Saknr. 16/13 Saksbeh. Morten Ottesen Haldorhamn Jour.nr 12/391 Fagavd. Drammen Eiendom KF Mappe Avgj. av Styret Møtedato 21/3-2013

Transkript

1 DRAMMEN KOMMUNE SAKSUTREDNING Saknr. 16/13 Saksbeh. Morten Ottesen Haldorhamn Jour.nr 12/391 Fagavd. Drammen Eiendom KF Mappe Avgj. av Styret Møtedato 21/ SAK 16/13: REGNSKAP OG ÅRSBERETNING 2012 Innstilling til: Styret i Drammen Eiendom KF Forslag til vedtak: 1. Styret godkjenner foretakets årsberetning for Styret tar redegjørelse vedrørende regnskapet til orientering. 3. Årsberetning og regnskap 2012 oversendes kontrollutvalg og rådmannen for videre behandling. Paul Røland Daglig leder Morten Ottesen Haldorhamn Økonomicontroller

2 Saksutredning Styret behandlet i møte den 18. februar 2013 utkast til årsberetning og regnskap for 2012 med følgende vedtak. Styret vedtar fremlagt regnskap pr som Drammen Eiendom KF s regnskap for Styret fastsetter bedriftens netto driftsresultat for 2012 til kr ,-. Styret forutsetter at store enkeltposter i note 13 og 17 blir forklart. 1. Styret anbefaler at overskuddet disponeres slik: overført til eier (eieruttak) kr ,- overføres til egenkapital kr ,- 2. Utkast til styrets årsberetning tas til orientering og ferdigstilles og justeres med de kommentarer styret har anført for endelig behandling i neste styremøte. Årsberetningen er nå justert med styrets anmerkninger og legges frem for endelig behandling. Forklaring til note 13. Endring i konto for forskuddsbetalt husleie fra 2011 til 2012 skyldes periodiseringer. Fakturadato er lagt til grunn ved bokføring. I 2011 ble husleie for 1. kvartal 2012 utfakturert fra Berskau DA og Grønland 55 AS med fakturadato i 2011, mens i 2012 utfakturerte de samme leverandørene husleien for 1. kvartal 2013 med fakturadato i Betalt husleie for 1. kvartal 2013 på kr. 8,3 mill., tilsvarer endring fra 2011 til Forklaring note 17. Konto for påløpte kostnader kr. 6,3 mill i Gjelder periodisering av skyldig driftskostnader utført i 2012 tot. kr. 4,3 mill. Det er avsatt kostnader for energi, snømåking, konsulenttjenester samt div. håndverkertjenester. Tidligere periodestenging medfører større avsetninger enn i forhold til I tillegg ble det avsatt for kreditering av grunnleieinntekt kr. 2,0 mill. Dette i forbindelse med en uenighet om årlig festeavgift på Lindum. I slutten av januar 2013 ble partene enige om at årlig festeavgift fra 2012 skal være på kr. 3,0 mill. i motsetning til kr. 5,0 mill. som ble utfakturert kunden i Riktig reskontroføring er utført i Konto for forpliktelse eiendom ble i 2012 avsatt med kr. 6,6 mill. Dette gjelder inngåtte kjøpekontrakter i forbindelse med kjøp av 3 leiligheter for en verdi av totalt kr. 5,3 mill. kr 1,3 mill. gjelder avtale med Strøm Gundersen AS om kostnader til opparbeidelse av parkeringsplasser på gnr. 114 bnr i Drammen kommune. Regnskapet er gjennomgått og revidert av Buskerud Kommunerevisjon IKS som vil sluttføre sitt arbeid og utstede revisjonsberetning så snart styret har avlagt regnskapet. Revisor har signalisert at de vil avlegge en ren beretning uten spesielle anmerkninger. Regnskapet blir deretter oversendt kommunens kontrollutvalg for behandling og videresending til bystyret. /moh Vedlegg: Årsberetning 2012

3 Årsberetning og regnskap 2012 Styrebehandlet: 21. mars 2013

4 Innholdsfortegnelse 1 INNLEDNING INVESTERINGER I FERDIGSTILTE BYGGEPROSJEKTER ANLEGG UNDER UTFØRELSE OPPGRADERING AV BYGNINGSMASSEN ENERGI OG MILJØ I FOKUS UTVIKLINGSPROSJEKTER PAPIRBREDDEN EIENDOM AS BOLIGSOSIALT ARBEID BOLIGLØFTET VEDLIKEHOLD EIENDOMSDRIFT RENHOLD FORSIKRING ENERGIKJØP INNLEIE AV EIENDOM KUNDE- OG BRUKERUNDERSØKELSER ØKONOMI ARBEIDSMILJØ OG PERSONALE RESULTATREGNSKAP BALANSE PR. 31. DESEMBER KONTANTSTRØMSOPPSTILLING NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET Årsberetning og regnskap 2012 Side 2 av 30

5 STYRETS BERETNING 1 Innledning Drammen Eiendom KF ivaretar Drammen kommunes interesser innenfor eiendomsområdet som forvalter av eierskap, som eiendomsdrifter, byggherre og som innleier av eiendom i det private markedet på vegne av kommunens virksomheter har vært preget av god drift, stort fokus på boligsosialt arbeid og et rekordhøyt investeringsnivå. At Drammen Eiendom KF med oppgraderingen av Brandengen skole blir anerkjent med 2. pris som Årets lokale klimatiltak i Norge viser at vårt arbeid gir resultater. 2 Investeringer i 2012 I 2012 har vi hatt en meget stor aktivitet og byggeaktivitet på mange prosjekter. Dette har resultert i et rekordhøyt investeringsnivå på kr. 419,0 mill. For å sikre kvalitet og kapasitet har vi styrket vår prosjektavdeling med 2 nye stillinger i Det er primært ferdigstilt mellomstore og mindre prosjekter. P-hus Strømsø betraktes som stort prosjekt, men det ble formelt ferdigstilt rett etter nyttår ( ). Det er igangsatt og pågår flere prosjekter, særlig rehabiliterings- og oppgraderingsprosjekter. I tillegg er det gjennomført prosjektering på vårt neste store byggeprosjekt Frydenhaug skole, hvor byggearbeidene starter i januar Ferdigstilte byggeprosjekter Introduksjonssenteret, rehabilitering Fase 1, rehabilitering av tak mv. Rehabilitering av tak og vinduer i 4. etasje på Introduksjonssenteret er gjennomført i 2011/2012, med Partner Entreprenør AS som totalentreprenør. Arbeidene er ferdigstilt ultimo mars 2012, innenfor avsatt investeringsramme på kr. 20,0 mill. (inkl. mva). Brandengen skole, Fase 1, rehabilitering og oppgradering av tak/vinduer mv. Rehabilitering av tak og vinduer mv. på Brandengen skole er gjennomført i 2011/2012, med Veidekke Entreprenør AS som totalentreprenør. Tak og vindusarbeidene ble ferdigstilt mai Prosjektet på Brandengen skole er etter henvendelse fra SINTEF /Byggforsk. blitt Norges representant i EU-prosjektet School Of Future. Prosjektet fokuserer på rehabilitering av eldre skolebygg i et energiperspektiv, noe som samsvarer med DEKF s ambisjoner i vår energistrategi. Prosjektdeltakelsen utløser betydelige tilskudd fra EU på ca. kr. 3,8 mill. til energieffektiviseringstiltak. I tillegg er det innvilget tilskudd fra Enova på kr. 1,4 mill Årsberetning og regnskap 2012 Side 3 av 30

