NAMSOS KOMMUNE Rådmannens forslag
ÅRSREGNSKAP 2012- INNHOLD: Regnskap: Driftsregnskap Balanse Regnskapsskjema1A Drift Regnskapsskjema1B Drift Endring i arbeidskapital Anskaffelse og anvendelse av midler Investeringsregnskap Regnskapsskjema2A Investering Regnskapsskjema2B Investering Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Noter: 1. Endring i arbeidskapital 2. Pensjon 3a. Kommunensgarantiansvar 3b. Namsos kommunes deltakeransvar i IKS selskapene 4. Aksjer og andeler i varig eie 5. Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven 6. Kapitalkonto 7. Bruk av og avsetning til fond 8. Langsiktig lån og avdrag 9. Selvkostområder 10. Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor 11. Tidligere endringer i regnskapsprinsipp belastet likviditetsreserve 12. Negativ likviditetsreserve i balansen 13. Regnskapsmessigmerforbruk og udekket i investeringsregnskapet 14. Fordeling bruk - merverdiavgift 15. Netto driftsresultat 16. MNA Selvkostberegning 17. Anlegg 18. Statstilskudd innenfor rammeområdene 19. Rock City 20. Erstatninger 21. Leie / Leasingavtaler 22. Detaljert drift 23. Kostnadsfordelingsamkommune
Namsos kommune Driftsinntekter Driftsregnskap 2012 Noter Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap 2012 Budsjett Budsjett 2011 Brukerbetalinger 29 208 549 27 267 800 27 269 800 27 313 229 Andre salgs- og leieinntekter 126 267 212 115 638 239 113 619 562 123 837 139 Overføringer med krav til motytelse 146 253 037 91 079 107 88 608 107 135 189 248 Rammetilskudd 369 752 607 376 000 000 364 000 000 357 285 394 Andre statlige overføringer 35 516 135 36 400 000 36 400 000 36 222 934 Andre overføringer 38 717 542 1 482 144 1 482 144 37 868 475 Skatt på inntekt og formue 238 781 021 229 600 000 237 600 000 217 472 649 Eiendomsskatt 20 909 686 21 242 000 21 242 000 12 707 119 Andre direkte og indirekte skatter 33 065 30 000 30 000 33 065 Sum driftsinntekter 1 005 438 853 898 739 290 890 251 613 947 929 252 Driftsutgifter Lønnsutgifter 532 611 126 464 476 671 447 825 388 493 061 586 Sosiale utgifter 88 571 522 88 148 000 85 474 000 82 391 190 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 167 372 618 145 380 953 141 779 377 155 811 074 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 145 419 601 139 426 837 127 708 017 115 347 900 Overføringer 99 914 039 69 981 521 80 907 321 85 333 996 Avskrivninger 59 783 772 61 244 925 64 500 214 63 030 350 Fordelte utgifter -61 605 127-53 118 625-48 854 605-51 192 237 Sum driftsutgifter 1 032 067 550 915 540 282 899 339 712 943 783 860 Brutto driftsresultat -26 628 697-16 800 992-9 088 099 4 145 392 Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak 3 053 479 3 140 000 3 140 000 4 690 033 Mottatte avdrag på utlån 146 804 0 0 135 385 Sum eksterne finansinntekter 3 200 284 3 140 000 3 140 000 4 825 417 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 26 333 696 26 433 000 28 033 000 26 363 703 Avdrag på lån 8 31 000 000 0 0 31 000 000 Utlån 290 717 31 000 000 31 000 000 357 654 Sum eksterne finansutgifter 57 624 413 57 433 000 59 033 000 57 721 357 Resultat eksterne finanstransaksjoner -54 424 130-54 293 000-55 893 000-52 895 940 Motpost avskrivninger 59 783 772 60 761 661 66 120 000 63 030 350 Netto driftsresultat -21 269 056-10 332 331 1 138 901 14 279 803 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 21 002 244 21 002 244 0 9 472 229 Bruk av disposisjonsfond 7,16 6 470 000 6 470 000 320 000 12 840 000 Bruk av bundne fond 7 7 261 864 5 917 000 5 865 099 5 397 390 Bruk av likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum bruk av avsetninger 34 734 108 33 389 244 6 185 099 27 709 619 Overført til investeringsregnskapet 2 594 141 2 894 000 2 894 000 4 267 000 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 7 0 0 0 0 Overført til disposisjonsfond fra bundet fond 7 Avsetninger til disposisjonsfond 7,16 9 001 839 19 705 913 4 410 000 13 610 862 Avsetninger til bundne fond 7 1 869 072 457 000 20 000 3 109 315 Avsetninger til likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum avsetninger 13 465 052 23 056 913 7 324 000 20 987 177 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 13 0 0 0 21 002 244 3
