn omsynet til forsvarleg likviditet til ei kvar tid tilseier. Det er kommunen sjølv, og då først og fremst formannskapet og kommunestyret som har hovudansvaret for å halde verksemda innanfor ramma av dei kommunale ressursane som kan påreknast. Dei kommunale seksjonane, utval og råd, deler og dette ansvaret. Det er difor viktig for alle parter å følgje utviklinga gjennom året og gripe inn om det er naudsynt. 4. Økonomisk opplegg frå regjeringa Vekst i samla inntekter. I kommuneproposisjonen for 2011, legg regjeringa opp til realvekst i kommunesektorens samla inntekter på mellom 4 og 5 milliardar kroner. Realvekst i kommunesektoren sine frie inntekter i 2011 vil iflg. proposisjonen, vere på mellom 2,5 og 3 milliardar kr. Av veksten i frie inntekter på mellom 2,5 og 3 milliardar kr., skal 200 mill.kr. fordelast til fylkeskommunen, og resten til kommunane. Av veksten til kommunane skal 400 mill.kr. fordelast som ekstra skjønnsmidlar til dei kommunane som tapar mest på omlegginga av inntektssystemet. Inntektssystemet I kommuneprop. er det gjort framlegg om å legge inn følgjande øyremerka tilskot frå staten i kommunane sitt rammetilskot; driftstilskot til barnehagar, tilskot til tiltak for bom med nedsett funksjonsevne i barnehage og skjønsmidlar til barnehagane, tilskot til krisesenter, og tilskot til kvalifiseringsprogrammet. Inntektsutjamninga for kommunane vert trappa opp frå 59 til 60 prosent i Dette betyr at m.a. kraftkommunar med relativ høg skatteinntekt vert trekt ytterlegare i inntektene. Satsane for småkommunetilskotet vert redusert med 1. mill.kr. 4. Kommunen sin økonomi Kommunen sin økonomi har blitt svekka i dei siste åra. Dette skuldast at utgiftene, med relativ gode lønsoppgjer, vedlikehald av kommunale eigedomar og fleire tunge brukarar innan helse- og skulevesenet, har auka vesentleg medan inntektene har ikkje hatt same utvikling. M.a. har eigedomsskatten på eksisterande kraftverk til dels stagnert på grunn av eit stortingsvedtak som seiar at når ein har kome til eit skattemessig tak, har kommunane ikkje anledning å ta ut meir eigedomsskatt frå objektet. Dette betyr at staten og eigarane av kraftverket far del i denne meirauken som kommunane skulle hatt. LVK har tatt opp dette spørsmålet og vil prøva å få endra dette stortingsvedtaket.

