Forum For Natur og Friluftsliv - Årsrapport for Årsregnskap - Resultatregnskap - Balanse - Egenkapitaloppstilling - Noter

Transkript

1 Årsrapport for 2017 Årsregnskap - Resultatregnskap - Balanse - Egenkapitaloppstilling - Noter

2 Resultatregnskap Note Driftsinntekter Salgsinntekt Driftskostnader Varekostnad Lønnskostnad Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Annen finansinntekt Annen finanskostnad Netto finansposter Ordinært resultat før skattekostnad Årsresultat Overføringer og disponeringer Overføringer annen egenkapital

3 Balanse pr. 31. desember Note Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler

4 Balanse pr. 31. desember Note Egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld desember 2017 Tromsø, 15. januar 2018 Knut Morten Pedersen Rachel Jakhelln Halldis Elina Valestrand Eivind Høstmark Borge Styremedlem Styremedlem Styremedlem Daglig leder Ida Mari Emmely Hanssen Anton P Pedersen Hauan Styreleder Styremedlem

5 Egenkapitaloppstilling

6 Noter til regnskapet for 2017 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk for små foretak. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Andelen av salgsinntekter som knytter seg til fremtidige serviceytelser balanseføres som uopptjent inntekt ved salget, og inntektsføres deretter i takt med levering av ytelsene. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmiddelet er lavere enn balanseført verdi foretas nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdien av de fremtidige kontantstrømmene som eiendelen vil generere. Pensjoner Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser beregnes etter lineær opptjening basert på forventet sluttlønn. Beregningen er basert på en rekke forutsetninger herunder diskonteringsrente, fremtidig regulering av lønn, pensjoner og ytelser fra folketrygden, fremtidig avkastning på pensjonsmidler samt aktuarmessige forutsetninger om dødelighet og frivillig avgang. Pensjonsmidler er vurdert til virkelig verdi og fratrukket i netto pensjonsforpliktelser i balansen. Endringer i forpliktelsen som skyldes endringer i pensjonsplaner fordeles over antatt gjenværende opptjeningstid. Endringer i forpliktelsen og pensjonsmidlene som skyldes endringer i og avvik i beregningsforutsetningene (estimatendringer) fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid hvis avvikene ved årets begynnelse overstiger 10 % av det største av brutto pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler. Note 2 - Lønnskostnader, antall ansatte, lån til ansatte og godtgjørelse til revisor Lønnskostnader Arbeidsgiveravgift Andre ytelser

7 Noter til regnskapet for 2017 Personalkostnader Sum Note 3 - Pensjoner Ansatte mottar lønn og tjenestepensjon etter lov om obligatorisk tjenestepensjon gjennom FNF sentralt Note 4 - Leieavtaler Selskapet har følgende lokaler: Leie lokaler Note 5 - Bankinnskudd Bundne skattetrekksmidler utgjør kr. 0,00 Note 6 - Fordringer og gjeld Fordringer Kundefordringer Gjeld Leverandørgjeld Prosjektmidler til skilting og merking,troms Fylkeskom Lønn Sum Note 7 - Skatt Foreningen er ikke skattepliktig Note 8 - Egenkapital

8 Avslutningsdato Balanse Endring i kr EIENDELER Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 1500 Samlekonto debitor ,00 0, ,00 Sum kundefordringer ,00 0, ,00 Sum fordringer ,00 0, ,00 Bankinnskudd, kontanter og lignende 1930 Bank , , , Bank , , ,00 Sum bankinnskudd, kontanter og lignende , , ,49 Sum omløpsmidler , , ,49 SUM EIENDELER , , ,49 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital 2050 Annen egenkapital , , ,10 Sum annen egenkapital , , ,10 Sum opptjent egenkapital , , ,10 Sum egenkapital , , ,10 Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 2400 Samlekonto kreditor , , ,73 Sum leverandørgjeld , , ,73 Skyldige offentlige avgifter 2770 Skyldig arbeidsgiveravgift 187,70-515,16 702,86 Sum skyldige offentlige avgifter 187,70-515,16 702,86 Annen kortsiktig gjeld 2930 Lønn ,00 0, , Påløpt kostnader , , ,00 Sum annen kortsiktig gjeld , , ,00 Sum kortsiktig gjeld , , ,59 Sum gjeld , , , :58 Side 1

9 Avslutningsdato Balanse Endring i kr SUM EGENKAPITAL OG GJELD , , , :58 Side 2

10 Avslutningsdato Resultat Endring i kr DRIFTSINNTEKTER Salgsinntekt 3345 IMDI , , , Norsk friluftsliv - Friluftslivets uke , ,00 0, Norsk Friluftsliv - prosjektmidler ,00 0, , SNN- Tilskudd , ,00 0, FL- Ut og plukk 0, , , Troms Fylkekommune Skiltmidler 0, , , Troms Fylkeskommune - Driftstilskudd , ,00 0, Troms Fylkeskommune - Prosjektmidler , , , Refusjon kostnader , , , REFUSJON MVA , , , Prosjektmidler Nordland Fylkeskommune 0, , , Grasrotandelen 0,00-563,60 563, Prosjektmidler Finnmark fylkeskommune 0, , ,00 Sum salgsinntekt , , ,45 Sum driftsinntekter , , ,45 DRIFTSKOSTNADER Varekostnad 4500 Personalkostnader , , ,75 Sum varekostnad , , ,75 Lønnskostnad 5390 Annen opplysningspliktig godtgjørelser 4 554, , , Arbeidsgiveravgift 11,38 515,16-503,78 Sum lønnskostnad 4 565, , ,78 Annen driftskostnad 6310 Husleie , ,00 580, Driftsmaterialer 1 390,00 0, , Skilting og Merking 5 537, , , Kostnader aktiviteter , , , Friluftsskole Sør - Troms 0, , , Ut og plukk 0, , , Friluftsliv og Integrering , , , Friluftslivets Uke , , , Revisjonshonorar 2 000, ,00 0, Regnskapshonorar , , , Kontorrekvisita 940, , , Au møter og fellesmøter 7 435, , , Faglige møter og kurs 7 215, , , Frankering og skriver 1 365, ,20 198, Bilgodtgjørelse oppgavepliktig 5 319, , , Reisekostnader oppgavepliktige 430,00 430,00 0, Reisekostnader ikke oppgavepliktige , , , Diettkostnader oppgavepliktige 1 319, ,00-70, Annonser og reklame 2 864, , , Bank- og kortgebyrer 920, ,00-96, Andre kostnader 0,00 43,00-43,00 Sum annen driftskostnad , , ,76 Sum driftskostnader , , , :58 Side 1

11 Avslutningsdato Resultat Endring i kr DRIFTSRESULTAT , , ,84 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Annen finansinntekt 8050 Andre renteinntekter , ,00 538,00 Sum annen finansinntekt , ,00 538,00 Annen finanskostnad 8150 Andre rentekostnader 0,00 109,62-109,62 Sum annen finanskostnad 0,00 109,62-109,62 Sum finansinntekter og finanskostnader , ,38 428,38 ORDINÆRT RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD , , ,46 ÅRSRESULTAT , , ,46 OVERFØRINGER OG DISPONERINGER Overføringer annen egenkapital 8960 Overføringer annen egenkapital , , ,46 Sum overføringer annen egenkapital , , ,46 SUM OVERFØRINGER OG DISPONERINGER , , , :58 Side 2