Namsos kommune Balanse 2012 Noter Regnskap 2012 Regnskap 2011 EIENDELER Anleggsmidler 2 068 672 506 1 938 361 772 Herav: Faste eiendommer og anlegg 994 457 270 977 175 637 Utstyr, maskiner og transportmidler 33 233 295 18 140 045 Utlån 47 121 807 31 497 227 Aksjer og andeler 4 35 408 820 33 458 081 Pensjonsmidler 2 958 451 314 878 090 782 Omløpsmidler 158 919 404 174 887 625 Herav: Kortsiktige fordringer 58 662 733 56 522 973 Premieavvik 2 57 679 531 40 357 761 Obligasjoner 7 000 7 000 Kasse, postgiro, bankinnskudd 42 570 140 77 999 891 SUM EIENDELER 2 227 591 910 2 113 249 397 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 43 066 166 90 069 260 Herav: Disposisjonsfond 7 15 682 786 13 150 946 Bundne driftsfond 7 11 922 254 17 315 046 Ubundne investeringsfond 7 3 086 811 8 340 357 Bundne investeringsfond 7 1 204 397 1 181 242 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift -6 018 887-6 018 887 Regnskapsmessig mindreforbruk 7 0 21 002 244 Regnskapsmessig merforbruk 7 0 0 Udisponert i inv.regnskap 0 0 Udekket i inv.regnskap 7 0 0 Likviditetsreserve 7 0 0 Kapitalkonto 6 17 188 804 35 098 312 Langsiktig gjeld 2 052 940 210 1 924 931 392 Herav: Pensjonsforpliktelser 2 1 240 225 198 1 128 749 449 Andre lån 812 715 012 796 181 943 Kortsiktig gjeld 131 585 535 98 248 745 Herav: Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld 122 165 128 89 794 773 Premieavvik 2 9 420 407 8 453 972 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 2 227 591 910 2 113 249 397 MEMORIAKONTI Memoriakonto 1 538 413 21 749 845 Herav: Ubrukte lånemidler 1 456 500 21 667 932 Andre memoriakonti 81 913 81 913 Motkonto for memoriakontiene -1 538 413-21 749 845 4
Namsos kommune Regnskapsskjema 1A - Drift 2012 Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap Regnskap Utenfor rammeområder: 2012 Budsjett Budsjett 2011 2010 Inntekts- og formueskatt -238 781 021-229 600 000-237 600 000-217 472 648-239 868 137 Eiendomsskatt -20 350 361-20 700 000-20 700 000-12 149 370-13 201 477 Konsesjonsavgift og konsesjonskraftinntekter -453 107-1 100 000-1 100 000-806 808-1 166 729 Rammetilskudd -369 752 607-376 000 000-364 000 000-357 285 394-229 152 291 Overføring til Midtre Namdal Samkommune 1 350 000 Investeringskompensasjon -6 753 575-7 400 000-7 400 000-7 602 574-3 803 806 Momskompensasjon -3 369 550-2 894 000-2 894 000-8 157 039-4 488 229 Avskrivninger/kalk.rente -59 783 772-60 761 661-66 120 000-63 030 350-44 378 803 Netto driftsinntekter -699 243 993-698 455 661-699 814 000-665 154 183-536 059 472 Netto renteutgifter 23 538 432 23 333 000 24 933 000 21 614 414 20 849 131 Netto gjeldsavdrag 31 000 000 31 000 000 31 000 000 31 000 000 29 411 000 Netto finans 54 538 432 54 333 000 55 933 000 52 614 414 50 260 131 Dekning av underskudd fra tidligere års regnskap 0 Bruk av bundet driftsfond 0 Avsetning bundet driftsfond Avsetning til disposisjonfond 7 278 170 17 982 244 3 280 000 11 528 228 4 792 000 Bruk av disposisjonsfond -6 050 000-6 050 000-12 500 000 Bruk bundet driftsfond Bruk av tidligere års overskudd -21 002 244-21 002 244-9 472 229 Overføring til investeringsregnskapet 2 594 141 2 894 000 2 894 000 4 178 116 898 302 Netto avsetninger -17 179 933-6 176 000 6 174 000-6 265 885 5 690 302 Til fordeling rammeområder -661 885 494-650 298 661-637 707 000-618 805 653-480 109 039 Netto driftsutgifter - Rammeområder 661 885 494 650 298 661 637 707 000 597 803 409 470 636 810 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0 0 0-21 002 244-9 472 229 5
Regnskapsskjema 1 B - Drift 2012 Namsos kommune Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap Regnskap 2012 Budsjett Avvik Budsjett 2011 2010 Fellestjenester og administrasjon 48 115 172,93 50 575 900-2 460 727 49 673 000 48 063 001 43 871 766 NAV 9 197 105 Oppvekst 266 196 623,14 267 400 300-1 203 677 253 032 000 249 497 982 144 327 670 Helse og omsorg 243 677 299,54 241 228 800 2 448 500 230 418 000 212 966 987 192 664 803 Kultur 26 800 202,45 21 995 000 4 805 202 21 423 000 20 455 982 19 752 921 Teknisk 40 821 271,47 38 751 661 2 069 610 39 515 000 37 993 502 46 170 451 Midtre Namdal Samkommune 36 302 668,79 35 432 000 870 669 34 432 000 32 922 987 17 888 397 Felles -27 744,54-5 085 000 5 057 255 9 214 000-4 097 031-3 236 303 Netto driftsutgifter 661 885 493,78 650 298 661 11 586 833 637 707 000 597 803 409 470 636 810
