Medlemsnr Produsentnr Postnr 9043 Poststed JØVIK Telefon Mobil Epost

Transkript

1 Nortura Driftsplan Navn Brødrene Borch Gårdsdrift ANS Medlemsnr Produsentnr Postnr 9043 Poststed JØVIK Telefon Mobil Epost Utvidelse og ombygging av driftsbygning slik at det blir plass til ca 350 vfs. Øke besetning fra dagens 284 til 350. har også eggproduksjon på 7500 høns. Driver svært godt med både høns og sau i dag. Drifta er organisert i Brødrene Borch Gårdsdrift ANS, og det er i driftsplanen regna med et lønnsuttak på kr pr år for begge Prosjekt deltakerne i ANS. Sindre og samboer Ida har bygget ny bolig finansiert med lån kr Dette er holdt utenom driftsplanen i likhet med Ida`s lønnsinntekt på ca pr år. Investeringer i utstyr er tatt med med kr de 2 første årene, senere kr pr år. Første planår 2017 Siste planår 2023 Rådgiver Adresse Telefon Mobil Epost lars-ivar.fause@nortura.no 4

2 Resultat for ulike inntektskilder Driftsoverskot Jordbruk -kr kr kr kr kr kr kr Driftsoverskot Skogbruk kr 0 kr 0 kr 0 kr 0 kr 0 kr 0 kr 0 Driftsoverskot annen næring kr 0 kr 0 kr 0 kr 0 kr 0 kr 0 kr 0 Eget arbeid på nyanlegg kr 0 kr 0 kr 0 kr 0 kr 0 kr 0 kr 0 Lønnsinntekt fra ANS kr kr kr kr kr kr kr Lønnsinntekt fra ANS kr kr kr kr kr kr kr Renteinntekter kr 0 kr 0 kr 0 kr 0 kr 0 kr 0 kr 0 Renter på lån kr kr kr kr kr kr kr Utvikling i nettoinntekt kr kr kr kr kr kr kr Utvikling i nettoinntekt kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr 0

3 Sum eiendeler - jordbruk Finansiert med: Sum langsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Egenkapital Eigenkapital% 56 % 58 % 59 % 60 % 61 % 63 % 64 % Finansiering av eiendeler jordbruk 0 Sum langsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Egenkapital Utvikling i egenkapital % 66 % 64 % 62 % 60 % 58 % 56 % 54 % 52 %

4 Besetningsauke Utrangerings% 14 Påsett% 40 Vaksne søyer 1.januar Påsettlam 1. januar Utrangert Påsatt Innkjøpt livlam om hausten Arealbehov pr sau, inkl beite 1,3 Dyrka mark, da Innmarksbeite, da

5 Opplysningar om bruket Brukar: Oppstart år: Åmlid 2017 Økologisk USANN Fakta om bruket: 2017 Faktor 2018 Faktor 2019 Faktor 2020 Faktor 2021 Faktor 2022 Faktor 2023 Tal vaksne søyer 1. januar Tal påsettlam 1. januar 70 0, , , , , ,20 70 Kjøp av livdyr Tal dyr på heimebeite Tal dyr på utmarksbeite Arealbehov, da Areal dyrka mark, da Areal innmarksbeite, da Egenprodusert grovfor antall Fem Grasavling per da, Fem Beitetid innmark vår, dg Beitetid innmark haust, dg Dato for innsett haust Dato for utslepp vår Dato for paringsstart Innefôringstid, dg Middel lammedato Lammetal per vaksen søye, vår 2,2 1,3 2,2 1,3 2,2 1,3 2,2 1,3 2,2 1,3 2,2 1,3 2,2 Lammetal per åring, vår 1,8 1,7 1,8 1,7 1,8 1,7 1,8 1,7 1,8 1,7 1,8 1,7 1,8 Middel lammetal, vår 2,10 2,09 2,10 2,12 2,12 2,12 2,12 Taps% på beite av vaksne + lam Leieinntekter, erstatinger, kr Slakteprosent lam 45 % 45 % 45 % 45 % 45 % 45 % 45 % Slaktevekt søyer kg Plukksl.vekt lam etter vaksne, kg 48,0 1,3 48,0 1,3 48,0 1,3 48,0 1,3 48,0 1,3 48,0 1,3 48,0 Plukksl.vekt lam etter åringar, kg 46,0 1,7 46,0 1,7 46,0 1,7 46,0 1,7 46,0 1,7 46,0 1,7 46,0 Andel lam >klasse O-, % Andel lam klasse O-, % Salg av livdyr, tal dyr Mengd husdyrgjødsel, kg Gjødselverdi, kr/kg 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 Marginalrente, % Andre var. kostnader per vfs, kr Tilskot-soner: Distriktstilskot kjøt sone 5 13,8 5 13,8 5 13,8 5 13,8 5 13,8 5 13,8 5 Areal- og kulturlandsk.tilskot sone Andre tilskot, kr Utbetaling dekar Utbetaling >250 dekar Sum Areal- og kulturlandsk.tilskot

