Ingress Saken oppsummerer Vestre Viken HFs virksomhetsrapportering pr 30. april 2011.

Transkript

1 Dato Saksbehandler Ørjan Sandvik Saksfremlegg Direkte telefon Vår referanse Arkivkode Virksomhetsrapportering for Vestre Viken HF pr 30. april 2011 Saksnr. Møtedato Styret ved Vestre Viken HF 046/ Utrykt vedlegg: Rapporteringspakke til Helse Sør-Øst RHF Trykte vedlegg: Klinikkvis rapportering pr april 2011 Ingress Saken oppsummerer Vestre Viken HFs virksomhetsrapportering pr 30. april Forslag til vedtak 1. Styret for Vestre Viken HF vurderer den økonomiske situasjonen som svært alvorlig og ber om å få fremlagt en helhetlig plan for å sikre riktig styringsfart inn i 2012 i styremøte 27. juni Styret ber administrerende direktør fremlegge en handlingsplan for iverksettelse av tiltak for reduksjon av fristbrudd. 3. Styret tar virksomhetsrapport pr 30. april til etterretning. Drammen, 19. mai 2011 Nils Fr. Wisløff Administrerende direktør Vestre Viken HF Postadresse: Telefon: Beøskadresse: c/o Sykehuset Buskerud Telefaks: postmottak@sb-hf.no Grønland 32 B Drammen 3004 Drammen Org.nr.: Bankgiro:

2 2 Innhold 1 VESTRE VIKEN HF, sammendrag Økonomisk situasjon Resultatavvik pr klinikk Lønnsavvik pr klinikk Konsulenter og innleie Likviditet og investeringer Investeringer Aktivitet somatikk Medarbeidere status april (rapportert HSØ) Kvalitets- og styringsindikatorer Nasjonale styringsparametre - 1. tertial Omstillingsutfordring Risikovurdering for Vestre Viken HF Prognose Vestre Viken HF Administrerende direktørs vurdering og konklusjon... 17

3 3 1 VESTRE VIKEN HF, sammendrag Sammendrag Fremstillingen i denne saken viser status for Vestre Viken HF (VV HF) pr 30. april Aktiviteten 1. tertial viser en markant dreining fra døgnbehandling til dag- og poliklinisk behandling sammenlignet med samme periode i Poliklinisk dagbehandling/dagkirurgi er 24 % mer enn i samme periode i fjor Dagopphold er 6 % mer enn i samme periode i fjor Heldøgnsopphold er 5 % lavere enn samme periode i fjor Antall polikliniske konsultasjoner har økt med 2,8 % i forhold til samme periode i fjor. Akkumulert regnskapet per april 2011 viser et negativt ordinært resultat på -27 MNOK, mot et budsjettert positivt resultat på 28,1 MNOK. Resultatet for VV HF viser samlet et negativt avvik på -55,2 MNOK i forhold til budsjettet pr 30. april Forbruk av årsverk så langt i 2011 overskrider periodisert bemanningsbudsjett med 188 årsverk. Det er pr 1. tertial vurdert at foretaket har en betydelig risiko for manglende likviditet 3. tertial For å finne en felles tilnærming til foretakets likviditetsbehov har det i mars og april vært gjennomført flere møter mellom økonomiledelsen i konsernet og foretakets økonomiledelse. I tillegg er forholdet diskutert i oppfølgingsmøte med eier hvor både styreleder og AD i foretaket deltok. Det vises her til rapporterte iverksatte tiltak for å redusere likviditetsbehov fra investeringsområdet ved forrige styrerapportering. Justert prognose for 2011 viser et estimert årsresultat på -119 MNOK, et avvik på -190 MNOK i forhold til budsjett. Dette er en økning på 70 MNOK i forhold til forrige rapportering. Fremstillingen som følger i saksfremlegget viser både Vestre Viken HF (VV HF) med aggregerte tall pr april, samt resultat for klinikkene. Det er også i forbindelse med denne månedsrapporteringen gjennomført risikovurderinger av budsjettet ved alle klinikkene. Det vises her til klinikkvise vedlegg. Administrerende direktør vil foreta en helhetlig rapportering på oppdragsdokumentet på styremøte i juni.

