Økonomiseksjonen Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv 19.03.2014 18737/2014 2014/1913 Saksnummer Utvalg Møtedato 14/56 Bystyret 07.05.2014 Bodø Kulturhus KF. Årsregnskap og årsberetning 2013. Forslag til vedtak 1. Det fremlagte årsregnskap for Bodø Kulturhus KF fastsettes som foretakets regnskap 2013. 2. Bystyret godkjenner et årsresultat i drift på kr - 622 725,- som foreslås dekket av fondsmidler. Budsjettregulering 2014. 3. Bystyret godkjenner et investeringsregnskap i ubalanse på kr 948 828,- som foreslås dekket av fondsmidler. Budsjettregulering 2014. 4. Styrets årsberetning for 2013 godkjennes. 5. Revisors beretning for 2013 tas til orientering. 6. Kontrollutvalgets uttalelse tas til orientering, spesielt punktet om at det er foretatt investeringer på kr 1 028 784 uten investeringsbudsjett. Sammendrag Styret i Bodø Kulturhus KF behandlet årsregnskap 2013 i møte 31. mars 2014. Årsregnskapet består av driftsregnskap, investeringsregnskap, balanseregnskap, noter og årsberetning og årsmelding. Driftsregnskapet viser netto driftsresultat på kr 7 231,- og et regnskapsmessig merforbruk på kr 622 725,-. Styret foreslår at dette skal dekkes inn med bruk av fondsmidler. Aktiviteten på investeringssiden har vært på kr 1 028 784,- i 2013, investeringsregnskapet er avsluttet i ubalanse, det vil si et udekket beløp på kr 948 828,-. Styret foreslår at dette skal dekkes inn med bruk av fondsmidler. Aktiviteten i selskapet har i 2013 har vært høyere enn planlagt (budsjettert), noe som har medført økte inntekter men også økte utgifter. I tillegg har det vært økning i publikumsantallet. Investeringen var ikke budsjettert, men ble vedtatt i styremøte 01.2013. Kontrollutvalget påpeker at foretaket har foretatt investeringer uten at det foreligger investeringsbudsjett, styret har også nevnt dette i sin årsbertning. Side81
Saksbehandler: Jon Erik Anti Rolf Kåre Jensen Rådmann Stephan A. Skjelvan Kommunaldirektør Trykte vedlegg: 1 Årsmelding og årsberetning 2013. 2 Årsregnskap 2013. 3 Revisors beretning 2013. 4 Kontrollutvalget - vedtak 2013. Vennligst ikke slett noe etter denne linjen> Side82
Side83
Side84
Side85
Side86
Side87
Side88
Driftsregnskap 2013 Bodø Kulturhus KF Regnskap Rev.budsjett Regnskap Note 2013 2013 2012 Driftsinntekter Andre salgs- og leieinntekter 14 720 077 13 470 537 14 412 928 Overføringer med krav til motytelse 2 676 856 2 496 800 Overføringer uten krav til motytelse 3 7 436 695 6 978 388 8 871 009 Sum driftsinntekter 24 833 628 22 945 725 23 283 937 Driftsutgifter Lønnsutgifter 2, 10 8 808 164 8 280 583 8 230 633 Sosiale utgifter 2, 10 1 498 772 1 713 902 1 307 576 Kjøp av varer og tjenester som inngår i tj.prod. 10 12 320 617 11 141 506 11 383 973 Kjøp av tjenester som erstatter tj.prod. 242 830 272 000 225 603 Overføringer 930 247 946 200 1 254 929 Avskrivinger 5,6 1 143 940 0 1 479 702 Fordelte utgifter 374 159 344 200 99 768 Sum driftsutgifter 25 318 727 22 698 391 23 982 184 BRUTTO DRIFTSRESULTAT -485 099 247 334-698 247 Finansposter Renteinntekter 55 491-41 864 65 835 Renteutgifter og andre fin.utg. 9 144 667 0 181 361 Avdragsutgifter 5, 9 562 434 537 332 527 660 Sum finansposter -651 610-579 196-643 186 Motpost avskrivinger 5, 6 1 143 940 1 479 702 NETTO DRIFTSRESULTAT 7 231-331 862 138 269 Intern finansiering Bruk av tidl.års regnskapsmessige mindreforbruk 0 0 868 435 Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger 0 0 868 435 Overført til investeringsregnskapet 79 956 294 335 Dekning av tidl.års regnskapsmessige merforbruk Avsetninger til disposisjonsfond 0 0 712 369 Avsetninger til bundne driftsfond 4 550 000 Avsetninger til likviditetsreserve Sum avsetninger 629 956 0 1 006 704 REGNSKAPSM. MER/MINDREFORBRUK 11-622 725-331 862 0
