ADMINISTRASJONSSJEFENS

Transkript

1 ADMINISTRASJONSSJEFENS TERTIALRAPPORT NR

2 1. INNLEDNING Lyngen kommunestyre vedtok i sak 29/06 den 21. juni 2006 årshjul for strategisk økonomiplanlegging i Lyngen kommune. I hht. dette vedtaket legges tertialrapport 1 for 2007 fram for politisk behandling i juni. Innholdet i denne rapporten er i hovedsak følgende: Driftsregnskapet avviksanalyse Investeringsregnskapet - tiltak Personal og HMS Politiske vedtak 2. DRIFTSREGNSKAPET - AVVIKSANALYSE Driftsenhetene/budsjettansvarlige har rapportert til administrasjonssjefen ved innsending av økonomirapporter med frist 25. mai. Rapportene og administrasjonssjefens gjennomgang av disse danner grunnlaget for analysen. Kommunelovens 47, pkt. 2 og 3, påpeker administrasjonssjefens og kommunestyrets ansvar for kommunens økonomi: 47. Årsbudsjettets bindende virkning. 2. Skjer det endringer i løpet av budsjettåret som kan få betydning for de inntekter og utgifter som årsbudsjettet bygger på, skal administrasjonssjefen, kommunerådets leder eller fylkesrådets leder gi melding til kommunestyret eller fylkestinget. 3. Får kommunestyret eller fylkestinget melding etter nr. 2 foran, skal det foreta nødvendige endringer i budsjettet. Det samme gjelder når det på annen måte gjøres kjent med forhold som kan bety vesentlig svikt i inntektene eller en vesentlig økning i utgiftene i forhold til budsjettet. Såpass tidlig på året er det meget vanskelig å si noe om endelige resultatet, men de forhold som er kjent nå rapporteres videre. Som oversikten og gjennomgangen av disse nedenfor viser, er det også i år forhold som påvirker regnskapet med negative budsjettavvik. I særlig grad gjelder dette ressurskrevende brukere og høyere sykefravær. Da kommunestyret ikke har funnet plass til avsetninger som frie reserver i budsjettet, men alt er bundet opp i tjenestetilbud som kommunestyret har vedtatt vi skal yte, vil dette kunne medføre at regnskapet kan måtte gjøres opp med underskudd også i Dette forholdet er vel drøftet i saksframlegget til behandlingen av årsregnskapet for En annen usikkerhetsfaktor er virkningen av innføring av eiendomsskatt hvor inntektene og innføringsutgiftene foreløpig er ukjent. Det som kan gjøre situasjonen bedre, er at sentrale rammebetingelser som skatt/ramme og refusjon for ressurskrevende brukere kan gi betydelige merinntekter i 2007, noe som kan medføre balanse i regnskapet. Sparetiltak innføres ved at nye tilsettinger i hovedsak utsettes, investeringer foreslås utsatt og enhetene pålegges å innføre tiltak som kan forhindre/redusere evt. merforbruk. Nedenfor følger en oversikt over estimerte budsjettavvik pr ved uendret tjenestetilbud (tallene i mill. kr):

3 Prognose Tiltak i (I mill. kr) avvik 2007 Årsak Tiltak mill. kr. SERVICEKONTOR OG ADMINISTRASJON -0,1 Stram ramme. Interne sparetiltak, økte vakanser 0,2 NÆRING -0,3 Melkekvoter. FELLESKOSTNADER OG IKT -0,3 Økt porto, stram ramme ikt. SUM RAMME 1-0,7 GRUNNSKOLE, SFO, VO -0,1 Oppvekstsenter - usikker virkning. Stengt svømmehall Eidebakken. 0,2 BARNEHAGER -0,8 Sykelønn, sparing Solhov. Interne sparetiltak KULTURTILTAK 0,0 SUM RAMME 2-0,9 SOSIALTJENESTEN -0,1 Sosialhjelp. Interne sparetiltak HJEMMETJENESTEN YTRE LYNGEN 0,1 Redusert omsorgsbehov. LYNGSTUNET -1,0 Inntektssvikt, andre driftsutgifter. Ref. ressurskr. brukere, interne sparetiltak. 