Namsos kommune Endring i arbeidskapital 2012 Endring i arbeidskapital: Regnskap 2012 Regnskap 2011 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler -35 429 751-10 820 439 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0 0 Endring kortsiktige fordringer 2 139 760 3 087 626 Endring premieavvik 17 321 770 1 796 803 Endring aksjer og andeler ENDRING OMLØPSMIDLER (A) -15 968 221-5 936 011 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) -33 336 790-3 872 140 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) -49 305 011-9 808 151 7
Namsos kommune Anskaffelse og anvendelse av midler 2012 Anskaffelse og anvendelse av midler: Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap 2012 Budsjett Budsjett 2011 Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 1 005 438 853 898 739 290 890 251 613 947 929 252 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 14 724 108 4 798 000 4 100 000 3 490 521 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 68 194 820 74 608 449 85 371 000 89 423 018 Sum anskaffelse av midler 1 088 357 781 978 145 739 979 722 613 1 040 842 791 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 972 283 779 855 903 649 823 908 990 880 753 510 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 72 467 933 71 545 995 81 125 000 79 080 294 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 81 009 059 69 603 000 71 203 000 71 448 105 Sum anvendelse av midler 1 125 760 771 997 052 644 976 236 990 1 031 281 909 Anskaffelse - anvendelse av midler -37 402 990-18 906 905 3 485 623 9 560 882 Endring i ubrukte lånemidler -11 902 029 0 0-19 369 033 Endring i arbeidskapital -49 305 019-18 906 905 3 485 623-9 808 151 Avsetninger og bruk av avsetninger: Avsetninger 10 894 067 22 765 913 7 130 000 39 804 951 Bruk av avsetninger 41 892 654 40 547 790 12 955 099 30 244 069 Til avsetning senere år 6 404 403 0 Netto avsetninger -37 402 990-17 781 877-5 825 099 9 560 882 Int overføringer og fordelinger Interne inntekter mv 123 975 721 117 032 286 118 126 605 118 489 586 Interne utgifter mv 123 975 721 117 261 550 114 730 819 118 489 586 Netto interne overføringer 0-229 264 3 395 786 0 8
Namsos kommune Investeringsregnskap 2012 Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap 2012 Budsjett Budsjett 2011 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 3 095 087 3 398 000 2 700 000 2 649 922 Andre salgsinntekter 471 552 0 0 197 599 Overføringer med krav til motytelse 11 157 469 1 400 000 1 400 000 0 Statlige overføringer 0 0 0 643 000 Andre overføringer 0 0 0 0 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 52 783 0 0 52 291 Sum inntekter 14 776 891 4 798 000 4 100 000 3 542 812 Utgifter Lønnsutgifter 0 0 0 7 840 Sosiale utgifter 0 0 0 400 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 67 638 039 69 695 995 76 655 000 68 217 475 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 390 345 1 730 000 4 470 000 158 656 Overføringer 4 439 550 120 000 0 10 695 923 Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 3 155 0 0 1 192 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum utgifter 72 471 089 71 545 995 81 125 000 79 081 486 Finanstransaksjoner Avdragsutgifter 2 913 351 0 0 2 864 938 Utlån 18 517 400 10 000 000 10 000 000 9 010 544 Kjøp av aksjer og andeler 1 950 739 2 170 000 2 170 000 1 850 075 Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 0 Avsetninger til ubundne investeringsfond 2 603 000 2 700 000 2 054 000 Avsetninger til bundne fond 23 156 0 0 28 529 Avsetninger til likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum finansieringstransaksjoner 23 404 646 14 773 000 14 870 000 15 808 085 Finansieringsbehov 81 098 844 81 520 995 91 895 000 91 346 759 Dekket slik: Bruk av lån 62 348 449 62 348 449 73 111 000 81 904 551 Salg av aksjer og andeler 0 9 120 000 9 120 000 0 Mottatte avdrag på utlån 2 593 305 0 0 2 640 759 Overføringer fra driftsregnskapet 2 594 141 2 894 000 2 894 000 4 267 000 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0 0 Bruk av bundne driftsfond 0 0 0 0 Bruk av ubundne investeringsfond 7 158 546 7 158 546 6 770 000 2 503 199 Bruk av bundne investeringsfond 0 0 0 31 250 Bruk av likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum finansiering 74 694 441 81 520 995 91 895 000 91 346 759 Udekket/udisponert -6 404 403 0 0 0 9