6 I tillegg til kontraktsarbeidene er det gjennomført diverse innvendige oppgraderinger av skolens administrasjonsarealer, deler av lærerarbeidsplassene, bibliotek, grupperom, toaletter SFO mv. i løpet av 2. halvår Fase 2, drenering og energitiltak Dreneringstiltak og deler av energitiltak (borebrønner for jordvarme i skolegården) er gjennomført sommeren Investering på dreneringstiltak utgjør kr. 5,0 mill. Samlet investering Prosjektets fase 1 (tak/vinduer og innvendig oppgradering) samt drenering og prosjektering av fremtidig utvidelse har opprinnelig hatt en samlet investeringsramme på kr. 37,0 mill. Ved behandling av revidert årsbudsjett 2012 ble kr. 0,5 mill. (inkl. mva) overført til skolen for innkjøp av inventar/utstyr til arealene som har blitt oppgradert. Korrigert investeringsramme er således kr. 36,5 mill., mens samlet påløpt kostnad på ovennevnte tiltak i 2012 er ca. kr. 37,0 mill. Merforbruket skyldes at iverksatte oppgraderinger av innvendige arealer har blitt vesentlig dyrere enn estimert, og omfatter en kostnadsoverskridelse på ca. kr. 2,5 mill. (inkl. mva). Dette medfører at tak/vinduer og innvendig oppgradering har kostet kr. 31,9 mill. og ikke kr. 29,5 mill. som budsjettert. Wergelandsgate 13, Kontorer til Skap Gode Dager Investeringsrammen for rehabilitering av eksisterende arealer i Wergelandsgate 13 til kontorformål ble justert i 1.tertial 2012 til kr. 8,5 mill. Hoveddelen av rammen ble lagt inn i økonomiplanen for Men arbeidene er gjennomført i 2012 og slik sett basert på en forskuttering av bevilgningen. Lokalene ble ferdigstilt i slutten av desember 2012 og virksomhetene har flyttet inn fra 2. januar Marienlyst stadion, nytt flomlysanlegg Byggearbeider knyttet til nytt flomlys ble igangsatt i desember 2011, og ble ferdigstilt til sesongstart medio mars Flomlysanlegget ble offisielt åpnet av ordfører Prosjektet er gjennomført i henhold til avtalt fremdrift. Nytt flomlysanlegg er utført som følge av krav fra fotballforbundet for at stadion skal være godkjent som tippeligaarena i 2012 og fremover. Prosjektet er gjennomført innenfor avsatt investeringsramme på kr. 15,0 mill. (inkl. mva). Oppgradering av boliger - Stiboltsgate og Austadgata 20 Det ble i 2012 bevilget til sammen kr. 17,4 mill. til oppgradering av boliger fordelt med kr. 10,3 mill på Stibolts gate og kr. 7,1 mill. på Austadgata. Stibolts gate 9, 13 og 15 (3 hus med til sammen 12 leiligheter) har i løpet av 2012 blitt oppgradert med etterisolering av vegger og loft samt utskifting av vinduer og dører. Leilighetene i nr 13 og 15 er også bygget om slik at de har fått et komplett bad i leiligheten som erstatter tidligere bad i kjelleren. Austadgata 20 har fått et betydelig løft med drenering og isolasjon av kjeller, ny isolert fasade av teglstein og nytt tak. I tillegg har leilighetene fått nye balkonger, dører og vinduer er skiftet og oppgangene er malt og forbedret brannmessig. Badene i alle 16 leiligheter er oppgradert og det er lagt nytt røropplegg til leilighetene Årsberetning og regnskap 2012 Side 4 av 30

7 2.2 Anlegg under utførelse Ved utgangen av 2012 var det påløpt kostnader til anlegg under utførelse for kr. 319,0 mill. De største er Blichsgate P-hus, Blentenborg bofellesskap, Schwartz gate 18, boliger for demente. Innenfor skoleområdet har det vært fokusert på videreutvikling av Frydenhaug skole, Svensedammen skole og flerbrukshall på Galterud / Fjell. Blichsgate P-hus I forbindelse med Bystyrets behandling av økonomiplan 2011 ble det fattet vedtak om gjennomføring av prosjektet. Investeringsramme for prosjektet er kr. 117,0 mill. eks. mva. ekskl. inventar og utstyr (egen bevilgning for inventar og utstyr på kr. 5,0 mill. er tildelt Drammen Parkering i Økonomiplan 2012). Byggearbeidene startet høsten 2011, med Strøm Gundersen AS som totalentreprenør. Prosjektet ble ferdigstilt i slutten av desember 2012 noe som er i tråd med tidligere varslet fremdrift. Det gjenstår noen mindre arbeider på utomhusanlegget og fasade som kun kan tas på våren. Sluttregnskap vil først foreligge i løpet av 1. tertial Prosjektet blir gjennomført godt innenfor avsatt investeringsramme. Parkeringshuset ble tatt i bruk fra 02. januar Prosjektet generer husleieinntekter. Hovedleietaker er Drammen Parkering KF, de to mindre næringsarealene i 1. etg. er også utleid fra 1. januar Galterud skole, flerbrukshall Bystyret har i 2011 vedtatt at det skal etableres flerbrukshall med 2 aktivitetsflater (bruttoareal ca m²) ved Galterud skole innenfor en brutto investeringsramme på kr. 63,0 mill. (inkl. mva). Det er gjennomført åpen anbudskonkurranse for totalentreprise, og Bøhmer Entreprenør AS er tildelt oppdraget. Arbeidene på byggeplassen startet i juli Tilbudet fra totalentreprenør lå ca. 9,0 mill. kr. (eks. mva) over budsjettert ramme for entreprisen, og det er gjennomført kostnadsreduksjoner i prosjektet av tilnærmet samme størrelse. Kostnadsreduksjonen har i hovedsak skjedd via reduksjoner/korreksjoner i utomhusanlegget. Byggeprosjektet forventes ferdigstilt medio august 2013 innenfor budsjettrammen. Blentenborg bofellesskap, oppgradering Blentenborg skal bygges om til 16 nye boliger til personer med fysisk handikapp. Det er innvilget investeringstilskudd fra Husbanken. Budsjettet er på kr. 55,6 mill. Det er inngått kontrakt med Senterbygg Entreprenør AS. Byggestart var august Det er forventet byggeperiode på 12 måneder, og med forventet ferdigstillelse august Frydenhaug skole, nybygg (erstatningsbygg) Åpen anbudskonkurranse for totalentreprise på ny Frydenhaug skole er gjennomført i Det er inngått kontrakt med Bøhmer Entreprenør AS. Frydenhaug skole bruker Strømsø skole i byggeperioden, og det er gjennomført oppgarderingstiltak i denne skolen for å imøtekomme behovene til Frydenhaug skole. Nybygget har en samlet investeringsramme på kr. 263,1 mill. (inkl. mva), med byggestart medio/ultimo januar 2013, og med forventet ferdigstillelse august Schwartz gate 18, nybygg boliger for demente Prosjektet omfatter oppføring av 16 boliger samt fellesarealer for ovennevnt målgruppe. Investeringsramme er kr. 54,2 mill. ekskl. inventar og utstyr. Byggestart i april 2012 med BYFA Bygg for alle AS som totalentreprenør Årsberetning og regnskap 2012 Side 5 av 30