1,0 SOLHOV BO- OG AKTIVITETSSENTER -1,4 Økt omsorgsbehov, sykelønn. Ref. ressurskr. brukere, interne sparetiltak 1,4 SUM RAMME 3-2,3 BYGG OG ANLEGG -0,6 Strøm, fyringsolje, brøyting. VANN OG AVLØP Underskudd vannsektoren. Økte gebyrer fom FEIING OG BRANNBEREDSKAP -0,3 SUM RAMME 4-0,9 Lønnsreserve -0,5 Sentralt tillegg forhandlet vår Ressurskrevende brukere? Refusjon klar i løpet av juni. Mva-kompensasjon drift -0,1 Usikker prognose, men lite avvik. Kompensasjonstilskudd skolesektoren 0,1 Økt rentenivå. Kompensasjonstilskudd omsorgssektoren 0,4 Økt rentenivå. Skatt og rammetilskudd 0,5 RNB Usikker prognose. SUM RAMME 8 OG 9 0,4 SUM ESTIMERT AVVIK ,4

4 Politikk og kontroll Selv om det ikke framgår av oversikten, så vil det kunne bli en mindre overskridelse på godtgjørelse til folkevalgte. Formannskapets innstilling i økonomiplanen for var å legge ned driftsutvalget og dermed spare noe på godtgjørelser. Kommunestyret vedtok å opprette holde utvalget, uten å bevilge midler. Servicekontoret, administrasjon, plan og næring Driftsbudsjettet er meget stramt, og selv med stram styring vil det være vanskelig å klare å holde budsjettrammene. Vedtatte vakanser og nedlegging av stillinger i administrasjonen på ca. 2,9 mill. ser ut til å kunne gjennomføres, men er litt usikker. Avhengig av ulike forhold, kan dette slå både positivt og negativt ut. Inntektene vedrørende oppmåling er muligens satt litt høyt. Næring Formannskapet vedtok i sak 23/07 at det skulle gis tilskudd til kjøp av melkekvoter på kr med dekning ved salg av aksjene i Pingvinvask AS. Salg av aksjer er kapitalinntekt og kan ikke brukes til drift. Ny dekning må derfor skaffes, og pr. i dag er ikke det gjort. Arbeid med reguleringsplan for Tyttebærvika er igangsatt. Her leies det inn kompetanse utenfra, og dette er relativt kostbart. Har søkt om ekstern finansiering, men usikker. Felleskostnader og IKT Det har vært stor økning i portoutgiftene i 2007, og det vil sannsynligvis bli avvik her i år. Ikt-budsjettet er på ca. 1,6 mill. til ordinær drift, mens forbruket i tidligere år har vært over dette. Tanken bak å ikke øke budsjettene i hht. dette har vært at økte investeringer skulle gi besparelser på sikt. Nye krav til bruk av ikt medfører at utgiftene fortsatt øker. Selv med stram styring ser det ut til å bli negativt avvik også i år. Grunnskole, SFO, VO Innføring av oppvekstsentre var forutsatt gi innsparinger med 0,2 mill. Pr. i dag foreligger det ikke konkrete tiltak som viser at innsparingene kommer, men alternative tiltak vil bli utredet. Innføringen av Kunnskapsløftet er en meget stor økonomisk utfordring. Det er satt av 0,4 mill. til innkjøp av nye lærebøker og til dekning av merkostnader vedrørende innføringen. Selv om det ikke er beregnet noe avvik på dette, så kan dette bli vanskelig innenfor vedtatt ramme. Svømmehallen på Eidebakken vil sannsynligvis måtte stenges resten av året pga. defekt avfukter. Denne foreslås ikke bli reparert før avklaring angående ny skole er gjort. Barnehagene Utgifter til sykelønn er den største årsaken til negativt budsjettavvik i barnehagene. Det understrekes at