4 4 1.1 Økonomisk situasjon Da ikke budsjetterte pensjonskostnader er en del av resultat viser regnskapet samlet et resultat per april på -38,6 MNOK mot et budsjett på + 28,1 MNOK. Dette gir et samlet negativ resultatavvik på -66,8 MNOK per utgangen av april. Sammendrag av hovedlinjene i regnskapet fremkommer i tabellen under. Periode Denne Periode Faktisk Denne Periode Denne Periode Avvik Hittil Faktisk Hittil Hittil Avvik % avvik Hittil 2010 % endring 2011 SUM DRIFTSINNTEKTER % % Varekostnader % % Innleie % % Lønnskostnader % % Avskrivningskostnader % % Andre driftskostnader % % Netto finans kostnader % % SUM kostander (inkl. finans) % % ORDINÆRT RESULTAT % % Pensjonskorreksjon (ÅRS)RESULTAT % % Av tabellen ovenfor går det frem at driftsinntektene er økt med 3 % og driftskostnader har økt med 5 % sammenlignet med regnskap for samme periode forrige år. Resultat for april isolert er på -18,6 MNOK mot budsjett på +10 MNOK. Akkumulert viser resultatet etter pensjonskorreksjon et underskudd på 38,6 MNOK mot budsjett på +28,1 MNOK. Inntektene viser et negativ avvik på 3,1 MNOK mot budsjett. Kostnadene inklusive finans viser et negativ avvik på 55,1 MNOK mot budsjett. Akkumulert avvik knyttet til økte pensjonskostnader er på 11,6 MNOK. Finansiering av pensjonsavviket I Revidert Nasjonalbudsjett(RNB) heter det at: Beregninger for 2011 tilsier en pensjonskostnad på 10,85 mrd. kroner for de regionale helseforetakene samlet. Dette er 1,6 mrd. kroner mer enn lagt til grunn i saldert budsjett I tråd med den etablerte ordningen for håndtering av pensjonskostnader foreslås det at basisbevilgningen økes med1,6 mrd. kroner samtidig som kravet om nedbetaling av driftskredittene økes tilsvarende. Endelig pensjonspremie blir først kjent i september/oktober i budsjettåret. Dersom ny informasjon tilsier større endringer av de anslag som nå er lagt til grunn, vil Regjeringen komme tilbake til saken. Det er i RNB foreslått å øke basisbevilgningen til Helse Sør-Øst med 865 mill. kroner. Beregnet avvik for Vestre Viken basert på forutsetninger fra pensjonsleverandørene i januar 2011 viser et avvik på 35 MNOK for hele året.

5 5 Tabellen under spesifiserer regnskapsmessig rapportering til Helse Sør-Øst RHF etter april. Periode Denne Periode Faktisk Denne Periode Denne Periode Avvik Hittil Faktisk Hittil Hittil Avvik % avvik Hittil 2010 % endring 2011 Basisramme % % ISF inntekter egne pasienter og poliklinikk % % ISF-inntekt kostnadskrevende legemidler UTENFOR sykehus % % Gjestepasient inntekter % % Polikliniske inntekter % % Tilskudd og andre driftsinntekter % % SUM DRIFTSINNTEKTER % % Kjøp av offentlige helsetjenester % % Kjøp av private helsetjenester % % Varekostnader knyttet til aktiviteten i foretaksgruppen Konserninterne gjestepasientkostnader % % % % Innleie % % Lønnskostnader % % Avskrivningskostnader % % Andre driftskostnader % % SUM DRIFTSKOSTNADER % % DRIFTSRESULTAT % % Netto finans kostnader % % ORDINÆRT RESULTAT % % Pensjonskorreksjon (ÅRS)RESULTAT % % Poster som har spesiell betydning for vurdering av resultat og i risikovurderingen som er gjennomført i forbindelse med april rapporteringen er: ISF-relaterte inntekt er lavere enn budsjettert. Gjestepasient inntekter er lavere enn budsjettert. Varekostnader er høyere enn budsjettert. Konserninterne gjestepasient kostnader er høyere enn budsjettert. Lønnskostnader er høyere enn budsjettert. Andre driftskostnader er høyere enn budsjettert. Nærmere om gjestepasientområdet Det er etablert faktureringsordninger når det gjelder pasientmobilitet både internt i foretaksgruppen Helse Sør-Øst og mellom Vestre Viken HF og foretak i andre helseregioner. Det eksterne gjestepasientoppgjøret viser pr 1. tertial et netto kostnad på 12,0 MNOK når vi tar hensyn til vårt kjøp og salg av plasser mot andre regioner. Dette 3,0 MNOK mindre enn budsjettert kostnader. et for interne gjestepasientkostnader forutsetter reduksjon i kostnader tilsvarende effekten av endrede pasientstrømmer i hovedstadsprosessen. Så langt er det i sum ingen tendens til nedgang i gjestepasientkostnader, heller ikke mot Oslo US. Det er i perioderesultatet for april