8 Ferdigstillelse forventes i løpet av mars/april 2013 innenfor budsjettrammen. Svensedammen skole, tilbygg/ombygging Planlegging av tilbygg/ombygging av Svensedammen skole har pågått fra Investeringsramme for prosjektet er kr. 46,5 mill. ekskl. inventar og utstyr. Det er i tillegg bevilget kr. 3,5 mill for løst inventar og utstyr, tildelt til virksomheten i forbindelse med 1. tertial Prosjektet omfatter både nybygg og en del rehabiliteringsarbeider, hvor fremdrift må tilpasses skoledriften. Prosjektet er derfor delt i flere etapper og delovertakelser. Byggearbeidene startet vinteren 2012 med OBAS Øst AS som totalentreprenør. Første delfrist var knyttet til ferdigstillelse av skolekjøkken i eksisterende bygg. Arbeidene ble ferdigstilt som planlagt og arealene er blitt tatt i bruk ved skolestart i august Andre delfrist var knyttet til ferdigstillelse av nybygget (tilbygg). Som planlagt ble disse arealene ferdigstilt og tatt i bruk i desember Ferdigstillelse for hele anlegget forventes til mars/april 2013 innenfor budsjettrammen. Åskollen skole, utvidelse/ombygging Åskollen skole står foran en periode med stor elevtallsøkning og har behov for en arealutvidelse. I forbindelse med økonomiplan 2012 har man bevilget kr. 95,0 mill. til utvidelse av skolen. Separat avsetning på kr. 5,0 mill. for løst inventar og utstyr er bevilget for virksomheten for Planene omfatter bygging av ca m² nybygg samt noen mindre tilpasninger ved eksisterende bygningsmasse. Det eldste skolebygget er forutsatt revet. Totalt vil antall klasserom øke fra 22 til 26 stk. Anbudskonkurranse for valg av totalentreprenør for nybygget ble utlyst april 2012 og Trio Entreprenør AS ble valgt som totalentreprenør for oppføring av nybygget. Gravearbeider for VA ledninger ble gjennomført i løpet av høsten 2012 og byggestart for nybygget er planlagt for januar 2013 med forventet ferdigstillelse for mars 2014 Dette er i tråd med tidligere rapporteringer. Fremdrift for de øvrige mindre ombygginger ved eksisterende skolepaviljonger er fortsatt under avklaring og vil måtte tilpasses skoledriften. Kobbervik gård - ombygging til barnehage Skisseprosjekt for ombygging av Kobbervik gård til barnehage ble utarbeidet våren For å møte utfordringene i et gammelt bygg med mye usikkerhet og samtidig sikre en rask fremdrift ble det inngått samspillskontrakt for prosjektet i august Samspillsmodellen gjorde at entreprenøren kunne delta i prosjekteringen og foreta mye forberedende arbeid og undersøkelser høsten Ved inngangen til 2013 er det skrevet avtale om en målpris for prosjektet fram til ferdigstillelse Barnehagen vil ha plass til ca. 100 barn fordelt på 6 baser. Prosjektet har en ramme på kr. 45,2 mill. Påløpte kostnader i 2012 er ca. kr. 9,0 mill hvorav byggearbeider utgjør ca. kr. 2,5 mill. Introduksjonssenteret Fase 2, oppgradering klasseromsfløy Arbeider med innvendig oppgradering av A-delen av klasseromsfløyen pågår. Totalentreprenør er Veidekke Entreprenør AS. Det ble i 2012 avsatt til sammen ca. kr. 13,3 mill. (inkl. mva) til oppgraderingen, hvorav kr. 3,3 mill. er øremerket til teknisk oppgradering av elektro (hovedtavle) og ventilasjonsanlegg. Det har vært nødvendig å øke omfanget av arbeidene underveis, blant annet av hensyn til sikkerhet pga. dårlige vinduer, brannsikkerhetsmessige tiltak og generelt oppgraderingsbehov. Dette har Årsberetning og regnskap 2012 Side 6 av 30

9 medført at igangsatte arbeider har høyere kostnader enn opprinnelig ramme. Investeringsrammen for fase 2 og videre arbeid er i ØKP øket med til sammen kr. 26,0 mill. (inkl. mva), slik at total investeringsramme for Introduksjonssenteret utgjør kr. 56,0 mill. kr. (inkl. mva) + kr. 3,3 mill. (inkl. mva) til teknisk oppgradering. 2.3 Oppgradering av bygningsmassen I tillegg til større enkeltbevilgning til byggeprosjekter er det avsatt investeringsrammer som skal dekke større oppgraderings- og rehabiliteringstiltak. Det ble avsatt kr. 56,0 mill. i Innenfor budsjett for 2012 er det også igangsatt flere prosjekter som vil bli fullført i løpet av Noen av tiltakene som er utført: På Gulskogen Bo- og Servicesenter har man skiftet alle vinduer og utvendige dører. Den gamle tårnbygningen på Rådhuset ble etterisolering og taket ble rehabilitert. Børresen og Øren skoler fikk nye ventilasjonsanlegg i gymsalene og varmeanleggene ble oppgradert. Kontordelen i Drammenshallen fikk nytt ventilasjonsanlegg. Danvik skole fikk ny pumpestasjon for fjerning av overvann i kjellernedgang, og et nytt leskur etter brann. På Konnerud skole ble utskiftingen av taket og fasaden på bygg 53 ferdigstilt. Det samme gjaldt for boligene i Øvre Kiøsteruds gate 8, mens Gilhus gård og Peter Høegs gate 9 fikk nye tak. 2.4 Energi og miljø i fokus Drammen kommune har et sterkt fokus på energiforbruk og miljøaspektet. Gjennom egen strategiplan og deltakelse i Fremtidens byer og FutureBuilt, har Drammen kommune store ambisjoner om miljøvennlige løsninger i eiendomsmassen. Det er derfor avsatt betydelige midler til investeringer i klima og miljøriktige løsninger. Drammen Eiendom KF har opparbeidet stor kompetanse på området og oppnår gode resultater som gir nasjonal oppmerksomhet. At vi i 2012 vant 2.pris med Marienlystområdet som Årets lokale Klimatiltak i Norge er et eksempel på dette. Varmepumper I løpet av 2012 ble varmepumpene med energibrønner på Fredholt Bo og Servicesenter og Brandengen skole satt i drift. Oljefyringen er faset ut og varmepumpene gir en betydelig energireduksjon. Fjernvarme Det er løpende dialog med Drammen Fjernvarme om anleggsstrategi slik at man kan planlegge for riktig konvertering i disse områdene. I løpet av 2012 ble de gamle oljefyringsanleggene på Parktunet barnehage og Børresen skole erstattet med fjernvarme. Energisparende tiltak På Gulskogen Bo og Servicesenter ble det installert nye dører og lavenergi vinduer. I kontordelen i Drammenshallen og i gymsalene på Øren og Børresen skoler ble gamle ventilasjonsanlegg uten varmegjenvinning byttet ut med nye energioptimale anlegg Årsberetning og regnskap 2012 Side 7 av 30