prognosen er usikker fordi refusjonene så langt i år bare er postert i regnskapet for 3 måneder. Selv om innsparingene ved Solhov barnehage neppe vil bli så store som vedtatt, så er det vakanser i andre barnehager som vil dekke opp denne svikten pga. lavere barnetall. Noe svikt i foreldrebetalingen pga. lavere barnetall og utsatt økning av foreldrebetaling til 1.8. Kulturtiltak Forventet mindre overforbruk i kulturskolen som følge av tilsetting av dirigent i korpset fra høsten. Noe usikkerhet knyttet til Lyngen kommunes engasjement for å få i gang skitrekket på Lyngseidet. Utbetaling av kulturmidler utsettes inntil dette er avklart. Sosial- og flyktningetjenesten Pga. av permitteringer ved lakseslakteriet synes det som om det kan bli betydelig økning av utgifter til økonomisk sosialhjelp. Dekkes i noen grad opp med innsparinger i introduksjonsordningen og refusjoner. Som følge av permitteringene har noen innvandrefamilier konkrete flytteplaner, som igjen vil kunne medføre reduserte inntekter fra integreringstilskuddet.

5 Praktisk bistand, brukerstyrt omsorg, tiltak funskjonshemmede Det er noe usikkerhet knyttet til utgifter til tiltak for funksjonshemmede elever ved hybelhuset ved Nordkjosbotn videregående fra høsten. For tidlig å si hvilke økonomiske følger dette vil få. Hjemmetjenesten Ytre Lyngen Innsparingene som er beregnet knytter seg til endret omsorgsbehov for ressurskrevende bruker. Noen vakanser i faste stillinger. Lyngstunet helse- og omsorgssenter Inntektssvikt på ca. 0,5 mill. som følge av bortfall av refusjon fra staten på ressurskrevende bruker. Kjent etter at budsjettet var vedtatt. Nye beregningsregler for langtidsopphold og lavere belegg er beregnet til en inntektssvikt på dette med ca. 0,2 mill. Driftsutgiftene kan gi avvik på ca. 0,2 mill. bl.a. som følge av økte utgifter til reparasjon av leiebiler. Enheten rapporterer at lønnsutgiftene omtrent går i balanse, men det kan skje ting her som gjør at dette kan endre seg ut over sommeren og høsten. Dette er en veldig stor driftsenhet hvor endringer i behovet fort kan gi store utslag. Sparetiltak blir iverksatt. Solhov bo- og aktivitetssenter Økt pleie- og omsorgsbehov som følge av endring i helsetilstand til flere brukere medfører betydelig økning i lønnsutgiftene. Kombinert med noe for lav budsjettering i utgangspunktet vil medføre avvik på lønnssiden. Selv om en så langt bare har fått refusjoner for sykelønn for 3 måneder, og prognosen således er usikker, så synes det som om netto utgifter til sykelønn kan bli betydelig. Deler av merforbruket må løses med tilførsel av midler for ressurskrevende brukere, men enheten søker også gjennomført strammere drift. Teknisk drift Økte utgifter til strøm, fyringsolje og flere veier å brøyte, ser ut til å gi et overforbruk på ca. 0,5 mill. Netto utgifter til sykelønn vil beløpe seg til ca. 0,1 mill. hvis trenden for 1. kvartal fortsetter. Vann- og avløpssektoren vil sannsynligvis få et underskudd i Vannsektoren kan dekkes inn i 2008 gjennom økning av vanngebyret. Avløpssektoren har fortsatt ca. 0,7 mill. på bundet driftsfond som gjør at underskuddet dekkes av dette. Utgiftene til frivillig brannmannskap har økt ganske mye som følge av ny reform. Dette er ikke fanget