17 Kommunen har relativ høg lånegjeld i dag og planlegg fleire store investeringsprosjekt som skal låne-finansierast. Ei forventa auke i renteutgiftene vil føre til at den kommunale handlefridom vil bli vesentleg svekka. Dette betyr at kommunen må vere varsam med å setje i gang nye tiltak som medfører auka drifts- og kapitalutgifter. Driftsbudsjettrammene bygg på tidlegare vedteken økonomiplan og er justert for pris- og lønsauke. For å oppretthalde dagens nivå i dei kommunale tilboda, er det nødvendig med ekstraordinære inntekter. I dag hentar kommunen ut 3. mill.kr. frå Forsand Elverk. Rådmannen har i budsjettframlegget for 2011, ikkje rådd til at kommunen stiller krav om ytterlegare utbytte no. Eit eventuelt utbytte blir utbetalt i slutten av Det framlagde driftsbudsjett er gjort opp med eit bruttodriftsresultat på kr ,- i Bruttodriftsresultatet kjem fram etter at skattar, rammetilskot (inkl. momsref.) og andre inntektsposter er inntektsført med kr ,- og driftsutgiftene er utgiftsført med kr ,-. Renter/avkastningar, avdrag, utbytte frå Elverket og avskrivingar er ikkje medtekne her. Nettodriftsresultetet er i 2011 berekna til ,- eller 2,8 % i høve til driftsinntektene. Fylkesmannen har som mål 3% for kommunesektoren. Altså ligg ein nokså nær Fylkesmannen sitt mål. Dette betyr at det er noko driftsmidlar som kan nyttast til investering.. Slik det ser ut i dag, vil kommunen for 2011 komme betre ut enn for 2010 når det gjeld frie inntekter (frie inntekter er skatt og rammetilskot, men ikkje eigedomsskatt). Ein får ein vesentleg auke i høve 2010-budsjettet når det gjeld rammetilskot. For 2011 er skatt på formue og inntekt, berekna til 41,4 mill.kr.( 42,6 mill.kr. i 2010-budsjettet). Ein presiserar at desse prognosane er usikre. Eigedomsskatten er berekna for budsjettet til 36,8 mill. kr. som er om lag det same som i Rådmannen viser til tidlegare merknad om tak for eigedomsskatt på verk og bruk. Prognosane for rammetilskotet i 2011 er i sett til kr ,- og det er ein auke på om lag om lag 14. mill.kr. frå Desse prognosane er og usikre i og med at endelege tal for rammetilskotet 2011 blir fordelt i februar 2012 avhengig av inntektsutjamninga som vert berekna fortlaupande i Bakgrunnen for denne auken, er at statstilskot til barnehagar er rekna inn i rammeskotet. Vidare kjem kommunen godt ut etter omlegginga av ordninga for rammetilskot, m.a. at ein har relativ høg del av personar over 80år og vekst i befolkninga. Moms-kompensasjon er for 2011 er berekna til ca. 2,4 mill. kr. Frå og med 2010 vart denne refusjonen overført med 20% til investeringsbudsjettet og vidare med ytterlegare 20% dei resterande åra til heile momskompensasjonen er ført på investeringsbudsjettet. Kommunale tenester/avgifter som ikkje er regulert på annan måte, er auka med 3,5%. Jmfr. særskilt vedtak om 'usterin av av iftene.

18 6. Kommunen sin lånegjeld Renter og avdrag på løpande lån utgjer i 2011 h.h.v. kr ,- og kr , til saman kr ,-. I desse beløp ligg kapitalkostnader til næringsbygg/infrastruktur som skal dekkast av kraftfondet, jfr. tidl. vedtak i kommunestyret. Av nye lån som er planlagt tatt opp i 2011 og 2012 kan ein nemna sosial- og omsorgsbustader. Pr er lånegjelda på om lag 108. mill.kr (inkl. startlån på om lag 16,5 mill.kr.) Renteinntekter, avkastning og eigarutbytte (El-verket) er berekna til kr ,- i Det er rekna med å ta opp nye lån i 2011 for 11. mill.kr. Dette gjeld som sagt sosial- og omsorgsbustader. I tillegge kan det være aktuelt å ta opp eit startlån (formidlingslån) frå husbanken. 7. Nybygg og anlegg. Totalt er det rekna med ei investeringsramme på kr ,- i I økonomiplanperioden , er det rekna å investera 52,7 mill.kr. Investeringane er vist på eige investeringsbudsjett (økonomiplanen) og er tenkt finansiert slik: Lån ,- Kraftfond ,- Kapitalfond ,- Vegfond ,- Disposisjonsfond/ub.fond ,- Ubrukt driftsmidler ,- Statle tilskot Samla investerin