6 6 et avvik på -12,7 MNOK knyttet til kjøp av gjestepasientplasser i Oslo US. Totalt er interne gjestepasientkostnader 14,0 MNOK mer enn budsjettert. Vårt salg av plasser til andre foretak innenfor konsernet viser et avvik på -7,3 MNOK per 1. tertial. Netto negativ avvik på konsern interne gjestepasient oppgjør er på - 21,3 MNOK hittil i år Det gjennomføres i samarbeid med Helse Sør-Øst nærmere analyser av endringer i pasientstrømmene. 1.2 Resultatavvik pr klinikk Tabellen under viser akkumulert avvik pr klinikk, på henholdsvis inntekter, kostnader og totalt avvik. Inntektene er samlet sett for VV HF pr 1. tertial i samsvar med budsjett. Det er fire klinikker som har betydelige negative avvik knyttet til kostnadene akkumulert pr april: Medisinsk klinikk (-7 %) Kirurgisk klinikk (-5 %) Sentrale avsetninger (-3 %) Klinikk fra intern service (-3 %) De største avvikene ved klinikkene på kostnadssiden gjelder lønn, varekostnader samt økte kostnader fakturert fra sykehuspartner og store energikostnader. For nærmere kommentarer av klinikkvise avvik vises til vedlagte rapporter fra klinikkene. Sentrale avsetninger i tabellen over inkluderer bokføring av overordnet VV HF transaksjoner, inklusive ISF-inntekter, gjestepasient inntekter og kostnader, biologisk legemidler, avskrivninger og finanskostnader. Det fremkommer betydelige avvik knyttet til ISF-inntekter, og gjestepasientkostnader pr 1. tertial Administrasjon og stabsområdet viser et resultat i tråd med budsjett pr 1. tertial samlet sett.

7 7 1.3 Lønnsavvik pr klinikk Total avvik på lønn er -28,7 MNOK, eller -2,0 %. Det er overforbruk på fast lønn og vikarer på 36,1 MNOK, og et negativ avvik på variabel lønn på 7,0 MNOK. Refusjoner viser et positivt avvik på 7,6 MNOK i forhold til budsjett. De største avvikene mot budsjettet er i Kirurgisk og Medisinsk klinikk, som viser negative avvik mot budsjett på henholdsvis 18,0 MNOK og 21,0 MNOK. Akkumulert pr april er det budsjettert med 29,5 MNOK i reduserte lønnskostnader knyttet til omstillingsutfordringen i budsjettet Konsulenter og innleie Akkumulert pr april er det brukt 7,3 MNOK mer på konsulenter og innleie enn budsjettert. Det er overforbruk knyttet til faktureringen fra Sykehuspartner på til sammen 8,3 MNOK. Dette er et risikoområde for VVHF. Avtalen med Sykehuspartner følges nøye opp fremover og det er iverksatt tiltak for å bremse kostnadsutvikling innen dette området. 1.5 Likviditet og investeringer Pr 30. april var trekk på driftskreditten MNOK. Trekket er 12 MNOK mindre enn budsjettert. VV HFs likviditets situasjon er stram, men pr 1. tertial under kontroll.

