REGNSKAP FOR. Kommunestyrets vedtak
INNHOLDSFORTEGNELSE: 1. Obligatoriske regnskapsskjema 1.1 sskjema 1A Driftsregnskapet 3 1.2 sskjema 1B Driftsregnskapet 3 1.3 sskjema 2A Investeringsregnskapet 4 1.4 sskjema 2B Investeringsregnskapet 5 1.5 sskjema 3 Balansen 9 1.6 sskjema 4 Økonomisk oversikt driftsregnskapet 11 1.7 sskjema 5 Økonomisk oversikt inversteringsregnskapet 12 2. Noteopplysninger til regnskapet 2.1 Spesifikasjon av endring i arbeidskapitalen 13 2.2 Pensjonsforpliktelser 14 2.3 Garantiansvar 19 2.4 Fordring/gjeld til kommunal foretak/bedrift/iks 19 2.5 Finansielle anleggsmidler aksjer og andeler 19 2.6 Bruk og avsetning fond 21 2.7 Salg av finansielle anleggsmidler 23 2.8 Egenkapitalinnskudd KLP 23 2.9 Kapitalkonto pr. 31.12. 23 2.10 Interkommunalt samarbeid ført i s regnskap 24 2.11 Finansielle omløpsmidler 24 2.12 Tvister 25 2.13 Selvkosttjenester 25 2.14 Anvendte regnskapsprinsipper 28 2.15 Godtgjørelse til rådmann og ordfører 29 2.16 Revisjonshonorar 30 2.17 Organisering av kommunens virksomhet 31 a) Kommunens administrative organisering 31 b) Kommunens politiske organisering 32 c) Styringsprinsipper 32 2.18 Langsiktig gjeld 33 2.19 Likviditetsreserve 34 2.20 smessig mer- og mindreforbruk 34 2.21 Årsverk 34 2.22 Vesentlige regnskapsposter 34 a) Skatt og inntektsutjevning 34 b) Lønnsreserveposter 34 c) Renteavhengige poster 35 d) Momskompensasjon investeringer 35 e) Pensjon 35 f) Økonomisk sosialhjelp 35 g) Voksenopplæringen 35 h) Strøm 35 2.23 Andre vesentlige forhold 36 2.24 Anleggsmidler (varige driftsmidler) 36 3. Tillegg til regnskapet 3.1 Tillegg nr 1 Kommunens fondsbeholdning pr 31.12.08 38 3.2 Tillegg nr 2 Oversikt over funksjoner pr planområdet 42 Side 2 av 45
1. OBLIGATORISKE REGNSKAPSSKJEMA. 1.1 sskjema 1A Driftsregnskapet. Tall i 1000 kroner Noter Regulert Opprinnelig 2007 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 22a -97 877-99 707-108 307-95 646 Ordinært rammetilskudd 22a -103 338-105 883-91 095-93 868 Skatt på eiendom -4 962-5 000-9 000 0 Andre direkte eller indirekte skatter -1 404-1 300-1 300-1 510 Andre generelle statstilskudd -16 346-12 988-9 600-10 429 Sum frie disponible inntekter -223 926-224 878-219 302-201 454 FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte 11,22c -17 895-16 352-17 752-15 139 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 11,22c 14 062 12 121 12 121 8 186 Avdrag på lån 18 12 351 12 940 12 940 10 315 Netto finansinntekter/-utgifter 8 518 8 709 7 309 3 362 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 0 Til ubundne avsetninger 6,22d 17 662 16 016 1 725 21 359 Til bundne avsetninger 6,13 9 491 2 407 2 179 11 835 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 20-5 903-5 903 0-14 138 Bruk av ubundne avsetninger 6-17 626-14 727-3 027-11 706 Bruk av bundne avsetninger 6,13-11 127-5 311-4 155-4 655 Netto avsetninger -7 504-7 517-3 279 2 696 FORDELING Overført til investeringsregnskapet 1 389 10 633 9 000 573 Til fordeling drift -221 523-213 053-206 272-194 823 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 221 523 213 053 206 272 188 919 smessig merforbruk/mindreforbruk 0 0 0-5 903 1.2 sskjema 1B Driftsregnskapet. Planomr Planomr (T) Regulert Opprinnelig 2007 1 Administrative fellestjenester 19 896 20 381 19 451 19 275 2 Næring og miljø 4 308 5 573 4 869 4 177 3 Skole 66 469 65 663 65 741 59 455 4 Barnehage 11 349 10 953 6 164 4 679 5 Kultur og fritid 10 445 11 011 12 254 9 308 6 Teknisk drift 4 250 3 611-1 554 4 842 Side 3 av 45
Planomr Planomr (T) Regulert Opprinnelig 2007 7 Bygg/eiendom/areal 5 037 4 053 1 240-496 8 Helse 3 909 4 300 4 346 3 727 9 Barn og familie 7 677 7 670 7 270 7 264 10 Sosiale tjenester og sysselsetting 9 425 11 731 12 208 9 732 11 Rehabilitering og habilitering 20 667 21 306 19 123 16 806 12 Pleie og omsorg 69 639 66 635 63 288 59 699 13 Generelle utgifter og inntekter -11 548-19 834-8 129-9 549 221 523 213 053 206 272 188 919 1.3 sskjema 2A Investeringsregnskapet. Regulert Opprinnelig Budsjett 2007 Tall i 1000 kroner Noter FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler 5,12,24 80 532 116 554 85 127 71 162 Utlån og forskutteringer 10 139 12 078 7 000 3 147 Avdrag på lån 18 7 231 1 800 1 800 4 479 Avsetninger 6 5 268 1 288 0 3 067 Årets finansieringsbehov 103 170 131 720 93 927 81 854 FINANSIERING Bruk av lånemidler 5,7-58 743-97 973-75 002-54 007 Inntekter fra salg av anleggsmidler 24-5 738-3 678-600 -2 657 Tilskudd til investeringer -404-7 355-4 625-940 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 23-26 013-2 950-2 950-15 918 Andre inntekter -1 590-1 764-1 000-944 Sum ekstern finansiering -92 488-113 720-84 177-74 466 Overført fra driftsregnskapet 20-1 389-10 633-9 000-573 Bruk av avsetninger 6-9 293-7 367-750 -6 815 Sum finansiering -103 170-131 720-93 927-81 854 Udekket / Udisponert 0 0 0 0 I handlingsprogrammet for -2011 var renteutgifter og renteinntekter formidlingslån lagt til feil linje i skjema 2A. Dette er korrigert i regnskapsskjema 2A. Side 4 av 45