19 8. Driftsbudsjettet Det er framleis usikkert kor mykje inntekter kommunen vil få i skattar frå kraftverka. Variablar som nedbørsmengder, omsetning osv. vil i stor grad avgjere inntektene for kommunen. Kraftkommunar er heile tida utsett frå økonomisk press frå fleire hald, både politisk og frå kraftprodusentane. Nettodriftsbudsjettet på kvar seksjon bygger på tidlegare ramar justertfor løns- og prisauke, samt ein ny runde med reduksjon. Ein vil i det vidare gå igjennom dei største endringar/justeringar i driftsbudsjettet og tiltak krev særskilt vedtak. Rådmannen viser elles til seksjonsleiarane sine budsjettkommentarar i eige vedlegg, 0. Forsand Sokneråd Iflg. Lov om Den Norske Kyrkja, skal kommunane yte tilskot til drift av kyrkjegarar, kyrkjekontor m.v. I 2010 vart tilskotet justert med 0,7 mill.kr. og for 201 l er tilskotet på om lag 2.3 mill.kr. inkl. løns- og prisauke på 3,5%. 1. Rådmannskontoret Ordførargodtgjersla er ført opp tilsvarande heil stilling og tek utgangspunkt i den generelle lønsutviklinga for kommunesektoren. Jmfr. særskilt vedtak. Det vert lagt opp til anbods-utlysing av IT-drifta. Som kjent har ein avtale med Netpower fram til sommaren Stillinga som skulefagleg ansvarleg, vart trekt inn og innlemma i organisasjonsjefen sine oppgåver, samstundes som ein del av stillingsressursane er fordelt til barnehage og skulen. Erfaringane med dette er noko delt og det er mogeleg at ein kjem attende til organiseringa i løpet av budsjettåret. I samband med innsparingar, vart stillinga som næringsansvarleg delt mellom ordførar og teknisk leiar som ei prøveordning. Som kjent er ein i tingingar med Strand kommune om interkommunalt samarbeid der ein m.a. ser på tekniske tenester i kommunane. Ein vil komme attende til eventuelle framlegg om ny organisering. 2. Seksjon for Kultur I framlegg til kulturbudsjett for 2011 var det føreslått å auke museumstenester med kr ,- og kulturaktivitetar med kr ,- Dette er tatt ut i det endelege framlegget.. Frå museumshald har Ryfylkemuseet bedt kommunen vurdere å yte eit driftstilskot til museet. I budsjettframlegget er ikkje slikt tilskot lagt inn. Frisørtenesta innan aktivitetsenteret, vil ein vurdere å kutte ut i 2012 då frisør går av med pensjon. Førebels ligg midlar til denne teneste inne i økonomiplanen.

20 3. Seksjon for Helse- og sosial Innan Helse- og sosialseksjonen er fysioterapitenesta sitt tilskot auka med kr ,-. Dette er i samsvar med intensjonane i regjeringa si satsing på denne tenesta. Kommunen mottek same beløp i auka rammetilskot. Vidare er det lagt inn midlar til kjøp av nye apparat. Det var rådd til ny 60% stilling som lege og 20% stilling som sjukepleiar ved legekontoret. Rådmannen har tatt ut desse stillingane. Sjølv om det er gode argument for denne auken, meinar rådmannen at ein må sjå dette i samanheng med planane om eit legedistrikt for Strand og Forsand. Psykisk helsearbeid er auka med kr ,- i Her ligg framleis summen på kr ,- som er avsett til Grøn Omsorg. Seksjonen drøfter alternative tiltak som kan nå fleire barn/unge med desse midlane. Ved å bruka eigne tilsette i samband med eit prosjekt "einskildbrukar i omsorgsbustad", blir kostnaden om lag kr ,- dyrare enn ved bruk av private (Prosum). Sjølv om seksjonen meinar at kvaliteten vert betre med eigne tilsette, meinar rådmannen at ein bør nytte Prosum til dette opplegget. Kommunen brukar Prosum i andre høve. Viser elles til leiar for seksjonen sine kommentarar. 4. Seksjon for Barnehage Kommunestyret vedtok i møte å oppretta 2 årsverk i Forsand barnehage med verknad frå , samt 0,4 årsverk knyta auke i grunnbemanninga. Kostnaden med denne meirbemanninga er innarbeidd i budsjettet for I forslaget til budsjett for barnehagen, var det gjort framlegg om å auka stillingressurs innan spesialpedagogiske timar. Dette vart trekt ut i samband med ny gjennomgang av budsjettet. Vidare er det trekt ut framlegg om auka midlar til inventar/utstyr og tilskot til gardsbesøk, samt reduksjon i vikarbruken. Foreldrebetalinga er budsjettert med meirinntekter på kr ,- i 2011 med bakgrunn i inntektene for Statstilskot til barnehagen er for 2011 ikkje lenger øyremerka barnehagen, men ført som ein inntektsdel av rammetilskotet frå staten. Seksjon for Skule I høve første framlegg til budsjett for skulen, er lærarressursen redusert med kr ,-. Dette vil iflg. skulen få konsekvensar med mindre tilpassa opplæring til fleire elevar.