8 8 Likviditetsutvikling Likviditetsprognosen synliggjør risiko for at foretaket har manglende likviditet 3. tertial Det fremkommer av styringsregimet i Helse Sør-Øst at likviditetsmangel som skriver seg fra underskudd i driften må tas hensyn til i samband med vurdering av investeringsevnen. Salg av eiendom kan komme i tillegg, men fordrer da et positivt resultat. Likviditetsmessige risiko i driften som følger av de prognoser som foreligger, gir dermed føring på når i tid foretaket kan fatte beslutninger om iverksette nye investeringer. 1.6 Investeringer Den anstrengte likviditetssituasjon krever løpende oppfølging av investeringer, og i april styremøte ble det bestemt at investeringsrapportering skal innarbeides i rapporteringen til styret. Hittil Avvik % Estimat Årsbudsjett Avvik avvik % pr 30. april 2011 i år hittil i år hittil i år avvik for året Bygg & anlegg ,4 % ,5 % Tomt & Bolig & Kunst IKT & EDB MTU ,6 % ,5 % Andre ,9 % ,6 % Sum ,2 % ,4 % Sum ,4 % ,7 % Hittil i år er det gjennomført utbetalinger innenfor investeringsområdet på totalt 34,8 MNOK. Dette er 32,3 MNOK mindre enn budsjettert, og 13,1 MNOK mer enn i samme periode i fjor. Den største reduksjon i forhold til budsjetter er innenfor bygg og anlegg, hvor det er investert 22,4 MNOK mindre enn budsjettert. Det er brukt 8,5 MNOK mindre enn budsjettert på MTU investeringer, og 1,4 mindre på øvrige investeringer. Årsprognosen viser totale investeringer på 181,2 MNOK mot budsjett på 253,2 MNOK. Dette gir en forventet reduksjon på 72 MNOK i forhold til budsjett. Dette i overensstemmelse med de tiltak som ble informert om på forrige styremøte.

9 9 1.7 Aktivitet somatikk Indikator Denne måned Avvik mot budsjett Hittil i år Avvik mot budsjett DRG poeng dag og døgn totalt Gjennomsnittlig liggetid 4,2 0,1 4,2 0,1 4,1 Liggedøgn Dagopphold DRG poeng poliklinisk Poliklinisk konsultasjoner SUM DRG-poeng Hittil 2010 Vurdering Trend Samlet er aktiviteten målt i antall DRG-poeng 1328 poeng bak budsjettet, og på omtrent samme nivå som i samme periode i Antall DRG-poeng i april isolert er 898 lavere enn budsjettert. Det forventes at antall DRG-poeng vil øke noe i forbindelse med stenging av koding for første tertial (i løpet mai). Aktivitetstall pr april inkluderer estimert verdi av DRG 470, dvs. ikke ferdigstilt koding av pasientopphold. Pr april er det avsatt 412 DRG-poeng for ikke ferdigstilt koding. I tillegg er det avsatt 327 DRG-poeng til glidning (periodisering). Total verdi av avsatt DRG-poeng pr april er 10,9 MNOK. Total antall DRG-poeng (døgn, dag og poliklinikk) Grafen over viser at DRG-poeng i 2011 er under budsjett, men omtrente på nivå for tilsvarende periode i 2010.