Bodø Kulturhus KF Investeringsregnskap 2013 Investering Budsjett Investering Note 2013 2013 2012 INNTEKTER Tilskudd fra andre 1 250 000 Overføringer med krav til motytelse Sum inntekter 0 0 1 250 000 UTGIFTER Inventar og utstyr investering 6 1 028 784 1 500 464 Vedlikehold, byggetjenester, nybygg Overføringer 0 Sum utgifter 1 028 784 0 1 500 464 FINANSTRANSAKSJONER Avdragsutgifter Dekning av tidligere års udekket Avsetninger til ubundne investeringsfond Avsetning til bundne fond 43 871 Sum finansieringstransaksjoner 0 0 43 871 FINANSIERINGSBEHOV -1 028 784 0-294 335 Dekket slik: Bruk av lån 0 Mottatte avdrag på utlån 0 Salg av aksjer og andeler 0 Bruk av tidligere års udisponert 0 Overføringer fra driftsregnskapet 79 956 294 335 Bruk av disposisjonsfond 0 Bruk av ubundne investeringsfond 0 Bruk av bundne investeringsfond 0 Bruk av likviditetsreserve 0 Sum finansiering 79 956 0 294 335 UDEKKET/UDISPONERT I ÅR -948 828 0 0
Balanseregnskap 2013 Bodø Kulturhus KF Balanse Balanse Note 2013 2012 EIENDELER Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg 6 5 909 275 6 907 938 Utstyr, maskiner og transportmidler 6 3 311 280 2 427 773 Pensjonsmidler 2 15 745 576 14 677 213 Sum anleggsmidler 24 966 131 24 012 924 Omløpsmidler Kortsiktige fordringer 8 2 105 969 918 422 Premieavvik 2 1 693 976 1 326 091 Kasse, postgiro, bankinnskudd 2 251 299 7 263 180 Sum omløpsmidler 6 051 245 9 507 694 SUM EIENDELER 31 017 375 33 520 617 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Disposisjonsfond 4 1 528 710 1 528 710 Bundne fond 4 550 000 Bundet investeringsfond 4 43 871 43 871 Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk (Drift) 11-622 725 Udekket i investering -948 828 Kapitalkonto 5 3 016 791 2 835 325 Sum egenkapital 3 567 819 4 407 906 Gjeld Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelse 2 16 967 573 15 633 398 Lån 9 6 020 307 6 582 741 Kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld 8 4 461 676 6 896 572 Sum gjeld 27 449 556 29 112 711 Memoriakonti Momoriakonto for ubrukte lånemidler 56 117 56 117 Motkonto for memoriakontiene 56 117 56 117 Sum memoriakonti 0 0 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 31 017 375 33 520 617 31. desember 2013 Bodø den..2014 Morten Jakhelln Daniel Bjarmann-Simonsen Håvard Christensen styreleder nestleder styremedlem Astrid Kristine Arnøy Ida Maria Pinnerød Rolf-Cato Råde styremedlem styremedlem Daglig leder