21 Som for barnehagen, er det tilskot til opplegget "Garden" tatt ut i budsjettframlegget. opplæringa blir meir teoretisk. Innsparing kr ,-. Dette betyr Skulen har i dag 50% av ei BUA-stilling i vakans. Skulen er innstilt på at dette kan halda fram og ein sparar ca. kr ,-. Leirskule er ikkje pålagt oppgåve og er soleis kutta ut i budsjettframlegget, Innsparing kr Det er gjort framlegg om auka midlar til vikarutgifter, på kr ,-. Bakgrunnen for det er at skulen treng meir ressursar til spesialundervisning, samt at ein tidlegare har underbudsjettert denm utgifta tidlegare. Skulen reknar elles med at ein får mindre refusjon av sjukepengar i 2011 og det førar til ein auke i budsjettet. Vidare at ein får mindre statstilskot enn tidlegare. Det er i budsjettet, lagt inn ca. kr ,- meir i utgifter til SFO-ordninga i samband med endra tilbod. Ein kjem attende med ei sak om dette til kommunestyret. På grunn av at skulen har fått fleire berbare pc-ar, må ein auka stillinga som IKT-ansvarleg med 2( 30%. Dette betyr ein budsjettauke på om lag kr ,-. Dette ligg ikkje inne i stillingsrammar i dag og rådmannen føreset at skulen kjem attende med ei sak om auken. Skuleskyssen er auka med kr ,- p.g.a. ekstratransport. Rådmannen viser elles til ein del andre justeringar i budsjettet som kjem fram i kommentarane frå skuleseksjonen. 6. Seksjon for Pleie- og omsorg Leiar for PLO har i sitt budsjettframleggfor 2011 ikkje lagt opp til nye stillingar eller andre ekstraordinære tiltak ved seksjonen. 7. Seksjon for drift Det er ikkje lagt opp til auka bemanning for teknisk seksjon. Som tidlegare nemnt må ein ta ei evaluering av stillinga som teknisk sjef i løpet av våren I budsjettkommentarane, har seksjonen påpeikt eit etterslep på vedlikehald av kommunale bygg og anlegg. Det er ikkje lagt inn ekstraordinære midlar til vedlikehald i økonomiperioden, utanom asfaltering av veg i Bergsvik. Dekning disp.fond. Seksjonen har gjort framlegg om midlar til leasing av bilparken. Ein kjem attende til eigen sak om dette. Ny plan- og bygningslov, e-kommune og smartkommunedeltaking, krev oppjustering av kartmateriellet. Det er soleis avsett midlar til drift av geodataprogram.

22 9. Investeringsbudsjettet Det er gjort framlegg om å investera for kr ,- i 2011 og kr ,- samla i perioden fram til Opptak av vidareutlån frå Husbanken er halde utanom ramen. Rådmannen viser elles kommentarar frå seksjonar som syner ynskjer utover kva som rådmannen har tilråde i økonomiplanen Som for 2010, er det avsett 1,2 mill.kr. til datautstyr, programvarer m.v. i Prioriteringar vert i samsvar med tidlegare vedteken IKT-plan. Berbare datamaskiner til elevar i ungdomsskulen er vidareført i planperioden.. Det var førtopp midlar til rehabilitering vegg på Forsandheimen i Dette arbeidet har ein ikkje fått utført i 2010 og er derfor overført til Teknisk seksjon opplyser at ein er i tingingar med arkitekt for å få til best mogeleg resultat og kanskje billigare enn kalkulert. Naudstrømsanlegg er som i tidl øk.plan ført opp i I samsvar med øk.planen er det ført opp midlar til ventilasjon og kjøling i kommunehuset. Kommunestyret har satt av midlar til kjøp av areal til bustadfelt i Bergebakkane i 2010, men df er mogeleg at kjøpet m.m. ikkje vert gjennomført før I gjeldande økonomiplan, var det avsett 14. mill.kr. til omsorgsbustader i 2011 og 5. mill.kr. i Teknisk seksjon har gjort framlegg om å føre opp 5. mill. kr i 2011 og 14. mill.kr. i 2012, då dette er meir realistisk å kunne gjennomføre ved seksjonen. Det var ført opp midlar til sosiale bustader i Teknisk seksjon har rådd til at ein utsett det prosjektet til 2011, der ein ser på alternative løysingar. Det er ført opp midlar til ymse tiltak i Lysebotn fram til 2014 Her skal ein del av midlane gå ti vedlikehald og drift av kapellet i Lyse, jmfr. tidl. kommunestyrevedtak. I gjeldande økonomiplan, var det førtopp midlar til skilting og gateadr.i Teknisk seksjo har bedt om at desse midlane blir overført til 2011 av di ein ikkje har hatt kapasitet til å utføre dette arbeidet i Midlar til ballbinge for Forsand var avsett i Av ymse årsak har arbeidet med plassering tatt noko tid og ballbinge er utsett til Kommunen må søkje om nye tippemidlar til tiltakc av di tidlegare tilsegn går ut hausten Det er overført tidlegare avsette midlar frå 2010 til 2011 til utbetring av avløpskapasiteten i Myra. Det var sett av midlar til sykkelsti skulen/rettedal i Dette tiltaket blir ikkje ferdig i 201 C og vert dermed overført til Prosjektet er utvida og auka til ein totalramme på 2.6 mill.kr. Av desse midlane vil kommunen få refundert om lag kr ,- i trafikktryggleiksmidlar. Naudsynte nye tiltak på Kulturhuset, t.d. brannsikring og ventilasjon, er i samsvar med øk.planen ført opp med kr. i 2013.