opp i årsbudsjettet, og vil kunne gi avvik i 2007 på 0,3 mill. Lønnsreserve Avsatt lønnsreserve på 1,5 mill. skulle dekke lønnsøkning med gjennomsnittlig kr på årsbasis fra i tillegg til noen små lokale tillegg gjennom lokale forhandlinger. Ved sentrale forhandlinger i vår, ble det framforhandlet et tillegg på 1,4 % og dette er ikke budsjettert. Lønnsreserven i årsbudsjettet er derfor sannsynligvis ca. en halv million for liten. Pensjonskostnader Såpass tidlig i året er det vanskelig å gi noen sikker prognose på pensjonskostnadene. Dette vil bli drøftet nærmere i tertialrapport 2. Ressurskrevende brukere Det øremerkede tilskuddet for ressurskrevende brukere har vært meget krevende å budsjettere korrekt. For 2007 er dette beregnet til 4 mill., som er betydelig over refusjonen

6 for Refusjonen for i år tildelt ennå, men er lovt å foreligge i løpet av juni. Ut i fra innsendt krav er det en viss mulighet for at dette kan gi en betydelig merinntekt. Kommunestyret vil bli orientert om dette så snart refusjonsbeløpet er kjent. Mva-kompensasjon Mva-kompensasjonen for investeringene er budsjettert til 0,8 mill. Det er for tidlig å si om det blir noe avvik på dette. Mva-kompensasjon for driftsutgifter ser ut til å gå noenlunde i balanse. Kompensasjonstilskudd skole- og omsorgssektoren Pga. økt rentenivå blir det økt kompensasjon fra Husbanken for investeringer gjort i tidligere. På bakgrunn av en kalkulert flytende rente på 4,7 % i 4. kvartal 2007, vil dette gi en merinntekt på ca. 0,5 mill. i Dette må sees opp mot økte rentekostnader. Integreringstilskudd Det er budsjettert med ca. 3,5 mill. i integreringstilskudd i Flere familier har i dag flytteplaner som følge av vansker på arbeidsmarkedet, og dette kan få betydelige følger for størrelsen på integreringstilskuddet i Det er for tidlig å gi noe estimat på dette nå. Skatt og rammetilskudd Skatteinntektene i Norge har i de første månedene vært betydelig høyere enn beregnet i Statsbudsjettet for 2007 som årsbudsjettet har tatt utgangspunkt i. Hvis Regjeringens skatteanslag for 2007 i revidert nasjonalbudsjett holder stikk, vil merinntektene bli ca. 0,5 mill. kr. Men dette er meget usikkert, og administrasjonssjefen ser ikke bort i fra at dette kan bli mer positivt. Dette må vi komme tilbake til i neste tertialrapport. Andre forhold Norges Bank har som kjent øket styringsrenten flere ganger i løpet av året. Dette vil påvirke rentekostnadene betydelig i Lyngen kommune. Dette vil kunne bety negative utslag i forhold til budsjettet. Netto virkning av eiendomsskatten er ikke kjent ennå da takseringene ikke vil være klar før i slutten av juni. Oppsummering Prognosene for nettoutgift til sykelønn er meget usikker fordi refusjonene så langt kun er bokført for 3 måneder. Spesielt vil dette kunne ha betydning for avviket i barnehagene. Sentrale inntektsforutsetninger som skatt/ramme, refusjon ressurskrevende brukere, integreringstilskudd og eiendomsskatt er meget usikker på dette tidspunkt. Uten tiltak vil det kunne bli betydelige overskridelser innenfor omsorg og teknisk drift. For å unngå regnskapsmessig underskudd i 2007, må det sannsynligvis iverksettes sparetiltak og/eller så må sentrale inntekter slå positivt ut resten av året.