1.4 sskjema 2B Investeringsregnskapet. Regulert Oppr vedtatt Prosjekt Prosjektnavn Noter 2007 Planområde 1. Administrative fellestjenester 91101 EDB-investeringer 0 0 0 0 91109 Videre internettsatsing, 3-1 samarb. 73 546 350 0 Adgangskontrollsystem administrasjonshuset 0 0 0 178 91119 91120 SD-anlegg Kommunehuset 0 724 335 11 91130 Oppgradering økonomisystemet 0 400 400 0 Egenkapitalinnskudd KLP 8 523 523 0 574 Sum investeringer planområde 1. 596 2 193 1 085 763 Planområde 3. Skole 92108 Rehabilitering Gausdal ungdomsskole 10 272 0 1 667 92109 SD-anlegg Gausdal ungdomsskole 0 924 400 11 92350 Forprosjekt ny skole Østre dalføret 0 0 0 0 92452 Fjerdum skole, rehab. svømmeanlegg 18 0 0 33 92503 Forset skole, utredn inv skolestruktur 0 0 0 2 052 92610 Follebu skole, forprosjektering 619 964 0 539 92611 Follebu skole, nybygg og rehabilitering 19 833 20 000 20 000 0 92612 Follebu skole, adkomst 127 4 000 4 000 0 92613 Follebu skole, forprosjekt uteområde 0 100 100 0 Sum investeringer planområde 3. 20 607 26 260 24 500 4 303 Planområde 4. Barnehage. 92250 Div. utbedringer barnehager 0 99 0 0 92251 Lekeapparater barnehagene 0 11 0 589 92653 Forset barnehage, utbedring tak 811 650 650 0 92654 SD-anlegg barnehager 30 500 500 0 Sum planområde 4. 841 1 260 1 150 589 Planområde 5. Kultur. 92750 Kunstgrasbane Segalstad bru 9 6 535 0 0 92850 Lydanlegg Kulturhuset 3 0 0 197 94108 Gausdal idrettshall, kjøp av utstyr 0 0 0 20 94109 Gausdal idrettshall, ombygging eksit. hall 12 0 0 84 94110 Gausdal idrettshall, utenomhusanlegg -13 0 0 1 107 94111 Gausdal idrettshall, ny hall 0 7 100 7 100 0 94112 Ungdomshus 0 6 500 6 500 0 94233 Lokaler til kulturskole og ungdomsformål 0 63 0 12 Investeringstilskudd kirkelig fellesråd 0 1 100 1 100 0 Sum planområde 5. 10 21 298 14 700 1 421 Side 5 av 45
Prosjekt Prosjektnavn Noter Planområde 6. Teknisk drift. Regulert Oppr vedtatt 2007 Vann- og avløp. 96002 Digitalt ledningskartverk 37 252 50 92 96003 Risikoanalyse, beredskapsplan vann 65 0 0 88 96005 Hovedplan avløp 139 257 0 123 96010 Utvidelse driftskontrollrom / tilbygg driftsstasjo 12 0 0 769 96108 Svarttjernet vannpumpestasjon 0 0 0 14 96205 Seg. bru vannverk, sanere oljetanker 2 314 0 33 96211 Sanere oljetanker ved reservevannskilde 0 86 0 14 96307 Skei vannverk kriseforsyning forprosjekt/anlegg 0 0 0 132 96406 Vannbehandlingsanlegg Forset 2 281 1 523 800 8 036 96409 Grunnvannsområdet Forset 251 0 0 0 96455 Olstad vannverk - rehab hovedledn til basseng 92 138 0 702 96490 Komm. vannv - sikring vanninntak 7 41 0 29 96491 Komm. vannv. - søkan gogkjenning 27 16 0 115 96492 Overvåkning VA- anlegg 782 641 0 815 96519 Brubakken, rehab. vannledn. forprosj. 137 142 0 5 96524 Veslesetera h.basseng, forprosj./anlegg 3 593 4 073 0 275 96525 Vannledn. fra beh.anlegg v/ungdomsskolen 1 605 1 836 900 1 730 96526 Vannledning Veslesetera HB forprosj/anlegg 0 0 0 1 96533 Seg. Bru vannpst og trykkreduksjon 103 67 0 1 175 96534 HB Maurstadsvingen med ledningsnett 186 267 0 3 606 96535 Råvannspst Nersetra 74 1 115 1 700 1 298 96536 Paradis-Skei avløpsledning + pst 0 103 0 525 96537 Vonheim-Kornhaug-Heggen vann 2 745 0 2 419 96538 VA-ledning Svingvoll boligfelt - Skogen 269-94 0 1 544 96540 Rehab avløp Lysstrand 0 325 325 0 96541 Avløpsledn Ysteriet - Hovedpst. 2 781 2 700 2 700 0 96542 Etabl. av brannhydr i tettbeb 0 150 150 0 96546 Skei vv, utvidelse vannbeh anlegg 408 987 1 000 13 96547 VA-ledning gamle Slåsetervegen 21 250 0 0 96629 Kalstadbaklia høgdebasseng m ledn nett 8 600 600 0 96630 Rehab Evenvold høgdebasseng 45 73 0 127 96631 Veg prestegården kloakkpumpestasjon 1 149 0 1 96706 Seg. Bru- Forset - avløpsledning 715 853 0 1 065 96707 Hovedpst kloakk Seg bru 8 55 0 0 96709 Svarttjern avløpspumpestasjon rehabilitering 0 165 0 0 96711 Oppgradert dim vannledn grense Lhmr-Brusvea 28 1 744 1 250 6 96804 Fjerdum - Rokvam VA 0 0 0 85 96805 Ysteriet - Fjerdum VA 3 540 6 352 3 000 848 96806 Ny bil VA 2009 388 0 0 0 Side 6 av 45