10 Medarbeidere status april (rapportert HSØ) Indikator Denne måned Avvik mot budsjett Hittil i år Avvik mot budsjett Total årsverk Hittil 2010 Vurdering Trend Andel variable månedsverk i forhold til brutto årsverk 8,8 % 0,1 % 8,8 % 0,1 % 8,0 % Sykefravær f.m. 8,5 % -1,5 % 8,8 % -1,8 % 7,8 % Tall for totalt benyttede årsverk i april 2011 ligger 188 årsverk over plantall. Utvikling månedsverk (mai 2011) Registrert forbruk av årsverk i april var 12 årsverk høyere enn i foregående måned. Fra april til mai øker antall med ytterligere 38 årsverk. Det periodiserte bemanningsbudsjettet over synliggjør omstillingsutfordringen som foretaket har i økonomien. Det er etablert et stillingsutvalg ved foretaket som håndterer søknader om alle ansettelser ved klinikkene. Søknaden sendes stillingsutvalget etter forutgående godkjenning fra klinikkdirektørene.

11 11 Utvikling sykefravær Det foreligger sykefraværsdata til og med mars Sykefraværet i foretaket viser en forsiktig nedadgående trend, men nivået ligger noe høyere enn for sammenlignbar periode i fjor. Nedgangen skylder kun reduksjon i korttidsfraværet (mindre enn 16 dager). Tidligere inngåtte IA- avtale implementeres nå i klinikkene og lokale handlingsplaner og tiltak skal utarbeides. Samarbeidet med NAV er videreutviklet og forsterket. Alle klinikkene har egne kontakter fra NAV Arbeidslivssenter som skal støtte ledere i nærværsarbeidet samt å innarbeide IA-avtalen nedover i organisasjonen.

12 Kvalitets- og styringsindikatorer pr 30. april 2011 Hittil i år Hittil i fjor Andel korridorpasienter 3,1 % 1,4 % ~ 0 % -3,1 % Andel liggedøgn utskrivingsklare Somatikk 5,2 % 2,7 % Andel fristbrudd - rettighetspasienter 26,9 % 21,3 % ~ 0 % -26,9 % Andel korridorpasienter 0,5 % 0,1 % ~ 0 % -0,5 % Andel liggedøgn utskrivingsklare PH 5,2 % 2,7 % Mål 2011 Andel fristbrudd - rettighetspasienter 5,8 % 9,3 % ~ 0 % -5,8 % Andel fristbrudd - rettighetspasienter TSB 13,2 % 13,7 % ~ 0 % -13,2 % Årsverk HR Sykefravær 8,8 % 7,0 % 7,0 % -1,8 % Avvik ift mål Vurdering Trend Andel korridorpasienter Andel korridorpasienter er fortsatt høy, men det har vært en reduksjon fra 3,1 % i mars til 2,3 % i april. Dette innebærer at til sammen ca. 400 pasienter i løpet av mars har opplevd å ligge på korridor på måletidspunktet kl. 07 om morgenen. Fristbrudd Andel fristbrudd i mai 2010 lå på ca. 22 % for somatikk og ca. 13 % for psykisk helsevern. Etter innføringen av DIPS 10. mai 2010 økte andel fristbrudd kraftig, for deretter å reduseres gradvis høsten I februar 2011 var tallet 26,3 % for somatikk, i mars er tallet redusert til 25,1 % og i april er tallet nærmest uendret 25,3 %. De fleste fristbruddene er nå innenfor medisinsk klinikk. Utvikling fristbrudd : 50,0 % 45,0 % 40,0 % 35,0 % 30,0 % 25,0 % 20,0 % 15,0 % 10,0 % 5,0 % 0,0 % Jan Feb Mars April Mai Juni Juli Aug Sept Okt Nov Des Somatikk 2011 Psyk 2011 RUS 2011 Somatikk 2010 Psyk 2010 RUS 2010

