NOTER TIL REGNSKAP 2015 Gjerdrum og Heni sokn 1. Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Fellesrådets regnskap er ført i samsvar med Forskrift om økonomiforvaltning fastsatt av kultur- og kirkedepartementet 25. september 2003 og god kommunal regnskapsskikk. De kommunale regnskapsprinsipper innebærer blant annet at inntekter og utgifter er ført etter bruttoprinsippet og utgifter/inntekter er ført etter det såkalte anordningsprinsippet som betyr at alle kjente inntekter og utgifter medtas i drifts- eller investeringsregnskapet. I balanseregnskapet er omløpsmidler vurdert etter laveste verdis prinsipp. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler som har begrenset økonomisk levetid er avskrevet med like store årlige beløp over anleggsmiddelets levetid. 2. Kommunens tilskudd Drift: Kommunens overføring til fellesrådets drift var i 2015 på kr 2.990.000. Tilskuddet dekker drift av den lokale kirke og kirkegårdene i kommunen. For øvrig bestemmer fellesrådet hvordan midlene anvendes. Ytterligere bevilger kommunen tilskudd i form av inngått avtale om tjenesteyting. Avtalen dekker driftsoppgaver på Lønn, regnskapsføring og revisjon, kontor, telefon, IKT, kopiering, frankering, resepsjon og møterom. Verdien av tjenesteytingen er beregnet til: 478 000,-. Menigheten mottok også statlig tilskudd til trosopplæring pålydende 430 000,-, og kommunalt driftstilskudd til Askhøgda barnehage pålydende 2 920 814,-
3. Kommentarer til regnskapsposter 1) Konto 16300, ansvar 30000 Husleieinntekter, festeavgifter, utleie av lokaler I 2013 og 2014 fakturerte vi alle festene på gravplassene. I 2015 har vi derfor kun fakturert nye fester. Siden festeavgiftene som ble fakturert i 2013 og 2014 ble fakturert for 5 år, ble det satt av henholdsvis 4/5 deler og 4/4 deler til kortsiktig gjeld som skal bli inntektsført hvert år i perioden. I 2015 har vi derfor inntektsført disse beløpene i tillegg til nye fakturerte fester. Inntekter festeavgifter 2015 Fakturert i 2015 kr -10 500,00 Overført inntekter fra festeavgifter 2013 1/5 del (fra kortsiktig gjeld) kr -70 402,85 Overført inntekter fra festeavgifter 2014 1/4 del (fra kortsiktig gjeld) kr -84 990,28 Sum inntekter festeavgifter (= konto 16300/30000) kr -165 893,13 2) Konto 18701 ansvar 44300 Kalender Ansvar 44300 viser et merforbruk pålydende kr 29 715,-. Dette skyldes i hovedsak sviktende gaveinntekter. Det ble ikke lagt med giro i kalenderen i 2015, slik det er blitt gjort før og dette kan være en forklaring. Gaveinntektene må også sees i sammenheng med ansvar 44200. Gaveinntekter til disse to ansvarsstedene kan være noe vanskelig å skille mellom og må derfor sees noe under ett. 3) Konto 19500 ansvar 20000 kirker Denne kontoen viser bruk av det bundne driftsfondet «Bundet driftsfond Maling G-kirke». Dette fondet er bevilget av kommunen til maling av Gjerdrum kirke. Siden utgiftene til maling av Gjerdrum kirke har vært mindre enn midlene som ble bevilget har det vært en rest pålydene kr 78 406,20. Siden soknet har to kirker har vi tolket bevilgning til maling av Gjerdrum kirke som bevilgning til maling av Gjerdrums kirker. 4) Konto 23241001 Pensjonstrekk kirkelig ansatte KLP Denne kontoen hadde en inngående balanse på kr -361,00. Kontoen inneholder avsetninger til pensjon pålydende kr 1 016 350,58. Videre er den belastet med kr 604 770,- som samsvarer med beløpet som er oppgitt i note 6. Differensen pålydende kr 411 580,58 er tilbakeført i driftsregnskapet som for mye avsatt pensjon. I tillegg til dette beløpet har vi også tilbakeført beløpet tilsvarende den inngående balansen slik at kontoen går i null. Dette har vi gjort siden beløpet var såpass lite. Tilbakeføringen er fordelt på de forskjellige ansvarsstedene med samme prosentvise forhold som utgiftene vi har hatt til pensjon.