Regulert Oppr vedtatt Prosjekt Prosjektnavn Noter 2007 96904 Kjøp av bil V/A 0 0 0 434 96909 Ny bil avløp 404 450 450 0 Sum vann og avløp 18 012 26 374 12 925 26 120 Kommunale veger: 96543 Follebu sentrum - Follebu krk. gv. 25 5 250 5 250 0 96544 Follebu sentrum - Follebu Bygdahus-Idr.plassen 25 1 155 1 155 0 TFP 4 Svingvoll/R254 gang- og sykkelveg 120 650 275 0 96751 96752 Mohaugvegen - gatelys 0 0 0 185 96758 Utbedring kommunale grusveger 0 0 0 475 96762 Asfaltering kommunale grusveger 0 0 0 84 96763 Reasfaltering eldre boliggt. og gv 0 0 0 1 075 96765 Utbedring Ulva bru 107 293 300 589 Kvartal Fargeriv-Furulundv - kryssutbedr/asfalteri 378 349 0 1 96766 96767 Reasfalt eldre boliggt og gv 589 660 660 0 96768 Utbedring komm grusveger 401 380 380 0 96770 Veg Olstad - Skei 0 481 0 19 96545 Follebu sentrum, vedr. RV255 4 211 3 000 3 000 0 Grunnerverv Hellerudbakken 31 0 0 0 Sum kommunale veger 5 887 12 219 11 020 2 428 Brann/beredskap: 96910 Bytte ut 75 mod tankbil brann 408 400 400 0 96921 Tilhengerpumpe brann 0 0 0 128 96914 Ny tankbil vann 0 0 0 23 Sum brann/beredskap 408 400 400 151 Utbyggingsavtaler: 96915 Utbyggingsavtale Glåmhaugen 3 809 0 0 271 96917 Utbuggingsavtale Nersetra 1 etappe 3 544 0 0 3 609 96918 Utbyggingsavtale Søskei 4 0 0 0 4 031 96923 Utbyggingsavtale Vestlia 0 0 0 2 447 96924 Utbyggingsavtale Strand - Espedalen 9 315 0 0 315 96926 Utbyggingsavtale Boliger Kornhaug 81 0 0 0 Utbyggingsavtale Svarttjernbekken 96927 Hyttefelt 47 0 0 0 Sum utbyggingsavtaler *) 23 16 796 0 0 10 672 Sum planområde 6 41 103 38 993 24 345 39 371 Planområde 7. Bygg / eiendom / areal. 81257 Arealplanl GS-veg Follebu og Svingvoll 0 0 0 60 93126 Kjøp av omsorgsboliger Forset 0 0 0 2 010 93200 Driftsstasjon, ventilasjonsanlegg 0 0 0 113 94206 Svingvoll boligfelt 764 400 400 0 94213 Utbygging næringsareal 41 0 0 18 94214 Kjøp og salg av grunn 0 0 0 5 94221 Boligfelt Heggen VVA 3 166 4 206 2 500 6 069 94224 Heggen skog, grunnerverv 190 385 0 86 94225 Grunnerverv industriformål 0 0 0 1 169 Side 7 av 45
Regulert Oppr vedtatt Prosjekt Prosjektnavn Noter 2007 94235 Grunnerverv Trisnipp 0 53 0 0 94237 Boliger området Kornhaug 4-24 0 24 94238 Heggeskogen etp 2 569 4 750 5 000 0 94239 Fjerdrumsenga asfalt Grønflata 373 500 500 0 94240 Fjerdrumsenga opprust. Bjørndalsv. asfalt 46 600 600 0 94241 Linflåa næringsområde 405 2 300 2 300 0 94410 Utleieboliger, div. rehabtiltak 1 083 653 500 310 94411 Alle kommunale bygg, digitale tegninger 44 120 100 81 Gjennomføring av brann- og sikkerhetstiltak 168 500 400 250 94412 94500 Salg tomter Fjerdum seter 3 0 0 26 94510 Salg av tomter Fjerdumsenga 24 81 0 0 197 94520 Salg av tomter Heggen 24 1 093 0 0 247 94530 Salg av tomter Flaten boligfelt 0 0 0 16 94540 Salg av tomter Bjerkejordet boligfelt 0 0 0 10 94570 Salg av tomter Svingvoll boligfelt 24 59 0 0 12 94600 Masseutskifting/asfaltering Driftsstasjon 0 0 0 1 578 96212 Driftsstasjon - ombygging 442 0 0 0 96712 Salg av Industribygg 1 2 0 0 120 96906 Inv.tiltak kartlegging Geovekstprosjekt 122 266 0 184 97100 GIS-prosjekt 3-1 442 442 442 0 97101 DTM m/ laserskanning av høyder 0 200 0 0 97301 Salg tomt Kornhaug, privat bhg 18 0 0 0 97302 Salg næringsomt Follebu sentrum BF4 48 0 0 0 97303 Salg av Kornhaug gjestebygning 16 0 0 0 97304 Salg tomt til Follebu barnehage 3 0 0 0 99201 Leie av biler 120 0 0 0 Formidlingslån: 99101 Utlån husbankmidler 10 139 11 078 7 000 3 391 Renter/avdrag formidlingslån 23 8 582 2 800 2 800 3 147 Sum planområde 7. 28 023 29 228 22 542 19 121 Planområde 10. Sosiale tjenester og sysselsetting. 91121 Etablering av NAV kontor 137 4 480 4 500 20 Sum planområde 10. 137 4 480 4 500 20 Planområde 11. Habilitering og rehabilitering. 93100 Psykiatribolig 335 380 0 7 588 93130 Rehabilitering Bjørkvin 0 160 160 0 93125 Hjelpemiddellager 0 68 0 7 Sum planområde 11 335 608 160 7 595 Planområde 12. Pleie og omsorg. 91104 Gerica 25 86 0 57 Side 8 av 45