7 3. INVESTERINGSREGNSKAPET - TILTAK Følgende investeringer er postert i investeringsregnskapet pr : (Tall i kr) Årsbudsjett Regnskap Avvik Pr.nr. Tiltak SKATTEREGNSKAP IKT-INVESTERINGER SOSIAL- OG BARNEVERNSYSTEM EIDEBAKKEN SKOLE - RENOVERING SØR-LENANGEN BARNEHAGE - VENTILASJON RØDTOPPEN BARNEHAGE - PERSONALROM EIDEBAKKEN SKOLE - FORPROSJEKT LYNGSDALEN SKOLE - OPPVEKSTSENTER AMBULANSESTASJON LYNGSEIDET AMBULANSESTASJON LENANGEN NORD-LENANGEN KIRKEGÅRD VEILYS - UTSKIFTING AV ARMATURER ØRNESBAKKEN ÅRØYBUKT VANNVERK - FORLENGELSE TIL ELVE BOLIGFELT SOLHOV-KVALVIK VANN- OG AVLØPSNETT LYNGSEIDET SENTRUM KJØP/SALG AV TOMT OG GRUNN RØYKDYKKERUTSTYR HUSBANKLÅN INNLÅN T O T A L T Revidert investeringsbudsjett blir framlagt for kommunestyret i egen sak. 4. PERSONAL OG HMS Sykefraværsstatistikk kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Året ,5 14,47 7,01 8,97 11, ,93 8,93 6,01 8,54 8, ,80 11,83 8,41 9,98 10, ,66 Tiltross for systematisk jobbing med sykefraværet, har fraværet økt det siste året. For Lyngen kommune betyr dette ytterligere økning av vikarutgiftene. Fokuset på forebygging og oppfølging krever større ressurser dersom vi skal lykkes. Tiltak i 1. tertial: Jevnlige samarbeidsmøter med NAV-trygd og NAV-arbeid om mulige tiltak for å få ned sykefraværet, bl.a. diskuteres hvorvidt kommunen skal åpne for ordningen med åpen sykemelding. Tettere oppfølging av sykemeldte ute i enhetene. Sterkere fokus mot legene i forhold til å benytte graderte sykemeldinger.

8 Nytt regelverk fra i forhold til oppfølging av sykemeldte - økt krav til arbeidsgiver om dialogmøter med sykemeldte. Arbeidsgiver har hovedansvaret for tilrettelegging og oppfølging av den sykemeldte. Overgang til forsikringsselskapet Vital fra utløste HMS-midler til Lyngen kommune på til sammen kr ,-. Foreløpig har vi ikke benyttet disse midlene, men administrasjonen sammen med kommunens hovedverneombud vil legge fram forslag i neste AMU-møte. 5. POLITISKE MØTER Det er avholdt flg møter 1 tertial: Kommunestyret 2 møter og behandlet 11 saker Formannskapet 5 møter og behandlet 51 saker Levekårsutvalget 3 møter og behandlet 16 saker Driftsutvalget 1 møte og behandlet 8 saker Valgstyret 1 møte og behandlet 3 saker Det har ikke vært avholdt møte i Arbeidsmiljøutvalget og Eldrerådet. Nedenfor følger en kort opplisting av behandlede og planlagte saker til politisk behandling. Gjennomført Av viktige politiske saker som har vært behandlet i 1. tertial kan nevnes: Godkjenning av avtale med Troms Kraft om Vartoveien (driftsutvalget) Oppnevning av prosjektgrupper og mandat til Solhov bo og aktivitetssenter og oppvekstsenter Furuflaten (levekårsutvalget) Kompetanseutviklingsplan for ledere og ped.personell i grunnskoleopplæringa (levekårsutvalget) Utredningsarbeid Lyngseidet (formannskapet) Salg av aksjer (formannskapet) Forskrift om forsøk med direkte valg av ordfører i Lyngen (k-styre) Strategidelen av kommuneplanen (k-styre) Samarbeidsavtale om Årøyholmen (k-styre) Garantisaker (k-saker) Formannskapet har behandlet svært mange saker etter plan og bygningsloven og dessuten saker til kommunestyret. Planlagt Når det gjelder saker som vil komme til politisk behandling, så kan kort nevnes følgende: NAV-prosjektet Etablering av oppvekstssenter Revidert investeringsbudsjett Økonomiplan /Budsjett 2008 Flere mindre reguleringsplaner

