Røyken kommune Årsregnskap 2014 Driftsregnskap Investeringsregnskap Balanse
Innhold Innhold... 2 Innledning... 4 Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet... 6 Regnskapsskjema 1B Driftsregnskap fordelt på virksomhet... 7 Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskapet... 9 Regnskapsskjema 2B Investeringsregnskapet fordelt på prosjekter... 10 Hovedoversikter... 13 Økonomisk oversikt driftsregnskapet... 13 Økonomisk oversikt investeringsregnskapet... 14 Økonomisk oversikt balanseregnskapet... 15 Noter... 16 Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler... 16 Note 2 Pensjonsforpliktelser... 17 Note 3 Garantier gitt av kommunen... 19 Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunale samarbeid... 20 Note 5 Aksjer og andeler i andre selskaper... 21 Note 6 Avsetninger... 22 Note 7 Kapitalkonto... 23 Note 8 Regnskapsprinsipper... 24 Note 9 Organisering av kommunen... 26 Note 10 Ubundet investeringsfond... 29 Note 11 Anleggsmidler... 30 Note 12 Investeringsprosjekter... 32 Note 13 Vesentlige forpliktelser... 53 Note 14 Gjeldsforpliktelser, type gjeld og fordeling på långivere... 54 Note 15 Endring i regnskapsprinsipp drift... 55 Note 16 Regnskapsmessig mindreforbruk drift og investering... 56 Side 2
Note 17 Selvkostkalkyler... 59 Note 18 Årsverk... 62 Note 19 Godtgjørelse til administrasjonssjef og ordfører.... 62 Note 20 Revisjon og kontrollutvalg... 63 Note 21 Andre forhold... 63 Note 22 Skatteinntekter og rammetilskudd... 63 Note 23 Restanser... 64 Note 24 Likebehandling av kommunale og private barnehager... 65 Note 25 Interkommunalt samarbeid om felles legevaktordning mellom Røyken og Hurum kommuner... 66 Note 26 Rentebytteavtaler... 67 Note 27 Utlån... 68 Note 28 Revisjonsberetning... 69 Vedlegg 1, spesifisert balanse... 70 Vedlegg 2, driftsresultatet pr programområde... 76 Side 3
Innledning Det er utarbeidet årsregnskap i samsvar med forskrift for årsregnskap og årsberetning. Her gir vi en kort orientering med henvisning til forskriftens 3 Årsregnskapet, 4 økonomiske oversikter, 5 - Noter til årsregnskapet og 6 - Lånefondet. Det er utarbeidet noteopplysninger i samsvar med forskrift for årsregnskap og årsberetning 5 som er nummerert fra 1 til 7. Utover dette er det utarbeidet noter i samsvar med kommunal regnskapsstandard nr. 6 Foreløpig standard (F) Noter og årsberetning i overensstemmelse med forskriftens 7 Grunnleggende regnskapsprinssiper og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsskjema 1 A - Driftsregnskapet Her vises inntekter og utgifter som ikke direkte er knyttet til en sektor. Den viser hvor mye som er til disposisjon til sektorene. Oversikten avstemmes mot hva som er brukt i sektorene, som vist i skjema 1 B. Nettotallet skal stemme med merforbruk/mindreforbruk i følge vedlegg 4 økonomisk oversikt drift. Regnskapsskjema 1 B Driftsregnskap pr virksomhet Dette viser til fordeling drift (fra regnskapsskjema 1 A). Fordelt slik: Etter justering av finansposter fremkommer den faktiske fordelingen spesifisert på samme detaljeringsnivå som kommunestyrets vedtak av driftset. Kommunestyret vedtar netto driftsramme pr. programområde. Regnskapsskjema 2 A Investeringsregnskapet Tabellen viser finansieringsbehovet og hvordan dette er finansiert. Differansen er hva som eventuelt er udekket/udisponert finansiering. Regnskapsskjema 2 B Investeringsregnskapet pr prosjekt Her er ført opp nærmere fordelingen av Investeringer i anleggsmidler på de ulike investeringsrammene/-prosjektene spesifisering på samme nivå som kommunestyrets vedtak av investeringset. Balanseregnskapet Her vises det til oversikt over eiendeler, egenkapital og gjeld pr. 31.12.2014. Her fremgår også memoriakonti som skal spesifiseres for ubrukte lånemidler og andre memoriakonti med motkonto for memoriakontiene. Side 4
Økonomisk oversikt - Drift Her vises hvilke driftsinntekter som gir sum driftsinntekter. Dette gjelder på samme måte for aktuelle driftsutgifter som gir sum driftsutgifter. Herav fremkommer brutto driftsresultat. Resultat av eksterne finansieringstransaksjoner og motpost avskrivninger viser heretter Netto driftsresultat. Etter å ha tatt hensyn til sum bruk av avsetninger og sum avsetninger fremkommer regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk. Økonomisk oversikt Investering Her vises finansieringstransaksjoner som gir Sum finansieringstransaksjoner. Sum utgifter + Sum finansieringstransaksjoner - sum inntekter = viser Finansieringsbehov. Til slutt viser hvordan dette er dekket inn slik at Sum finansiering er i samsvar med Finansieringsbehov. Lånefondet Røyken Kommune har ikke lånefond. Noteopplysninger Ut over disse obligatoriske regnskapsoversiktene er det utarbeidet noteopplysninger i samsvar med forskrift for årsregnskap og årsberetning 5 1 til 9 og kommunal regnskapsstandard nr. 6 Foreløpig standard (F) Noter og årsberetning. Det utarbeides en egen årsberetning med utfyllende analyser og kommentarer til regnskapet. Som vedlegg til årsregnskapet følger en spesifisert balanse. Dette er ment som tilleggsopplysninger for regnskapsbrukeren, og er mer spesifisert enn hva forskriften krever. Det er også lagt ved en oversikt over utgifter og inntekter pr virksomhet sammenlignet med. Side 5
Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Tall i 1000 kroner Regnskap 2014 Regulert 2014 Opprinnelig 2014 Regnskap 2013 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -528 311-534 341-534 341-515 103 Ordinært rammetilskudd -424 714-423 386-423 386-386 233 Skatt på eiendom 0 0 0 0 Andre direkte eller indirekte skatter 0 0 0 0 Andre generelle statstilskudd -29 091-26 236-20 986-26 877 Sum frie disponible inntekter -982 115-983 963-978 713-928 212 FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte -15 620-11 731-11 731-16 227 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 24 294 23 155 15 455 22 897 Avdrag på lån 28 129 28 153 24 932 25 379 Netto finansinntekter/-utgifter 36 803 39 577 28 657 32 049 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 0 Til ubundne avsetninger 36 208 36 208 7 538 26 036 Til bundne avsetninger 12 256 511 507 14 616 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -28 670-28 670 0-22 444 Bruk av ubundne avsetninger -3 414-3 414-39 -39 Bruk av bundne avsetninger -10 690-6 830-4 244-9 143 Netto avsetninger 5 691-2 195 3 762 9 027 FORDELING Overført til investeringsregnskapet 6 445 6 445 1 340 14 005 Til fordeling drift -933 176-940 136-944 954-873 131 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 912 464 940 136 944 954 844 462 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk -20 711 0 0-28 670 Side 6