10 2.5 Utviklingsprosjekter Det har i 2012 vært arbeidet med en rekke utviklingsprosjekter og planlegging/ prosjektering av byggeprosjekter. Rådhuset, ombygging borggård /langsiktig utvikling Med ekstern faglig bistand fra SINTEF er det gjennomført spørreundersøkelse blant ansatte i rådhuset som grunnlag for videre utredninger av rådhusets utvikling. Basert på gjennomført spørreundersøkelse har SINTEF fremlagt rapport som vil være verdifull i fremtidig oppgradering og modernisering av rådhuset. Etablering av Drammen Helsehus, utredning Det er i ØKP avsatt investeringsrammer for å videreutvikle Drammen Geriatriske Kompetanse Senter (DGKS) til å bli Drammen Helsehus. Høsten 2012 er det gjennomført en forenklet tilstandsvurdering av lokalene til Drammen Kjøkken KF som grunnlag for videre utredninger. Prosjektet videreføres i Buskerudveien 166, utvidelse av barnebolig Det er igangsatt utredning av utvidelse av barneboligen på Åssiden. Utvidelse vil måtte skje ved delvis påbygging av 2. etasje. Arbeid med prosjektering og utbyggingsomfang er igangsatt. Det er i ØKP avsatt kr. 23,0 mill. til utvidelse av barnebolig. Planlagt byggestart er høsten Brandengen skole, fremtidig utbygging Det er et behov for ytterligere rehabilitering og utvidelse av Brandengen skole. DEKF har fra mai 2012 arbeidet med utredninger når det gjelder lokalisering av ny hall og utvidelse av undervisningsarealer på Brandengen skole. Gjennom arbeidet er det blitt tydelig at kommunen må ha en aktiv strategi for å sikre seg større areal for å kunne ekspandere. DEKF har tatt aktive grep og vil jobbe videre med dette i 2013 med tanke på en god langsiktig løsning for skolen og idretten i nærmiljøet. Strømsø barnehage, utvidelse Det er vedtatt å utvide Strømsø barnehage ved å ta i bruk hele bygningsmassen til barnehageformål. Tilpasninger og oppgraderinger er foreløpig estimert til kr. 15,0 mill. Prosjektering av barnehagen startet i august 2012 og rammesøknad for tiltaket vil foreligge i januar Ominnredning av bygningen planlegges utført fra sommeren Utlysning av konkurranse og kontraktsinngåelse planlegges utført våren Parallelt arbeides det med å fremskaffe ny lokalisering av dagsenteret som er i bygningen i dag. Dagsenteret vil etter alt å dømme kunne flytte til nye lokaler sommeren Buskerudveien 17, oppgradering kontor Glitrevannverket IKS Prosjektet har tidligere vært fremme som vedtatt investering, men ble stilt i bero før realisering. Byggeprosjektet er nå aktualisert igjen, og en oppdatert investeringsvurdering tilsier behov for en ramme på kr. 25,0 mill. Husleie vil bli dekket av Glitrevannverket IKS Årsberetning og regnskap 2012 Side 8 av 30

11 Drammen Kjøkken KF - nytt kjøkken Bystyret har vedtatt at Drammen Kjøkken KF skal legge om produksjonssystem, fra dagens kok/server til kok/kjøl (kjøl/server). Dagens lokaliteter og utstyr er gammelt og slitt og kan ikke benyttes til denne kokemetoden. Det er laget en foreløpig kostnadskalkyle som viser en totalkostnad for bygget på ca. kr. 80,0 mill. eks mva. Dette er grove kalkyler basert på foreløpige innspill fra rådgivende konsulenter. Investeringer til tilpasninger av kjølelagring og mottakskjøkken på hver institusjon er ikke medtatt i kostnadsoverslaget, verken bygningsmessig eller personellmessig. Kostnadskonsekvensen for dette vil måtte utredes i et eget prosjekt. Det ble kjøpt tomt for det nye sentralkjøkkenet på Gulskogen (Tømmerkrana 16) og engasjert rådgivere. Prosjekteringsgruppa er i gang med skisser og forprosjekt. Åslyveien 44 ombygging til boliger DEKF har overtatt Åssiden Sanitetsforenings lokaler i Åslyveien 44 fra Det er utarbeidet tegninger og kalkyler for ombygging av lokalene til 4 boenheter, 2 oppe og 2 nede med tanke på familier med barn. Eiendommen har en romslig tomt og gode utearealer for barn. Arbeider med ombygging av huset planlegges startet opp når leieforholdet til barnehagen i sokkeletasjen går ut sommeren Prosjektet er estimert til kr. 6,0 mill. Holmestrandsveien 132A modulhus for vanskeligstilte Som et ledd i boligsosial handlingsplan er det fra mai 2012 jobbet med å få på plass 3-4 frittstående modulhus som kan egne seg for leietakere med særskilte behov. Etter drøfting av ulike tomter og løsninger med Byplan og Byggesak har det blitt laget et planforslag til et anlegg i Holmestrandsveien 132A. Kommunen eier tomta selv og rammetillatelse for et midlertidig tiltak foreligger i januar DEKF har til hensikt å realisere planene i løpet av første tertial Endelig budsjett er ikke fastlagt, men planlegges dekket fra post Erstatningsboliger Erik Olsensgt. 7. Fjell, erstatningsbarnehage (Fjell 2020) Tomt knyttet til ny flerbrukshall ved Fjell skole vil kunne berøre to eksisterende barnehager, og således utløse behov for bygging av en ny større barnehage. Foreløpige vurderinger tilsier et investeringsbehov på ca.kr. 50,0 mill. (inkl. mva), hvorav kr. 1,0 mill. er avsatt til planlegging/prosjektering i Strømsø Skole reguleringsplan Det er i 2012 igangsatt arbeid med å omregulere tidligere Strømsø skole, med sikte på salg. Planen forventes å få politisk avklaring i løpet av 2013 slik at salg kan gjennomføres når skolen fraflyttes av nåværende leietaker, Frydenhaug skole, i Thamsgate Parkeringshus BA Oppkjøp Drammen Eiendom KF har på oppdrag av bystyret forhandlet frem avtale om kjøp av de privat eiende andelene i Thamsgate Parkeringshus BA. Saken behandles og avklares i løpet av 1. tertial Papirbredden Eiendom AS Drammen Eiendom KF ivaretar kommunens eierandel på 40 % i Papirbredden Eiendom AS. Entra Eiendom AS eier de øvrige 60 %. Selskapet eier Papirbredden og Union Årsberetning og regnskap 2012 Side 9 av 30