Oppr vedtatt Prosjekt Prosjektnavn Noter Regulert 2007 93112 Forsettunet, rehabilitering kjøkken 190 0 0 254 93122 Follebutunet, ny puss på Siporexvegg 0 0 0 16 93123 Rehabilitering sykehjemmene 32 0 250 466 93124 Follebutunet, nytt fyranlegg mm 631 243 345 1 397 93127 Investeringer som følge av demensplanen 0 350 350 0 Sum planområde 12. 878 679 945 2 190 Planområde 13. Generelle utgifter og inntekter. 91500 Kjøp aksjer Gausdal Næringstorg AS 0 0 0 440 Overtakelse av OMI A/S - Gausdal Eiendom A/S 5 5 434 5 434 0 0 96912 Olstad brannstasjon 24-63 0 0 0 Sum planområde 13. 5 371 5 434 0 440 Sum investeringsutgifter 97 902 130 432 93 927 75 815 *Utbyggeravtaler utgjør totalt 16,8 mill.kr. Disse er i sin helhet refundert fra utbyggerne. *I Handlingsprogrammet for -2011 lå prosjektet 94241 Linflåa næringsområdet på planområdet 2. Riktig skal være planområdet 7 og dette er derfor korrigert i regnskapet. 1.5 sskjema 3 Balansen. Tall i 1000 kroner Noter 2007 EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 23,24 421 516 383 011 Utstyr, maskiner og transportmidler 24 7 456 6 047 Pensjonsmidler 2 287 212 252 745 Utlån 9 53 166 47 747 Aksjer og andeler 5,7,8 183 252 180 245 Sum anleggsmidler 952 602 869 795 B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer 4 30 963 28 453 Aksjer og andeler 11 8 239 17 826 Sertifikater 11 0 0 Obligasjoner 11 10 186 12 170 Kasse, postgiro, bankinnskudd 11,23 98 713 89 448 Premieavvik 2 12 903 6 472 Sum omløpsmidler 161 004 154 370 Sum eiendeler 1 113 606 1 024 165 Side 9 av 45
Tall i 1000 kroner Noter 2007 EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond 6,11-44 008-38 837 Bundne driftsfond 6,13-40 026-41 662 Ubundne investeringsfond 6-7 821-7 069 Bundne investeringsfond 6-1 486-2 620 smessig mindreforbruk 20 0-5 903 smessig merforbruk 20 0 0 Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 Udekket i investeringsregnskapet 0 0 Endring regnskapsprinsipp som påvirker AK drift 19 7 705 0 Likviditetsreserve 19 0 242 Kapitalkonto 9-343 301-330 410 Sum egenkapital -428 937-426 260 D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser 2-317 936-287 854 Ihendehaverobligasjonslån 18 0 0 Sertifikatlån 18 0 0 Andre lån 18-307 755-259 829 Sum langsiktig gjeld -625 691-547 683 KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld 2,4,23-58 978-50 222 Premieavvik 0 0 Sum kortsiktig gjeld -58 978-50 222 Sum egenkapital og gjeld -1 113 606-1 024 165 MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler 16 390 7 844 Andre memoriakonti 0 0 Motkonto for memoriakontiene -16 390-7 844 Sum memoriakonti 0 0 Side 10 av 45
1.6 sskjema 4 Økonomisk oversikt driftsregnskapet. Tall i 1000 kroner Noter Regulert Opprinnelig 2007 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -17 669-14 382-14 342-16 366 Andre salgs- og leieinntekter -44 353-40 982-39 033-46 396 Overføringer med krav til motytelse 22d -64 881-44 876-42 072-55 821 Rammetilskudd 22a -103 338-105 883-91 095-93 868 Andre statlige overføringer -16 346-12 988-9 600-10 429 Andre overføringer 12-3 628-374 -374-2 946 Inntekts- og formuesskatt 22a -97 877-99 707-108 307-95 646 Eiendomsskatt -4 962-5 000-9 000 0 Andre direkte og indirekte skatter -1 404-1 300-1 300-1 510 Sum driftsinntekter -354 458-325 492-315 124-322 982 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 15,2 184 019 178 796 176 905 166 092 Sosiale utgifter 2 46 249 44 941 44 078 41 453 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 60 001 47 470 43 314 53 118 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteproduksjon 12,2 35 861 28 207 22 146 25 451 Overføringer 30 658 18 143 19 538 28 386 Avskrivninger 24 13 730 13 740 10 069 11 889 Fordelte utgifter -4 745-3 917-3 915-4 057 Sum driftsutgifter 365 772 327 380 312 135 322 331 Brutto driftsresultat 11 315 1 888-2 988-650 EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte 11,22c -17 895-16 352-17 752-15 139 Mottatte avdrag på lån 9-46 -85-85 -51 Sum eksterne finansinntekter -17 941-16 437-17 837-15 190 EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger 18,22c 14 062 12 121 12 121 8 186 Avdrag på lån 18 12 351 12 940 12 940 10 315 Utlån 9 57 112 112 56 Sum eksterne finansutgifter 26 471 25 173 25 173 18 557 Resultat eksterne finanstransaksjoner 8 530 8 736 7 336 3 367 Motpost avskrivninger 24-13 730-13 740-10 069-11 889 Netto driftsresultat 6 115-3 116-5 721-9 172 BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 20-5 903-5 903 0-14 138 Bruk av disposisjonsfond 6,11-10 463-7 563-3 027-11 706 Side 11 av 45