Regnskapsskjema 1B Driftsregnskap fordelt på virksomhet Regnskap 2014 Regulert 2014 Oppr. 2014 Regnskap 2013 Tall i 1000 kroner Netto driftsutgifter pr Virksomhet Folkevalgte organer og politisk sekretariat 7 764 7 133 7 121 7 306 Rådmannen 2 241 3 324 3 167 1 973 Assisterende rådmann 11 539 12 081 10 147 8 257 Personalavdelingen 12 487 13 192 12 748 12 184 IKT og kvalitet 29 546 26 580 25 746 25 210 Skatt/finans -7 764 14 756 36 574-14 349 Økonomienhet 6 642 6 654 6 345 6 167 Eiendom- og boligavdeling 117 700 118 355 130 100 113 926 Kommunalsjef oppvekst 2 756 3 066 2 611 1 929 Barnehageområdet sentralt 137 753 133 303 133 530 128 383 Grunnskoleområdet sentralt 19 769 19 894 22 334 17 384 PPT 6 274 6 703 6 322 6 237 Barneverntjenesten 21 612 25 471 24 854 19 677 Frydenlund barneskole 15 079 15 114 14 589 13 807 Hyggen oppv.senter 8 665 8 725 8 187 7 900 Midtbygda barneskole 26 726 26 971 26 201 27 793 Slemmestad og Nærsnes oppv.senter 22 759 22 914 22 374 22 021 Bødalen oppv.senter 25 500 25 494 24 915 25 636 Spikkestad barneskole 20 792 21 107 20 380 19 857 Røyken ungdomsskole 17 552 17 418 16 060 16 236 Slemmestad ungdomsskole 30 430 30 402 29 334 29 449 Spikkestad ungdomsskole 19 590 19 803 19 050 19 915 Røyken barnehage 4 771 4 812 4 639 4 789 Slemmestad oppv.senter barnehage 6 358 6 378 5 859 5 976 Bødalen oppv.senter barnehage (Sydskogen) 4 710 4 699 4 528 4 412 Hyggen oppv.senter barnehage 3 270 3 146 3 032 3 082 Åpen barnehage 992 978 924 746 Kommunalsjef Helse og omsorg 3 043 5 195 3 653 3 115 Helsetjenesten 31 479 32 871 29 874 27 789 Sosialtjenesten 26 391 25 004 23 029 23 308 Hjemmebaserte tjenester 5 525 5 777 3 250 4 930 Tjeneste for funksjonshemmede 4 504 3 432 590 386 Demens og Psykisk helse 1 297 2 565 1 240 2 301 Bestillerenhet 207 197 212 572 210 890 202 796 Kultur, idrett og næringsutvikling 15 459 17 080 16 238 13 428 Bibliotektjenesten 5 519 5 531 5 287 4 879 Kultur 12 596 13 157 7 562 6 871 Kulturskoletjenesten 3 578 3 750 3 565 3 501 VAR - Kapitalinntekter 0-658 -21 390 0 Side 7
Regulert 2014 Oppr. 2014 Tall i 1000 kroner Regnskap 2014 Regnskap 2013 K-teknikk vann -6 355-7 702 400-6 337 K-teknikk avløp -10 963-9 586-507 -10 962 K-teknikk vei 11 726 12 300 17 135 10 808 K-teknikk miljø 347 381 381 70 Plan, bygg og oppmålingstjeneste 7 530 2 691 5 017 5 815 Brann- og redningstjenesten 18 078 17 302 17 070 15 864 Netto pr. Virksomhet 912 464 940 136 944 954 844 462 Dette er en obligatorisk rapport, hvor finansposter og avsetninger til fond ikke er tatt med. Den gir derfor ikke er helt korrekt bilde av resultatet i forhold til rammen for de enkelte virksomhetene. I vedlegg 2 finnes derfor en oppstilling over regnskapsresultatet i forhold til for de enkelte virksomhetene, hvor alle poster er tatt med. Regnskapsresultatene kommenteres nærmere sberetningen. Side 8
Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskapet Tall i 1000 kroner Regnskap 2014 Regulert 2014 Opprinnelig Budsjett 2014 Regnskap 2013 FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler 80 561 144 314 69 659 88 387 Utlån og forskutteringer 15 184 30 000 30 000 34 598 Avdrag på lån 5 053 0 0 3 751 Avsetninger 19 936 10 700 0 26 121 Årets finansieringsbehov 120 734 185 014 99 659 152 857 FINANSIERING Bruk av lånemidler -59 527-161 598-98 319-80 467 Inntekter fra salg av anleggsmidler 0 0 0-5 687 Tilskudd til investeringer -377 0 0-13 018 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -20 698-10 000 0-26 407 Andre inntekter -12 442 0 0-8 732 Sum ekstern finansiering -93 043-171 598-98 319-134 311 Overført fra driftsregnskapet -6 445-6 445-1 340-14 005 Bruk av avsetninger -21 246-6 971 0-4 540 Sum finansiering -120 734-185 014-99 659-152 857 Udekket / Udisponert 0 0 0 0 Side 9
Regnskapsskjema 2B Investeringsregnskapet fordelt på prosjekter Regnskap 2014 Regulert 2014 Oppr. 2014 Regnskap 2013 Alle tall i 1000 kroner Fra regnskapsskjema 2A: Investeringer i anleggsmidler 80 561 144 314 69 659 88 387 Fordeling på prosjekter -1-8 -8 0 Dummyverdi 20 0 0 0 Spikkestad gnr/bnr 7/18 3 281 3 675 0 0 Mortensrud fyllplass 3 031 3 026 0 6 147 Egenkapitalinnskudd KLP 1 658 1 340 1 340 13 277 PC-skap, oppbevaring, lading - elever 2 001 2 000 2 000 1 318 Applikasjonsinvesteringer 2 077 1 758 1 866 1 030 Helsenett - Samhandlingsreformen 549 1 336 0 447 Generell IKT, Nettverkspunkter 425 300 0 762 IT-investering 1 903 1 866 1 866 2 085 Røyken kirke 500 500 500 1 000 DIFI-prosjekt 229 436 0 246 Arkivsystem 35 0 0 0 Lønn og personalsystem 1 771 1 476 1 150 9 Kirke og kultursenter, Spikkestad 1 5 000 0 0 Evakueringssenter / krisehåndteringsutstyr 50 108 108 0 Utskiftning av PC-er 1 040 987 987 6 LMS Skoleportal som erstatter mlg 372 500 500 0 Hernestangen servicebygg 861 853 0 133 EU-prosjekt Opplevelser turveier 37 37 0 0 Ladestasjon el-bil 0 400 400 0 VIVA 186 186 0 0 Utvikling av kartsystemer 3D 3 109 0 43 Oppdatering kartverk - ortofoto 95 164 0 0 Plandialog/byggesaksdialog 0 275 0 0 Båtmotor 0 0 0 116 Tilhengerpumpe 0 0 0 176 Utbedring av lekeplassutstyr 0 0 0 354 Salg kommunal eiendom 0 0 0 90 Tåje friluftsområde 0 262 0 0 VVA Follestad industriområde (REAS) 405 0 0 1 044 Slemmestad - infrastruktur etc. 4 489 6 298 2 000 5 716 Oslofeltet geologisenter 75 195 0 164 Kjelleråsen/Kirkeberget (REAS) 130 0 0 125 Aukefeltet (REAS) 25 0 0 382 Egenandel utvikling torg, gang- sykkelv. 2 332 9 299 6 750 13 Side 10
