Foto: Karoline Rydhgren. Sigdal, 15. februar 2017

Transkript

1 Foto: Karoline Rydhgren Sigdal, 15. februar 2017 Vi vil være en resultatretta, åpen Og serviceinnstilt organisasjon som utvikler kreative medarbeidere.

2 INNHOLDSFORTEGNELSE Side Hovedoversikter Regnskapsskjema 1 A 3 Regnskapsskjema 1 B 4 Regnskapsskjema 2A 5 Regnskapsskjema 2B 6 Økonomisk oversikt drift 7 Økonomisk oversikt investering 8 Balanseregnskap 9 Noter til regnskapet 10 Legatregnskaper m/ revisjonsberetinger 21 Revisjonsberetning for Sigdal kommune 30 2

3 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Regnskap 2016 Just.bud Oppr.bud Regnskap Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre generelle statstilskudd Sum frie disponerte inntekter FINANSINNTEKTER/ -UTGIFTER Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (OM) Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Avdrag på lån Netto finansinntekter (+)/-utgifter (-) AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger FORDELING REGNSKAPSSKJEMA 1 A - DRIFTSREGNSKAP 2016 Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1 B) Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk

4 REGNASKAPSSKJEMA 1 B NETTODRIFTSUTGIFTER OG -INNTEKTER PR. PLANOMRÅDE Regnskap 2016 Just.bud.2016 Oppr.bud.2016 Regnskap Sentrale styringsorgan/politikk Planområde 1 Fellestjenester Planområde 2 Oppvekst og kultur Planområde 3 Helse og sosial Planområde 4 Næring og drift Planområde 5 Sigdal kirkelige fellesråd Planområde Sum Planområder Driftsprosjekter med egne bevilgninger Inntekter/utgifter utenom planområdene Fordelt til drift

5 FINANSIERINGSBEHOV Regnskap 2016 Just.bud.2016 Oppr.bud.2016 Regnskap Investeringer i anleggsmidler (se 2B) Utlån og forskutteringer Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på lån Dekning av tidligere års udekket Avsetninger Årets finansieringsbehov FINANSIERING REGNSKAPSSKJEMA 2 A - INVESTERINGSREGNSKAP 2016 Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Kompensasjon for merverdiavgift Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidligere års udisponert Bruk av avsetninger Sum finansiering Udisponert

6 REGNSKAPSSKJEMA 2 B Regnskap 2016 Just.bud.2016 Oppr.bud.2016 Regnskap Ingen prosjekt Nye nettsider, plattform og utforming Øk. system VISMA ENTERPRISE Nerstad skole - solskjerming Ungd.skole/Pr.samfunnshus nytt el.anlegg Uteområde Prestfoss sfh/sus Eggedal bh og skole-drenering av 0 parkeringsplass Prestfoss barnehage - nytt kjøkken Enger barnehage - nytt kjøkken Trygghetsalarmer for mobil SH, generell utskifting av møbler Utredning om utbygging Helsehus Utredning og utvidelse av Sigdalsheimen Ny heis og hovedinngang SH Innkjøp PDA Pleie og rehabiliteringsutstyr til SH Sigdalsheimen, møbler og inventar ny avdeling Brannsikringstiltak, utbedring av tak på SH Oppussing parkeringsplass og uteområder v/thorrudbygg Oppgradering vaskeri Sigdalsheimen Prestfosstun og Heimtun, kjøp av markiser Eggedal Eldresenter, sammenbygging av hybler til 1 leilighet Trillemarkasenter Garderober Eggedal Brannstasjon Boligfelt Nerstad Vannbehandlingsannlegg - N. Eggedal Ledningskartverk Rehabi.lednnett N. Eggedal Kommunale veier Utbedring Solumsmoen kapell Restbevilgning investering Eiendomsskatt, innføring takstomkostninger Sum investeringer

7 HOVEDOVERSIKT DRIFTSREGNSKAP Note Regnskap 2016 Just.bud.2016 Oppr.bud.2016 Regnskap 2015 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelser Rammetilskudd fra staten Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal t Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenestep Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak Gevinst finansielle instrumenter Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter Tap finansielle instrumenter Avdragsutgifter Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finansieringstransaksjoner Motpost avskrivninger Nettodriftsresultat AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsm.mindre forbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Avsetninger disposisjonsfond Avsetninger til budne fond Sum avsetninger Regnskapsmessig mindreforbruk