6 Faktor 0,20 1 1,3 1,7 1,3 1,7 13,

7 Dekningsbidrag i sauehaldet Åmlid År: Distriktsstilskudd: Arealtilsk.: Tal prduktiv sau 1.januar Areal dyrka mark, da Avling, FEm pr. da Kostn. pr. FEm gr.f., kr. 2,40 2,40 2,40 2,40 2,40 2,40 2,40 Innmarksbeite, FEm pr. v.f.s Tal lam pr. vaksen sau, vår 2,2 2,2 2,2 2,2 2,2 2,2 2,2 Tal lam pr. åring, vår 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 Haustvekt, lam, kg 47,6 47,5 47,6 47,7 47,7 47,7 47,7 Innefôringstid før paring, dg Innefôringstid e. lamming, dg Marginalrente % Avdrått pr. v.f.s., kg Fôrkrav innefôring, FEm Heimeavla grovfôr, FEm Innmarksbeite, FEm Innkjøpt fôr, FEm Sal av grovfôr, FEm Kjøt Salg av livdyr/erstatninger/leieinntekter Ull Gjødselverdi Salg av grovfôr Produksjonsinntekter: Produksjonsinntekter % av Db2 uten rentekost Kjøp av livdyr Grovfôr Beite Innkjøpt fôr/kraftfôr Andre var. kostn Variable kostnader: Dekningsbidrag Beløpsavgrensing for produksjonstillegg avlsdyr er Produksjonstillegg avlsdyr Prod.tillegg lammeslakt Tilskudd til dyr på beite Tilskudd til utmarksbeite Grunntilskudd kjøtt Distriktstilsk. kjøtt Ulltilskot Arealtilskudd Driftstilskudd Andre tilskot, kr Botnfrådrag Sum tilskudd Rentekostnad Dekningsbidrag Differanse Dekn.bidrag 2 pr. v.f.s Differanse

8 Dekningsbidragskalkyle sau Forutsetninger: Buskapsstorleik Areal Avling, FEm pr da Innmarksbeite, FEm pr v.f.s Lammetal pr vaksen søye 2,2 2,2 2,2 2,2 2,2 2,2 2,2 Lammetal pr åring 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 Påsett i % 25 % 32 % 27 % 20 % 20 % 20 % 20 % Pris kr/ kg (lam): 47,00 Pris grovfôr kr pr FEm: 2,40 Pris kraftfôr kr pr FEm: 3,90 PRODUKSJONSINNTEKTER Slakt Livdyr Ull Anna SUM PRODUKSJONSINNTEKTER VARIABLE KOSTNADER Innkjøp livdyr Grovfôr Kraftfôr/ innkjøpt fôr Andre variable kostnader SUM VARIABLE KOSTNADER DEKNINGSBIDRAG TILSKUDD Areal- og kulturlandskapstilskudd Produksjonstilskudd Beite- og utmarkstilskudd Distriktstilskudd/ grunntilskudd Ulltilskudd, andre tilskudd Bunnfradrag SUM TILSKUDD Rentekostnad DEKNINGSBIDRAG