Namsos kommune Regnskapsskjema 2A - Investering 2012 Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap 2012 Budsjett Budsjett 2011 Investeringer i anleggsmidler jf. regnskapssjema 2B 72 471 089 71 545 995 81 125 000 79 081 486 Utlån og forskutteringer 20 468 139 12 170 000 12 170 000 10 860 619 Avdrag på lån 2 913 351 0 0 2 864 938 Avsetninger 23 156 2 603 000 2 700 000 2 082 529 Årets finansieringsbehov 95 875 734 86 318 995 95 995 000 94 889 571 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 62 348 449 62 348 449 73 111 000 81 904 551 Inntekter fra salg av anleggsmidler 3 095 087 12 518 000 11 820 000 2 649 922 Tilskudd til investeringer 0 0 0 643 000 Mottatte avdrag på lån og refusjoner 13 750 774 1 400 000 1 400 000 2 640 759 Andre inntekter 524 335 0 0 249 890 Sum ekstern finansiering 79 718 645 76 266 449 86 331 000 88 088 122 Overført fra driftsregnskapet 2 594 141 2 894 000 2 894 000 4 267 000 Bruk av avsetninger 7 158 546 7 158 546 6 770 000 2 534 449 Sum finansiering 89 471 331 86 318 995 95 995 000 94 889 571 Udekket/udisponert -6 404 403 0 0 0 10
Regnskapsskjema 2B - Investering 2012 Namsos kommune Beløp i 1000 kr. Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap 2012 Budsjett Budsjett 2011 8032 Utbygging bangsund skole - - - 181 8039 KP09 Bangsund barnehage 535 62-4 946 8040 Namsos samfunnshus, kjøp/rehabilitering 21 527 21 500 21 500-8041 Bangsundhallen 377 378 1 000-8080 Tilbygg Fossbrenna barnehage - - 1 243 197 8081 Namsos U arbeidsplasser lærere 1 512 1 750 1 050 233 8082 Uteområder Namsos U 186-240 76 8083 Carport Helsedistrikt 137 137-122 8084 Utbedring Lonet avlastningsbolig 449 450-3 8085 Utbedring og salg Klingenbergveien - - - 405 8086 Kleppen barnehage, bygn.m. tilpasning - - 1 400-8087 Inventar og utstyr skolene 429 500 500-8088 Ombygging Vestre Havn B/S-senter 317 150 1 000-8089 Solavskjerming bo-/servicesenter - - 600-8090 Pensjonistsenter, fasader - - 200-8091 Hurtigbåtrampe 155 250 2 000-8115 Reparasjoner brann Vestbyen skole - - 100-8116 Rehabilitering Namsoshallen 178 178 - - 8151 Oasen, billettering/adgang 856 800 1 000-8183 Ny brannstasjon 1 020 736-22 011 8184 2010 Flyktningeboliger 5 191 4 582 8 500 251 8185 Kulturhuset, utskriftning stoler 1 349 1 340 1 300-8192 Flytting av lagre - - - 36 8194 Nytt nøkkelbokssystem 447 450 450-8197 2011 Nye senger Helse og omsorg 1 593 1 593 1 500-8198 Flytting Kino til Rock City-bygget 1 378 1 378-3 355 8204 VL sanering Glassverkveien - - - 9 8206 Vannforsyning URA 865 - - - 8207 Fiberkabel til Tavlåa 340 - - - 8212 Fordelingsprosjekt vann/avløp - - - 1 331 8218 Vannledn. Vemundvik-Vikan - - - 13 8226 Hovedplan vann 2 - - 19 8227 Tilførselsledning tavlåa 20 - - 106 8230 Hovedvannl. Klinga/bangsund - - - - 8236 Vannledning Bangsundbotn 5 - - 438 8237 Hovedvannledn Sævik 13 - - - 8239 Sammenkbling Sørsia Nordsia vassverk 4 - - 1 293 8240 VL lændgrenna - - - 47 8241 Målekummer Bråten 70 - - 402 8242 Vann til fjær og Reitan 4 792 3 500-87 8243 Reserve nødvannsforsyning for Tavlåa 66 - - 29 8244 Vannkum og sluser Torskardfjell 14 - - - 8304 Arb. med Spillum renseanlegg 8 - - - 8309 Sanering Hildrums alle/ludv.kr - - - 11 8311 OV Spillum Kai - - - 555 8312 VA sanering Havikveien 1-45 8 - - 15 8324 Pumpestasjon Kalvøya 24 - - - 8330 VA Gartnervegen Bangsund - - - 80 8336 VA-sanering Hildrums Alle' - - - 18 8342 VA sanering Ivar Aasens vei 100 - - - 8349 Va-anl. Nordahl Griegs veg 103 - - 827 8354 VA-anl. Groftskaret 5 - - 30 8355 VVA-anlegg Åsveien 3 176 - - 720 8360 VA sanering Olav D vei 46-52 - - - 325 8363 Tiendeholmen renseanlegg 1 877 1 730 4 470 13 976 8376 Separering Furuveien - - - 55 11