Bodø Kulturhus KF Noter 2013, s. 1 av 4 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. All tilgang av midler i løpet av året som vedrører foretakets virksomhet fremgår av driftsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres normalt ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for foretaket. Andre eiendeler er omløpsmidler, dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Note 2 - Pensjonsforpliktelse 2012 2013 Årets pensjonskostnad spesifisert Nåverdi av årets pensjonsopptjening 659 513 798 767 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 672 143 651 146 Brutto pensjonskostnad 1 331 656 1 449 913 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 738 753 724 053 Netto pensjonskostnad 592 903 725 860 Sum amortisert premieavvik (73 637) (125 423) Administrasjonskostnader 47 156 59 609 Samlet pensjonskostnad inkl adm.kostnader 713 696 910 892 Årets premieavvik 2012 2013 Innbetalt premie 1 102 565 1 184 294 - Netto pensjonskostnad 592 903 725 860 = Årets premieavvik 509 662 458 434 Arb.giveravg. av premieavvik 40 263 36 216 Akkumulert premieavvik 2012 2013 Akkumulert premie pr 31.12. forrige år 790 947 1 226 972 Årets premieavvik 509 662 458 434 - amortisert premieavvik -73 637-125 423 Korrigert amortisert avvik tidl. år 8 195 Akkumulert premieavvik pr 31.12. 1 226 972 1 568 178 Pensjonsmidl., Pensjonsforpl. og beregnetaktuarberegn. Bokførte Arbeidsakk. premieavvik og beregn.forutsetn. pensj.poster pensj.poster giveravg. Pensjonsmidler 31.12. 15 745 576 15 745 576 Pensjonsforpliktelse 31.12. 16 878 118 16 878 118 Netto bokført pensjonsforpliktelse 31.12. med AGA 1 132 542 89 455 Akkumulert premieavvik 31.12. med AGA 1 568 178 125 798 Netto ikke bokført estimatavvik Økonomiske forutsetninger og annet 2012 Avkastning på pensjonsmidler 5,00 % Diskonteringsrente 4,00 % Årlig lønnsvekst 2,87 % Årlig G-regulering 2,87 %
Bodø Kulturhus KF Noter 2013, s. 2 av 4 Note 3 - Spesifikasjon av overføringer mellom foretak og kommunekasse Av bokført beløp utgjør følgende overføringer mellom foretak og kommunekasse: Overføringer fra kommunekassen: 2013 2012 2011 Overføring fra Bodø Kommune 7 436 695 7 101 686 7 154 501 Overføringer til kommunekassen: 2013 2012 2011 Overføring til Bodø kommune 0 0 0 Note 4 - Spesifikasjon av samlede avsetninger og bruk av avsetninger i regnskapsåret Disposisjonsfond: avsetninger og bruk av avsetninger Saldo pr. 01.01. Bevegelse Saldo pr. 31.12. Disposisjonsfond -produksjonsfond 1 528 710 0 1 528 710 Avsatt bundet fond 0 550 000 550 000 Avsatt til bundet investeringsfond 43 871 0 43 871 Totalt 1 572 581 550 000 2 122 581 UB 31.12. viser saldo på disposisjonsfond, bundet driftsfond og bundet investeringsfond. Disposisjonfondet er til styrets frie disposisjon til drifts-og investeringsformål. Avsetning til bundet fond gjelder Åpningslauget Stormen - hvor det er mottatt inntekter i 2013 som er øremerket åpningen av Stormen. Note 5 - Kapitalkonto Debetposteringer i året Kreditposteringer i året: IB 01.01. (kapital) 2 835 325 Netto endringer pensjonsforpliktelser 1 334 175 Aktivering pensjonsmidler 1 068 363 Avskr. av fast eiendom og anlegg Aktiv. av fast eiendom og anlegg 0 Avskriving av inventar og utstyr 1 143 940 Aktivering av inventar og utstyr 1 028 784 Bruk av lånemidler 0 Avdrag lån 562 434 Balanse (kapital) 3 016 791 Sum debet 5 494 906 Sum kredit 5 494 906 Note 6 - Anleggsmidler Bodø Kulturhus KF følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan i hhtil regnskapsforskriftens 8. De har følgende anleggsmiddelgrupper med tilhørende avskrivningsplan: AM gruppe Avskrivn. plan Eiendeler 1 5 år: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. 