23 I øk.planen var det ført opp midlar til brøyte-/strøbil i Teknisk seksjon har gjort framled om at ein i staden for innkjøp, ser på ein leasingavtale for kommunale bilar, eventuelt inngår private brøyteavtaler. Rådmannen har difor trekt ut innkjøp av brøyte-/strøbil i budsjettet. Det er ført opp 1,5 mill.kr. til reinseanlegg på Øyren i Ved utbygging av bustader i Bergevik, vil dagens kapasitet bli for liten. Dette er i samsvar med gjeldande øk.plan. Det er i samsvar med øk.planen, avsett midlar i 2011 til omlegging av vegen til Myra Industriområde p.g.a. fare for steinsprang og auka trafikk. Kostnaden kr ,- vert å dekt av driftsmidlar i staden for kraftfondet som ein tidlegare har vedtatt. I gjeldande øk.plan er det avsett midlar til universell utforming i kommunal bygg og anlegg i I øk.planen for 2011 og 2012var det settav midlar til forbyggingstiltak mot legionella i kommunale dusjanlegg. Teknisk seksjon har rådd til at desse tiltaka vert gjort i 2012 og rådmannen sitt framlegg til øk.plan endringa innarbeidd. I øk.planen er det sett av midlar til innkjøp av el-bil i Kommunestyret har i 2010 vedtek at ein skal vurdere ytterlegare innkjøp av ein el-bil i samband med budsjetthandsaminga. Rådmannen har rådd til at ein kjøper inn 2 el-bilar i I samsvar med tidlegare vedtak i kraftfondet, er det ført opp midlar til mottak av biovarme ved kulturhuset i Det er ført opp planleggingsmidlar til utviding av parkeringsplassar i Bergekleiva i I samband med trafikksikring og uteareal ved Forsand skule, er det ført opp midlar i 2011 og er det avsett midlar til avsug for sløydrommet ved Forsand skule. Ein har i 2010 settpå ei ombygging for helsetenestene på Forsandheimen. I dette høvet er det avsett midlar i 2011 og Kommunen er i tingingar med Strand kommune om eit felles legedistrikt og det er difor naturleg at ein ser ei eventuell ombygging i samanheng kva resultat dette samarbeidet eventuelt blir. Noko må imidlertid gjerast for fotterapeuten som har fått pålegg frå el-tilsynet om nytt behandlingsrom. I dag er behandlingsrommet same stad som elektriske tavler er plassert. For 2011 er det ført opp midlar til rekkverk til stupetårn i symjehallen og til trapp/tribune ved fotballbanen på Skogabakke. Det er ført opp midlar til nytt låssystem for kommunehuset i I øk.planen er det i 2013 og 2014 sett av midlar til rehablitering av garderober ved symjehallet I budsjettet for 2010 er det avsett midlar til jordfeilautomater ved kommunehuset. For åra 2012 til 2014 er det ført opp midlar til innkjøp av Geokartprogram.