Beløp i 1000 kr. Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap 2012 Budsjett Budsjett 2011 8378 VA-anlegg LOKstall/Lysstøperi 37 - - 3 284 8380 Hovedplan Avløp - - - 1 8382 Separering Brennhammergata 15 - - 45 8383 VA-sanering svenskbyen - - - - 8384 Vemundvik VA oppgaradering og omlegging - - - 430 8385 Damsikring Tavlåa 603 530 5 000-8386 Sanering Prestegårdsalleen 2 191 - - - 8401 Trafikksikkerhetstiltak 645 200 200 248 8406 Opparbeidelse parkeringsplass AMFI - - - 21 8411 Damsikring Barstaddammen 1 - - - 8439 Rock City - Komplettering promenade og sjøfront514 795 - - 8442 Salg av boliger 48 - - - 8446 Salg av tomtegrunn Fossbrenna 5 - - (2) 8453 Salg av tomt siktedukfabrikken 20 - - (20) 8473 2010 Kattmarkveien 103 150 150 2 470 8476 Biler og maskiner PIF 115 115 200-8485 Bygging av vei til robrygga 117 100 100 810 8486 Granåsen-Fossbrenna stolper lysløypa 577 560 700-8487 Erverv av vei vestre havn 1 900 1 900 1 900-8497 Kjøp av tomtegrunn - 1 - - 8498 Kjøp av bygrunn 6 - - 4 8500 Digernesvegen - std.heving - - - 710 8501 Kleppavegen - oppgradering - - - 734 8502 Larsheimen - oppgradering - - - 524 8503 Nordal Griegs veg - std.heving 258 200 200-8504 Spillumsvegen - std.heving - - - 43 8505 Sven Oftedals veg - std.heving - - - 322 8506 Autovern - std.heving - - - 92 8507 Støttemurer - std.heving Geilin, Alfheim og Vestbyen - skole - - 214 8520 Frikirka - Tosidig bussholdeplass m/leskur - - - 233 8521 Svea - Ensidig bussholdeplass m/leskur - - - 200 8522 Coop Extra Spillum - Ensidig bussholdeplass m/leskur 9 - - 118 8523 Elgstien Fossbrenna - Påstigningsplattform m/leskur - - - 148 8524 Rådyrvegen Fossbrenna - Påstigningsplattform m/leskur - - - 123 8525 D/S kai, Verftsgata - Ensidig bussholdplass m/leskur6 - - 129 8526 Namsos ungdomsskole - Sikring og delegjerde 718 452 452 4 9020 IKT-investering skole 601 700 600 1 355 9029 Visma Rekruttering - - - 400 9031 2011 ny brannbil 3 922 - - - 9035 2008 utstyr kulturhuset 37 - - - 9051 Utendørsanlegg Kleppen 1 102 502 570 5 418 9060 Årets investering vannanlegg - 2 000 4 000-9061 Årets investering avløpsanlegg - 5 000 5 000-9065 Kjøp av brøyteskjær 97 97 - - 9072 Biler og maskiner selvkost 534 700 700-9074 2011 hjullaster - - - 915 9094 KJøp av slamsugebil 1 467 2 300 2 300 1 780 9096 Flytting av 110 sentral - - - 735 9097 2011 Utbedringer Bastion - - - 114 9098 2011 Utstyr treningsstudio Oasen 102 102-187 9099 2011 Brannbil 8 3 600 3 600-9100 Opprusting vemundvik kirke 120 120-2 500 9111 2011 Fellesinnkjøp biler 6 309 7 900 5 900 2 588 9112 2012 Brannbil/tankbil 588 1 500 1 500-9120 Nettbrett Folkevalgte 550 550 - - 9130 Kjøp av tomt Namsos prestegård 14 9 - - T O T A L T 72 471 71 546 81 125 79 081 12
1.1 A dministrativ organisering 1.1.1 Organisasjonsplan for kommunens administrasjon: Rådmannensledergruppe består av rådmann, ass.rådmann, teknisk sjef, helse- og omsorgssjef, oppvekstsjef, kultursjef og økonomisjef HOVEDKART: Nivå 1: Ledelsen: Rådmann Stab, støtte og controller : Nivå 2: Resultatenhetene: Stab, Interne tjenester Økonomi controller / regnskap Teknisk Kultur Helse og omsorg Oppvekst Resultatenheter Resultatenheter Resultatenheter Resultatenheter Namsosbydrift Kultur Helsedistrikt sør Kommunale barnehager Eiendomsavdelingen Namsoskulturskole Namsossykeheim Høknesbarneskole Brann- og redningstjenesten Helsedistrikt vest Namsosungdomskole Byggesak,kart og oppmåling Fysio- og ergoterapitjenesten Vestbyenskole Helsestasjon Bangsundskole Høknesungdomsskole Namsosopplæringssenter Namsosbarneskole Otterøy skole Sørengetoppvekstsenter PPT Flyktningetjenesten