9 Tilskot: Satsar for ulike tilskot: C1 H1 B1 H2 Ull-tilskot: 44,70 21,00 43,00 9,50 Middel tilskot (haust/vår): 38,78 34,63 Kr. Middel tilskudd % 96,00 % Dyr på beite: Kr. > Husdyr > Dyr på utmarksbeite: Pr. lammeslakt > O- 500 > O- 0 <O- 0 Areal/kulturlandsk.tilskot Sone >250 Distriktstilskot kjøt: Sone 0/1 0, Sone 2 4, Sone 3 7, Sone 4 13, Sone 5 13, Grunntilskot kjøt: Lam 4,00 Sau 3,25 Meirtilskot økosau Sau > 1 år sone kr/dyr Bunnfradrag: 6000 Sau > 1 år sone kr/dyr Lammeslakt-tilskot 40 kr/slakt Grovfôrareal 25 kr/dekar Driftstilskot:

10 Sonebeskrivelser Areal- og kulturlandskapstilskot Sone Område Kommuner 1 Østfold Alle kommuner unntatt Rømskog Akershus/Oslo Vestby, Ski, Ås, Frogn, Nesodden, Oppegård, Bærum, Asker Hedmark Hamar, Ringsaker, Løten, Stange Buskerud Drammen, Hole, Øvre Eiker, Nedre Eiker, Lier, Røyken, Hurum Vestfold 2 Rogaland Sandnes, Stavanger, Hå, Klepp, Time, Sola, Randaberg 3 Østfold Rømskog Akershus Resten av Akershus Hedmark Kongsvinger, Nord-Odal, Sør-Odal, Eidskog, Grue, Åsnes, Våler, Elverum Oppland Lillehammer, Gjøvik, Østre-Vestre Toten, Jevnaker, Lunner, Gran, S. Land Buskerud Kongsberg, Ringerike, Modum Telemark Porsgrunn, Skien, Siljan, Bamble, Sauherad, Bø, Nome Rogaland Strand, Bjerkreim, Gjesdal 4 Sør-Trøndelag Trondheim, Ørland, Rissa, Bjugn, Meldal, Orkdal, Melhus, Skaun, Klæbu, Malvik Nord-Trøndelag Steinkjer, Stjørdal, Frosta, Levanger, Verdal, Inderøy, Snåsa 5 Hedmark Resten av Hedmark Oppland Resten av Oppland Buskerud Resten av Buskerud Telemark Resten av Telemark Aust-Agder Hele fylket Vest-Agder Hele fylket Rogaland Resten av Rogaland Hordaland Hele fylket Sogn og Fjordane Hele fylket Møre og Romsdal Hele fylket Sør-Trøndelag resten av Sør-Trøndelag Nord-Trøndelag Resten av Nord-Trøndelag 6 Nordland Hele fylket Troms Hele fylket unntatt Kåfjord, Skjervøy, Nordreisa og Kvenangen 7 Troms Kåfjord, Skjervøy, Nordreisa og Kvenangen Finnmark Hele fylket

11 Brødrene Borch Gårdsdrift ANS Hjemmeboende familie Navn Fødselsår Endre Sindre Ida Pernille Johnsen Lønnsinntekt, pensjon, trygd Navn Endre fra ANS Sindre fra ANS Ida Pernille Johnsen Sum Lønnsinntekt Barnetrygd Privatforbruk - se Kårutgifter Andre private utg. Sum private utgifter Skatt Privarforbruk + skatt Nettoinntekt Skatt Privarforbruk + skatt Nettoinntekt 2