8 Note Regnskap 2016 Just.bud.2016 Oppr.bud.2016 Regnskap 2015 Salg av driftsmidler og fast eiendom Overføringer med krav til motytelse Kompensasjon for merverdiavgift Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter INVESTERINGSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Varer og tjenester i kommunal egenprod Kjøp av tjenester som erstatter egenprod Overføringer Renteutg. og omkostninger Sum utgifter FINANSUTGIFTER Avdragsutgifter Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekket merf Avsatt til ubundne investeringsfond 7, Avsetninger til bundne fond Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov FINANSIERING H OVEDOVERSIKT INVESTERINGREGNSKAP 2016 Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Overføringer fra driftsregnskapet Bruk av tidligere års udisponerte overskudd Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Sum finansiering Udisponert

9 HOVEDOVERSIKT BALANSER EGNSKAP 2016 Note Regnskap 2016 Regnskap 2015 EIENDELER (A) Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler 4, Pensjonsmidler Sum anleggsmidler (B) Omløpsmidler Kortsiktige fordringer Premieavvik Aksjer og andeler Kasse, bankinnskudd Sum omløpsmidler SUM EIENDELER (A + B) EGENKAPITAL OG GJELD (C) EGENKAPITAL Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Regn.messig mindreforbruk Udisponert i inv.regnskap Endr. i regnskapsprinsipp (drift) Kapitalkonto SUM EGENKAPITAL (D) GJELD Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelse Andre lån Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld Premieavvik Sum kortsiktig gjeld SUM GJELD (D) SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C+D) (E) MEMORIAKONTI Ubrukte lånemidler Motkonto for memoriakontiene SUM MEMORIAKONTI 0 0 Prestfoss / Jostein Harm Rådmann 9

10 Sigdal kommune Noter til regnskapet 2016 Note 1 Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering Regnskapet er avlagt i henhold til kommuneloven og god kommunal regnskapsskikk. Kommuneregnskapet finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Innt ekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordn ingsprinsippet innebærer at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investering sregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Drifts- og investeringsregnskap Alle løpende inntekter og innbetalinger, og anvende lse av disse skal regnskapsføres i driftsregnskapet. Bruk av lånemidler og inntekter knyttet til varige driftsmidler og finansielle anleggsmidler inntektsføres i investeringsregnskapet. Andre innte kter som er uvanlige og uregelmessige inntektsføres også i investeringsregnskapet. Alle i nvesteringer utgiftsføres i investeringsregnskapet og balanseføres. Vurderingsregler Eiendeler bestemtil varig eie eller bruk er klass ifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Kommunens anleggsmidler er vurdert til brutto anska ffelseskost. Dvs at mottatte tilskudd ikke er fratrukket i anskaffelseskost. Renteutgifte r er ikke lagt til anskaffelseskost ved lånefinansiering. Dersom virkelig verdi av anleggsm idler er lavere enn bokført verdi og verdifallet ikke forventes å være forbigående, er d et foretatt nedskriving til virkelig verdi. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskr ives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivingene starte r året etter at anleggsmidlet er anskaffet/ tatt i bruk i kommunen. Avskriving og nedskriving av anleggsmidler påvirker ikke resultatet i kommunens driftseller investeringsregnskap. Omløpsmidlen er vurdert til laveste verdi av anska ffelseskostn og virkelig verdi. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er klassifiser t som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende krite rier lagt til grunn. Pensjoner Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld. Pensjonsforpliktelsen består av den diskonterte ver di av de samlede fremtidige pensjonsytelser som er opptjent ved utgangen av åre t. Forpliktelsen er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsveks t og regulering av grunnbeløpet i folketrygden. Årets pensjonskostnad er endringen i forpliktelsen fra begynnelsen til slutten av året. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie o g beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet med tilbakeføring over de neste 7 årene. 10

11 Anskaffelseskost Ved lånefinansiering av investeringer er ikke rente utgiftene lagt til anskaffelseskost i samsvar med anbefalt løsning i KRS nr. 2. Organisering av kommunens virksomhet Den samlede virksomheten til kommunen er organisert innenfor kommunens ordinære organisasjon. Sigdal Energi og Horga Kraftverk er e n del av kommunen som juridisk enhet, men avlegger selvstendig regnskap etter regnskapslo ven, og inngår ikke i kommunens regnskap. Note 2 Endring i arbeidskapital tall i tusen Balanseregnskapet : Endring Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapit al Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i drifts-og inv.regnsk Note 3 Kommunens garantiansvar tall i tusen Gitt overfor - navn Beløp pr Beløp pr Sigdal Borettslag