Regnskapsprinsipper og vurderingsregler (jfr. KRS 6) Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og viser alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter plasseres tidsmessig i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk. Foreningen for God Kommunal Regnskapsskikk gir ut kommunale regnskapsstandarder (KRS). Pensjoner I henhold til 13 i årsregnskapsforskriften er driftsregnskapet belastet med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og blir inntekts- eller utgiftsført i driftsregnskapet med tilbakeføring igjen neste år/over de neste 15 årene (gjelder til og med 2010). Premieavvik påløpt fra og med 2011 tilbakeføres over 10 år. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som anleggsmidler og langsiktig gjeld. Omløpsmidler Omløpsmidlene er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kommunen har ikke markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje. Anskaffelseskost Ved lånefinansiering av investeringer er renteutgiftene lagt til anskaffelseskost i samsvar med anbefalt løsning i KRS nr. 2. Kommunens anleggsmidler er aktivert til brutto anskaffelseskost, dette i samsvar med anbefaling til kommunal regnskapsskikk nr 2. Prinsippendringer: For regnskapet 2010 foreligger det ingen prinsippendringer ut over at Midtre Namdal Samkommunes pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler er en del av Namsos kommune sine. Dette gjelder ansatte i samkommunen, som lønnes ut fra Namsos kommune. 14
Note 1 Endring arbeidskapital (F 5 nr 1) Balanseregnskapet - Beløp i 1000 kr. 2.1 Omløpsmidler 2.3 Kortsiktig gjeld Arbeidskapital 31.12.2012 31.12.2011 Endring 158 919 174 888 131 586 98 249 27 334 76 639-49 305 Drifts- og investeringsregnskapet - Beløp i 1000 kr. Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler 1 005 439 14 724 68 195 1 088 358 972 284 72 468 81 009 1 125 761 Anskaffelse - anvendelse av midler -37 403 Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) -11 902 Endring arbeidskapital i balansen Note 2 Pensjon (F 5 nr 2) -49 305 Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK). Ordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidige ytelser innen pensjon blir utregnet ut fra tallet på opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto utførepensjon på samme nivå som alderspensjonen, og omfatter i tillegg ektefelle- og barnepensjon. Framtidige premier vil påvirkes av risikomessig over- eller underskudd på nåværende og tidligere ansatte både i kommunen og i andre kommuner som inngår i ordningen. Premien vil også være påvirket av avkastning, lønnsvekst og utvikling i folketrygdens grunnbeløp. Ansatte som er i kommunens tjeneste ved fylte 62 år har også rett til avtalefestet pensjon (AFP) etter bestemte regler. AFP for 62-64 år er ikke fullt forsikringsmessig dekket, og det er heller ikke på annen måte samlet opp fond til dekning av framtidige AFP-pensjoner. Periodisering av pensjon iht forskrift i forhold til kommunelovens bestemmelser Regnskapsføring av pensjon skjer ihht.forskrift om årsregnskap og årsberetning 13. Pensjonsforpliktelser, pensjonskostnad m m har betydelig usikkerhet i seg. Beregningsforutsetningene er fastsatt medhold av forskriften 13-5 og av pensjonsordningene. 15
Note 2 Pensjon (FKR 5 nr. 2) Generelt om pensjonsordningenei kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordningeri Kommunal Landspensjonskasse(KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjonog sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Regnskapsføringav pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriftenskal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnadersom er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadeneberegnes på en annen måte enn pensjonspremiensom betales til pensjonsordningen,og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremieog beregnet pensjonskostnadbetegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år/over de neste 15 årene (gjelder til og med 2010). Premieavviket påløpt fra og med 2011 tilbakeføres over 10 år. Bestemmelseneinnbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelserer oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Økonomiske forutsetninger ( 13-5): KLP SPK Andre Forventet avkastning pensjonsmidler 5,50 % 4,85 % Diskonteringsrente 4,50 % 4,50 % Forventet årlig lønnsvekst 3,16 % 3,16 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 3,16 % 3,16 % Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik (tall i hele tusen) Pensjonskostnad (F 13-1, C) 2012 2011 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 56 763 53 808 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 52 887 48 149 - Forventet avkastning å pensjonsmidlene 47 680 44 073 Administrasjonskostnader 3 009 2 873 Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) 64 979 60 757 Betalt premie i året 83 643 63 228 Årets premieavvik -18 664-2 471 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser, akkumulert premieavvik (F 13-1, E) 2012 2011 Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr.31.12. 