24 10. Forvaltning av midlar Verdien av midlane kommune har i pengemarknaden er pr. i dag (oktober) tilbake til før finanskrisa Det har ikkj e vore aktuelt å realisera midlane med tap då kommunen har ein langsiktig strategi for pengeplassering.. For 2010 har ein av naturlege kriseårsakar fått mindre utbytte av kapitalen. Dette Vil og gjera seg gjeldande for 2011 før ein er tilbake til normale tilstander igjen. 11. Skattar og avsetningar m.m. Det er budsjettert med kr ,- i skatt på formue og inntekt for Dette er ein reduksjon på om lag 1.2 mill kr. i høve budsjettet for Etter Rådmannen sin vurdering er desse prognosane svært usikre og ein må nøye vurdere skatteinntektene gjennom budsjettåret Eigedomsskatten er sett til 36,8. mill.kr. i Dette er om lag det same som i Rådmannen viser elles til tidlegare merknad om tak for eigedomsskatten. Konsesjonsavgifta på om lag 9. mill.kr. årleg, blir avsett på kraftfondet. 12. Budsjett og skattelegging for 2011 Med bakgrunn i kommentarane og budsjettframlegget vil formannskapet gjera slik TILRÅDING TIL VEDTAK: 1. Forsand kommune sittbudsjett for 2011, vert godkjent slik det ligg føre. 2. Skatt for 2011 vert å skrive ut med høgaste tillete prosentsats på inntekt og 10%o på formue. I medhald av eigedomsskatteloven 3 og 4 blir utskriving av eigedomsskatt på Verk og bruk med kr. 7,- pr kr ,- av skatteverdet, vidareført i Forsand rådmannskontor, 26. oktober 2010 Terje Nysted -rådmann-

25 Økonomisk oversikt drift 2011 Kommunestyret Regnskap 2009 Budsjett 2010 Budsjett 2011 Driftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg Avdragsutgifter Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Interne finanstransaksjoner B, uk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 22 - Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk Avsetninger til disposisjonsfond Avsetninger til bundne fond Avsetninger til likviditetsreserven Sum avsetninger Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 7953

26 Økonomisk oversikt investering 2011 Kommunestyret Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 245 Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter Utgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. - - Fordelte utgifter Sum utgifter Finanstransaksjoner Avdragsutgifter 853 Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekket Avsetninger til ubundne investeringsfond 245 Avsetninger til bundne fond Avsetninger til likviditetsreserve 844 Sum finansieringstransaksjoner 4153 Finansieringsbehov Dekket slik: Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Salg av aksjer og andeler Bruk av tidligere års udisponert - - Overføringer fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum finansiering Udekket/udisponert

27 BUDSJETTOVERSYN DRIFTSDEL Sektor Sentraladm Kultur Helse- o sosial Barneha e Skule PLO Teknisk Sum nettorammer Skatt Rammetilskot Driftsinntekter Sum driftsinntekter Sum driftsut ifter Brutto driftsresultat Renteut ifter oa finansut ( ) ( Utlån (60) 60) Renteinntekter Motatte avdra å utlån Utb e Elverk Netto renter/utb e Adra å lån ( (6 026) (6 509 Netto finansposter ) (2 280) (2 562 Netto driftsresultat Frå drift til investerin Avsetnin Bruk av avsetnin 787 Regnsk mer-/mindreforbruk Kommunestyret

28 BUDSJETTOVERSYN INVESTERING Sektor Sentraladm Kultur Helse- o sosial Barnehage Skule PLO 300 Teknisk Sum finansierin sbehov Finansiert slik: Brukav lån E enkapital av årets drift Statli tilskudd Bruk av avsetnin Sum finansierin Bruk av avsetnin : Kraftfond Kapitalfond Ve fond Dis fond Sum Lån pr N e lån Avdra Renter Kommunestyret