Spikkestad Årosbrua 0 0 0 356 Trafikksikkerhetstiltak 806 500 500 1 204 Kryssing av vei Spikkestad 0 0 0 5 184 Veilys 0 0 0 1 399 Hyggenveien 135 647 0 5 061 Mølleveien 107 0 0 5 077 Åpning Bøbekken 284 1 500 0 0 Trafikksikring Bakkekroken 243 5 379 0 321 Skolebakken 3 273 3 887 0 10 079 Veilys Katrineåsen 5 283 0 825 Gang/sykkelvei fra Hurumveien til Katrineåsveien 6 409 7 560 0 507 Skolebakken - bussholdeplass 2 003 1 327 0 1 988 Eternittvn, første del og sidevei til Byggform 0 0 0 875 Industrivn; Spikkestad til avkj Gl. Dr.vei 0 368 0 1 546 Bråsetvn, fra Spikkestadv til Bråset SH 0 0 0 574 Konvallvn, Vei 0 0 0 606 Åsakervn, Vei 0 0 0 495 Sagveien, vei 0 0 0 198 Jon Leiras vei 0 0 0 1 042 Ødegårdsbakken, vei 120 400 400 0 Ødegårdslia, vei 105 340 340 0 Dagslett, veiprosjekt med 20 % finansiering av VA 3 218 2 000 2 000 0 Gangveier i 2014 0 1 500 1 500 0 Miljøgate Spikkestad 0 500 500 0 Brøholtlia 395 374 0 0 Torsrudveien 364 440 0 0 Bølstadveien 198 223 0 0 Bråtenveien 181 387 0 0 Helledamsveien 271 539 0 0 Bjørkeliveien 311 550 0 0 Godheimveien 106 330 0 0 Høgløkka, Sydlig del 151 160 0 0 Erik Hansens vei / Bjørndalsveien 520 800 0 0 Gamle Drammensvei mot Lier 1 198 248 0 0 Bjørndalsveien - Brøholtlia 402 716 0 0 Ungdomsskolen, 1. del mot Bølstadveien 274 153 0 0 Skolebakken - bussholdeplass nord 2 755 2 000 0 0 Gs og belysning fv 11, Krokodden - Sundbyvn 0 2 000 0 0 Vegskråning Sl.stadvn. 15 175 175 0 0 GVG - Godt vann Glitre - adm.kostnader 0 500 500 253 Follestad Næringspark vann tekn inst. 0 0 0 1 046 Boligveien Slemmestad rehab ledningnett 2 963 2 845 0 1 655 Utarbeidelse forprosjekter vann 0 0 0 339 Utbedring Slemmestad-Bødalen 1. etp. 159 7 500 5 000 0 Østskogveien-utgår 0 0 0 429 Dagslettveien nytt anlegg 2 897 3 401 2 500 649 Kirkealleen, vann 34 500 500 0 Oppfølging i garantitiden, vann 0 250 250 0 Ødegårdsbakken, vann 108 1 800 1 800 0 Side 11
Ødegårdslia, vann 88 1 680 1 680 0 Garantier Årosfjellet, Vann 4 552 4 000 4 000 0 Tuhus-Follestad industrifelt 0 0 0 95 Østskogveien separering fellesanlegg 572 2 071 0 0 Boligveien Slemmestad rehab ledningnett 2 220 2 144 0 2 358 Nytt avløpsanlegg Slemmestadveien 374 360 0 640 Utbedring driftsovervåkning renseanlegg 0 0 0 452 Utarbeidelse forprosjekter 287 800 800 137 Utbedring pumpestasjon Skomakerdalen 0 0 0 496 Utbedring Slemmestad - Bødalen etappe 1-5 2 223 9 987 5 000 13 Dagslettveien avløp 3 468 3 832 2 500 668 Utløp Åros 13 1 189 0 599 Garantier Årosfjellet 4 562 4 000 4 000 0 Oppfølging i garantitiden, avløp 71 250 250 0 Ødegårdsbakken, Avløp 98 1 800 1 800 0 Ødegårdslia, Avløp 76 1 680 1 680 0 Lahell, Nytt renseanlegg 0 10 000 10 000 0 Morbergtoppen, overdragelse av justeringsrett JM Norge AS 0 0 0 651 Årosfjellet Nord, overdragelse av justeringsrett Hov Eiendom 0 0 0 996 Årosfjellet Utbygging AS, overdragelse av justeringstett Admento as 674 700 0 0 Aksjer E134 Haukelivegen AS 0 0 0 10 Spikkestad bokollektiv 521 120 0 0 Ombyggingskostnader Helse & Omsorg 230 184 0 505 Ombygningskostnader Legevakt 0 2 800 1 000 0 Ombygging av 10 rom, BBO 0 400 0 0 Trygghetsalarmer 489 458 300 187 Kirken - Påbygging av garasje på driftsbygningen 450 450 450 0 Ny bil til Park-avdelingen, Kultur 150 150 150 0 Bord og benker til friområder - Kultur 420 500 500 0 Nye skitraseer - Kultur 200 200 200 0 Sandpåfylling Jerdalsstranda, Propsen og Hyggenstranda 74 100 100 0 Spikkestad B4 - Samarb.m/ ABB 1 003 0 0 4 190 Sum fordelt på prosjekter 80 561 144 314 69 659 88 387 Dette er en obligatorisk rapport som viser brutto utgifter pr prosjekt. I note 12 vises en oversikt over utgifter og inntekter pr prosjekt, med kommentarer til status i hvert investeringsprosjekt. Side 12
Hovedoversikter Økonomisk oversikt driftsregnskapet Regnskap 2014 Regulert 2014 Opprinnelig 2014 Regnskap 2013 Tall i 1000 kroner DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -40 619-39 326-38 795-37 921 Andre salgs- og leieinntekter -93 876-99 143-99 139-89 679 Overføringer med krav til motytelse -151 261-130 754-60 846-144 343 Rammetilskudd -424 714-423 386-423 386-386 233 Andre statlige overføringer -29 091-26 236-20 986-26 877 Andre overføringer 0 0 0-746 Inntekts- og formuesskatt -528 311-534 341-534 341-515 103 Eiendomsskatt 0 0 0 0 Andre direkte og indirekte skatter 0 0 0 0 Sum driftsinntekter -1 267 870-1 253 186-1 177 493-1 200 901 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 436 662 448 536 418 824 423 653 Sosiale utgifter 123 128 142 061 137 167 117 162 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteprod. 243 331 237 170 247 335 221 242 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteprod. 298 312 282 632 281 223 273 168 Overføringer 103 890 103 933 64 084 89 496 Avskrivninger 40 580 33 933 36 156 40 279 Fordelte utgifter -6 906-4 340-6 487-7 348 Sum driftsutgifter 1 238 995 1 243 925 1 178 300 1 157 652 Brutto driftsresultat -28 876-9 261 807-43 249 EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte -15 620-11 731-11 731-16 227 Mottatte avdrag på lån -235-230 -230-427 Sum eksterne finansinntekter -15 855-11 960-11 960-16 654 EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger 24 294 23 155 15 455 22 897 Avdrag på lån 28 129 28 153 24 932 25 379 Utlån 45 90 90 204 Sum eksterne finansutgifter 52 468 51 398 40 478 48 480 Resultat eksterne finanstransaksjoner 36 613 39 438 28 518 31 826 Motpost avskrivninger -40 580-34 427-34 427-40 279 Netto driftsresultat -32 843-4 250-5 102-51 702 BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -28 670-28 670 0-22 444 Bruk av disposisjonsfond -3 414-3 414-39 -39 Bruk av bundne fond -10 690-6 830-4 244-9 143 Bruk av likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum bruk av avsetninger -42 773-38 914-4 283-31 626 AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet 6 445 6 445 1 340 14 005 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsm. merforbruk 0 0 0 0 Avsatt til disposisjonsfond 36 208 36 208 7 538 26 036 Avsatt til bundne fond 12 256 511 507 14 616 Avsatt til likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum avsetninger 54 909 43 163 9 385 54 658 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk -20 707 0 0-28 670 Side 13