1 226 552 1 116 586 Pensjonsmidler pr. 31.12. 958 451 878 091 Netto pensjonsforpliktelser pr 31.12. 268 101 13 673 238 495 12 163 Årets premieavvik 18 664 2 472 Sum premieavvik tidligere år (pr. 01.01.) 30 273 30 647 Sum amortisert premieavvik dette året 3 093 2 846 Akkumulert premieavvik pr. 31.12 45 844 2 416 30 273 1 632 Spesifikasjon av estimatavvik 2012 2011 Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjonsmidler forpliktelser midler forpliktelser Faktiske midler/forpliktelser (31.12. forrige år) -858 630 1 146 418-801 785 1 043 043 Estimerte midler/forpliktelser (01.01. dette år) 878 091-1 116 586 796 443-1 018 355 Årets estimatavvik (01.01.) 19 461 29 832-5 342 24 688 Akkumulert avvik tidligere år (01.01. dette år) 0 0 57 692 80 833 Amortisert avvik dette år -19 461-29 832-52 350-105 521 Akkumulert estimatavvik 31.12 dette år 0 0 0 0
Note 3a Kommunens garantiansvar (F 5 nr 3) Gitt overfor - navn - Beløp i 1000 kr. 31.12.2012 31.12.2011 Utløper dato Etter lov om sosial omsorg 84 84 MNA - Midtre Namdal Avfallsselskap 13 113 15.02.2013 MNA - Midtre Namdal Avfallsselskap 39 188 17.02.2014 MNA - Midtre Namdal Avfallsselskap 2 269 15.02.2042 MNA - Midtre Namdal Avfallsselskap 2 077 15.02.2029 MNA - Midtre Namdal Avfallsselskap 524 15.02.2019 Midtre Namdal Vekst 50 150 03.06.2013 Midtre Namdal Vekst 4 500 4 700 27.03.2035 Namsos Kirkelige Fellesråd 3 083 3 250 16.06.2031 Flatanger Vaskeri AS 4 024 4 352 17.10.2022 Namdal Rehabilitering IKS 3 809 3 936 01.06.2056 Namdal Rehabilitering IKS 3 847 3 896 01.06.2056 Namdal Rehabilitering IKS 2 027 2 021 01.06.2034 Namdal Rehabilitering IKS 176 440 30.06.2016 Namdal Rehabilitering IKS 550 550 30.06.2016 Rock City 20 000 20 000 15.06.2016 Sum garantiansvar 47 072 43 680 Note 3b Namsos kommunes deltakeransvar i IKS selskapene. Deltakeransvar i hht IKS-loven IKSets gjeld pr 31.12.12 Namsos andel pr 31.12.12 IKSets udekket underskudd pr. 01.01.13 Selskap Eierandel Midtre Namdal Avfallsselskap IKS 34,90 % 14 100 200 4 920 970 Museet Midt IKS 33,33 % Komrev Trøndelag IKS 7,84 % 7 619 232 597 348 Komsek Trøndelag IKS 6,49 % Namdal Rehabilitering Høylandet eiendom IKS 23,08 % 47 314 289 10 918 682-160 393 17
Note 4 Aksjer og andeler i varig eie (F 5 nr 5) Selskapets navn Eierandeler Kostpris Balanseført verdi 31.12.12 Balanseført verdi 31.12.11 Namsos Industribyggeselskap AS 16 270 13 270 000 16 270 000 16 270 000 Midtre Namdal Vekst AS 50 000 50 000 50 000 Namsos Trafikkselskap ASA 30 300 300 300 Namsos Samfunnshus AS 400 40 000 40 000 40 000 Norske Skogindustrier ASA 10 100 100 100 Biblioteksentralen AL 7 2 100 2 100 2 100 Trønderfrukt BA 2 2 000 2 000 2 000 Sørsiden Vasslag 12 18 000 18 000 18 000 Filmparken AS 1 365 1 365 1 365 1 365 Diverse borettslagsleiligheter 3 151 300 151 300 151 300 Bangsund Utviklingslag AL 50 5 000 5 000 5 000 Namsen Lakseakvarium AS 10 5 000 5 000 5 000 Namdalsopplevelser BA 10 5 000 5 000 5 000 Grong Skisenter AS 5 5 000 5 000 5 000 Namdal Bomvegselskap AS 190 199 500 199 500 199 500 Namsos Næringsselskap AS 200 20 000 20 000 20 000 Salsnes Industribygg AS 50 50 000 50 000 50 000 Namdal Rehabilitering Høylandet Drift IKS 6 94 290 94 290 94 290 Namdal Rehabilitering Høylandet Eiendom IKS 6 120 000 120 000 120 000 Namdalshagen AS 100 100 000 100 000 100 000 Pyrosec Brann og vernetjenester AS 48 49 920 49 920 49 920 Rock City AS 110 000 90 000 90 000 Namsos kulturhus a.s. 160 1 600 000 1 600 000 1 600 000 OL trøndersk mat og drikke 2 10 000 10 000 10 000 Rian Galleri 84 84 000 84 000 84 000 Namdal Fylkesmuseum IKS - Museet Midt IKS 150 000 150 000 150 000 NamNamdalen 2 10 572 10 572 10 572 