1) Avsatt pensjon 2015 kr 1 016 350,58 (i Agresso fra lønn) 2) Korrekt beregnet pensjon er satt til kr 604 770,00 (Fra KLP nå i des.) 3)Differanse kr 411 580,58 4) Inngående ballanse (nulles ut) kr 361,00 5) Sum for tilbakeføring til konto 10900 kr 411 941,58 Ansvar 10000 21 % kr 86 507,73 20000 13 % kr 53 552,41 30000 4 % kr 16 477,66 41100 6 % kr 24 716,49 41200 2 % kr 8 238,83 50000 54 % kr 222 448,45 100 % kr 411 941,58
4. Pensjonsforpliktelser - noteopplysninger KLP: Gjerdrum og Heni Sokn v/økonomiansvarlig V/kirkevergen 2024 GJERDRUM Forsikringstaker : 04222-001 Gjerdrum og Heni Sokn Oslo 12.01.2016 NOTEOPPLYSNINGER 2015 Nøkkeltallene for Gjerdrum og Heni Sokn er : 2 014 2 015 Innbet. premie/tilskudd inkl adm 737 271 601 452 Innbetalingen av premie/tilskudd, fratrukket 2% trekk for ansatte, er det som føres som pensjonsutgift i regnskapet. Estimert forpliktelse/midler 31.12. 2 014 2 015 Brutto påløpt forpliktelse 5 835 532 6 824 844 Pensjonsmidler 4 639 081 5 399 193 Netto pensjonsforpliktelse 1 196 451 1 425 651 Økonomiske forutsetninger 2 014 2 015 Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet G-regulering 2,97 % 2,97 % Forventet pensjonsregulering 2,97 % 2,20 % Forventet avkastning 4,65 % 4,65 % Det er anvendt KLPs standard forutsetninger for dødelighet, uførhet og framtidig AFP-uttak og frivillig avgang. Medlemsstatus 01.01.2014 01.01.2015 Antall aktive 19 22 Antall oppsatte 8 9 Antall pensjoner 3 3 Det er 100% utjevning på AFP 62-64 og 100% utjevning på AFP 65-66. Forsendelsen inneholder følgende: Del 1: Dette brevet med nøkkeltall Del 2: Følgeskriv Del 3: Premieoversikt Dersom noe er uklart, vennligst ta kontakt med KLP via nrs-post@klp.no og fremlegg din sak. Med vennlig hilsen Kommunal Landspensjonskasse 000080232/12.01.2016/1/01
5. Egenkapitaltilskudd og premieoversikt KLP
6. Premieoversikt for 2015 KLP
7. Oversikt over investeringer i 1000 kr. Regnskap 2015 RB 2015 VB 2015 R 2014 FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler 316 441 325 564 Renteutgifter, låneomkostninger 0 0 0 0 Avdrag på lån (ekstraord) 0 0 0 0 Utlån, kjøp av aksjer, andeler o.l. 13 10 10 13 Dekning av tidliger års udekket 0 0 0 0 Avsetninger 0 0 0 0 Årets finansieringsbehov 329 451 335 578 FINANSIERING Finansiert slik: Bruk av lånemidler -253-291 -250-451 Inntekter fra salg av driftsmidler / fast eiendom 0 0 0 0 Refusjoner -63 0-75 -113 Tilskudd til investeringer 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån (ekstraord.) 0 0 0 0 Sum ekstern finansiering -316-291 -325-564 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 Overført fra driftsregnskapet -13-10 -10-13 Bruk av avsetninger 0-150 0 0 Sum finansering -329-451 -335-578 Udekket / udisponert 0 0 0 0 Art 580 og 980 0 0 0 0 Kontrollsum (skal være 0) 0 0 0 0
8. Avsetninger og bruk av avsetninger i 1000 kr. Disposisjonsfond Regnskap 2015 Regnskap 2014 Disposisjonsfond pr. 1.1 1 402 1 811 Avsatt til disp.fond i driftsregnskapet 1 408 422 Bruk av disp.fond i driftsregnskapet -283-831 Bruk av disp.fond i investeringsregnskapet 0 0 Disposisjonsfond pr. 31.12 2 527 1 402 Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr. 1.1 0 0 Avsatt til ubundne investeringsfond 0 0 Bruk av ubundne investeringsfond 0 0 Ubundne investeringsfond pr. 31.12 0 0 Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr. 1.1 0 0 Avsatt til