Økonomisk oversikt investeringsregnskapet Regnskap 2014 Regulert 2014 Opprinnelig 2014 Regnskap 2013 Tall i 1000 kroner INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom 0 0 0-2 670 Andre salgsinntekter -388 0 0-814 Overføringer med krav til motytelse -12 053 0 0-7 919 Statlige overføringer 0 0 0-13 018 Andre overføringer -377 0 0 0 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0 0 0 0 Sum inntekter -12 818 0 0-24 420 UTGIFTER Lønnsutgifter 204 0 0 247 Sosiale utgifter 65 0 0 73 Kjøp varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 61 385 141 838 67 369 60 438 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjenesteproduksjon 200 0 0 0 Overføringer 16 820 950 950 12 170 Renteutgifter og omkostninger 43 0 0 7 Fordelte utgifter 0 0 0 2 165 Sum utgifter 78 717 142 788 68 319 75 099 FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån 5 053 0 0 3 751 Utlån 15 184 30 000 30 000 34 598 Kjøp av aksjer og andeler 1 844 1 526 1 340 13 287 Avsatt til ubundne investeringsfond 11 687 10 700 0 4 945 Avsatt til bundne fond 8 249 0 0 21 177 Avsatt til likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum finansieringstransaksjoner 42 017 42 226 31 340 77 757 Finansieringsbehov 107 916 185 014 99 659 128 437 FINANSIERING Bruk av lån -59 527-161 598-98 319-80 467 Salg av aksjer og andeler 0 0 0-3 018 Mottatte avdrag på utlån -20 698-10 000 0-26 407 Overført fra driftsregnskapet -6 445-6 445-1 340-14 005 Bruk av tidligere års mindreforbruk 0 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond -2 596-2 596 0-1 670 Bruk av ubundne investeringsfond -4 349-4 375 0-1 647 Bruk av bundne fond -14 301 0 0-1 223 Bruk av likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum finansiering -107 916-185 014-99 659-128 437 Udekket / Udisponert 0 0 0 0 Side 14
Økonomisk oversikt balanseregnskapet Side 15
Noter Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler Anskaffelse og anvendelse av midler I 1000 kroner Regnskap 2014 Regnskap 2013 ANSKAFFELSE AV MIDLER Inntekter driftsdel 1 267 870 1 200 901 Inntekter investeringsdel 12 818 24 420 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 96 080 126 546 Sum anskaffelse av midler 1 376 768 1 351 867 ANVENDELSE AV MIDLER Utgifter driftsdel 1 198 415 1 119 538 Utgifter investeringsdel 78 674 72 928 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 74 592 100 123 Sum anvendelse av midler 1 351 681 1 292 589 Anskaffelse - anvendelse av midler 25 088 59 278 Endring i ubrukte lånemidler 14 574-6 618 Endring i arbeidskapital 39 662 52 660 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Avsetninger 89 107 95 444 Bruk av avsetninger -64 019-36 166 Til avsetning neste år 0 0 Netto avsetninger 25 088 59 278 Endring i arbeidskapital balansen I 1000 kroner Regnskap 2014 Regnskap 2013 OMLØPSMIDLER Endring kortsiktige fordringer 12 815 6 707 Premieavvik 5 216 5 431 Endring sertifikater 0 0 Endring obligasjoner 0 0 Endring betalingsmidler -12 069 98 824 Endring omløpsmidler 5 962 110 962 KORTSIKTIG GJELD Endring kassekredittlån 0 0 Endring annen kortsiktig gjeld -33 698 58 300 Premieavvik 0 0 Endring kortsiktig gjeld -33 698 58 300 Endring arbeidskapital 39 660 52 662 Side 16
Note 2 Pensjonsforpliktelser Kommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte. Ordningene for tjenestepensjonen gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66 % av pensjonsgrunnlaget. Framtidige ytelser innen pensjon blir utregnet ut fra tallet på opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningene sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjonen, og omfatter i tillegg ektefelle- og barnepensjon. Pensjonskostnaden i kommuneregnskapet bestemmes ut fra økonomiske forutsetninger fastsatt i Kommuneregnskapsforskriften. Fra Aktuarberegningen (Tall i 1000kr. ) KLP Hoved ordning KLP Sykepl. Ordning Statens Pensjonskasse De økonomiske forutsetningene i beregningene for 2014 er som følger: Diskonteringsrente: 4,00 % 4,00 % 4,00 % Lønnsvekst: 2,97 % 2,97 % 2,97 % G-regulering:_ 2,97 % 2,97 % 2,97 % Forventet avkastning: 4,65 % 4,65 % 4,35 % Årets netto pensjonskostnad 13-1 nr c og 13-3 nr a 2014 2014 2014 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 30 356 3 828 16 781 2 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 29 488 3 750 10 141 3 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -27 516-3 655-8 145 13 Netto pensjonskostnad eks adm. 32 328 3 923 18 777 Beregnet premieavvik 13-1 nr d og 13-4 nr a (evt b) 5-4 Premieinnbetaling ekskl. administrasjonskostnader 48 054 3 040 17 992 13 Årets netto pensjonskostnad -32 328-3 924-18 777 14 Premieavvik 15 726-884 -785 Sats for arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 % 14,10 % 14a Arbeidsgiveravgift av premieavviket nr 14 2 217-125 -111 Akkumulert og amortisert premieavvik 13-1 nr e og 13-4 nr c, d, e Antall år premiavvik skal dekkes inn på (1 eller 15) 7 7 7 Akkumulert premiavvik 31.12. forrige år 85 453 5 217-5 853 15 Resultatført premieavvik tidligere år 9 528 658-566 15a Arbeidsgiveravgift av 15 1 343 93-80 16 Akkumulert premieavvik 31.12. 91 651 3 675-6 072 16a Akkumulert arbeidsgiveravgift av 16 12 923 518-856 Årets estimatavvik 13-3 nr c og d 17 Estimatavvik forpliktelse 15 303 252-23 404 18 Estimatavvik pensjonsmidler 14 497-472 -18 256 19 Netto estimatavvik 806 724-5 148 Side 17
Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c 20 Påløpt pensjonsforpliktelse 31.12. forrige år 696 050 89 806 276 934 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 30 356 3 828 16 781 2 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 29 488 3 750 10 141 6 Utbetalte pensjoner -9 031-247 0 21 Amortisert estimatavvik - årets forpliktelse 15 303 252-23 404 22 Estimert påløpt pensjonsforpliktelse 31.12 = UB 762 166 97 389 280 452 Spesifiserte pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr d 23 Verdi av pensjonsmidler 31.12. forrige år 557 736 77 672 196 491 3 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 27 516 3 655 8 145 5-4 Premieinnbetaling ekskl. adm.kostnader 48 054 3 040 17 992 6 Utbetalte pensjoner -9 031-247 0 24 Amortisert estimatavvik - årets p.midler 14 497-472 -18 256 25 Estimert pensjonsmidler 31.12. = UB 638 772 83 648 204 372 26 Netto balanseført pensjonsforpliktelse (før avgift) 123 394 13 741 76 080 26a arbeidsgiveravgift av nto pensjonsforpliktelse 17 399 1 937 10 727 I henhold til endring i regnskapsforskriften 13 om pensjon skal estimatavvik balanseføres fullt ut fra og med 2011, herunder tidligere års estimatavvik. Totalt akkumulert inntektsført premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift pr. 31.12.2014 er 101,8 mill.kr. Pr. 31.12.2013 var beløpet 96,6 mill.kr. I 2014 er det inntektsført 5,2 mill.kr. netto i premieavvik (inkl. arbeidsgiveravgift), fordelt på årets premieavvik med 16,1 mill.kr. og kostnadsføring av tidligere inntektsført avvik med 10,9 mill.kr. I henhold til endring i regnskapsforskriften 13 om pensjon er amortiseringstiden for premieavvik kortet ned fra 15 til 10 år for premieavvik oppstått fra og med 2011 og fra 10 til 7 år for premieavvik oppstått fra og med 2014. Side 18
Note 3 Garantier gitt av kommunen Kommunen kan gi garantier med hjemmel i KL 51 og forskrift om kommunale og fylkeskommunale garantier KRD 2. februar 2001. Kommunen gir garantier som simpel kausjon. Del 1 Garanti gitt til Kommunalbanken: NOTE Garantier gitt av kommunen nedkvittert per 31.12.14 Opprinnelig Garantibeløp garanti Garantien utløper Jobbhuset Røyken AS 5 000 000 4 400 000 2036 Røyken Eiendom AS 210 000 000 190 909 080 2034 Røyken Eiendom AS 330 000 000 319 000 000 2043 Røyken Eiendom AS 20 000 000 19 333 340 2043 Røyken Eiendom AS 238 000 000 213 589 760 2032 Røyken Eiendom AS 60 000 000 60 000 000 2043 Husbanken: Bitehagen Barnehage BA 5 566 000 2 843 474 2030 Kommunekreditt Norge AS: Glitrevannverket IKS 135 619 497 17 040 293 2047 IL ROS Arena AS 37 500 000 37 500 000 2053 IL ROS Arena AS 10 800 000 5 550 000 2020 Røyken Eiendom AS 125 000 000 125 000 000 2049 Nordea: Katrineåsveien vel AS 7 000 000 6 416 670 2042 Cultura Bank Røyken videregående Steinerskole (KK) 1 000 000 1 000 000 2016 Garanti for lån gitt i medhold av sosialtjenesteloven 3 358 235 Totalt garantibeløp 1 005 940 852 Garantier vedtatt av kommunestyret, lån ikke tatt opp per 31.12.14 Røyken Eiendom AS Boligsosialt formål 22 000 000 Røyken Eiendom AS Nye omsorgsboliger på Spikkestad 90 000 000 Røyken Eiendom Svømmehall, Bråset 330 000 000 Røyken Eiendom Spikkestad Uskole 120 000 000 Totalt 562 000 000 Del 2 Innfrielser og tap Kommunen har i løpet av regnskapsåret måttet innfri garantier for 9 mill. kroner ovenfor DnB vedrørende Årosfjellet Utbygging AS. Side 19
Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunale samarbeid Pr 31.12.2014 hadde kommunen følgende fordringer/gjeld til/fra interkommunale foretak. Tekst 31.12.2014 31.12.2013 Fordringer 1. Røyken Eiendom AS 1 295 000 10 000 000 2. Røyken eiendomsutvikling AS 4 000 000 4 000 000 3. Røyken komm. boligstiftelse 26 096 295 27 500 353 4. Hurum kommune, felles legevakt 1 828 597 1 640 781 Gjeld Bråset Bo- og omsorgssenter IKS 0 0 Røyken eiendom AS 0 0 Hurum kommune, felles legevakt 0 0 1. Posten inneholdt langsiktig lån til REAS på 25,5 mill i 2012. Lånet ble innfridd i 2014. Fordring pr 31.12.14 gjelder avregning av fellesutgifter for 2014. 2. Posten gjelder utbytte for 2014, som vedtatt av generalforsamlingen i REAS. Beløpet vil bli utbetalt til kommunen i løpet av. 3. Beløpet gjelder langsiktig lån i kommunalbanken som videreformidles til Boligstiftelsen. Boligstiftelsen betaler løpende renter og avdrag. 4. Deling av utgifter ved felles legevakt for Røyken og Hurum (se egen note). Side 20
Note 5 Aksjer og andeler i andre selskaper Røyken kommune har følgende aksjer og andeler i selskaper pr 31.12.2014. Kommunens andel Balanseverdi 31.12.2013 Balanseverdi 31.12.2014 Livsforsikring m.v. Egenkapitalinnskudd KLP Sykepleierordningen 1 976 786 2 149 365 Egenkapitalinnskudd KLP Hovedordningen 13 144 212 14 629 856 Andre foretak Røyken Eiendom AS 100 % 124 013 079 124 013 079 Røyken Eiendomsutvikling AS 100 % 147 852 599 147 852 599 Vinn Industri AS 15000/100000 15 000 15 000 Biblioteksentralen AL 2100/1144200 2 100 2 100 Jobbhuset Røyken AS (tidligere Røyken Produkter) 32 % 72 000 72 000 Enter kompetanse AS (tidligere DIAS AS) 2,5 % 20 000 20 000 Glitrevannverket IKS 14,72 % 17 489 349 17 489 349 Renovasjonsselskapet for Drammensregionen, innskudd 10 % 100 000 100 000 Bølstadsenteret BRL 400 400 Bråset Bofellesskap BRL 1 800 000 1 800 000 B-aksjer Sekkefabrikken Kulturhus 2 500 000 2 500 000 Andeler Kunstgress IL ROS 1 250 000 1 250 000 Papirbredden Innovasjon AS 3,52 % 180 000 180 000 Andeler Kunstgress IL Slemmestad 4 245 000 4 245 000 Vestviken 110 IKS 3,8 % 118 300 118 300 Lindum Oredalen AS 31,85 % 31 850 31 850 E134 Haukelivegen AS 1/360 10 000 10 000 VIVA- Egenkapital innskudd 36,4 % - 186 000 Totalt 314 820 675 316 664 898 Selskaper som kommunen har eierandel i, men hvor det ikke er skutt inn aksjer/andeler er ikke nevnt her. Disse eierskapene er omtalt i note 9. Det er anskaffet andeler i KLP på 1,7 mill som følge av obligatorisk årlig eierinnskudd i pensjonsordningen. Det er gjort innskudd i VestViken interkommunale vei-, vann og Avløpsselskap IKS på kr 186.000 i hht inngått selskapsavtale i kommunestyresak i 2014. Dette er et interkommunalt selskap som eies av kommunene Lier, Hurum og Røyken. Røykens eierandel er 36,4 %. Side 21
