Notat Til: Fra: Omsetningskonsesjonærer med inntektsramme NVE, seksjon for økonomisk regulering Sign.: Ansvarlig: Tore Langset Sign.: Dato: 4.12.2006 Vår ref.: Arkiv: Kopi: NVE Veiledning til beregningsgrunnlaget for fastsettelse av inntektsramme NVE beskriver i denne veiledningen data som benyttes til fastsettelse av inntektsramme for de norske nettselskapene for 2007. I veiledningen forklares det hvor dataene er hentet fra og hva de brukes til. Der det er mulig er det ved hjelp av skjermbilder fra erapp illustrert hvor størrelsene er hentet fra. Disse skjermbildene er bare eksempler, og gjenspeiler ikke verdiene NVE har registrert for selskapet. Vi starter med å se på kostnadene som skal inngå i kostnadsgrunnlaget til selskapet. Under dette punktet vil også tall som inngår i parameteren for justering for investeringer beskrives. Ulike variable som inngår i fastsettelse av kostnadsnorm vil deretter beskrives. Variable som omhandler geografiske rammebetingelser og TEK 2005 vil ikke omtales i dette notatet. Kostnader som vil inngå i kostnadsgrunnlaget til inntektsrammen for selskapet Selskapets kostnadsgrunnlag til inntektsrammefastsettelsen for 2007 består av selskapets drifts- og vedlikeholdskostnader, avskrivninger, avkastningsgrunnlag, nettap og faktiske KILE-kostnader fra regnskapsåret 2005. Kostnader hentet fra resultatskjemaet i erapp Fra resultatskjemaet i erapp finner vi kostnadspostene som legges til grunn når selskapets drifts- og vedlikeholdskostnader og avskrivninger på investert kapital skal beregnes. Informasjonen som er markert ut i bildet under benyttes til dette.
Side 2 Resultatskjema fra erapp
Side 3 Informasjon fra balanseskjemaet i erapp Fra balanseskjemaet i erapp vil informasjon som er markert ut i bildet under bli benyttet. Balanseskjema fra erapp Opplysningene fra balanseskjemaet benyttes til å bestemme selskapets avkastningsgrunnlag. Selskapets avkastningsgrunnlag finner vi gjennom å summere de markerte postene, og deretter legge til 1 % for arbeidskapital.
Side 4 Informasjon fra noter og vedlegg i erapp Nettap Informasjon om det fysiske nettapet hentes fra note 11 i erapp. Note 11 fra erapp Det fysiske nettapet multipliseres med referanseprisen på kraft for å finne nettapskostnaden som inngår i kostnadsgrunnlaget. KILE-kostnader KILE-kostnadene hentes fra vedlegg K i erapp. Vedlegg K fra erapp Sum KILE fra individuelle avtaler trekkes fra sum total KILE når faktisk KILE-kostnad beregnes. Bakgrunnen for fratrekket er at KILE fra individuelle avtaler allerede ligger inne i andre driftskostnader (post 600) i drifts- og vedlikeholdskostnadene.
Side 5 Justeringsparameter for investeringer, JP For å fastsette justeringsparameteren for investeringer benyttes årets tilgang som rapportert i note 17 og 18 i erapp. Justeringsparameteren inkluderer både nyinvesteringer og reinvesteringer. Det gis ikke tillegg etter bestemmelsen om tillegg for investeringer for anlegg finansiert ved anleggsbidrag. Årets tilskudd fra staten og fra abonnenter trekkes dermed fra sum årets tilgang. Fra rapporteringen for 2006 vil justeringsparameteren beregnes på bakgrunn av årets tilgang i note 17 A. Investeringer som er finansiert ved hjelp av anleggsbidrag eller andre tilskudd, som skal rapporteres i note 17 B, skal ikke være med i justeringsparameteren. Note 17 fra erapp
Side 6 I note 18 har ikke selskapene mulighet til å fordele årets tilgang mellom de ulike virksomhetsområdene. NVE har valgt å benytte den fordelingsnøkkelen selskapene angir på avskrivningene i note 18 til å fordele årets tilgang. Fra note 18 brukes følgende informasjon. Enkelte selskaper har unnlatt å fordele avskrivningene slik de skal i note 18. Disse selskapene har lagt alle avskrivningene på fellesvirksomheten, som fordeles i resultatbildet til selskapet. NVE viser i den forbindelse til forskrift 11. mars 1999 nr. 301 om økonomisk, teknisk rapportering, inntektsramme for nettvirksomheten og tariffer (kontrollforskriften) 3-2 om fellesvirksomhet, interne transaksjoner og avstemming mot årsregnskapet der det blant annet heter: a) Fellesvirksomhet Kostnader, inntekter og driftsmidler skal i størst mulig grad henføres direkte på virksomhetsområdene. Alle felleskostnader og felles driftsmidler skal fordeles ut i fra en vurdering av virksomhetsområdets ressursbruk. Prinsipper og fordelingsnøkler anvendt ved fordelingen skal gjøres rede for og skal kunne dokumenteres. For at disse selskapene skal få riktig verdi på tilgangen i nettvirksomheten fra note 18 har NVE benyttet fordelingsnøkkelen fra post 799 i resultatet til å fordele årets tilgang i note 18 mellom nettvirksomhet og andre virksomhetsområder. For å finne justeringsparameteren som skal inngå i selskapets inntektsramme multipliseres summen av årets tilgang for selskapet, jf. note 17 og 18, med en faktor bestående av 1,6 ganget med referanserenten.