12 Note 4 Aksjer og andeler - anleggsmidler tall i tusen Selskapets navn Andel Balanse Balanse Aksjer Buskerud kommunerevisjon IKS 1, Vestviken IKS 1, Modum Industri 0, Drammen Brannvessen (DRBV) 3, Midt-Nett AS 33, Haglebu vann/avløp 52, Tempelseter vann/avløp 51, Egenkapitaltilskudd KLP Sum aksjer og andeler For mange av kommunenes aksjer og andeler vil det i kke foreligge noen reell markedsverdi. Markedsverdi er ikke opplyst fordi den ikke kan fas tslås på rimelig sikker måte. Note 5 Aksjer og andeler - omløpsmidler tall i tusen Kostpris Markedsverdi Balanse Balanse Urealisert tap+/ urealisert gevinst- Eika Utbytte (834) Grunnfonsdbevis (879) KLP Pensjon II, obligasjonsfond KLP AksjeNorge Indeks II (1 713) Plasseringene i Eika Utbytte og diverse grunnfondsb evis er verdsatt til laveste verdi av kostpris og markedsverdi. Årets urealisert gevinst er på kr Plasseringene i KLP er verdsatt til virkelig verdig. Årets gevinst er på kr Kr av urealisert gevinst er tilført det a ktuelle fondet og påvirker ikke "bunnlinjen" i regn skapet, mens de resterende kr øker overskuddet og d et vil bli laget budsjettforslag om å sette av til fond. Note 6 Pensjon Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsforsikringer for si ne ansatte i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK). Ordningen gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjo n på 66 prosent av pensjonsgrunnlaget. Framtidige y telser innen pensjon blir utregnet ut fra tallet på opptje ningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. 12

13 Ansatte som er i kommunens tjeneste ved fylte 62 år har også rett til avtalefestet pensjon (AFP) etter bestemte regler. AFP for år er ikke fullt forsikringsm essig dekket, og det er heller ikke på annen måte s amlet opp fond til dekning av framtidige AFP-pensjoner. Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsreg nskapet belastes med pensjonskostnader som er bereg net ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønns vekst og regulering av grunnbeløpet i folketrygden. Det vil normalt være forskjell mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad. Forskjellen mellom be talt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket som har oppstått to m år 2010 tilbakeføres igjen over de neste 15 årene. Premieavviket fom år 2011 tilbakeføres over de nest e 10 årene. Premieavvik som har oppstått fom år 2014 skal tilbakeføres over neste 7 år. tall i tusen Årets netto pensjonskostnad Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av årets pensjonsforpliktelse Brutto pensjonskostnad Forventet avkastning på pensjonsmidler Netto pensjonskostnad Sum amortisert premieavvik Administrasjonsomkostninger Samlet kostnad Årets netto pensjonskostnad er nåverdien av årets p ensjonsopptjening tillagt rentekostnader av påløpte pensjonsforpliktelser, og fratrukket forventet avka stning på pensjonsmidlene. Netto pensjonskostnad ti llagt administrasjonskostnader og regnskapsført premieavv ik utgjør årets samlede pensjonskostnad. Premieavvik Forfalt premie (inkludert administrasjonskostnad) Administrasjonskostnad Netto pensjonskostnad Premieavvik i regnskapsåret Samlet premieavvik Samlet premieavvik Premieavvik for året Resultatført andel av tidligere års premieavvik Samlet premieavvik Premieavvik inkludert arbeidsgiveravgift Herav oppført under omløpsmider Herav oppført under kortsiktig gjeld