12 Scene, samt nabotomten som frem til nå har vært benyttet til parkering. Hele bygningsmassen på totalt m² er i praksis utleid. Selskapet ble i 2011 omdannet til konsern hvor hver av eiendommene er lagt inn som datterselskaper. Dette har ikke endret realitetene verken i verdier eller aksjonærforhold. Papirbredden Eiendom AS - konsern hadde inntekter i 2012 på kr.48,6 mill., et års resultat i samsvar med budsjett på kr. 12,4 mill. og egenkapital på kr. 128,1 mill. Det er til nå ikke utdelt utbytte til selskapets aksjonærer. Bakgrunnen for dette er hovedsakelig at selskapet har hatt behov for egenkapital til tunge investeringer etter etableringen. Dette gjelder både kjøp av Union Scene og Kreftingsgate 33, samt pågående investeringer i utbygging av Papirbredden 2. Det har i 2012 vært arbeidet med videreutvikling av fase 2 på Papirbredden. Hus 1 i fase 2 ble ferdigstilt i mai 2012, samt garasjeanlegg under både hus 1 og 2. Bygget er 100 % utleiet til MSD, Høyskolen i Buskerud og Telemark, BI og Arbeidstilsynet. Papirbredden 2 bygges innenfor FutureBuilt og ble i mars 2013 kåret til årets bygg av byggenæringen Årsberetning og regnskap 2012 Side 10 av 30

13 3 Boligsosialt arbeid Det har pågått arbeid med ny boligsosial handlingsplan. Drammen Eiendom KF har deltatt i arbeidet og planen ble vedtatt i Bystyret i juni Bystyret vedtok videre i november 2012 innføring av ny husleieberegning basert på en modell med kostnadsdekkende husleie som er iverksatt fra Vi har også deltatt i etableringen av en ny boligtjeneste for å samordne det boligsosiale arbeidet bedre. Flere medarbeidere og oppgaver fra Drammen Eiendom KF vil inngå i den nye boligtjenesten. 3.1 Boligløftet Som en del av den boligsosialsatsningen i Drammen er det iverksatt en rekke tiltak. Det er blant annet stilt betydelige investeringsmidler til rådighet for Drammen Eiendom KF. Kjøp av boliger Det er kjøpt inn 38 nye boliger til kommunal utleie. Kostnaden er kr. 54,5 mill. I 2012 er det i tillegg brukt kr. 6,1 mill til oppgjør av boliger anskaffet i 2011, kr. 3,0 mill. til kjøp av Åslyveien 44 og kr 0,2 til prosjekt etablering av modulhus. Åslyveien 44 benyttes som barnehage frem til sommeren 2013, men skal etter dette omdisponeres til 4 leiligheter. Totalt er det derfor brukt kr. 63,7 mill. i 2012 til anskaffelse av boliger. 11 av boligene er til nå ikke tilgjengelig for kommunal utleie. 8 ble totalskadet av brannen i Christian Blomsgate 4 i juli. Det pågår avklaring med forsikringsselskap om oppgjør, og byplan om gjenoppbygging på branntomten. I tillegg er 3 boliger ved sykehuset under klargjøring for utleie. Kjøp av boliger ved sykehuset Formannskapet vedtok i møte den 13/ retningslinjer for kjøp av eiendom ved sykehuset. I saken gis Drammen Eiendom KF ansvar for kjøp og forvaltning av eiendommene. Det er i 2012 kjøpt 2 boligeiendommer med til sammen 3 leiligheter for kr. 8,2 mill. Med bakgrunn i ny lokaliseringsprosess for nytt sykehus er det usikkert i hvilket omfang ordningen skal videreføres. Salg av boliger 2012 Som en del av det boligsosiale arbeidet har Drammen kommune lagt til rette for at leietakere som har ønske om og mulighet for å eie egen bolig kan kjøpe den boligen de leier av kommunen til markedstakst. Drammen Eiendom KF deltar i prosjektet fra leie til eie med gjennomføring av selve salget og fremskaffelse av takster. I 2012 år er 39 borettslagsleiligheter solgt og overtatt av tidligere leietakere. Det er solgt for kr 36,0 mill. Drift av boligmassen 2012 har vært et år preget av stor aktivitet, hvor leietakere og øvrige hendelser på boligene generer mye saksbehandling og koordinering av avdelingens oppgaver. Dette har medvirket til et høyt tempo i behandling og gjennomføring av driftsoppgaver. I underkant av 800 driftsoppgaver har vært innom boligavdelingen for registrering, behandling og utførelse. Utover dette tilkommer driftsoppgaver som oppstår fortløpende via telefonhenvendelser og egne observasjoner Årsberetning og regnskap 2012 Side 11 av 30

14 Det er blitt gjennomført vedlikeholdsprosjekter innenfor boligmassen i større og mindre skala, herunder felles bytte av vannberedere, piperehabilitering, oppgradering på elektrosiden og sanitærsiden, samt utskifting av kjøkken og oppgradering av bad. 4 Vedlikehold Å sikre riktig vedlikehold av kommunale bygg er en hovedutfordring for Drammen Eiendom KF. Målet er å ta vare på bygningsmassens verdier og sørge for at brukerne får tilfredsstillende lokaler. Drammen Eiendom KF eier til sammen ca m² bygningsmasse. Det er gjennomført vedlikehold for samlet kr. 27,0 mill. i 2012 som er en økning på kr. 2,1 mill. fra Vedlikeholdet fordeler seg med kr. 11,5 mill. på oppussing av boliger og kr. 15,5 mill. (287 tiltak) på øvrige eiendommer. Ved fristilling av boliger benyttes anledningen til vedlikehold før den tilbys ny leieboer. I 2012 har det vært 190 endringer av leieforhold. Med tillegg av overtakelse og klargjøring av boliger ved kjøp innbærer at vi i store trekk pusser opp og klargjør i snitt en bolig hver arbeidsdag. Det ble brukt kr. 8,3 mill. (gjennomsnittlig kr ,- pr. leilighet) til slik oppgradering. Sammen med andre tiltak ble det samlet brukt kr mill. i 2012 til vedlikehold på boligene. I tillegg til det løpende vedlikeholdet over driftsbudsjettet er det gjennomført en rekke rehabiliteringstiltak gjennom investeringer for kr. 39,1 mill. Dette representerer også et vedlikehold, ettersom tyngre oppgraderinger trekker med seg deler av etterslep på vedlikehold. Samlet er det brukt kr. 66,1 mill. på vedlikehold og oppgradering av eiendomsmassen i Det er også gjennomført betydelige oppgraderinger av tekniske anlegg, energikonvertering og enøk tiltak for kr. 27,5 mill. Totalt sett anser vi dette som tilfredsstillende nivå for å unngå verdiforringelse av bygningsmassen Årsberetning og regnskap 2012 Side 12 av 30