29 KONTOPLAN DRIFT 2011 Art: Navn Ansvarlig W NN FASTLØN 1011 LÆRARLØN 1012 FUNKSJONSTILLEGG 1013 VIKARAR PERMISJON(utan løn) 1015 SENIORLØNN 1016 LØRD/SUND TILLEGG 1017 HELGEDAGSTILLEGG 1018 KVELDS/NATTTILLEGG 1019 DIVERSE TILLEGG 1020 VIKARAR KURS 1021 VIKARAR SJUKDOM 1022 VIKARARAVSPASSERING Sperret Man.sperr. Neste år Ja 1010 Ja 1011 Ja 1012 Ja 1013 Ja 1015 Ja 1016 Ja 1017 Ja 1018 Ja 1019 Ja 1020 Ja 1021 Ja VIKARAR VAKANS Ja VIKARAR FERIE Ja VIKARAR POLITISK VERKSEMD Ja VIKAR PERMISJON (med lønn) Ja ANNA VIKAR Ja DIV LØN EKSTRAHJELP Ja OVERTID Ja OMSORGSLØN Ja LØN STØTTEKONTAKT Ja LØN TILSYNSFØRAR Ja LØN AVLASTING/BESØKSHEIM Ja LØN FOSTERHEIM Ja LØN LÆRLING Ja HONORAR Ja BRANNLØNN Ja FORDELT LØNN Ja FASTLØNN ORDFØRAR Ja MØTEGODTGJERSLE Ja TAPT ARBEIDSFORTENESTE Ja KVALIFISERINGSSTØNAD Ja GRUPPELIV/ULYKKE Ja VITAL Ja STP Ja KLP Ja Pensjon Ja ARBEIDSGJEVARAVGIFT Ja 1099 Kl P AV VARER OG TENESTER SOM INNGÅR KOMMUNAL TENESTEPRODUKSJON 1100 KONTORMATERIELL UNDERVISNINGSMATERIELL BØKER OA SKULEBOKSAMLINGA MED. FORBRUKSMATERIELL MEDISIN MATVARER DIV DRIFTSUTGIFTER REINGJERINGSMIDDEL MATERIELL VEDLIKEHALD UTST/MASK GÅVER TILSETTE ANDRE PERSONALUTGIFTER VELFERDSTILTAK UTG.DEKNING (ikkje oppg.pl) TENESTER UTFØRT AV TEKNISK UTE TAPT ARBFORTENESTE (til firma) DIVERSE VAREKJØP TELEFONUTGIFTER PORTO LINJELEIGE GEBYR ANNONSAR REPRESENTASJON 1141

30 Art: Navn Ansvarlig Sperret Man.sperr. Neste år 1150 KURSUTGIFT SEMINAR FELLES OPPLÆRING KOSTGODTGJERSLE NATTTILLEGG KM GODTGJERSLE UTG DEKNING FOSTERHEIM/AVLASTING (oppg,pl ANNA OPPG PL UTG DEKN TRANSPORTUTGIFTER DRIFT EIGNE TRANSPORTMIDDEL SKULESKYSS BRUKAV SKYSSBÅT ENERGI (straum, oljeved osv) FORSIKRINGAR, VAKTHALD OG SIKRING FORSIKRINGAR PERSONALFORSIKRING ALARMSYSTEM LEIGEUTGIFTER LEIGE AVGRUNN KOMMUNALE AVGIFTER LISENS-/ VEDLIKEHALD DATAPROGRAM AVGIFTER KONTINGENTAR KJØP OG LEASING AV DRIFTSMIDLER (UTST/INV EDTMASKINAR BØKER/FAGLITTERATUR BIBLIOTEK MEDISINSK UTSTYR KJØP OG LEASING AV TRANSPORTMIDDEL LEIGE AV DRIFTSMIDDEL VEDLIKEHALD BYGGJETJENESTE OG NYBYGG FORDELT VEDLIKEHALD ANDRE UTG -(inne) FORDELT VEDLIKEHALD ANDRE UTG (ute) FORDELT BRUK AV MASKIN OG UTSTYR SERVICEAVTALAR VINTERVEDLIKEHALD - KJØPTE TENESTER FORDELT LØNN (inne) FORDELT LØNN (ute) FORDELT LØNN (vinter) MATERIALE TIL VEDLIKEHALD FORDELT VEDLIKEHALD MATERIAL (inne) FORDELT VEDLIKEHALD MATERIAL (ute) FORDELT VEDLIKEHALD MATERIAL (vinter) KJØP AV REINHALDS- OG VASKERITENESTER ANDRE TENESTER SOM INNGÅR I EGENPRODUKJSO JURIDISK BISTAND GRUNNERVERV 1280 KJ P4 V TENESTER SOM ERSTATTER KOMMUNAL TENESTEPRODUKSJON 1300 KJØP FRÅ STATEN KJØP FRA FYLKESKOMMUNEN KJØP FRA KOMMUNAR KJØP FRA ANDRE (private) KJØP FRÅ EIGNE IKS KJØP FRA RYFYLKE IKS INTERN OVERFØRING FORDELT KULTURHUS RENTER/AVDRAG VEDLIKEHALD NÆRINGSBYGG SOMMERJOBB/VINTERL,SK INT.OVERFØRING -FORDELT KOMMUNEHUS FORDELT SERVICETORG FRA KRAFTFOND TIL INV. REKNESK OVERFØRING TIL INV.REKNESKAP FORDELT VEDLIKEHALD 1399 TILSKOT 1400 OVERFØRING TIL STATEN MVA PÅ VEDERLAG, MVA-PLIKTIG ANSK.-DRIFT 1429