14 Hvis netto pensjonskostnaden overstiger pensjonspre mien, skal premieavviket inntektsføres og balansefø re beløpet mot fordring. I 2016 overstiger innbetalt p remie netto pensjonskostnad med kr inkl. arbeidsgiveravgift, og differansen bokføres mot for dring. Inntektsføring i 2016 blir dermed kr høyere enn den innbetalte premien. Pensjonsforpliktelse og pensjonsmidler Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Arb.g.avg av netto pensjonsforpliktelse Pensjonsforpliktelse inkludert arbeidsgiveravgift Beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser e r oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Nedenfor gis en spesifikasjon av innholdet i pensjonsforpliktelsene og -midlene. Spesifikasjon pensjonsforpliktelse Estimert forpliktelse Årets opptjening Rentekostnad Utbetaling Amortisering estimatavvik Brutto påløpt forpliktelse Spesifikasjon pensjonsmidler Estimerte pensjonsmidler Innbetalt premie Administrasjonskostnader Utbetalinger Forventet avkastning Amortisering estimatavvik Pensjonsmidler Nedenfor spesifiseres estimatavvik for både pensjon sforpliktelser og - midler. Estimatavvik oppstår so m følge av ny beregning i år av balanseførte forpliktelser og midler i fjor. Ved ny beregning skal oppdaterte grunnlagsdata og årets forutsetninger legges til gr unn. Estimatavvik forpliktelser Fakstisk forpliktelse Estimert forpliktelse Estimatavvik forpliktelse Akkumulert avvik tidligere år 0 0 Amortisert avvik i år Samlet avvik forpliktelse Estimatavvik midler Faktiske pensjonsmidler Estimerte pensjonsmidler

15 Estimatavvik midler Akkumulert avvik tidligere år 0 0 Amortisert avvik i år Samlet avvik midler FORUTSETNINGER (i prosent) Forventet avskastn.pensjonsmidler KLP (Kommunal Landspensjonskasse) 4,60 4,65 SPK (Statens Pensjonskasse) 4,30 4,35 Diskonteringsrente 4,00 4,00 Forventet årlig lønnsvekst 2,97 2,97 Forventet årlig regulering av pensjon og grunnbeløp i folketrygden 2,97 2,97 Note 7 Bruk og avsetning av fond tall i tusen Bruk av fond i dr.regnskap et Bruk av fond i inv.regnskap et Type fond Beholdning Avsetninge r Beholdning Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Samlede avsetninger og bruk av avsetninger Overføring til investeringsregnskapet Regnskapsskjema 1A Regnskap Budsjett Overføring til investeringsregnskapet 950 Opprinnelig budsjett 0 Justert budsjett 980 Bundne fond Beholdnin g Netto avsetninge r/ bruk Beholdning Bundne driftsfond Selvkostfond Gavefond Kommunalt næringsfond Utviklingsfond Tr.-R Øvrige bundne driftsfond Sum Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond Sum

16 Note 8 Kapitalkonto tall i tusen DEBET KREDIT Inngående balanse Endringer i perioden: Salg av fast eiendom 232 Fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transport midler - salg 0 Fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transport midler - avskrevet Aksjer/andeler - nedskrevet Utlån - avdrag Eksterne lån - bruk Pensjonsforpliktelse - økning Endring skyldig arbeidsgiveravgift av netto pensjon sforpliktelse 981 Fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transport midler - aktivert Oppskriving eiendommer 191 Egenkapitalinnskudd KLP - aktivert 653 Utlån Eksterne lån - avdrag Pensjonsmidler - økning Utgående balanse Note 9 Anleggsmidler tall i tusen Anskaffelseskost Omklassifisering Utstyr, maskiner, transportmidler Brannbiler tekniske anlegg Bygg, boliger, veier m.m. SUM Årets tilgang Årets avgang Anskaffelseskost Akk. avskr. og nedskr Bokført verdi pr Årets avskrivninger Årets nedskrivninger Økonomisk levetid 5-10 år 20 år år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Boligfelt, utbedringsområder Ikkeavskrivbar Note 10 Investeringsoversikt tall i tusen Prosjekt Budsjett 2016 Oversikten viser prosjekter med investering over 3 millioner kroner i regnskapet for Medgått Brannsikringstiltak, utbedring av tak på Sig dalsheimen Kostnader Finansiering: Bruk av bundne fond Bruk av lån Udekket Kommunale veier Kostnader Finansiering: Bruk av lån Udekket

