Page 1 20. oktober 2016
KORRUPSJON OG ØKONOMISK KRIMINALITET Gransking og erfaringsdeling Fagdag om evaluering - Fylkesmannen i Vestfold KRISTIAN THAYSEN 20. oktober 2016 2
Side
ØKONOMISK KRIMINALITET OG KORRUPSJON Agenda Risikobildet Hva er økonomisk kriminalitet og korrupsjon Hvordan kan kommunene rammes Granskingsmetodikk relevant ved hendelser? Hvordan forebygge og avdekke Side 4
RISIKOBILDET Dramatisk eller «går det over»? Risikoen for å bli utsatt for økonomisk kriminalitet er betydelig og konsekvensene kan være enorme: Direkte økonomisk tap Omdømmetap Styreansvar Granskingskostnader Foretaksstraff Utestengelse fra anbudskonkurranser mv. Konsekvenser for ansatte Tillitt fra borgere Uriktig saksbehandling Ulovlige tillatelser Manglende oppfølging av tiltak og kontroll Kilde: http://www.vg.no/nyheter/innenriks/drammen/kommuneansatt-idrammen-siktet-for-grov-korrupsjon/a/23598130/ Side 5
ØKONOMISK KRIMINALITET OG KORRUPSJON Hva handler det egentlig om? Underslag Økonomisk utroskap Konkurskriminalitet Bedrageri Korrupsjon/bestikkelser Regnskapsmanipulasjon Dokumentforfalskning Informasjonstyveri Arbeidslisvskriminalitet Hvitvasking Innsidehandel Miljøkriminalitet Subsidiebedrageri Side 6
HVORDAN KAN KOMMUNEN RAMMES Eksempler Kilde: http://www.digi.no/artikler/atea-skandalenvokser-27-offentlige-it-ansatte-pagrepet/348870 Kilde: http://www.ba.no/nyheter/cruisessaken/bergen/ politiet- vil-tiltale-drevland-for-korrupsjon/s/5-8-373132 Kilde: http://www.dt.no/lier/drammen/nyhet/farmilliongebyr-for-kartellvirksomhet/s/5-57-82736 Side 7
20.10.2016 GRANSKINGSMETODIKK Relevant ved evaluering av hendelser? Rettssikkerhet og personvern - Rettslig grunnlag, informasjonsplikt, meldeplikt og informasjonssikkerhet Retningslinjer for granskingen Sikre verdier og informasjon - Speiling, rekonstruksjon mv. må skje på rett måte Sikker kommunikasjon, sikker og effektiv lagring - Bruk av løsninger som sikrer kontroll på dokumentasjon Gjennomføring av intervjuer - Samtykke, god informasjon i forkant, rammer for intervjuet, bruk og lagring av samtalereferat / lydopptak, samt gjennomgang av referat, mulighet til å la seg bistå under intervjuet Bruk av analyseverktøy Rapportering, herunder bruk av visualiseringsverktøy Kontradiksjon en undersøkelse utenom rettergang for å få klarlagt hendelsesforløp og vurdere om uheldige sider ved saksforholdet kan føres tilbake til menneskelige feil eller forsømmelser. Dersom det etter granskernes syn er begått feil eller forsømmelser, vurderer granskerne om disse feilene skal føre til kritikk av den ansvarlige. Ofte anbefales tiltak for å redusere faren for at liknende hendelser skjer igjen. NOU 2009:9 Lov om offentlige undersøkelseskommisjoner Side 8
HVORDAN FOREBYGGE OG AVDEKKE Det stilles stadig økte krav Kontrollmiljø Tone at the top Etisk regelverk Prinsipper og rutiner Varsling Risikovurdering Formalisert Regelmessig Bred og dyp involvering Nye vurderinger ved endringer Kontrollaktiviteter Utgangspunkt i risiko Bakgrunnssjekk av tredjeparter Regnskapskontroller Målrettede revisjoner Informasjon og kommunikasjon Opplæring Intern og ekstern kommunikasjon Kunnskapsdeling Teknologi og informasjon Kontinuerlig overvåking og forbedring av tiltak Ledelsens overvåking Styrets overvåking Læring ved hendelser Ekstern evaluering Side 9
20.10.2016 HENDELSE EVALUERING Eksempel fra virkeligheten Side 10
TAKK FOR MEG! 11