Note 6 Avsetninger Bundne driftsfond - kap. 251 2014 2013 Beholdning pr.01.01-29 414 901,69-23 941 218,69 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet 10 689 827,00 9 142 691,00 Bruk av bundne driftsfond i investeringsregnskapet 0,00 0,00 Avsetning til bundne driftsfond -12 256 442,70-14 616 374,00 Beholdning pr. 31.12-30 981 517,39-29 414 901,69 Ubundne investeringsfond - kap. 253 2014 2013 Beholdning pr.01.01-3 398 714,31-100 856,50 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 4 348 617,00 1 646 871,00 Avsetning til ubundne investeringsfond -11 687 112,70-4 944 728,81 Beholdning pr. 31.12-10 737 210,01-3 398 714,31 Bundne investeringsfond - kap. 255 2014 2013 Beholdning pr.01.01-55 577 588,76-35 623 817,84 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 14 301 446,27 1 222 981,81 Avsetning til bundne investeringsfond -8 249 234,20-21 176 752,73 Beholdning pr. 31.12-49 525 376,69-55 577 588,76 Disposisjonsfond - kap. 256 2014 2013 Beholdning pr.01.01-31 134 218,49-6 806 643,00 Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet 2 596 000,00 1 670 000,00 Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet 3 413 750,00 38 750,00 Avsetning til disposisjonsfond -36 207 501,27-26 036 325,49 Beholdning pr. 31.12-61 331 969,76-31 134 218,49 Samlet avsetning og bruk av fond et 2014 2013 Beholdning pr.01.01-119 525 423,25-66 472 536,03 Avsetninger -68 400 290,87-66 774 181,03 Bruk av avsetninger 35 349 640,27 13 721 293,81 Netto avsetninger -33 050 650,60-53 052 887,22 Beholdning pr. 31.12-152 576 073,85-119 525 423,25 Side 22
Note 7 Kapitalkonto DEBET KREDIT 01.01.14 Saldo (kapital) 342 628 648,23 Debetposter et: Kreditposter et: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 maskiner og transportmidler 68 658 506,15 Avskrivning: Eiendom, anlegg, Oppskrivning fast eiendom/anlegg 0,00 utstyr, maskiner og transportmidler 40 579 652,00 Nedskrivning: Eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 3 109 059,00 Salg aksjer/andeler 0,00 Kjøp av aksjer/andeler 186 000,00 Nedskrivning aksjer/andeler 0,00 Oppskrivning av aksjer/andeler 0,00 Avdrag på utlån - sosiale utlån 70 014,48 Utlån - sosiale utlån 44 625,93 Avdrag på utlån - andre utlån 20 863 375,92 Utlån - andre utlån 15 183 578,00 Avskrivning på utlån - sosiale utlån 1 865,00 Avdrag på eksterne lån 33 181 871,00 Avskrivning på utlån - andre utlån 0,00 Bruk av lånemidler 59 526 567,99 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP 1 658 223,00 Endring pensjonsforpliktelser (økning) 75 196 379,00 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler SPK 7 880 979,00 Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler KLP 5 975 468,00 Endring pensjonsmidler andre selskap Endring pensjonsmidler andre selskap 81 036 213,00 Urealisert kurstap utenlandslån Urealisert kursgevinst utenl.lån 31.12.14 Balanse (kapital) 357 087 198,92 556 434 112,31 556 434 112,31 Side 23
Note 8 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens og fylkeskommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger et er tatt med sregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp sregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr. kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Side 24
Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innefor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar 2003. For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunene gjennom redusert rammeoverføring i inntektssystemet. Side 25
Note 9 Organisering av kommunen Side 26
Vertskommunesamarbeid Vertskommune-samarbeid er regulert i kommunelovens kap 5. Samarbeidsformen innebærer at vertskommunen drifter og fører regnskap for en tjeneste som er felles for en eller flere samarbeidende kommuner. Røyken kommune er vertskommune for felles legevakt med Hurum kommune. Regnskapet for legevakten fremgår av note 25. Hurum dekker sin andel av de faktiske kostnadene det enkelte år. Kostnaden fordeles etter innbyggertallet. De 9 kommunene Modum, Øvre Eiker, Nedre Eiker, Drammen, Lier, Røyken, Hurum, Sande og Svelvik samarbeider om tilsyn og oppfølging av små avløpsanlegg. Lier kommune er vertskommune for samarbeidet, som kalles Tilsynet for små avløpsanlegg. Dette er et selvkostområde som skal finansieres gjennom gebyrer. Budsjett og gebyrer for Røyken faststettes årlig av kommunestyret. Røyken kommune yter et tilskudd tilsvarende kr 6 pr innbygger til Betzy krisesenter. Beløpet er 2009- kroner og deflatorjusteres årlig. Drammen kommune er vertskommune for dette tilbudet. Det er til enhver tid mindre samarbeidsprosjekter og oppgaver mellom Røyken og omkringliggende kommuner. Denne oversikten er derfor ikke uttømmende, men nevner kun de største samarbeidsområdene. IKS-samarbeid Dette er en samarbeidsform hvor de samarbeidende kommunene danner et eget rettsubjekt (IKS) som drifter og fører regnskap for enheten. Årlige er skal vedtas av selskapets styre og representantskap. Eierkommunene hefter for selskapets forpliktelser med en avtalt andel. Dette reguleres i kommunelovens 27 og tilhørende forskrift. Kemner og innfordring av kommunale krav utføres i et IKS-samarbeid mellom Røyken, Drammen, Sande og Svelvik. Utgiftene fordeles i henhold til innbyggertallet i den enkelte kommune. IKT-drift utføres i et IKS-samarbeid mellom Drammen, Røyken, Sande, Svelvik og Nedre Eiker. I vedtektene er det fastsatt at Røyken kommune hefter for 15,9 % av kostnadene i samarbeidet. Kommunens sykehjemsplasser driftes i et IKS-samarbeid med Asker kommune (Bråset bo- og omsorgssenter). Kommunen hefter for en del av kostnadene som tilsvarer kommunens andel av plassene ved institusjonen. Kommuneadvokaten i Drammensregionen er et interkommunalt samarbeid mellom Drammen, Hurum, Nedre Eiker, Røyken, Sande og Svelvik. Fordeling av kostnader skjer etter innbyggertallet. Renovasjonsselskapet for Drammensregionen IKS (RFD) er et samarbeid mellom Drammen, Hurum, Røyken, Lier, Svelvik, Sande, Nedre Eiker, Øvre Eiker og Modum. Renovasjon er et selvkostområde. Kommunestyret vedtar gebyrsatser basert på forslag fra RFD for hvert enkelt år. Røykens eierandel i selskapet utgjør 10 %. Side 27