13 13 For psykisk helsevern er andel fristbrudd i februar 6,9 %. Tallet er videre redusert til 5,4 % i mars og er i april 5,5 %. Dette er en betydelig reduksjon siden nivået våren Andel fristbrudd for tverrfaglig spesialisert rusbehandling svinger betydelig på grunn av små tall. Siste måneden var det rapporterte tallet 11,4 %. Det er høyt fokus i klinikkene på reduksjon i andel fristbrudd. Punktmålinger av antall fristbrudd gjennomføres hver annen uke, og publiseres på intranettet for å være tilgjengelig for klinikkenes oppfølging. Utviklingen viser en betydelig reduksjon de siste månedene. Liggedøgn utskrivningsklare pasienter Resultatet siste måned var 4,9 % som svarer til 1056 liggedøgn. Til sammenligning var gjennomsnittsnivået for hele 2010 på 3,6 %. Problemet er størst ved Bærum sykehus, og det er nylig gjennomført møter med kommunene for å diskutere aktuelle tiltak Nasjonale styringsparametre - 1. tertial Styringsparametere rapportert 1. tertial 2011 Mål 2011 HiÅ 1. tertial 2. tertial 3. tertial 4a Andel epikriser sendt innen 7 dager somatikk 100 % 73,2 % 73,2 % 0,0 % 0,0 % 4b Andel epikriser sendt innen 7 dager psykisk helsevern 100 % 80,1 % 80,1 % 0,0 % 0,0 % 4c Andel epikriser sendt innen 7 dager tverrfaglig spesialisert rusbehandling 100 % 75,5 % 75,5 % 0,0 % 0,0 % 10a Andel BUP vurdert innen 10 dager 100 % 92,4 % 92,4 % 0,0 % 0,0 % 11c Andel ambulante konsultasjoner psykisk helsevern voksne (VOP) 6,9 % 6,9 % 0,0 % 0,0 % 19 Andel ikke planlagte reinnleggelser i psykisk helsevern (voksne) 16,4 % 16,4 % 0,0 % 0,0 % 18 Tvungen innskriving i psykisk helsevern, andel totalt (sum TO og TPH) 19,0 % 19,0 % 0,0 % 0,0 % Andel epikriser som er sendt innen 7 dager nærmer seg 80% som har vært målet frem til Målet er nå endret til 100%. Samtidig er det et mål å tilby kopi av epikrise til pasienten på utskrivningsdagen, og å endre utsendelsen av epikriser fra papir til elektronisk overføring til fastlegene. Tiltaksarbeidet er fokusert på gjennomgang av arbeidsflyt i utskrivningsprosessen, opplæring i bruk av DIPS og videre resultatoppfølging. Andel henvisninger innen Barne- og ungdomspsykiatri (BUP) som er vurdert innen fristen på ti dager er over 90%. Det er nylig gjennomført en omlegging av dokumentasjonssystemet fra BUPdata til DIPS, og det fokuseres videre på arbeidsflyt for henvisningsvurdering for å nå målet på 100%. Ambulante konsultasjoner i psykisk helsevern for voksne er et tilbud til pasienter som har vanskelig for å komme til poliklinikkene. Andelen på 6,9% anses å reflektere riktig bruk av dette tilbudet. Det er stort press på akuttavdelingene i psykisk helsevern, og en andel ikke planlagte reinnleggelser på 16,4% reflekterer dette. Liggetiden i avdelingen blir ofte kort, og utskrivning er nødvendig for å gi plass til nye innleggelser. Bruken av tvang i psykisk helsevern reduseres gradvis som resultat av kontinuerlig fokus på riktig bruk av tvang som virkemiddel. Andelen på 19% er lavere enn ved mange andre sykehus.

14 14 2 Omstillingsutfordring I budsjett for VV HF i 2011er det 220 MNOK i omstillingsutfordringer. Per april er denne utfordring budsjettert som en reduksjon av lønnskostnader på ca 29,5 MNOK. I tabellen under fremgår hvordan omstillingsbehovet er fordelt på de enkelte klinikker og klinikkenes vurdering av årsestimat for omstillingstiltakene. Avdeling Tiltaksoppfølging Vestre Viken HF 2011 Plan mnd effekt (1000 kr) Plan effekt 2011 (1000 kr) Status fremdrift Estimat 2011 (1000 kr) pr 30 april Status pr 30 mars Endring fra forrige rapportering Kirurgisk klinikk Kvinne/barn klinikk Medisinsk klinikk Klinikk for intern service Klinikk for rus og psykiatri Klinikk for medisinsk diagnostikk Stab og støtte Tiltakspakke Kirurgisk klinikk Kvinne/barn klinikk Medisinsk klinikk Klinikk for intern service Klinikk for rus og psykiatri Klinikk for medisinsk diagnostikk Stab og støtte Tiltakspakke Tiltakspakke 1 og Krav tiltakspakke Krav tiltakspakke Sum tiltakskrav Uløst For ytterligere kommentarer til status ved den enkelte klinikk vises det til klinikkvise vedlegg til denne styresaken. Uløst tiltak pr 30. april er på 71 MNOK, dette er 8,9 MNOK mer enn ved mars rapportering. Forsinket innføring av tiltak slår negativt ut i foretakets økonomiske utvikling.