Regulert Opprinnelig Tall i 1000 kroner Noter 2007 Bruk av bundne fond 6,13-11 127-5 311-4 155-4 655 Bruk av likviditetsreserven 19-7 163-7 163 0 0 Sum bruk av avsetninger -34 657-25 941-7 182-30 498 AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet 1 389 10 633 9 000 573 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 0 Avsatt til disposisjonsfond 6,22d 17 662 16 016 1 725 21 359 Avsatt til bundne fond 6,13 9 491 2 407 2 179 11 835 Avsatt til likviditetsreserven 19 0 0 0 0 Sum avsetninger 28 542 29 056 12 904 33 767 smessig mer-/mindreforbruk 0 0 0-5 903 I løpet av har enkelte konti sin tilknytning til linjene i regnskapsskjema 4 blitt korrigert. Det vil derfor kunne framkomme avvik på noen linjer mellom regnskapsskjema 4 i regnskapet for og skjema 3 i handlingsprogrammet for -2011. 1.7 sskjema 5 Økonomisk oversikt investeringsregnskapet. Tall i 1000 kroner INNTEKTER Regulert Opprinnelig 2007 Salg driftsmidler og fast eiendom -2 660-600 -600-2 112 Andre salgsinntekter -194 0 0-8 Overføringer med krav til motytelse -21 225-2 000-2 000-12 865 Statlige overføringer 0-2 625-2 625-940 Andre overføringer -404-5 494-2 000 0 Renteinntekter, utbytte og eieruttak -1 396-1 000-1 000-936 Sum inntekter -25 878-11 719-8 225-16 861 UTGIFTER Lønnsutgifter 1 393 1 292 1 292 1 665 Sosiale utgifter 4 407 407 0 Kjøp varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 60 661 107 598 81 328 62 108 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjenesteproduksjon 4 029 200 0 458 Overføringer 7 070 1 100 1 100 4 288 Renteutgifter og omkostninger 1 419 0 1 000 1 169 Fordelte utgifter 0 0 0-36 Sum utgifter 74 575 110 597 85 127 69 652 FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån 7 231 1 800 1 800 4 479 Utlån 10 139 12 078 7 000 3 147 Kjøp av aksjer og andeler 5 957 5 957 0 1 510 Side 12 av 45
Regulert Opprinnelig Tall i 1000 kroner 2007 Dekning av tidligere års udekkede merforbruk 0 0 0 0 Avsatt til ubundne investeringsfond 1 292 1 288 0 857 Avsatt til bundne fond 3 976 0 0 2 210 Avsatt til likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum finansieringstransaksjoner 28 595 21 123 8 800 12 202 Finansieringsbehov 77 292 120 001 85 702 64 993 FINANSIERING Bruk av lån -58 743-97 973-75 002-54 007 Salg av aksjer og andeler -3 078-3 078 0-545 Bruk av tidligere års udisponerte mindreforbruk 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån -4 789-950 -950-3 053 Overført fra driftsregnskapet -1 389-10 633-9 000-573 Bruk av disposisjonsfond -2 483-5 014 0 0 Bruk av ubundne investeringsfond -539-1 192-750 -3 541 Bruk av bundne fond -5 110 0 0-3 274 Bruk av likviditetsreserven -1 161-1 161 0 0 Sum finansiering -77 292-120 001-85 702-64 993 Udekket / Udisponert 0 0 0 0 2. NOTEOPPLYSNINGER TIL REGNSKAPET. 2.1 Spesifikasjon av endring i arbeidskapitalen. Tall i 1000 Endring i arbeidskapital i drifts- og investeringsregnskapet såret såret 2007 Anskaffelse av midler: Inntekter driftsdel (359 203) (322 982) Inntekter investeringsdel (83 225) (15 925) Inntekter ved eksterne finansieringstransaksjoner (27 203) (73 731) Sum anskaffelse av midler (469 631) (412 638) Anvendelse av midler: Utgifter driftsdel 356 788 310 442 Utgifter investeringsdel 73 156 68 483 Utgifter ved eksterne finansieringstransaksjoner 51 216 28 862 Sum anvendelse av midler 481 160 407 787 Anskaffelse - anvendelse av midler 11 529 (4 851) Endring ubrukte lånemidler (8 546) (993) Økning i arbeidskapitalen 2 983 (5 844) Side 13 av 45
Endring i arbeidskapital i balansen Pr 31.12. Pr 31.12.2007 Omløpsmidler 6 634 145 046 Kortsiktig gjeld (8 756) (46 741) Arbeidskapital (2 122) 98 305 Ressurskrevende tjenester (861) Økning arbeidskapital (2 983) (5 844) Det har vært endring i regnskapsprinsipp vedrørende ressurskrevende brukere. Tilskuddet ble tidligere inntektsført det året pengene ble mottatt. Fra og med skal inntektsføring foretas i det året tilskuddet gjelder for. Tilskudd mottatt i er kun balanseført, dette medfører en differanse mellom arbeidskapital drift/balanse på kr. 861 000,-. Forholdet har ingen reell betydning for likviditeten. 2.2 Pensjonsforpliktelser. Kommunen har kollektivpensjonsordning for sine ansatte. For sykepleiere og lærere er ytelsene lovbestemt, for øvrige yrkesgrupper omfatter ordningen de tariff-festede ytelser som gjelder i kommunal sektor. Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66 % av grunnlaget. Fremtidige pensjonsytelser blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer brutt uførepensjon på samme nivå som alderspensjonen og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP (avtalefestet pensjon) etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket, og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningen i fremtidige AFP-pensjoner. Fra og med regnskapsåret 2005 er det vedtatt endringer i forskriften fra 2002 vedrørende regnskapsføringen av pensjoner i kommunens regnskap. Årsaken til denne endringen var at forutsetningene med innføringen av ny forskrift i 2002 vedrørende mer stabile pensjonsutgifter ikke ble innfridd. De nye reglene legger til grunn vurderinger knyttet til fremtidige forhold, i motsetning til de tidligere reglene som la til grunn et snitt av de 10 forrige år til grunn. I er kommunen à jour med innrapportering av endringer i pensjonsgrunnlaget. Beregningstekniske forutsetninger KLP: Tekst Sats Diskonteringsrente 6,00 % Forventet lønnsvekst 4,23 % Forventet G-regulering 4,23 % Forventet avkastning 7,00 % Side 14 av 45