17 Note 11 Langsiktig lån og avdrag tall i tusen Kommuneloven 50 nr 7 har bestemmelser om at kommu nens totale langsiktige gjeld til egne driftsmidler skal avdras med like årlige avdrag, og at gjenstående lø petid for kommunensamlede gjeldsbyrde ikke kan ov erstige den veide levetiden for kommunens anleggsmidler. Ved inngåelse av nye låneopptak fastsettes avdragst id på lånet ut fra gjennomsnittlig avskrivningstid på de anleggsmidler som blir lånefinansiert, i samsvar me d avskrivningsreglene i forskrift om årsregnskap og årsberetning Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet Minste tillatte avdrag beregnet ut fra forenklet fo rmel Avvik Det positive avviket betyr at kommunen betaler til svarende mer i avdrag enn det som antas å være kapi talslitet på anleggsmidlene (avskrivningene). Fordeling av L-gjeld i kommunen på ulike områder : Lån til selvkostområdene i kommunen Vann - og avløpssektoren Startlån og formidlingslån Utlån til forskuttering vei (se note 12) Ubrukte lånemidler Langsiktig gjeld på kommunens øvrige tjenesteområde r Kommunens totalte langsiktige gjeld Av kommunes gjeld pr er 46,3 millioner kro ner til fast rente mellom 1,85 og 3,97 prosent. Gjennomsnittlig flytende rente i 2016 var på 2,1 pr osent. Sigdal Energi og Horga Kraftverk er en del av kommu nen som juridisk enhet, men avlegger selvstendig regnskap etter regnskapsloven. Gjeld i selskapene p r inngår som en del av kommunens totale gjeldsforpliktelser, og kommer i tillegg til den to tale langsiktige gjelden i kommunes regnskap Sigdal Energi og Horga Kraftverk Av gjelden pr er 46,3 millioner kroner kn yttet til Horga Kraftverk. Som følge av svtale med Drammen kommune om utbygging av Horga dekkes 75 pro sent av renter og avdrag på dette lånet av EB Kraftproduksjon AS som har overtatt avtalen fra Dra mmen kommune. Note 12 Langsiktige utlån tall i tusen Beløp pr Beløp pr Gitt overfor - navn Midt Nett Buskerud AS Sigdal Energi Statens vegvesen 1) Startlån Sosiale utlån Sigdal og Eggedal Turistservice AS 0 14 Andre utlån 2 2 Sum utlån ) Kommunen hadde ved inngangen til 2016 lånt ut 20 millioner kroner til Statens vegvesen i forbindels e med forskuttering av utbygging av fylkesveg 287. Lånet vil bli betalt tilbake i Lånet er avdragsfrit t, og renter dekkes av kompensasjon fra staten for bortfall av o rdningen med differensiert arbeidsgiveravgift. Komm unen har tatt opp avdragsfritt lån for å dekke opp utlån. 17

18 Note 13 Selvkostområder tall i tusen Vann Inntekter Kostnader Korrigering tidligere års feil 0 0 Kalkulert renteinntekt -9-9 Overskudd(+)/underskudd(-) Dekningsgrad 111,6 % 88,5 % Bundne driftsfond pr Avløp Inntekter Kostnader Korrigering tidligere års feil 0 0 Kalkulert renteinntekt Overskudd(+)/underskudd(-) Dekningsgrad 82,8 % 76,1 % Bundne driftsfond pr Slam Inntekter Kostnader Korrigering tidligere års feil 0 0 Kalkulert renteinntekt Overskudd(+)/underskudd(-) Dekningsgrad 122,6 % 104,7 % Bundne driftsfond pr Renovasjon Inntekter Kostnader Korrigering tidligere års feil 0 0 Kalkulert renteinntekt Overskudd(+)/underskudd(-) Dekningsgrad 97,8 % 97,1 % Bundne driftsfond pr Plansak Inntekter Kostnader Korrigering tidligere års feil 0 0 Kalkulert renteinntekt Overskudd(+)/underskudd(-) Dekningsgrad 139,1 % 170,6 % Bundne driftsfond pr Bygg/utslipp Inntekter Kostnader Korrigering tidligere års feil 0 0 Kalkulert renteinntekt 13-9 Overskudd(+)/underskudd(-) Dekningsgrad 104,1 % 141,1 % Bundne driftsfond Kart/oppmåling Inntekter Kostnader Korrigering tidligere års feil 0 0 Kalkulert renteinntekt Overskudd(+)/underskudd(-) Dekningsgrad 123,4 % 161,0 % Bundne driftsfond pr