Side 7 Data som inngår i kostnadsnormen Input-variabler NVE har sett nødvendigheten av å korrigere kapitalgrunnlaget til selskapene i normkostnadsanalysen gjennom særskilte rapporteringer av tilskudd-/anleggsbidragsfinansiert nettkapital og nettjenester. Det er svært viktig at kapitalgrunnlaget i normkostnadsanalysene tilsvarer de ressursene selskapet benytter for å løse den oppgaven som inngår i oppgavebeskrivelsen av selskapet. Ulik praksis selskapene imellom med hensyn til graden av tilskudds-/anleggsbidragsfinansierte investeringer kan medføre skjevheter i analysene dersom dette ikke blir tatt hensyn til. Det samme gjelder ulik praksis ved bruk av nettjenester. Anlegg finansiert ved tilskudd/anleggsbidrag, ny note 17b. NVE har innhentet opplysninger om den tilskuddsfinansierte nettkapitalen til selskapene gjennom rapporteringen av note 17b. For at sammenligningsgrunnlaget i normkostnadsmodellen skal være best mulig ønsker NVE å håndtere tilskudd/anleggsbidrag på lik måte som øvrig nettkapital i selskapene. Dette innebærer at den bokførte verdien per 31.12.2005 på den tilskudds/anleggsbidragsfinansierte kapitalen legges til selskapets egenfinansierte bokførte verdi, og årets avskrivninger fra note 17b legges til årets avskrivninger fra ordinær note 17. Tilskudd-/anleggsbidragsfinansiert kapital inngår ikke kostnadsgrunnlaget for inntektsrammen til selskapet. Fra note 17b er informasjon som benyttes i DEA-analysene markert ut med sirkel.
Side 8 Ny note 17b som vil legges til erapp fra 2006 rapporteringen Fra og med den økonomiske og tekniske rapporteringen for 2006, gjennom erapp, vil ny note 17a og 17b erstatte dagens note 17. NVE ser at det kan være behov for ytterligere rapportering av anleggsbidrag/tilskudd benyttet av selskapene. Derfor vurderer NVE en særskilt rapportering av utviklingen i anleggsbidragsfinansiert nettkapital slik at balanseverdiene for anleggsbidragene kan verifiseres. NVE vil komme tilbake til dette i løpet av første halvår 2007. Særskilt om nettjenester Rapportering av kostnader knyttet til nettjenester, hvor kostnader og inntekter ikke er rapportert under nettvirksomheten i erapp, er gjort i særskilt rapportering til NVE høsten 2006. Dette tallet legges kun til selskapets kostnader i normkostnadsanalysene. Størrelsen tas ikke med i selskapenes kostnadsgrunnlag for inntektsrammen. Fra den særskilte rapporteringen er kostnader med stenging og åpning av målere, målerleie, kabelpåvisning, kontroll og plombering av målere og stenging, omkobling og utrykning ved brann eller lignende tatt med i kostnadsgrunnlaget i normkostnadsanalysene. I tillegg til dette er enkelte
Side 9 kostnader selskapene har rapportert under kategorien annet inkludert i kostnadsgrunnlaget. NVE gjør oppmerksom på at kostnader rapportert under kategorien byggestrøm ikke er tatt med. Nettap NVE har besluttet å ikke inkludere nettapet i kostnadsgrunnlaget for normkostnadsanalysen i regionalnettet. I distribusjonsnettsanalysen er nettapet beregnet som et gjennomsnitt for perioden 2001-2005. Note 11 fra erapp KILE KILE-kostnaden hentes fra vedlegg K på samme måte som for kostnadsgrunnlaget. Av samme bakgrunn som for beregning av kostnadsgrunnlaget trekkes KILE fra individuelle avtaler fra sum total KILE når selskapets faktiske KILE-kostnad skal finnes. Av naturlige årsaker svinger KILE-kostnadene mye fra år til år for mange selskaper. For å unngå at målestokken i analysene blir uoppnåelig har vi beregnet gjennomsnittlige KILE-kostnader for perioden 2003 2005. I tidligere publiserte analyser som en del av utviklingsarbeidet med ny normkostnadsmodell, har NVE benyttet gjennomsnittlig KILE for årene 2001-2005. Endringen i avbruddssatser og utvidelsen av antall kundegrupper i rapporteringen fra om med 2003 kan gjøre gjennomsnittet lite representativt. NVE har fulgt anbefalingen fra selskapene og benyttet gjennomsnittet for 2003-2005 i normkostnadsanalysen. Output-variabler i analysene av normkostnaden i distribusjonsnettet Antall abonnementer og levert energi Antall abonnementer og levert energi hentes fra note 4.4A i erapp.
Side 10 Note 4.4A fra erapp NVE har besluttet å skille ut fritidsboliger som egen kundegruppe i analysene, mens alle andre kundegrupper summeres og behandles som én. Videre benyttes sum levert energi i MWh for alle kundegrupper. NVE ønsker å presisere at det er antall abonnementer per 31.12. i rapporteringsåret som skal rapporteres i note 4.4 A i erapp. Annet enn dette er å regne som feilrapportering. Antall km. nett og antall transformatorstasjoner Antall km. høyspent nett og antall transformatorstasjoner pr. 31.12. 2005 hentes fra vedlegg H i erapp. Vedlegg H fra erapp
Side 11