PENSJONSKOSTNADER KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE - KLP 2007 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 15 997 905 14 510 994 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 15 146 017 10 977 051 Brutto pensjonskostnad 31 143 922 25 488 045 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -13 723 238-10 271 469 Netto pensjonskostnad 17 420 684 15 216 576 Sum amortisering premieavvik 470 911 334 748 Administrasjonskostnader 947 091 840 132 Samlet kostnad (inkl. administrasjon) 18 838 686 16 391 456 PREMIEAVVIK Premieinnbetaling inkl adm.kostnader 24 247 853 18 099 156 Administrasjonskostnader 947 091 840 132 Netto pensjonskostnad 17 420 684 15 216 576 Premieavvik 5 880 078 2 042 448 PENSJONSFORPLIKTELSER Estimat Estimat 31.12. 31.12.2007 Påløpt pensjonsforpliktelse 242 508 941 217 501 146 Pensjonsmidler 225 361 321 196 545 746 Netto forpliktelser før arb.giv.avgift 17 147 620 20 955 400 SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSFORPLIKTELSER UB - ESTIMAT Brutto pensjonsforpliktelser IB 1.1. - estimat i fjor 217 501 146 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 15 997 905 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 15 146 017 Utbetalte pensjoner -7 653 551 Amortisering estimatavvik - forpliktelser 1 517 424 Brutto pensjonsforpliktelser UB 31.12. - estimat 242 508 941 Gjennstående amortisering - forpliktelser 21 243 923 Brutto pensjonsforpliktelser UB 31.12. - estimat full amortisering 263 752 864 SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSMIDLER UB ESTIMAT Brutto pensjonsmidler IB 1.1. - estimat i fjor 196 545 746 Premieinnbetaling inkl. administrasjonskostnader 24 247 853 Administrasjon -947 091 Utbetalte pensjoner - 7 653 551 Forventet avkastning 13 723 238 Amortisering estimatavvik - midler -554 874 Brutto pensjonsmidler UB 31.12. - estimat 225 361 321 Gjennstående amortisering - pensjonsmidler - 7 768 232 Brutto pensjonsmidler UB 31.12. - estimat full amortisering 217 593 089 Side 15 av 45
AMORTISERING AV PREMIEAVVIK 2007 Beregnet premieavvik året før 2 042 448 496 879 1/15 av fjorårets premieavvik amortiseres 136 163 33 125 Amortisering av premieavvik fra tidligere år 334 748 301 623 Sum amortisert premieavvik til føring 470 911 334 748 SPESIFIKASJON AV ESTIMATAVVIK Faktisk forpliktelse 240 262 493 Estimet forpliktelse -227 011 959 Estimatavvik forpliktelse IB 1.1. 13 250 534 Akkumulert avvik tidl. år IB 1.1. 9 510 813 Amortisert avvik i år 1 517 424 Gj.snitt samlet avvik forpliktelse UB 31.12 21 243 923 Estimerte pensjonsmidler 186 585 999 Faktiske pensjonsmidler -188 222 640 Estimatavvik midler IB 1.1. -1 636 641 Akkumulert avvik tidl. År IB 1.1. 9 959 747 Amortisert avvik i år 554 874 Gj.snitt samlet avvik midler UB 31.12 7 768 232 FØRING AV ESTIMATAVVIK Brutto estimatavvik 2 072 298 Amortisert premieavvik i år -470 911 Netto balanseført estimatavvik 1 601 387 AVSTEMMING Balanseført netto forpliktelser IB 1.1. 20 955 400 Netto pensjonskostnad 17 420 684 Administrasjonskostnad 947 091 Amortisert premieavvik i år 470 911 Farfalt premie (inkl. administrasjon) -24 247 387 Netto balanseført estimatavvik i år 1 601 387 Balanseført netto forpliktelse UB 31.12. 17 147 620 MEDLEMSSTATUS: 01.01. 01.01.2007 Antall aktive 511 447 Antall oppsatte 81 80 Antall pensjoner 220 211 Gj.snitts pensjonsgrunnlag, aktive 249 698 230 176 Gj.snitts alder, aktive 46,2 46,27 Gj.snitts tjenestetid, aktive 11,28 10,88 Side 16 av 45