bundne investeringsfond 0 0 Bruk av bundne investeringsfond 0 0 Bundne investeringsfond pr. 31.12 0 0 Bundne driftsfond Bundet driftsfond pr. 1.1 78 140 Avsatt til bundne driftsfond 0 0 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskap -78-61 Bundet driftsfond pr. 31.12 0 78 9. Kapitalkonto Debet Kredit INNGÅENDE BALANSE pr 01.01 1 858 831 Avskrivninger av utstyr, maskiner og transp.m. 114 987 Aktivering av utstyr 881 469 Egenkapitalinnskudd KLP 13 142 Bruk av lån 252 877 Avdrag på lån 63 750 UTGÅENDE BALANSE, pr 31.12 2 449 328 2 817 192 2 817 192
10. Gravlegater Soknet har i 2014 behandlet 29 «gravlegater». Dette er midler som soknet har mottatt for å stelle graver. Soknet beregner ikke lenger renter til gravlegatene. Oversikt over legatene finnes i to separate systemer, Ecclesia gravplasssystem og Agresso regnskapssystem. Nedenfor vises utskrift fra begge systemer: Agresso: Kundenr Kundenr (T) IB 2015 Sum Fakturert 2015 UB 2015 20573 SOLHØY INGA -3 742,44 875,00-2 867,44 20583 KULSRUD BJARNE -2 219,81 875,00-1 344,81 20566 KULSRUD B. OG G. A. OG H -4 830,77 1 750,00-3 080,77 20560 KOGSTAD M. J. OG O. J. -7 948,07 875,00-7 073,07 20564 KARLSEN O. G. -12 117,16 875,00-11 242,16 20586 KARLSEN EDEL OG HENRY -5 453,97 875,00-4 578,97 20581 HOFF EMIL -4 999,09 875,00-4 124,09 20577 HENI AAGOT -5 720,14 875,00-4 845,14 20565 HELLEHAUGEN OG HANSEN -6 951,00 1 750,00-5 201,00 20561 HAUKÅSSVEEN A. OG A. -5 623,86 1 750,00-3 873,86 20562 GLORVIGEN M. -7 077,75 875,00-6 202,75 20559 GJERDRUM KÅRE -11 487,05 1 750,00-9 737,05 20576 FROGNER JENS -2 587,47 875,00-1 712,47 20556 FOSSUM G. -3 707,48 875,00-2 832,48 20555 FJELDSTAD K. J. M. -14 778,14 875,00-13 903,14 20563 FELLES GRAVSTELL -18 358,72 4 375,00-13 983,72 20591 EKEBERG OLGA OG GUNNAR -14 480,12 875,00-13 605,12 20578 BRODAL ASTRI OG HELGE -5 343,60 875,00-4 468,60 20589 BERGER H. OG A. -11 089,62 300,00-10 789,62 20580 BENTSTUEN ELSE -20 758,27 1 750,00-19 008,27 20554 ASMYHR MARGIT -8 440,14 875,00-7 565,14 20558 ASMYHR ELMAR -12 968,19 1 750,00-11 218,19 20569 ASK H. OG T. -6 676,30 875,00-5 801,30 20584 ASK BODIL -2 425,02 2 425,02 0,00 20575 ARONSVEEN TRYGVE -9 062,95 875,00-8 187,95
Ecclesia: stellnr fondsnavn saldo utgifter Nummer i Agresso S02-00022 Aronsveen 8187,95 875,00 20575 S02-00013 Ask - Dahl 5801,30 875,00 20569 S01-00007 Asmyr - Elmar og Marit og Ole Kristian 11218,00 1750,00 20558 S01-00005 Asmyr - Margit 7565,14 875,00 20554 S02-00027 Bentstuen - Kogstad 19008,27 1750,00 20580 S02-00008 Berger 2 10789,62 600,00 20589 S02-00025 Brodahl - Jensen 4468,60 875,00 20578 L02-00005 Ekeberg 13605,12 875,00 20591 S01-00003 Fjeldstad - Grav på G-feltet Gjerdrum 13903,14 875,00 20555 S01-00011 Fossum - Gudrun 2832,48 875,00 20556 S02-00024 Frogner - Kjærstad 1712,47 875,00 20576 S01-00012 Gjerdrum - Kåre og Agnes 9737,05 1750,00 20559 S01-00016 Glorvigen - Morten 6202,75 875,00 20562 S01-00008 Haukåssveen Arne og Asta 3873,86 1750,00 20561 S02-00029 Hellehaugen og Hansen - Karlsen (Ødemark) 5201,00 1750,00 20564 S02-00023 Heni 4845,14 875,00 20577 S02-00028 Hoff - Døhlen 4124,09 875,00 20581 L02-00006 Karlsen - Legat 11242,16 875,00 20564 L02-00004 Karlsen - Thorgrimsen 4578,97 875,00 20586 S01-00013 Kogstad - Margrete Johanne og Ole Johannes 7073,07 875,00 20560 S02-00035 Kulsrud 1344,81 875,00 20583 S02-00010 Kulsrud - Granheim 3080,77 1750,00 20566 S01-00019 Samlelegat Gjerdrum og Heni 13983,72 4375,00 20563 S02-00019 Solhøy - legat uten fester 2867,44 875,00 20573