Glitrevannverket er et interkommunalt selskap som forsyner kommunene, Drammen, Lier, Nedre Eiker, Røyken, Frogn og en mindre del av Sande med vann. Røyken kommunes eierandel er 14,72 %. Røyken kommune eier en andel på 9 % i Drammen havn IKS. Det er ikke gjort innskudd i dette selskapet. Havneloven hindrer uttak av utbytte. Midlene i selskapet skal benyttes til havneformål. Vestre Viken interkommunale vei-, vann og Avløpsselskap IKS (VIVA) ble dannet i 2014. Selskapet får ansvaret for drift og gjennomføring av investeringsprosjekter innen disse områdene på vegne av Røyken kommune. Aksjeselskaper Kommunen har samlet sin eiendomsmasse i et aksjeselskap, Røyken Eiendom AS (REAS). Kommunen betaler en årlig leie som skal dekke renter, avdrag og FDV-kostnader i byggene. Kommunen eier 100 % av aksjene i REAS. Kommunen er videre ansvarlig for å dekke eventuelle endringer i rentenivå og FDV-kostnader gjennom den årlige husleien. REAS er unntatt fra skatteplikt, fordi selskapet har et allmennyttig formål. Røyken kommune eier 100 % av aksjene i eiendomsutviklingsselskapet Røyken eiendomsutvikling AS (REU). Selskapet eier arealer som tidligere var eid av kommunen eller REAS. Disse skal videreutvikles og eventuelt selges i regi av selskapet. For øvrig vises det til note 5 som gir en fullstendig oversikt over selskaper hvor kommunen har skutt inn aksjer eller andeler. Side 28
Note 10 Ubundet investeringsfond Ubundne investeringsfond - kap. 253 2014 2013 Beholdning pr. 01.01-3 398 714,31-100 856,50 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 4 348 617,00 1 646 871,00 Avsetning til ubundne investeringsfond -11 687 112,70-4 944 728,81 Beholdning pr. 31.12-10 737 210,01-3 398 714,31 Ubundne investeringsfond - kap. 253 Beløp Inv. fond til sentrumsutvikling -8 680 000,00 Kommunale boligutlån -738 800,00 Ubundet kapitalfond -667 459,81 Nilsemarka - sanering fylling -100 856,50 Justeringsavtale Morbergtoppen -253 414,00 Justeringsavtale Årosfjellet Nord -202 935,00 Justeringsavtale Årosfjellet Utbygging AS -93 744,70 Beholdning pr. 31.12-10 737 210,01 Side 29
Note 11 Anleggsmidler Kommunen følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan i henhold til regnskapsforskriftens 8. Kommunen har følgende anleggsmiddelgrupper med tilhørende avskrivningsplan: Anleggsmiddelgruppe Avskriv.plan Eiendeler Gruppe 0 Avskrives ikke Ubebygde eiendommer Gruppe 1 5 år EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende Gruppe 2 10 år Anleggsmaskiner, maskiner inventar og utstyr, verktøy, transportmidler og lignende. Investering i leide bygninger. Gruppe 3 20 år: Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg, (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg Gruppe 4 40 år: Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier, ledningsnett Gruppe 5 50 år: Forretningsbygg, lagerbygg, adm.bygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende Tekst Gruppe 0 Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Tall i hele 1000 0 år 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Anskaffelseskost 89 156 121 788 72 389 156 173 624 561 164 979 Akkumulerte avskrivninger 0 92 594 48 672 89 295 175 708 56 983 Tilgang i regnskapsåret 0 11 037 1 011 27 50 726 926 Avgang i regnskapsåret* 0 0 0 0 0 0 Avskrivninger i regnskapsåret 0 10 639 6 370 6 362 13 659 3 551 Nedskrivninger 34 0 0 0 0 0 Reverserte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 Bokført verdi 31.12 25 894 29 194 23 717 66 878 448 853 107 996 Ubebygde eiendommer (gruppe 0) Kommunen hadde en gjennomgang av ubebygde arealer som kommunen eier i. Det ble avdekket at regnskapet inneholdt poster hvor kommunen ikke lenger er eier. Resultatet av gjennomgangen ble en oppskrivning av verdien med 2,0 mill. Det har i 2014 blitt avdekket noen små justeringer, og verdien er nedjustert med 34.323 (4 eiendommer). Dagens verdi av ubebygde eiendommer er 25,89 mill. Side 30
Finansiell leasingavtale Røyken kommunes leieavtale for Bråset Sykehjem med Asker kommune anses som finansiell leasingavtale. Anskaffelseskostnaden avskrives over 40 år. Disse kostnadene inngår i totalene for gruppe 4 over. Finansiell leasingavtale BBO - tall i hele 1000 Gruppe 4 Anskaffelseskost 136 800 Akkumulerte avskrivninger -34 200 Avskrivninger i regnskapsåret 3 420 Bokført verdi 31.12 102 600 Bygdebok Bygdeboka er et anleggsmiddel som ikke avskrives. Inngående verdi av denne var 3,1 mill i 2014. Denne er vurdert nedskrevet til 0 i balansen, da det ikke har vært nevneverdig omsetning på denne de ene. Side 31
Note 12 Investeringsprosjekter Nedenfor gjennomgår status for alle investeringsprosjekter som er gjennomført eller er under gjennomføring i 2014. Tabellene viser utgifter minus inntekter for prosjektene, samt prognose for i pågående prosjekter. 0103 Spikkestad gnr/bnr 7/18 Ansvar= Skatt/finans/økonomi Spikkestad gnr/bnr 7/18 Oppr. Utgifter - 3 675 3 281 394 Inntekter - -3 675-3 675 - Netto investeringsutgift - - -394 394 - - Antatt ferdigstillelse, måned/år -> Kjøp av eiendom på Spikkestad, finansieres av ubundet investeringsfond. Det vises til egen kommunestyresak i 2014. 0201 Mortensrud fyllplass Ansvar= Kommunalteknikk - miljø Mortensrud fyllplass Oppr. Utgifter - 3 026 3 031-5 Inntekter - - -447 447 Netto investeringsutgift - 3 026 2 585 441 - - Prosjektet er ferdig utført. Det foreligger reklamasjonskrav på utført arbeid fra Landbrukskontoret og oss. Dette følges opp av Vivas advokat. Utfallet av kravet er foreløpig uklart0. Det er usikkert om det vil påløpe flere utgifter på dette prosjektet, og det vil derfor bli søkt om overføring av gjenstående midler. 14,2 % av prosjektkostnadene er viderefakturert Rfd i henhold til avtale. 0217 Egenkapitalinnskudd KLP Ansvar= Skatt/finans/økonomi Egenkapitalinnskudd KLP Oppr. Utgifter 1 340 1 340 1 658-318 Inntekter - - - - Netto investeringsutgift 1 340 1 340 1 658-318 - - Dette er et årlig egenkapitalinnskudd til pensjonsleverandøren. Innskuddet for 2014 er innbetalt, og ble 0,3 mill høyere enn ert. 0220 Innfridde boliglån etc. Ansvar= Skatt/finans/økonomi Innfridde boliglån etc. Oppr. Utgifter - - - - Inntekter - - -375 375 Netto investeringsutgift - - -375 375 - - Antatt ferdigstillelse, måned/år -> Dette er en uert inntekt fra en boliglånsordning som er avviklet. 0227 Startlån Ansvar= Skatt/finans/økonomi Startlån Oppr. Utgifter 30 000 30 000 25 129 4 871 Inntekter -30 000-30 000-25 129-4 871 Netto investeringsutgift - - - - - - Antatt ferdigstillelse, måned/år -> Det ble totalt utlånt 15,2 mill i 2014. Side 32