15 5 Eiendomsdrift Eiendomsdrift omfatter alle løpende oppgaver knyttet til at eiendommene fungerer tilfredsstillende. Dette gjelder både utbedring av bygningsmessige skader, styring og utbedring av tekniske installasjoner som ventilasjon, elektriske anlegg, varme, vann, sanitær, drift og vedlikehold av uteområder. Trygghet for helse, miljø og sikkerhet for brukerne er det høyest prioriterte fokusområdet i eiendomsforvaltningen. Dette er nedfelt i vårt strategidokument. Interne kontrollrutiner for brann, elektro, legionella smitte mv. er gjennomgått i 2012 og følges opp hvert tertial. Eiendomsdriften har i 2012 gått som normalt og uten alvorlige hendelser. Det ble i 2012 brukt til sammen kr. 45,8 mill. til drift av eiendommene. Eiendomsdriften fordeler seg med kr. 6,8 mill. på drift av boliger, og kr. 33,9 mill. på drift av øvrige eiendommer. I tillegg kommer kjøp av energi fra nærvarmenett kr. 5,2 mill. 5.1 Renhold Rammer for renhold Drammen Eiendom KF kjøper på vegne av kommunen renholdstjenester for daglig renhold av ca kvm. gulvareal. Dette er regulert i fire rammeavtaler tre inngått med Elite Service Partner AS som dekker til sammen ca kvm. og en avtale inngått med AB Solutions Oslo AS for daglig renhold av et areal på ca kvm. Anbudskonkurranser Våren 2012 ble det gjennomført anbudskonkurranse om renhold av et areal på ca kvm. som ble vunnet av Elite Service Partner AS. Da vi fra juni og ut året hadde tilnærmet kun en leverandør av renholdstjenester ble våre renholdsroder i samarbeid med renholdsleverandør noe omorganisert/tilpasset til en enklere logistikk. Høsten 2012 ble en ny konkurranse gjennomført for et areal ca kvm. Elite Service Partner AS vant for området Strømsø mens AB Solutions Oslo AS ga det økonomisk mest fordelaktige tilbudet for området Bragernes Vest. Begge disse leveransene startet opp januar Drift Det har i 2012 ikke vært spesielle problemer knyttet til renholdstjenester. Vindusvask for skoler og barnehager er gjennomført i perioden. DEKF har i mange år kjøpt kontroll med utførelsen av det daglige renhold fra en ekstern leverandør. Nåværende leverandøren har avviklet virksomheten og anskaffelse av ny leverandør vil bli gjort i 1.halvår Kvalitetsoppfølging renhold Kvaliteten på renholdsleveransene følges opp gjennom rutinemessige kvalitetskontroller i henhold til standarden INSTA800, ad-hoc kontroll og løpende avviksbehandling, samt brukerundersøkelser. INSTA800 kontroll Det har i 3. tertial ikke vært gjennomført INSTA800 kontroller. I 2. tertial falt 8 rom av totalt 233 rom som ble kontrollert i forhold til kontrollsystemet Årsberetning og regnskap 2012 Side 13 av 30

16 INSTA800. Dette gir en fallprosent på 3,4 %. Til sammenligning var fallprosenten i 1. tertial 4,5 % (fall for 32 av 704 kontrollerte rom). Klager/Avvik Klager og avvik loggføres, og følges normalt raskt opp av Drammen Eiendom KF som initierer tiltak fra renholdsleverandørene. Gjennom 2012 har bedriften mottatt relativt få skriftlige klager fra brukerne. Økonomiske resultater Det er utfakturert renholdstjenester for til sammen kr. 35,1 mill. i Kostnadene utgjorde kr. 31,9 mill. Renholdsaktiviteten har dermed bidratt med kr. 3,2 mill. som er betydelig bedre enn budsjettert. Det positive avviket skyldes i stor grad sterk konkurranse i bransjen, som igjen resulterte i lavere prising enn tidligere for en av våre kontrakter. 5.2 Forsikring Drammen kommune har avtale med WACO Forsikringsmegling AS. Total årlig premie for alle bygningsforsikringer er ca. kr. 2,6 mill. Alle eiendommer er fullverdiforsikret. Eiendommene er forsikret i Protector forsikring. I tillegg har Drammen Eiendom KF motorvognforsikring til 14 biler gjennom KLP Skadeforsikring AS. Bortsett fra brannen i Chr. Blomsgate som vi ikke hadde overtatt på branntidspunktet, har 2012 vært et år med få og kun mindre skadesaker på kommunens eiendommer. 5.3 Energikjøp Drammen Eiendom KF arbeider ut fra en egen energistrategi for å bygge opp under kommunenes miljøambisjoner. Strategien legger grunnlag for lavere energiforbruk og overgang til mer miljøvennlige energikilder i kommunens bygningsmasse. Drammen Eiendom KF kjøper inn energi på vegne av kommunen i avtale om kraftforvaltning med leverandøren LOS AS. Avtalen omfatter finansiell sikring, risikostyring, rådgiving og administrative tjenester, samt fysisk leveranse, avregning og rapportering av elektrisk kraft. Drammen kommune forbrukte i overkant av 58 GWh i Det er på linje med tidligere år. Porteføljeprisen har vært 25,09 øre/kwh mot 38,7 øre/kwh i I tillegg påløper forbruksavgift, nettleie og forvaltning. Total pris eks. mva er 60,77 øre/kwh mot 71 øre/kwh i Energikostnadene belastes kommunens virksomheter direkte og påvirker slik sett ikke Drammen Eiendom KF s regnskap. Drammen Eiendom KF leverer også varme fra energisentralene på Marienlyst og Landfalløya til virksomheter i disse områdene. 5.4 Innleie av eiendom En av Drammen Eiendom KF s oppgaver er å være kommunens kompetanseenhet for innleie av eiendom. Drammen Eiendom KF har på vegne av kommunen ansvar for oppfølging av flere kontrakter, blant annet leiekontrakter på 3 bo- og servicesentre, Årsberetning og regnskap 2012 Side 14 av 30