15 15 3 Risikovurdering for Vestre Viken HF Det er foretatt en gjennomgang av risiko i budsjettet per 1. tertial for alle klinikker og sentrale fellesposter. Risiko ved klinikkene er kommentert nærmere i klinikkvise vedlegg. Tabellen under viser summen av risiko som er vurdert i budsjettet for 2011 per 1. tertial: Risiko vurdering Risiko i-ft budjsett 2011 Kirurgisk klinikk årsestimat -35 Kvinne- og barneklinikken årsestimat -11 Medisinsk klinikk årsestimat -51 Klinikk for Interne Service årsestimat -15 Psykisk Helse og Rus årsestimat 0 Klinikk for Medisinsk Diagnostikk årsestimat -4 Stabene årsestimat -13 Gjestepasienter, høykost msedisin, Sykehuspartner m.fl SUM VVHF -250 Det er i forbindelse med rapporteringen for april gjennomført risikovurderinger for alle klinikkene samt for gjestepasientområdet og høykostmedisin m.v. Risikovurderingene synliggjør en samlet risiko for avvik i driftsopplegget for 2011 på inntil 250 MNOK. Risiko for avvik i budsjett 2011 er gruppert i følgende hovedkategorier: Gjestepasienter Risiko knyttet til gjestepasientkostnader, spesielt i-fm hovedstadsprosessen og endringer i pasient strømmer. Høykostmedisin Høykostmedisin er et risikoområde i budsjettet. Det er iverksatt tiltak for å redusere risiko her, spesielt knyttet til refusjoner. Driftsinnekter Risiko for lavere inntekt enn forutsatt pga redusert aktivitet i-fm hovedstadsprosessen, og i-fm med realisering av salg av eiendom. Er ikke synliggjort i prognosen. Lønnsområdet Lønnsområdet viser et negativ avvik på 29 MNOK i forhold til budsjett hittil i år. Det er ingen reduksjon i årsverk hittil i år og forsinket innføring gjør at effektene av omstillingsprosjektene forventes ikke for sent i året. Risiko er pr 1 kvartal var vurdert til 100 MNOK innenfor lønnsområdet. Risiko er nå vurdert til 160 MNOK. Det er i rapportert prognose ikke hensyntatt et lønnsoppgjør ut over statsbudsjettet sine forutsetninger. Energi/husleie Energi viser store avvik hittil i år og er et betydelig risikoområde i budsjettet for Sykehuspartner Det foreligger betydelig avvik mellom hva som er budsjettert når det gjelder kjøp av IKT tjenester fra Sykehuspartner og kostnader bokført. Totalt vurdert risiko knyttet til Sykehuspartner er på 20 MNOK. Tiltak for å redusere avvik er iverksatt.