2 10 år: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler 3 20 år: Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), Data Anleggsmiddelgruppe * 0 ** 2 3 Totalt IB Inng saldo 393 873 4 868 266 4 073 572 9 335 711 Tilgang 1 028 784 1 028 784 Avskriving 692 095 451 845 1 143 940 Opp-/nedskriving 0 Avgang 0 UB Utg. saldo 393 873 5 204 955 3 621 727 9 220 555 Gevinst v/avgang 0 0 0 Resterende år 7-10 år 10-20 år * Anleggsmiddelgruppe 0 vedr. kunstnerisk utsmykking. ** Anleggsmiddelgruppe 2 Tilgang: Innkjøp av trådløst utstyr
Bodø Kulturhus KF Noter 2013, s. 3 av 4 Note 7 - Endring arbeidskapital DRIFTSREGNSKAP: Regnskap Regnskap 2013 2012 Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel 24 833 628 22 989 602 Inntekter investeringsdel 0 1 250 000 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 55 491 65 835 Sum anskaffelse av midler 24 889 119 24 305 437 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel 24 174 788 22 630 922 Utgifter investeringsdel 1 028 784 1 500 464 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 707 101 709 021 Sum anvendelse av midler 25 910 673 24 840 407 Anskaffelse - anvendelse av midler (B8-B14) -1 021 554-534 970 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 0 0 ENDRING ARBEIDSKAPITAL -1 021 554-534 970 BALANSE: Regnskap Regnskap 2013 2012 Omløpsmidler Endring betalingsmidler -5 011 881 1 789 314 Endring kortsiktige fordringer 1 187 547 16 903 Endring premieavvik 367 885 470 195 Endring omløpsmidler -3 456 449 2 276 412 Kortsiktig gjeld 2 434 896-2 517 047 Endring annen kortsiktig gjeld 2 434 896-2 517 047 Netto interne overføringer 0-294 335 Endring memoria i ubrukte lånemidler 0 0 ENDRING ARBEIDSKAPITAL -1 021 554-534 970 En negativ endring av arbeidskapitalen viser at betalingsevnen/likviditeten er svekket. Note 8 Mellomværende med Bodø Kommune, fordring, gjeld Bodø Kommune - fordring 182 066 Bodø Kommune - gjeld til - Note 9 - Fordringer, gjeld, garantiforpliktelser Selskapet har tatt opp gjeld i 2009 hvor noen forfaller til betaling mer enn fem år etter regnskapsårets slutt. Selskapet har ikke garantiforpliktelser. 2012 2013 Gjeldsbrevlån 6 582 741 6 020 307 Herav gjeld med forfall mer enn 5 år etter regnskapsavleggelse : Note 10 - Godtgjørelse og revisjonshonorar Ytelser til ledende personer og revisor Lønn og annen godtgjørelse Daglig leder 762 692 Daglig leder pensjonskostnader 122 175 Styrets medlemmer 20 000 Revisor - honorar for revisjon 64 400 Det er ikke gitt lån og sikkerhetsstillelser til fordel for ansatte, styremedlemmer medlemmer av representantskapet.
Bodø Kulturhus KF Noter 2013, s. 4 av 4 Note 11 - Andre forhold På bakgrunn av Finansdepartementets uttalelse av 07.06.13 angående merverdiavgiftskompensasjon for Stavanger konserthus, er det foretatt en gjennomgang av merverdiavgiftsbehandlingen i Bodø kulturhus KF. Basert på denne gjennomgangen er det foretatt en ompostering i Kulturhusets regnskap for 2013 for å sikre at det samlet sett for 2013 ikke er regnskapsført eller krevd for høy andel av momskompensajon. Denne posteringen medførte en reduksjon i momskompensasjon på kr 420 659 samt en økning av fradrag for inngående avgift på kr 117 186. Nettoeffekten blir da en reduksjon i momskompensasjon/fradrag for inngående avgift på kr 303 473.