17 Union Scene, NAV-bygget, kontorlokaler mv. Dette utgjør ca. kr. 75,0 mill. Drammen Eiendom KF fremleier lokalene til kommunale virksomheter til samme vilkår som innleiekostnadene, men beregner et administrasjonsgebyr på 1 % av leiesum. I tillegg kommer innleie av private boliger, og felleskostnader i borettslagsleiligheter. Totale innleiekostnader utgjør kr. 105,8 mill. 6 Kunde- og brukerundersøkelser Drammen Eiendom KF har gjennomført kundeundersøkelse i Undersøkelsen er sendt til våre interne kunder representert ved virksomhetene som er leietakere i våre eiendommer. I tillegg gjennomføres det elevundersøkelse på landsbasis i regi av Utdanningsdirektoratet ( Fra elevundersøkelsen har vi plukket relevante spørsmål som går på elevenes oppfatning av fysisk læringsmiljø på skolene. Kundeundersøkelse Gjennomsnittlig score på en skala fra 1-6 ligger samlet på 4,5, det samme som forrige år, fordelt med 4,9 på spørsmål direkte knyttet til service, 4,1 leiearealene og 4,7 på byggherrefunksjon og rolle i Drammen kommune. Et resultat som er på linje med forrige undersøkelse. Vi betrakter resultatet som tilfredsstillende. Når det gjelder servicegrad fra våre medarbeidere er det hyggelig å konstatere et meget godt nivå på denne samtidig som det også er en forbedring siden undersøkelsen for 2 år siden. Når det gjelder tjenesteomfang scorer vi noe lavere. Spørsmålene knyttet til arealene har resultater på 4,14 som er under vårt eget mål på 4,5, men likevel over 4,0 som normalt anses som akseptabelt. Selv om renhold er det området som scorer lavest er det har vært en bedring år for år de siste 3 årene. Elevundersøkelsen Resultatene for elevundersøkelsen er fordelt på barnetrinnet (5-7.trinn) og ungdomstrinnet (8-10.trinn). Hovedbilde i undersøkelsen er at vi på de aller fleste måleindikatorene har hatt en forbedring i resultatene fra 2011 til 2012 på barnetrinnet, men en noe negativ utvikling på Ungdomstrinnet. Sammendrag for de fleste indikatorene scorer bedre enn landsgjennomsnittet. De områdene hvor vi scorer dårligere enn landsnittet for både barne- og ungdomstrinn er opplevd standard på toaletter/garderober og renhold. Dette tas med i vurderingene i arbeidet med vedlikeholds- og oppgraderingsplanen Årsberetning og regnskap 2012 Side 15 av 30

18 7 ØKONOMI Det fremlagte resultat- og balanseregnskap med tilhørende noter gir etter styrets mening et rettvisende bilde av driften og stillingen for bedriften generelt ved årsskiftet. Det har ikke inntrådt hendelser etter avslutningen av regnskapsåret som er av betydning ved bedømmelse av selskapet ut over det som er nevnt i årsberetningen. Drammen Eiendom KF hadde driftsinntekter før salg av eiendom på kr. 448,3 mill. Som er kr. 3,7 høyere enn budsjett. Årsresultatet ble kr. 80,7 mill. Fratrukket gevinst ved salg av eiendom på kr. 33,7 mill. er driftsresultatet kr. 47,0 mill., som er kr. 8,9 mill. over budsjett. Dette skyldes: Økt husleieinntekter kommunal virksomhet Økt leieinntekt boliger Reduserte kostnader på renhold. Økte finansinntekter og reduserte finanskostnader Foretakets likviditet er god. Kontantbeholdingen økte til fra kr. 50,0 til kr. 95,6 mill. jfr. kontantstrømanalysen (kap. 11) Utviklingen av rammebetingelser og fremtidsutsiktene generelt innenfor foretakets område har ikke forhold i seg som påvirker bedømmelsen av fremtidig utvikling utover det som fremkommer av årsregnskap og årsberetning. Årsregnskapet for 2012 er satt opp under forutsetningen av fortsatt drift noe som styret bekrefter er til stede. Disponering av resultat Årets resultat på kr. 80,7 mill. foreslås disponert under forutsetning om fortsatt drift og som følger: Eieruttak Overføres til egenkapital Sum kr. 34,8 mill. kr. 45,9 mill. kr. 80,7 mill. Grunnlaget for forslaget til eieruttaket er økonomiplanens budsjetterte krav på eieruttak på kr. 34,8 mill. Av beløpet som overføres til egenkapital, er kr. 36,0 mill. inntekter fra salg av boliger. Dette er disponert til reinvesteringer av boliger, som følge av Fra leie til eie prosjektet. Risikoforhold Drammen Eiendom KF har lav finansiell risiko knyttet til utleievirksomheten. Eiendommene er på det nærmeste fullt utleid hovedsakelig til offentlige leietakere. Utleie av boliger til vanskeligstilte medfører tap. Disse tapene er likevel på et nivå som er håndterbart innenfor virksomhetens økonomiske rammer. Renterisikoen er lav, da leieforholdene til Drammen kommune justeres ved eventuell justering av rentebelastning fra kommunens lånefond. Selskapets operasjonelle risiko er knyttet til skader på personer og verdier som følge av eiendomsvirksomhetene, overskridelser på investeringsprosjekter og eventuell mislighetsrisiko Årsberetning og regnskap 2012 Side 16 av 30

19 8 ARBEIDSMILJØ OG PERSONALE Arbeidsmiljø Bedriften har i 2012 ikke hatt noen store ulykker eller nestenulykker blant de ansatte. Det ble i 2012 avholdt medarbeiderundersøkelse som bekrefter at arbeidsmiljøet i bedriften er godt, med en score for samlet medarbeidertilfredshet på 5,1 på en skala fra 1-6. Det har vært avholdt 2 møter i HMS-gruppa. Likestilling Ved utgangen av 2012 var det 38 ansatte i bedriften; 9 kvinner og 29 menn. 1 kvinne har permisjon til medio april Foretaket har fokus på likestilling og følger forskrifter og kommunens retningslinjer ved utlysning av nye stillinger. Miljø/forurensning Foretaket er Miljøfyrtårnsertifisert. Foretaket driver en virksomhet som i liten grad påvirker det ytre miljø. Det er styrets oppfatning at foretakets drift ikke påvirker det ytre miljø utover det som er normalt med denne type virksomhet. Vår deltakelse i FutureBuilt genererer stort fokus på å redusere klimautslipp både fra energibruk, materialvalg og transport. Sykefravær Sykefraværet var i 2012 på 3,98 %. Dette er en reduksjon på 8,46 % fra Dette skyldes i hovedsak mindre langtidssykmeldinger (se note 20). Styret Styret behandlet 94 saker i 2012 og det har vært avholdt 9 styremøter. Drammen 21. Mars 2013 Georg N. Smedhus (styreleder) Siri Marie Skøien Per Arvid Andersen Geir Barvik Hege Wiik Haukeland (nestleder) Vegard Aakre Monika Pedersen Paul Røland (ansattevalgt repr.) (ansattevalgt repr.) (daglig leder) Årsberetning og regnskap 2012 Side 17 av 30