16 16 4 Prognose Vestre Viken HF VV HF har rapportert justert prognose til eier på -119 MNOK for Dette er 190 MNOK lavere enn budsjett, og en forverring av estimatet på 70 MNOK i forhold til månedsrapport pr mars. Periode Årsbudsjett Årsestimat Avvik Inntekter 6 488, ,4 30,0 Varekostnader 1 186, ,0-40,0 Innleie 32,9 32,9-0,0 Lønn 4 178, ,8-160,0 ADK 959,7 986,7-27,0 Finans 59,9 52,9 7,0 Sum Kostnader 6 417, ,4-220,0 Resultat MNOK 71,0-119,0-190,0 Følgende vurderinger er lagt til grunn ved fastsettelse av estimat for året: Inntektsbudsjettet for 2011 er i stor grad basert på 2010 erfaringstall. Året 2010 var et spesielt år for VV HF med tanke på bl.a. omorganisering av virksomhet i forbindelse med sammenslåing til ett felles foretak, og innføring av nytt pasientsystem (DIPS). Det legges til grunn i estimatet at inntekter høsten 2011 vil være ca 30 MNOK bedre enn samme periode i fjor og på budsjettert nivå for Varekostnader inkluderer bl.a. høykost medisin og gjestepasientkostnader. Gjestepasientkostnader hittil i år er ca 10 MNOK høyere enn budsjett, bl.a. som resultat av forsinket virksomhetsovertakelse i-fm hovedstadsprosessen. Utviklingen forventes å fortsette ut året, og totalt overforbruk estimeres til ca 30 MNOK på årsbasis. Kostnader i-fm høykost medisin hittil i år er også høyere enn budsjettert, og det estimeres et overforbruk på ca 10 MNOK på årsbasis. Lønnskostnader estimeres til 160 MNOK mer enn budsjett på årsbasis. for 2011 forutsetter en reduksjon i lønnkostnader på 138 MNOK i-fm omstillingstiltak, med virkning gjennom hele året. Hittil i år viser lønnskostnadene 29 MNOK mer enn budsjettert, og årsverksutvikling viser en vekst istedenfor en netto reduksjon som planlagt. Gjennomføring av omstillingsprosjekter er forsinket og vil trolig kun gi vesentlig reduserte lønnkostnader i siste tertial. Andre driftskostnader inkluderer en forventet kostnadsøkning på ca 20 MNOK på Sykehuspartner tjenester, og ca 10 MNOK på energi. Avskrivninger estimeres til 3 MNOK bedre enn budsjettert pga reduserte investeringer.

17 17 Netto finanskostnader hittil i år er 2 MNOK mindre enn budsjettert. Utvikling forventes å fortsette ut året og gir en besparelse på 7 MNOK i forhold til budsjett. 5 Administrerende direktørs vurdering og konklusjon Regnskapet pr første tertial viser at foretaket har en betydelig økonomisk utfordring. I de fire første månedene går driften i gjennomsnitt med et månedlig underskudd på 16,7 MNOK. Risikovurderinger som er gjennomført første tertial ved klinikkene og for sentralt budsjetterte poster viser en samlet risiko på inntil 250 MNOK. Risikoen for ytterligere avvik vurderes derfor som større enn en forbedring av prognosen pr 1. tertial. Administrerende direktør vurderer på denne bakgrunn situasjonen som svært alvorlig og vil i styremøte 27. juni fremlegge en helhetlig plan for å sikre en riktig styringsfart inn i Dette betyr at for klinikker som har en ubalanse i økonomien vil det bli lagt frem en plan for endringer i driften med reduksjon av årsverk i en størrelsesorden som sikrer en riktig økonomisk styringsfart inn i nytt driftsår. Saken vil også inneholde forslag til vedtak om endringer i driften ved overgang fra døgn- til dagbehandling og effektiv bruk av senger ved Drammen sykehus, Bærum Sykehus, Kongsberg sykehus og Ringerike sykehus. For å understøtte linje -organisasjonens gjennomføringsevne vil det bli etablert prinsipper og gjennomført nødvendige endringer for ledelsesmessig organisering av nivå fire i organisasjonen. Administrerende direktør vil gjennomgå alle driftsavtalene med klinikkdirektørene med fokus på justeringer for å tilpasse de ledelsesmessige krav og mål til den svært alvorlige situasjonen foretaket står i. Administrerende direktør vil i tillegg gjennomføre en total gjennomgang av intern organisering av stabsområdet med fokus på å optimalisere drifts- og støttefunksjonene for klinikkene.