Beregningstekniske forutsetninger SPK: Tekst Sats Diskonteringsrente 6,00 % Forventet lønnsvekst 4,23 % Forventet G-regulering 4,23 % Forventet avkastning 6,35 % PENSJONSKOSTNADER STATEN PENSJONSKASSE - SPK 2007 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 3 830 203 2 976 246 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 3 240 360 2 805 968 Brutto pensjonskostnad 7 070 563 5 782 214 Forventet avkastning på pensjonsmidlene - 2 449 313-2 134 171 Netto pensjonskostnad 4 621 250 3 648 043 Sum amortisering premieavvik 50 103 85 326 Administrasjonskostnader 112 968 72 424 Samlet kostnad (inkl. administrasjon) 4 784 321 3 805 793 PREMIEAVVIK Premieinnbetaling inkl adm.kostnader 5 010 915 3 192 123 Administrasjonskostnader -112 968-72 424 Netto pensjonskostnad -4 621 250-3 648 043 Premieavvik 276 697-528 344 PENSJONSFORPLIKTELSER Estimat Estimat 31.12. 31.12.2007 Påløpt pensjonsforpliktelse 71 597 070 66 014 316 Pensjonsmidler -61 580 935-56 199 741 Netto forpliktelser før arb.giv.avgift 10 016 135 9 814 575 SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSFORPLIKTELSER UB ESTIMAT Brutto pensjonsforpliktelser IB 1.1. - estimat i fjor 66 014 316 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 3 830 203 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 3 240 360 Utbetalte pensjoner -710 953 Amortisering estimatavvik - forpliktelser -776 856 Brutto pensjonsforpliktelser UB 31.12. - estimat 71 597 070 Gjenstående amortisering - forpliktelser -10 875 989 Brutto pensjonsforpliktelser UB 31.12. - estimat full amortisering 60 721 081 Side 17 av 45
SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSMIDLER UB ESTIMAT Brutto pensjonsmidler IB 1.1. - estimat i fjor 56 199 741 Premieinnbetaling inkl. administrasjonskostnader 5 010 915 Administrasjon -112 968 Utbetalte pensjoner -710 953 Forventet avkastning 2 449 313 Amortisering estimatavvik - midler -1 255 113 Brutto pensjonsmidler UB 31.12. - estimat 61 580 935 Gjenstående amortisering - pensjonsmidler -17 571 583 Brutto pensjonsmidler UB 31.12. - estimat full amortisering 44 009 352 AMORTISERING AV PREMIEAVVIK 2007 Beregnet premieavvik året før -528 344-8 928 1/15 av fjorårets premieavvik amortiseres -35 223-595 Amortisering av premieavvik fra tidligere år 85 326 85 921 Sum amortisert premieavvik til føring 50 103 85 326 SPESIFIKASJON AV ESTIMATAVVIK Faktisk forpliktelse 54 361 471 Estimet forpliktelse -61 546 044 Estimatavvik forpliktelse IB 1.1. -7 184 573 Akkumulert avvik tidl. år IB 1.1. -4 468 272 Amortisert avvik i år 776 856 Gj.snitt samlet avvik forpliktelse UB 31.12-10 875 989 Faktisk pensjonsmidler -37 373 045 Estimet pensjonsmidler 43 162 674 Estimatavvik midler IB 1.1. 5 789 629 Akkumulert avvik tidl. år IB 1.1. 13 037 067 Amortisert avvik i år -1 255 113 Gj.snitt samlet avvik midler UB 31.12 17 571 583 FØRING AV ESTIMATAVVIK Brutto estimatavvik 478 572 Amortisert premieavvik i år -50 103 Netto balanseført estimatavvik 428 154 AVSTEMMING Balanseført netto forpliktelser IB 1.1. 9 814 575 Netto pensjonskostnad 4 621 250 Administrasjonskostnad 112 968 Side 18 av 45
Amortisert premieavvik i år 50 103 Forfalt premie (inkl. administrasjon) -5 010 915 Netto balanseført estimatavvik i år 428 154 Balanseført netto forpliktelse UB 31.12. 10 016 135 2.3 Garantiansvar. Kommunen kan gi garantier med hjemmel i KL 51 og forskrift om kommunale og fylkeskommunale garantier KRD 2. februar 2001. Kommunen gir garantier som simpel kausjon. Kommunen har ikke gitt noen nye garantier i. Firma: Garantiansvar pr 31.12. LOBB-andel gjeld 462 844 Renovasjonsselskapet GLØR IKS Opphørt i Kommunens garantiansvar for Renovasjonsselskapet GLØR IKS opphørte i løpet av. 2.4 Fordringer/gjeld til kommunale foretak/bedrifter/iks. Pr 31.12. har ikke registrert kortsiktig gjeld eller kortsiktige fordringer vedrørende interkommunalt samarbeid med egne særregnskaper. 2.5 Finansielle anleggsmidler aksjer og andeler. Kommunens aksjer skal i hht Forskrift om årsregnskap og årsberetning verdsetter til anskaffelseskost, men mindre det har inntruffet et verdifall som ikke anses som forbigående. Kommunens aksjer klassifisert som anleggsmidler omsettes ikke på børs, og er derfor ført opp til kostpris i balansen. Det må i den forbindelse presiseres følgende; Aksjene i LGE Holding AS er verdsatt til kostpris på bakgrunn av åpningsbalansen i selskapet hensyntatt kommunens andel av aksjekapital samt overskudd. Det foreligger en plikt til å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlige verdifall som skal medføre en nedskrivning i balansen. Kommunen er ikke kjent med at det foreligger slikt verdifall på noen av kommunens aksjer. Det er anbefalt at selskapets markedsverdi skal opplyses. Etter som ingen av kommunens aksjer er børsnoterte selskaper er denne verdien vanskelig å anslå. Det er derfor ikke ført opp markedsverdi for kommunens aksjer i vedlagt oversikt. Side 19 av 45