20 9 Resultatregnskap 2012 Regnskap 2012 Budsjett 2012 Regnskap 2011 LEIEINNTEKTER KOMMUNALE LEIEFORHOLD EKSTERNE LEIEFORHOLD LEIEINNTEKTER BOLIG TILSKUDD SALG RENHOLDSTJENESTER ANDRE INNTEKTER DRIFTSINNTEKTER LØNNSKOSTNADER ADMINISTRASJONSKOSTNADER LEIE KOSTNADER INNKJØP RENHOLD VEDLIKEHOLD EIENDOMSDRIFT TAP PÅ KRAV AVSKRIVNINGER DRIFTSUTGIFTER DRIFTSRESULTAT FINANSINNTEKTER FINANSUTGIFTER FINANSPOSTER NETTO RESULTAT FØR SALG AV EIENDOM INNTEKTER FRA SALG AV EIENDOM BOKFØRT VERDI SOLGTE EIENDOMMER KOSTNADER VED SALG AV EIENDOM RESULTAT SALG AV EIENDOM BRANN/FORSIKRINGSOPPGJØR ÅRSRESULTAT Årsberetning og regnskap 2012 Side 18 av 30

21 10 Balanse pr. 31. desember 2012 EIENDELER NOTER BEBYG. EIENDOMMER M/GRUNN BORETTSLAGSLEILIGHETER FESTETOMTER OG GRUNNAREALER ANLEGG UNDER UTFØRELSE ANDRE DRIFTSMIDLER/ BILER FINANSIELL ANLEGGSMIDLER SUM ANLEGGSMIDLER LIKVIDER KUNDEFORDRINGER ANDRE FORDRINGER OMLØPSMIDLER SUM EIENDELER GJELD OG EGENKAPITAL EGENKAPITAL ÅRETS RESULTAT ÅRETS EIERUTTAK SUM EGENKAPITAL PENSJONSFORPLIKTELSER LANGSIKTIG GJELD EIENDOM BYGGELÅN SUM LANGSIKTIG GJELD INVESTERINGSTILSKUDD KORTSIKTIG GJELD BYKASSEN LEVERANDØRER ØVRIG KORTSIKT. GJELD SUM KORTSIKTIG GJELD SUM GJELD OG EGENKAPITAL Drammen 21. Mars 2013 Georg N. Smedhus (styreleder) Siri Marie Skøien Per Arvid Andersen Geir Barvik Hege Wiik Haukeland (nestleder) Vegard Aakre Monika Pedersen Paul Røland (ansattevalgt repr.) (ansattevalgt repr.) (daglig leder) Årsberetning og regnskap 2012 Side 19 av 30

22 11 Kontantstrømsoppstilling KONTANTSTRØM FRA DRIFTEN Driftsresultat Avskrivninger Endring kundefordringer Endring i leverandørgjeld Endring i andre kortsiktige fordringer Endring i annen kortsiktig gjeld A : Netto kontantstrøm fra driften KONTANTSTRØM FRA INVESTERINGER Salg av eiendom Investeringer i eiendom B: Netto kontantstrøm fra investering KONTANTSTRØM FRA FINANSIERING Økt byggelån Opptak ny langsiktig gjeld Avdrag langsiktig gjeld Investeringstilskudd og annen finansiering Endring pensjonsforpliktelser Utbetaling av netto finansposter Utbetalt Eieruttak C: Netto kontantstrøm fra finansiering A+B+C = Endring likvider gjennom året Likviditetsbeh. 1/ Likviditetsbeh. 31/ Årsberetning og regnskap 2012 Side 20 av 30

23 12 Noter til årsregnskapet 2012 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er utarbeidet i samsvar med grunnleggende regnskapsprinsipper og god regnskapsskikk i henhold til Regnskapslovens kapittel 4, 4-1. Omløpsmidler/ kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Anleggsmidler/langsiktig gjeld Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie eller bruk. Anleggsmidler bokføres til brutto anskaffelseskost inklusiv mva., men fratrukket mottatte investeringstilskudd. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Nedskrivningen reverseres når grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er tilstede. Offentlige tilskudd Mottatte tilskudd periodiseres etter de grunnleggende prinsippene for inntekts- og kostnadsføring. For driftstilskudd legges bruttoføring til grunn, ved at tilskuddet vises som inntekt mot den inntektsposten tilskuddet relateres til og ikke som en kostnadsreduksjon. Et investeringstilskudd går til fratrekk i eiendelens anskaffelseskost og periodiseres som en korreksjonspost til avskrivningene i takt med avskrivningsperioden for tilskuddet. Mva-kompensasjon på investeringer Ny regnskapsføring innføres gradvis fra En andel av inntektsført kompensasjon fra investeringer skal overføres til investeringsregnskapet. For 2012: 60 % Dette inngår som finansiering i foretakets investeringsregnskap som egenkapitaltilførsel. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Pensjonskostnader Kostnader i forbindelse med opptjening av pensjonsrettigheter klassifiseres som personalkostnader i regnskapet. Utgangspunktet for beregning av pensjonskostnader er lineær fordeling av pensjonsopptjeningen mot sannsynlig akkumulert forpliktelse ved pensjonerings- tidspunktet. Kostnaden beregnes ut fra årets påløpte pensjonsrettigheter fratrukket avkastning på midler avsatt til dekning av pensjoner. Når samlede pensjonsmidler overstiger beregnet pensjonsforpliktelse på balansetidspunktet, klassifiseres nettoverdien som eiendel i balansen dersom det er sannsynlig at denne overfinansieringen kan benyttes mot fremtidige forpliktelser. Når pensjonsforpliktelsen overstiger pensjonsmidlene, klassifiseres nettoforpliktelsen som gjeld i balansen. Pensjonsforpliktelsen beregnes som nåverdien av fremtidige, sannsynlige pensjonsutbetalinger. Beregningen bygger på aktuarmessige forutsetninger om levealder, lønnsvekst, førtidspensjonering og andre endringer blant pensjonsberettigede. Skatt Skatt beregnes ikke, siden foretaket ikke er skattepliktig Årsberetning og regnskap 2012 Side 21 av 30

24 NOTE 1 - TILSKUDD Tilskudd Presteboliger stat Tilskudd Presteboliger kommune Tilskudd B/L leiligheter fra bykassen Tilretteliggingstilskudd Husbanken Sum tilskudd NOTE 2 - ANDRE INNTEKTER Salg av energi fra energisentralen Salg Energi (eksternt), avg.fr Inntekter fra byggherrefunksjonen Konsulenttjenester, avg.pl Diverse inntekter,avg.fritt Øvrige leieinnteker Sum Andre Inntekter NOTE 3 LØNNSKOSTNADER Lønninger/feriepenger/ref. sykelønn Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Styregodtgjørelse Andre ytelser Sum Lønnskostnader Bedriften hadde 38 ansatte pr NOTE 3a - YTELSE TIL LEDENDE PERSONER Godtgjørelse til daglig leder utgjorde i 2012 kr Til styret ble det utbetalt honorarer med kr Hertil kommer pensjonsutgifter og arbeidsgiveravgift. NOTE 4a - ADMINISTRASJONSKOSTNADER Kontorkostnader Utstyr og inventar Personalkostnader Andre tjenester Totalt: Årsberetning og regnskap 2012 Side 22 av 30