12 Brødrene Borch Gårdsdrift ANS Økonomisk oversikt DB2 Kjøttproduksjon Storfe DB2 Svineproduksjon Sau og Lam Slakt Livdyr Ull Annet Sum salgsinntekt Innkjøp livdyr Grovfôr Kraftfôr Andre variable kostnader Sum variable kostnader Arealtilskudd Produksjonstilskudd Beite- og utmarkstilskudd Distrikts- og grunntilskudd Ull- og andre tilskudd Bunnfradrag Sum tilskudd DB2 Sau/Lam Sum DB2 Kjøttproduksjon DB2 Andre produksjoner Eggproduksjon 7500 høns Samlet dekningsbidrag inkl tilskudd Faste kostnader Leid arbeid Energi, forsikring,renovasjon Leasingleie traktor Leie av fjøs Godtgjørelse deltakere i ANS Vedl.mask. og redsk Vedl. bygninger Vedl.jord, grøfter Øk. Adm Andre faste kostnader Sum faste kostnader Resultat før avskrivinger Skattemessige avskrivinger Driftsoverskudd Lønnsinntekt, pensjon, trygd Eget arbeid på nyanlegg Renteutgifter Renteinntekter Kår Nettoinntekt

13 Brødrene Borch Gårdsdrift ANS USANN USANN USANN USANN SANN Nye og eldre lån i perioden Innovasj. N. Huslån <Lån2> <Lån3> <Lån4> Ny driftsbygn Rentestøtte Beløp hele lånet Annuitet/Serie s a a s s s a=annueitet s=serie Opptaksdato (dd.mm.åååå) Antall avdragsfrie terminer Løpetid hele lånet Terminer pr år Nominiell rente 2,70 % 6,18 % 4,00 % 5,00 % 4,00 % 0,85 % Gjennomsnitt pr termin Gjennomsnitt pr. år Totalkostnad Kryss for næringsgjeld P l a n å r Renter Avdrag Låneutgifter Låneopptak Driftskreditt Gjeld pr 31/ Gjeld pr 31/ Renter og avdrag Renter Avdrag 4