Side96
Side97
Side98
Side99
Side100
Side101
Side102
Side103
Side104
Side105
Side106
A Salten Kontrollutvalgservice Postboks 54, 8 I 38 lnndyr Vir dato: 22.04.2014 Jnr 141292 ark 412-8.4 SAKSPROTOKOLL _ KONTROLLUTVALGET I BODO Saksbehandler: Lars Hansen Saksgang Kontrollutvalget i Bodo 22.04.2014 18t14 l8ll4 Arsregnskap 2013 Bodo kulturhus KF- uttalelse fra kontrollutvalget Arrangementsansvarlig Sturla Hagen og okonomi- og administrasjonssjef Eirik Pettersen mstte for 6 redegiore og svare pi sporsmil. Forslag til vedtak: Kontrollutvalget har i mste 22. april2014 behandlet Bodo Kulturhus KF sitt irsregnskap for 2013. Sammen med irsregnskapet foreli foretakets irsberetning og revisjonsberetning for 2013. Kontrollutvalget mener at presentasjon av irsregnskapet med tilhsrende spesifikasjoner og noter samt foretakets irsberetning tilfredsstiller brukernes informasjonsbehov og gir et riktig inntrykk av Bodo Kulturhus KF sin aktivitet i2013. Kontrollutvalget vil gjore bystyret oppmerksom p6 at foretaket har foretatt investeringer pi kr I 028 784 uten investeringsbudsjett. Utover dette og det som fremgflr av revisjonsberetningen til firsregnskapet datert 31.03.2014, har kontrollutvalget ingen merknader til Bods Kulturhus KF sitt irsregnskap for 2013. Omforent forslag til vedtak: Kontrollutvalget har i mste 22. april2014 behandlet Bodo Kulturhus KF sitt irsregnskap for 2013. Sammen med 6rsregnskapet foreli foretakets flrsberetning og revisjonsberetning for 2013. Kontrollutvalget er tilfreds med at bide kommune og foretak har arbeidet med 6 styrke kompetansen innen okonomi. Kontrollutvalget ser frem til det kommende arbeid med felles innholdsmaler for kommunens og foretakenes rapportering i irsberetninger og regnskap. Side107
Kontrollutvalget mener at presentasjon av irsregnskapet med tilhsrende spesifikasjoner og noter samt foretakets &rsberetning tilfredsstiller brukernes informasjonsbehov og gir et riktig inntrykk av Bodo Kulturhus KF sin aktivitet i2013. Kontrollutvalget vil gjore bystyret oppmerksom pa at foretaket har foretatt investeringer pi kr 1 028 784 uten investeringsbudsjett. Utover dette og det som fremgir av revisjonsberetningen til irsregnskapet datert 31.03.2014, har kontrollutvalget ingen merknader til Bods Kulturhus KF sitt irsregnskap for 2013. Votering: Omforent forslag ble enstemmig vedtatt. Vedtak: Kontrollutvalget har i mste 22. aprrl2014 behandlet Bodo Kulturhus KF sitt irsregnskap for 2013. Sammen med irsregnskapet forelfl foretakets &rsberetning og revisjonsberetning for 2013. Kontrollutvalget er tilfreds med at bide kommune og foretak har arbeidet med fl styrke kompetansen innen skonomi. Kontrollutvalget ser frem til det kommende arbeid med felles innholdsmaler for kommunens og foretakenes rapportering i irsberetninger og regnskap. Kontrollutvalget mener at presentasjon av irsregnskapet med tilhsrende spesifikasjoner og noter samt foretakets flrsberetning tilfredsstiller brukernes informasjonsbehov og gir et riktig inntrykk av Bodo Kulturhus KF sin aktiviteti2}l3. Kontrollutvalget vil gjore bystyret oppmerksom pi at foretaket har foretatt investeringer pi kr 028 784 uten investeringsbudsjett. Utover dette og det som fremgar av revisjonsberetningen til irsregnskapet datert 31.03.2014, har kontrollutvalget ingen merknader til Bodo Kulturhus KF sitt arsregnskap for 2013. Rett utskrift: Sekretrer for kontrollutvalget Saksprotokoll sendt: Bods bystyre, kopi til formannskapet Foretaket. Side108 2