9 6. OPPSUMMERING Det hersker betydelig usikkerhet i forhold til regnskapsprognosen etter 1. tertial da sentrale inntektsforutsetninger foreløpig ikke er kjent. Det gjelder særlig refusjon for ressurskrevende brukere, men også nettovirkning av eiendomsskatten. Generelt er rammene meget knappe og det er ikke på noen områder innarbeidet buffere til å ta uforutsette merutgifter. På noen områder, særlig innen omsorg, barnehager og teknisk, er vi i den situasjon at det går mot budsjettoverskridelser og hvor interne sparetiltak ikke er tilstrekkelig til å oppnå balanse. Hovedårsakene er merutgifter til enkeltbrukere og høyt sykefravær. De statlige refusjonene og andre merinntekter vil kunne dekke opp deler av dette, men inntil omfanget av dette er kjent vil det bli iverksatt sparetiltak, bl.a. utsettelse av tilsettinger samt at investeringer foreslås utsatt. Vi går nå inn i sommerferien hvor drifta går på sparebluss og administrasjonssjefen vil i august legge fram en ny vurdering av situasjonen på bakgrunn av sikrere tallmatriale både ift inntekter og usikre driftsutgifter. Innhold og omfang av sparetiltak vil da også bedre kunne konkretiseres. Inntil formannskapet har tatt stilling til en slik oppdatert rapport vil bare nødvendig drift bli ivaretatt. Tertialrapporten viser at det pågår mye positivt utviklingsarbeide i kommunen både i forhold til næringsliv og andre eksterne samarbeidspartnere samt innad i egen organisasjon. Det sterke fokuset på næringsetableringer og utvikling av lokalsamfunnene i Lyngen skaper stor optimisme, og det er grunn til å tro at det gradvis gir resultater. I forhold til utfordringene i Ytre Lyngen er det også sammen med lokale og eksterne samarbeidspartnere tatt gode grep slik at optimismen er tilbake og nye arbeidsplasser etableres. Vår mulighet til fortsatt å holde dette sterke utviklingsfokuset vil imidlertid svekkes kraftig hvis vi ikke samtidig klarer å bygge en sunnere økonomi. Det er da nødvendig å følge opp kommunestyrets vedtak i forbindelse med behandling av årsregnskapet for 2006, k-sak 17/07: 7. Kommunestyret vedtar følgende økonomiske målsettinger vedrørende økonomiplan : a) Administrasjonssjefen pålegges å utarbeide realistiske budsjettrammer for alle tjenesteområder i hht. dagens tjenestetilbud. b) Den økonomiske balansen gjenopprettes ved at netto driftsresultat søkes å komme opp i 3 % av driftsinntektene i løpet av økonomiplanperioden. c) Det søkes årlig å avsette 1,5 mill. kr til disposisjonsfond. d) Reduksjon av driftsutgiftene har høyeste prioritet, og kommunestyret ønsker å bidra til dette gjennom en tilrådning ved en totalgjennomgang av tjenestestrukturen i Lyngen kommune. e) Nye større investeringer iverksettes ikke før kommunestyret har vedtatt varige tiltak som gjør at den økonomiske balansen kan gjenopprettes i løpet av økonomiplanperioden. Administrasjonssjefens innstilling til vedtak 1. For å dekke inn negative budsjettavvik i 2007 iverksettes følgende tiltak: a) Utsettelse av nye tilsettinger i ledige stillinger. b) Utsettelse av investeringer. c) Andre sparetiltak i enhetene. 2. Administrasjonssjefen orienterer formannskapet om status i forhold til inntekter og sparetiltak innen utgangen av august sammen med forslag til budsjettendringer slik at regnskapet for 2007 kan bringes i balanse.