14 Brødrene Borch Gårdsdrift ANS Beregning av skattemessige og driftsmessig Produksjonsdyr Prod.dyr/sl.dySats driftsverdi Antall Skatteverdi Driftsverdi Antall Skatteverdi Driftsverdi Antall Skatteverdi Driftsverdi Antall Skatteverdi Driftsverdi Antall Skatteverdi Driftsverdi Antall Skatteverdi Driftsverdi Antall Skatteverdi Driftsverdi Storfe Kyr tilført i året (har kalvet) p Kviger over 12 mnd (ikke kalvet) p Kviger under 12 mnd p Okser over 12 mnd s Okser under 12 mnd s Griser Avlsgriser tilført i året (over 6 mnd) p Slakteferdige griser s Slaktegriser ca 4 mnd s Slaktegriser ca 3 mnd s Smågriser ca 2 mnd s Smågriser under 2 mnd s Småfe Sauer tilført i året (over 12 mnd) p Sauer under 12 mnd p Geiter tilført i året (over 9 mnd) p Geiter under 9 mnd p Sum Produksjonsdyr Sum slaktedyr Sum status Avskrivingsopplysninger SkattemessigDriftsmessig Skatteverdi Driftsverdi Skatteverdi Driftsverdi Skatteverdi Driftsverdi Skatteverdi Driftsverdi Skatteverdi Driftsverdi Skatteverdi Driftsverdi Skatteverdi Driftsverdi Eldre driftsbygninger 2015 Verdi i 2017 Åpning 0 0 Åpning 0 0 Åpning 0 0 Åpning 0 0 Åpning 0 0 Åpning 0 0 Åpning 0 0 Gjenværende avskrivingstid (linjær) Avskriv 0 0 Avskriv 0 0 Avskriv 0 0 Avskriv 0 0 Avskriv 0 0 Avskriv 0 0 Avskriv 0 0 Saldo/Linjær avskriving (S/L) s l Slutt 0 0 Slutt 0 0 Slutt 0 0 Slutt 0 0 Slutt 0 0 Slutt 0 0 Slutt 0 0 Avskrivingssats (saldo) 4 % 4 % SkattemessigDriftsmessig Skatteverdi Driftsverdi Skatteverdi Driftsverdi Skatteverdi Driftsverdi Skatteverdi Driftsverdi Skatteverdi Driftsverdi Skatteverdi Driftsverdi Skatteverdi Driftsverdi Nytt fjøs 1Driftsår Ny verdi Åpning Åpning Åpning Åpning Åpning Åpning Åpning Avskrivingstid (linjær) Avskriv Avskriv Avskriv Avskriv Avskriv Avskriv Avskriv Saldo/Linjær avskriving (S/L) s l Slutt Slutt Slutt Slutt Slutt Slutt Slutt Avskrivingssats (saldo) 4 % 4 % SkattemessigDriftsmessig Skatteverdi Driftsverdi Skatteverdi Driftsverdi Skatteverdi Driftsverdi Skatteverdi Driftsverdi Skatteverdi Driftsverdi Skatteverdi Driftsverdi Skatteverdi Driftsverdi Fast teknisk utstyr Ny verdi Åpning 0 0 Åpning 0 0 Åpning 0 0 Åpning 0 0 Åpning 0 0 Åpning 0 0 Åpning 0 0 Avskrivingstid (linjær) Avskriv 0 0 Avskriv 0 0 Avskriv 0 0 Avskriv 0 0 Avskriv 0 0 Avskriv 0 0 Avskriv 0 0 Saldo/Linjær avskriving (S/L) s l Slutt 0 0 Slutt 0 0 Slutt 0 0 Slutt 0 0 Slutt 0 0 Slutt 0 0 Slutt 0 0 Avskrivingssats (saldo) 20 % 20 % Maskiner, redskap, inventar Avskrivingsopplysninger SkattemessigDriftsmessig Skatteverdi Driftsverdi Skatteverdi Driftsverdi Skatteverdi Driftsverdi Skatteverdi Driftsverdi Skatteverdi Driftsverdi Skatteverdi Driftsverdi Skatteverdi Driftsverdi Åpningsstatus i Åpning Åpning Åpning Åpning Åpning Åpning Åpning Avskrivingstid (linjær) Avskriv Avskriv Avskriv Avskriv Avskriv Avskriv Avskriv Saldo/Linjær avskriving (S/L) s l Invest Invest invest Invest Invest Invest Avskrivingssats (saldo) 20 % 10 % Slutt Slutt Slutt Slutt Slutt Slutt Slutt Samla avskrivinger

15 Brødrene Borch Gårdsdrift ANS Beregning av næringskapital Varelager fra hovedboka Varelager Produksjonsdyr Slaktedyr Sum varelager Eiendeler fra hovedboka Melkekvote Konsesjoner rettigheter Eldre driftsbygninger Nytt fjøs Fast teknisk utstyr Jord- og skogverdier Bolig, tomter, hytter, med mer Maskiner, redskap, inventar, lastebiler Kortsikige krav Kontanter, Bankinskudd, Aksjer Positiv driftskreditt Sum eiendeler - jordbruk Sum omløpsmidler Sum anleggsmidler Gjeld Pantegjeld Negativ driftskreditt Leverandørgjeld Offentlige avgifter Sum Gjeld Sum langsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Gevinst ved frasalg Egenkapital Egenkapital og gjeld Omløpsmidler kortsiktig Gjeld Arbeidskapital Egenkapital % 56 % 58 % 59 % 60 % 61 % 63 % 64 % Egenkapital Produksjonsdyr Slaktedyr EK% 100 % 90 % 80 % 70 % 60 % 50 % EK% 40 % 30 % 20 % 10 % 0 % 6