Kapital Nordtrøndersk kunstmuseum 10 000 10 000 10 000 Bangsundhallen 3 3 000 3 000 3 000 Friluft 50 1 000 50 000 50 000 Sum aksjer 16 167 447 19 196 447 19 196 447 KLP egenkapitalinnskudd 1999 1 067 530 1 067 530 KLP egenkapitalinnskudd 2004 1 301 321 1 301 321 KLP egenkapitalinnskudd 2005 1 682 341 1 682 341 KLP egenkapitalinnskudd 2006 1 940 983 1 940 983 KLP egenkapitalinnskudd 2007 1 629 228 1 629 228 KLP egenkapitalinnskudd 2008 1 449 846 1 449 846 KLP egenkapitalinnskudd 2009 1 605 908 1 605 908 KLP egenkapitalinnskudd 2010 1 668 402 1 668 402 KLP egenkapitalinnskudd 2011 1 800 075 1 800 075 KLP egenkapitalinnskudd 2012 1 930 739 Egenkapitalinnskudd KomRev IKS 96 000 96 000 Egenkapitalinnskudd KomSek IKS 20 000 20 000 Sum andeler 16 192 373 14 261 634 Totalt 35 388 820 33 458 081 18
Note 5 Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven 27 (F 12 nr.3) Interkommunalt tiltak jf KL 27 Beløp i kr. Drifts-utgifter inkl avsetninger til fond Driftsinntekter inkl bruk av fond Netto driftsresultat Nettoutgift i verts-kommunen Over-føringer til/fra deltakerkomm. Legevaktsamarbeid for Namdal (LINA) 3 099 003-2 503 3 096 500 664 598 2 431 902 Brannvarslingssentralen (110 sentralen) 8 175 407-3 747 771 4 427 636 570 551 3 857 085 Akuttberedskap for oljevern 825 889-446 221 379 668 115 493 264 175 Skjenkekontrollen 732 716-146 543 586 173 137 089 449 084 PPT 9 174 312-2 095 077 7 079 235 4 551 814 2 527 421 Sum andre interkommunale ordninger 22 007 327-6 438 115 15 569 212 6 039 545 9 529 667 Note 6 Kapitalkonto (F 5 nr 7) Beskrivelse - Beløp i 1000 kr. Debet Kredit Inngående balanse 35 098 Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 500 Av- og nedsk. fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportm. 39 070 Aktivering av fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportm. 71 946 Oppskriving av fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportm. Salg av utstyr, maskiner og transportmidler 0 Av- og nedskrivning av utstyr, maskiner, trsp.midler 0 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler 0 Salg av aksjer og andeler 0 Nedskrivning av aksjer og andeler 0 Kjøp av aksjer og andeler 20 Innbetaling av egenkapitalinnskudd til KLP 1 931 Oppskrivinig av aksjer og andeler Avdrag på utlån (mottatte avdrag) 2 740 Avskrivning sosiale utlån 321 Avskrivning andre utlån 123 Utlån 18 808 Bruk av midler fra eksterne lån 62 349 Avdrag på eksterne lån 33 913 Urealisert kurstap valutalån Urealisert kursgevinst valutalån Pensjonsforpliktelser 111 476 Pensjonsmidler 80 361 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpl. Utgående balanse 25 498 Sum 242 077 242 077 19
Note 7 Bruk og avsetning av fond (F 5 nr 6) Fond - Beløp i 1000 kr. 2012 2011 Disposisjonsfond - kap. 256 Beholdning 01.01. 13 151 12 380 Bruk av fondet i driftsregnskapet 6 470 12 840 Bruk av fondet i investeringsregnskapet Avsetninger til fondet 9 002 13 611 Beholdning 31.12. 15 683 13 151 Bundne driftsfond - kap. 251 Beholdning 01.01. 17 315 19 603 Bruk av fondene i driftsregnskapet 7 262 5 397 Overført til disposisjonsfond *) Bruk av fondene i investeringsregnskapet Avsetninger til fondene 1 869 3 109 Beholdning 31.12. 11 922 17 315 Ubundne investeringsfond - kap. 253 Beholdning 01.01. 8 340 8 789 Avsetninger til fondene 2 054 Bruk av fondene 7 158 2 503 Beholdning 31.12. 1 182 8 340 Bundne investeringsfond - kap. 255 Beholdning 01.01. 1 181 1 184 Avsetninger til fondene 23 28 Bruk av fondene 31 Beholdning 31.12. 1 204 1 181 Likviditetsreserve drift Beholdning 01.01. flyttet til 2581(prinsippendringer) Bruk av likv.reserve drift Beholdning 31.12. Likviditetsreserve investering Beholdning 01.01. Avsetninger til likv.reserve investering Bruk av av likv.reserve investering Beholdning 31.12. Udisponert resultat (mer- og mindreforbruk) Beholdning 01.01. Årets udisponerte resultat (mer- eller mindreforbruk) Årets disponering av resultat (mer- eller mindreforbruk) Oppdekking i året Beholdning 31.12. Udekket investeringsregnskapet Beholdning 01.01. Inndekking forrige år Udekket investeringsregnskapet Oppdekking i året Beholdning 31.12. 20