11. Regnskapskjema drift i 1000 kr. Note R 2015 RB 2015 VB 2015 R 2014 INNTEKTER Brukerbetaling, salg-, avgifter og leieinntekter -1 142-1 286-1 062-1 382 Salg av driftsmidler/fast eiendom 0 0 0 0 Refusjoner/overføringer -625-522 -200-612 Kalkulatorisk inntekt ved kommunal tjenesteytingsavtale -478-478 -478-478 Statlige tilskudd -476-471 -444-422 Rammeoverføring / tilskudd fra egen kommune -5 992-5 890-6 098-6 494 Tilskudd fra fellesråd / menighetsråd 0 0 0 0 Andre tilskudd, gaver, innsamlede midler -302-298 -294-347 Sum driftsinntekter -9 015-8 945-8 575-9 736 UTGIFTER Lønn og sosiale utgifter 6 075 6 233 6 234 5 584 Kjøp av varer og tjenester 2 223 2 237 2 611 2 563 Refusjoner / overføringer, merverdiavgift 406 243 200 501 Kalkulatorisk utgift ved kommunal tjenesteytingsavtale 478 478 478 478 Tilskudd og gaver 158 128 60 158 Sum driftsutgifter 9 340 9 319 9 584 9 284 Brutto driftsresultat 325 375 1 008-452 Renteinntekter og utbytte -109-100 -120-153 Mottatte avdrag på utlån 0 0 0 0 Renteutgifter og låneomkostninger 18 18 30 20 Avdrag på lån 64 64 60 60 Utlån, kjøp av aksjer, andeler og liknende 0 0 0 0 Netto finansinntekter/ -utgifter -28-18 -30-73 Avskrivninger 115 96 0 97 Motpost avskrivninger -1150-960 0-970 Netto driftsresultat 298 357 978-525 Interne finansieringstransaksjoner Bruk av udisponert fra tidligere år (overskudd) -1 404-1 404 0-422 Bruk av disposisjonsfond -283-283 -900-831 Bruk av bundne fond -78-78 -78-61 Bruk av likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum bruk av avsetninger -1 765-1 765-978 -1 315 Avsatt til dekning tidligere år (underskudd) 0 0 0 0 Avsetninger disposisjonsfond 1 408 1 409 0 422 Avsetninger til bundne fond 0 0 0 0 Avsett til/ styrking av likviditetsreserven 0 0 0 0 Overført til investeringsregnskapet 13 0 0 13 Sum avsetninger 1 421 1 409 0 435 Merforbruk/mindreforbruk -47 0 0-1 404
12. Balanse i 1000 kr. EIENDELER (A) Anleggsmidler Note Regnskap 2015 Regnskap 2014 Faste eiendommer og anlegg 118 120 Utstyr, maskiner og transportmidler 3 543 2 775 Utlån 0 0 Aksjer og andeler 96 83 Sum anleggsmidler 3 758 2 978 (B) Omløpsmidler Kortsiktige fordringer 2 026 452 Aksjer og andeler 0 0 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse, bankinnskudd 4 383 4 296 Sum omløpsmidler 6 408 4 748 SUM EIENDELER (A + B) 10 166 7 726 EGENKAPITAL OG GJELD (C) EGENKAPITAL Disposisjonsfond -2 527-1 402 Bundne driftsfond 0-78 Ubundne investeringsfond 0 0 Bundne investeringsfond 0 0 Regnskapsmessig mindreforbruk -47-1 404 Regnskapsmessig merforbruk 0 0 Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 Udekket i investeringsregnskapet 0 0 Likviditetsreserve 0 0 Kapitalkonto -2 449-1 859 Sum egenkapital -5 023-4 744 (D) GJELD Langsiktig gjeld Ihendehaverobligasjonslån 0 0 Sertifikatlån 0 0 Andre lån -1 346-1 410 Sum langsiktig gjeld -1 346-1 410 Kortsiktig gjeld Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld -3 797-1 572 Sum kortsiktig gjeld -3 797-1 572 Sum gjeld -5 143-2 982 SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C + D) -10 166-7 726 (E) MEMORIAKONTI Ubrukte lånemidler 38 291 Andre memoriakonti 0 0 Motkonto for memoriakontiene -38-291 SUM MEMORIAKONTI 0 0 Kontrollsum balanse 0 0