31 33 Art: Navn 1430 OVERFØRING (tilskot)til FYLKESKOMMUNEN 1450 OVERFØRING (tilskot)til KOMMUNAR 1470 OVERFØRING (tilskot)til ANDRE (private) 1471 TAP PA FORDRINGAR 1472 Ikkje i brukutbetringstilskot 1473 HJELP ETTER 5.1/ HUSLEIGESTØNAD 1475 OVERFØRING(tilskot) TIL EIGNE IKS 1490 DISPONERT AV ORDFØRAR FINANS 1500 RENTER AV LAN 1501 MORARENTER 1502 ANDRE RENTEUTGIFTER 1509 TAP FINANSIELLE INSTRUMENT (omløpsmidler) 1510 AVDRAG PA LAN 1520 UTLAN 1529 KJØP AV AKSJER OG ANDELER 1540 AVSETNING DISPOSISJONSFOND 1541 AVSETNING TIL ANDRE DISP FOND 1548 Avsetninger til ubundne investeringsfond 1550 AVSETNING KRAFTFOND 1559 AVSETNING ANDRE BUNDNE FOND 1570 OVERFØRING TIL INVESTERINGSREGNSKAPET 1571 FRA KRAFTFONDTIL INV REGNSKAP 1580 IKKE DISPONERT REGNSKAPSMESSIG MINDREFOR 1590 AVSKRIVING 1600 SAL SALGSINNTEKTER 1601 SAL AV FERDIGMAT 1602 SAL AV REKVISITA 1603 SAL AV TENESTER 1610 KOST BARN /TILSETTE 1611 BETALING FRA PASIENTAR/ PENSJONÆRAR 1612 PENSJONÆRARREF. AV FOLKETRYGDA 1613 BETALING KORTTIDSOPPHALD 1614 EIGENANDEL 1615 FORELDREBETALING 1620 DIVERSE AVGIFTSFRITT SAL 1621 MATSAL KAFE AVG FRITT 1622 SAL BØKER 1625 GEBYR 1629 BILLETTINNTEKTER 1630 HUSLEIGEINNTEKTER 1631 UTLEIGE LOKALER 1632 UTLEIGE UTSTYR 1633 UTLEIGE TOMTEAREAL O.L ANDRE LEIGEINNTEKTER 1640 AVGIFT FRA HUSEIGARAR 1641 TILKNYTNINGSAVGIFT 1650 SAL AV TENESTER AVG PL 1651 DIV SALSINNTEKTER AVG PL 1652 SAL AV UTSTYR AVG PL 1653 MATSAL KAFE AVG PL 1654 LEIGEINNTEKTER AVG PL 1665 SALAV DRIFTSMIDDELAVG FRITT 1690 FORDELTE UTGIFTER REFUSJONAR 1700 REF FRA STATEN 1710 REF SJUKEPENGAR 1711 REF FORELDREPENGAR (svangerskapsperm) 1728 KOMP. FOR MVA FOR ANSKAFFELSE INV KOMP FOR MVA PA ANSKAFFELSE -DRIFT 1730 REF FRA FYLKESKOMMUNEN 1750 REF FRA KOMMUNAR 1770 REF FRA ANDRE (private) 1775 REFUSJON FRÅ EIGNE IKS Ansvarlig Sperret Man.sperr. Neste år Ja Ja