19 Note 14 Antall årsverk og ytelser til ledende perso ner og revisor Det var 257,70 årsverk i kommunen i Dette er en økning på 29,02 årsverk fra året før Lønn Andre ytelser Pensjon Ytelser til ordfører Lønn Andre ytelser Pensjon Ytelser til rådmann Ny rådmann tiltrådte 1. oktober Hans lønn og yterlser er omregnetil årslønn. Sigdal Energi dekker 20 % av utgiftsført lønn til r ådmann, for oppgaven som daglig leder i Sigdal Ener gi. Kommunens revisor er Buskerud kommunerevisjon IKS. Samlede godtgjørelser til revisjon utgjør for 2016 kr ,-. Revisjonen fordeler seg med kr p å regnskapsrevisjon, kr. 0,- på forvaltningsrevisj on og kr ,- på annen bistand., inkludert overordnet a nalyse. Note 15 Vesentlige forpliktelser Interkommunale Pedagogisk psykologisk tjenesten (PP T). Kommunen har inngått samarbeidsavtale om drift av P edagogisk psykologisk tjenesten sammen med Modum kommune og Krødsherad kommune. Avtalen opphører når noen av kommuner trekker seg ut. Totale utgifter t il drift av PPT i 2016 var kr ,- for skole og barnehage Kommunal medfinansiering av skoleskyss Fylkeskommune skal organisere skyssen til skoleelev er som har rett til skyss, jf. Opplæringsloven. Det ble formelt inngått avtale mellom Sigdal kommune og Bus kerud kollektivtransport AS våren 2013 for kommunen s egenandel i forbindelse med skoleskyss. Det har vær t skyss berettiged elever pr og som h ar dannet grunnlag for kommunens betaling. Sigdal komm une har i tillegg til kommunens egenandel, fullfina nsiert skoleskyss i forbindelse med farlig skolevei. Totale utgifter til skoleskyss utgjorde i 2016 kr ,-. Drift av ikke kommunale barnehager Kommunen er forpliktet til å betale driftstilskudd og kapitaltilskudd til ikke kommunale barnehager so m er opprettet før Kommuner som kun har private ba rnehager skal bruke fastsatte nasjonale satser. I t illegg skal kommunen dekke søskenmoderasjon i barnehagene. Totale utgifter til søskenmoderasjon, drift og kap ital tilskudd, ref. foreldrebetaling og gratis kjernetid internt i kommunen utgjorde kr ,- i I tillegg kommer ressurser til barn med spesielle behov på k r Sigdal kommun er forpliktet til å finansiere barne hageplasser i andre kommuner, dersom barnet går i p rivat barnehage. I 2016 hadde vi et barn i Modum, og vi h ar blitt fakturert for kr ,-. Sigdal hadde barn fra andre kommuner hos oss og vi fikk inn igjen kr ,-. 19

20 Tjenester til funksjonshemmede Kommunen har avtale med Modum kommune om plass i om sorgsbold. Avtalen opphører ved endring i behov. Totale utgifter etter fratrukket tilskudd var omlag kr ,- i Strøm Vi kjøpte strøm og nettleie av Midtkraft AS og kost nadene helsesektoren beløp seg til kr ,- f or Avtale Ringerike legevakt Kommunens andel i Ringerike interkommunale legevakt ordning er for 2016 kr ,-. Barnevern Vi er tilknyttet til avtale med Modum kommune om fe lles interkommunalt barnevernkontor og kostnadene f or 2016 var på kr Voksenopplæring Kommunen har avtale med Modum kommune om kjøp av tj enester til voksenopplæring som i 2016 beløp seg ti l kr ,-. Kommunale veier Sigdal kommune har kontraktfestet vedlikehold på 12 ulike veistrekninger. Totalt er dette vedlikeholde t fordelt på 8 ulike entreprenører. Totalt utgjorde disse avt alene i 2016 ca ,-. Renovasjon og slam Slamutgifter som relateres direkte til inngått avta le for tvungen slaminnsamling utgjorde totalt ca ,- i 2016, og løper for ett år av gangen. Innenfor renovasjon har kommunen inngått separate a vtaler for henholdsvis innsamling og behandling. A vtalen for innsamling løper for ett år av gangen. Avtale o m behandlingjelder til Totale kostnad er var i 2016 på ca ,- i tilknytning til innsamling, transport og behandling av avfall. Note 16 Netto driftsresultat tall i tusen Netto driftsresultat iht. årsregnskapet For at netto driftsresultat skal gi økonomisk infor masjon om hvordan driften i kommunen har vært siste år, må det korrigeres for f ølgende forhold: - Bruk av bundne fond Avsetning til bundne fond Kursgevinst på finansielle plasseringer (se no te 5) Kurstap på finansielle plasseringer (se note 5) 0 0 Korrigert netto driftsresultat

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31