16 Brødrene Borch Gårdsdrift ANS Skatteklasse Bosatt i Nordtroms eller Finnmark USANN Beregning av skatt Beregning av skjermingsgrunnlag Fast eiendom Maskiner og redskaper Ikke materielle verdier Varelager Besetning Kundefordringer Leverandørgjeld Sum skjermingsgrunnlag før gjeldsfradrag Næringsgjeld til finansinstitusjoner (UB) Skjermingsgrunnlag Skjermingsrente (0,9% i 2014) 1,1 % Beregning av alminnelig inntekt Inntekter Driftsoverskot Jordbruk Driftsoverskot Skogbruk Driftsoverskot annen næring Lønnsinntekt Trygd, pensjon Rentestøtte Gevinst ved frasalg Sum inntekter Fradrag Minstefradrag lønn Renteutgifter Utgifter til barnepass Sum fradrag Alminnelig inntekt Personfradrag (klassefradrag) Jordbruksfradrag Grunnlag for nettoskatter Beregning av personinntekt Inntekter Næringsinntekt fra primærnæringene renter av næringsgjeld kapitalinnt. + kapitalkost. -skjermingsfradrag Personinntekt landbruk Næringsinntekt fra annen næring skjermingsfradrag annen næring Personinntekt annen næring Personinntekt næring Lønnsinntekter Gevinst ved frasalg Lønnsfradrag Personinntekt Beregning av skatt og pensjonspoeng Inntektsskatt Fylke og kommune - 25% Toppskatt Trygdeavgift 7,8% Trygdeavgift 10,7% Sum inntektsskatt og trygdeavgift Sum skatt i % av alminnelig inntekt 37 % 34 % 34 % 34 % 34 % 34 % 34 %

17 Brødrene Borch Gårdsdrift ANS Likviditetsbudsjett Kapitalkrav Nytt fjøs Fast teknisk utstyr Investering maskiner og redskaper Kjøp av avlsdyr Renter på lån Avdrag på lån Renter kortsiktig gjeld Nedbetaling kortsiktig gjeld Privatforbruk/andre private kostnader Skatt Sum Kapitaltilgang Eget arbeid på nyanlegg Egne midler nyanlegg Egne materialer nyanlegg Driftsoverskudd Jordbruk Lønnsinntekt fra BB Gårdsdrift ANS Barnetrygd Rentestøtte Renteinntekter Avskrivinger Investeringstilskudd- IN og kommunen Lån Sum Endring i driftskreditt Driftskreditt Arbeidskapital Driftskreditt Arbeidskapital

18 Driftskredit Brødrene Borch Gårdsdrift ANS Endring driftskredit ved ulik rente% Driftsplan 5 % 6 % 7 % 8 % 9 % 10 %

19 Driftskreditt Driftskreditt 0 0 Endring driftskreditt ved ulik pris, kr pr kg kjøt Endring driftskreditt ved ulik pris grovfôr, kr pr FEm (var. kost.) ,40 1,60 1,80 2,00 2,

20 0 0 Nøkkeltal Tal produktiv sau 1. januar Tal lam født Tal lam haust Tal lam påsatt Tal lam solgt som livdyr Tal lam slakta Produsert lammekjøtt slakta i kg Prod. lammekjøt slakta i kg, pr vfs Prod.inntekter pr vfs, kr Variabel kostnad pr vfs, kr DB1 pr vfs, kr DB2 pr vfs, kr Prod.inntekter pr kg prod. lammekjøt Variabel kostnad pr kg produsert lam DB1 pr kg produsert lammekjøt, kr DB2 pr kg produsert lammekjøt, kr Totalt dekningsbidrag (DB2) DB2-årlege kostnader til nybygg Faste kostnader Avskrivinger Endring i driftskreditt Driftskreditt Arbeidskapital