0228 utlån egne midler Ansvar= Skatt/finans/økonomi utlån egne midler Oppr. Evt prognose Utgifter - - 1 731-1 731 Inntekter - - -1 661 1 661 Netto investeringsutgift - - 70-70 - - Prosjektet gjelder viderefakturering av avdrag på lån i boligstiftelsen. Prosjektet skal ha en netto investeringsutgift på null ved årsslutt. 0235 PC-skap, oppbevaring, lading - elever Ansvar= IT-avdeling PC-skap, oppbevaring, lading - elever Oppr. Evt prognose Utgifter 2 000 2 000 2 001-1 399 Inntekter - - -400 400 Netto investeringsutgift 2 000 2 000 1 601 399 399 - Antatt ferdigstillelse, måned/år -> aug.15 PC-er er innkjøpt som planlagt. Innkjøpt til 8. trinn: 310. Innkjøpt til barnetrinnet: 179. De midlene som ikke er brukt vil vi gjerne ha med oss over til da disse pengene vil være viktig i tillegg til nye midler for. 0243 Applikasjonsinvesteringer Ansvar= IT-avdeling Applikasjonsinvesteringer Oppr. Evt prognose Utgifter 1 866 1 758 2 077-319 - Inntekter - - - - Netto investeringsutgift 1 866 1 758 2 077-319 - - Antatt ferdigstillelse, måned/år -> des.14 Det som måtte komme som minus på dette prosjektet vil vi få tilbake fra D-IKT da vi har "oppsparte" investeringsmidler i D-IKT. 0244 Helsenett - Samhandlingsreformen Ansvar= IT-avdeling Helsenett - Samhandlingsreformen Oppr. Evt prognose Utgifter - 1 336 549 787 771 Inntekter - - -19 19 Netto investeringsutgift - 1 336 530 806 771 - Antatt ferdigstillelse, måned/år -> des.15 Vi har fått elektronisk kommunikasjon mot alle fastlegekontor i kommunen, samt ett fra nabokommune. Pilotering og oppstart meldingsutveksling mot psykiatri og rus VVHF. Opplæring av ansatte slik at de skal ta meldingene mer i bruk utnytte potensialet i bruk av meldingene. Oppstart med mottak av meldingen Svarrapport Mikrobiologi til Bråset. 0245 Generell IKT, Nettverkspunkter Ansvar= IT-avdeling Generell IKT, Nettverkspunkter Oppr. Evt prognose Utgifter - 300 425-125 Inntekter - - -58 58 Netto investeringsutgift - 300 367-67 - - Antatt ferdigstillelse, måned/år -> des.14 Overforbruket dekkes av D-IKT oppsparte investeringsmidler Side 33
0247 IT-investering Ansvar= IT-avdeling IT-investering Oppr. Evt prognose Utgifter 1 866 1 866 1 903-37 Inntekter - - - - Netto investeringsutgift 1 866 1 866 1 903-37 - - Antatt ferdigstillelse, måned/år -> des.14 Disse investeringsmidlene er et årlig tilskudd som går til kjerneinvesteringer i D-IKT. 0262 Røyken kirke Ansvar= Kommunalsjef kultur og tekn. tjenester Evt Røyken kirke Oppr. prognose Utgifter 500 500 500 - - Inntekter - - - - Netto investeringsutgift 500 500 500 - - - Antatt ferdigstillelse, måned/år -> des.14 Investeringsmidlene er utbetalt til Røyken Kirkelige fellesråd i desember 2014. Investeringsmidlene skal dekke belysning i koret i Røyken kirke, samt diverse andre restaureringer. 0269 Finansiering Ansvar= Skatt/finans/økonomi Finansiering Oppr. Evt prognose Utgifter - 700 700 - Inntekter -69 659-151 339-77 076-74 263 Netto investeringsutgift -69 659-150 639-76 376-74 263 - - Antatt ferdigstillelse, måned/år -> Dette er finansieringssiden til investeringsprosjektene. Finansieringen er låneopptak og bruk av udisponerte lånemidler fra tidligere år. I tillegg er 2,5 mill ert overført fra disposisjonsfond/overført fra driftset i tråd med tidligere vedtak. 0272 DIFI-prosjekt Ansvar= IT-avdeling DIFI-prosjekt Oppr. Evt prognose Utgifter - 436 229 207 - - Inntekter - - -18 18 Netto investeringsutgift - 436 211 225 - - Antatt ferdigstillelse, måned/år -> 12/14 DIFI-prosjektene er ferdigstilt. 0273 Arkivsystem Ansvar= IT-avdeling Arkivsystem Oppr. Evt prognose Utgifter - - 35-35 Inntekter - - -35 35 - Netto investeringsutgift - - - - - - Antatt ferdigstillelse, måned/år -> Prosjektet er avsluttet. des.14 Side 34
0279 Lønn og personalsystem Ansvar= IT-avdeling Lønn og personalsystem Oppr. Utgifter 1 150 1 476 1 771-295 Inntekter - - -36 36 Netto investeringsutgift 1 150 1 476 1 735-259 - - 0281 Kirke og kultursenter, Spikkestad Ansvar= Kommunalsjef kultur og tekn. tjenester Kirke og kultursenter, Spikkestad Oppr. Utgifter - 5 000 1 4 999 - Inntekter - - -0 0 Netto investeringsutgift - 5 000 1 4 999 - - Antatt ferdigstillelse, måned/år -> jul.16 Dette er investeringsmidler som er avsatt til nytt kirke og kulturhus på Spikkestad. Investeringsmidlene utbetales REAS når prosjektkonto er opprettet. 0282 Evakueringssenter / krisehåndteringsutstyr Ansvar= Assisterende rådmann Evakueringssenter / krisehåndteringsutstyr Oppr. Utgifter 108 108 50 59 Inntekter - - -10 10 Netto investeringsutgift 108 108 40 69 - - Det er anskaffet satelittelefoner til kriseledelsen. Det er også bestilt utbedringer av lager for evakueringssenteret ved Midtbygda skole. Man venter på utførelse og faktura fra REAS. Restbeløp fra 2014 bør overføres til. 0283 Utskiftning av PC-er Ansvar= Kommunalsjef IKT og kvalitet Utskiftning av PC-er Oppr. Utgifter 987 987 1 040-53 Inntekter - - -214 214 Netto investeringsutgift 987 987 826 161 - - Antatt ferdigstillelse, måned/år -> des.14 0284 LMS Skoleportal som erstatter mlg Ansvar= IT-avdeling LMS Skoleportal som erstatter mlg Oppr. Utgifter 500 500 372 128 198 Inntekter - - -70 70 Netto investeringsutgift 500 500 302 198 198 - Antatt ferdigstillelse, dato des.15 Prosjektet er godt i gang, men det er ønskelig å overføre gjenstående midler til slik at vi kan få en Skoleportal som blir enda bedre for elever, lærere og foreldre. Side 35