Selskapets navn Eierandel Bokført verdi 31.12.08 Bokført verdi 01.01.08 KLP-Egenkapital innskudd 4 947 985 4 424 237 LGE-Holding AS 22,83% 170 045 433 170 045 433 Østnorsk Filmsenter AS 20,00% 25 000 25 000 IKOMM AS 17,20% 495 387 495 387 Innlandet revisjon IKS 70 400 70 400 Litra AS 10 000 10 000 Lillehammer produkter AS 325 000 325 000 Espedal skisenter AS 500 500 Lillehammer kunnskapspark AS 2,88% 150 000 150 000 Follebu bygdahus 50,00% 5 000 5 000 Ø. Gausdal bygdahus 50,00% 5 000 5 000 FILM-3 AS 5,38% 134 536 134 536 Andeler LOBB 2,00% 200 200 Biblioteksentralen 3,00% 900 900 Litra Eiendom LHMR AS 10 000 10 000 Gausdal A-senter AS 51 000 51 000 Oppland vaskeri AS 5,00% 50 000 50 000 Kompetanse, Universitets- og Forsknings Fond Innl. AS 4 000 000 4 000 000 Randsfjordmuseene AS 2 000 2 000 Gausdal Næringstorg AS 48,57% 440 000 440 000 Gausdal Eiendom AS 25,00% 2 483 394 0 Sum 183 251 745 180 244 603 I løpet av året er det solgt aksjer for 127.562 kr i Litra Containerservice, jamfør vedtak i Formannskapet sak 002/08. Kommunestyret vedtok i sak 020/08 å kjøpe aksjeselskapet OMI Eiendom A/S. Det nye selskapet heter Gausdal Eiendom AS. Formannskapet vedtok deretter i sak 052/08 å videreselge 75 % av aksjene til private investorer slik at gjenværende eierandel er 25 %. Dette har medført følgende transaksjoner i : Kjøp aksjer kostpris 3.933.577 Salg av aksjer -2.950.577 Kapitalforhøyelse 1.500.000 Netto utgift 2.483.000 Side 20 av 45
Netto utgift er finansiert med bruk av kraftfondet. 2.6 Bruk og avsetning fond. Disposisjonsfond - avsetninger og bruk av avsetninger Tall i 1000 Disposisjonsfond 2007 IB 0101 38 837 198 29 183 983 Avsetninger driftsregnskapet 17 661 950 21 359 332 Bruk av avsetninger driftsregnskapet (10 463 096) (11 706 117) Bruk av avsetninger investeringsregnskapet (2 483 000) 0 Overført fra kapitalkonto (454 616) UB 31.12 44 007 668 38 837 198 UB 31.12 viser saldoen på disposisjonsfond. Disposisjonsfondet kan kommunestyret bruke fritt både til drifts- og investeringsformål. Disposisjonsfondet er justert med korrigering av kapitalkontoen, jmf. brev fra revisor. Vesentlige poster avsetning disposisjonsfondet : Avvikling likviditetsreserven Disp. overskudd 2007 K-sak 77/08 Vesentlige poster bruk disposisjonsfondet : Dekke urealisert tap på finansielle omløpsmidler K-sak 0023/07 Kjøp aksjer Gausdal Eiendom AS Finansiering innkjøring av eiendomsskatt 7,1 mill kr. 5,9 mill kr. 1,8 mill kr. 1,4 mill kr. 2,0 mill kr. 5,9 mill kr. 2,0 mill kr. Bundet driftsfond - avsetninger og bruk av avsetninger Tall i 1000 Bundet driftsfond 2007 IB 0101 41 662 424 35 326 074 Avsetninger 9 490 804 11 834 881 Bruk av avsetninger (11 127 243) (5 498 530) UB 31.12 40 025 985 41 662 424 UB 31.12 viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av kommunestyret. Vesentlige poster avsetning driftsfond : Konsesjonsavgift Skjønnsmidler barnehage 1,5 mill kr. 0,7 mill kr. Side 21 av 45
Selvkostfond renovasjon 0,2 mill kr. Vesentlige poster bruk bundet driftsfond : Selvkostfond vann 1,5 mill kr. Regionrådet 4,9 mill kr. Av de bundne driftsfondene pr 31.12. utgjør 3,5 mill kr tilhørende Regionrådet. Ubundet investeringsfond - avsetninger og bruk av avsetninger Tall i 1000 Ubundet investerings fond 2007 IB 0101 7 068 738 9 753 054 Avsetninger 1 291 663 856 658 Bruk av avsetninger (539 344) (3 541 000) UB 31.12 7 821 057 7 068 738 UB 31.12 viser saldoen på ubundet investeringsfond. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til investeringsformål. Vesentlige poster avsetning ubundet investeringsfond : Avvikling likviditetsreserven 1,1 mill kr. Vesentlige poster bruk ubundet investeringsfond : GIS-prosjektet 3-1 0,4 mill kr. Bundet investeringsfond - avsetninger og bruk av avsetninger Tall i 1000 Bundet investeringsfond 2007 IB 0101 2 619 968 2 840 340 Avsetninger 3 976 469 2 209 968 Bruk av avsetninger (5 109 968) (2 430 340) UB 31.12 1 486 469 2 619 968 UB 31.12 viser saldoen på bundet investeringsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte investeringsformål og kan ikke endres av kommunestyret. Saldoen er i hovedsak knyttet til ekstraordinær innfriing av formidlingslån og skal brukes til ekstraordinær nedbetaling av lånegjeld. Vesentlige poster avsetning ubundet investeringsfond : Ekstraordinære avdrag formidlingslån 3,9 mill kr. Vesentlige poster bruk ubundet investeringsfond : Ekstraordinære avdrag formidlingslån 2,9 mill kr. Side 22 av 45
2.7 Salg av finansielle anleggsmidler. Litra Container AS ble fisjonert ut fra Litra AS med virkning fra 01.01.2007. Disse aksjene har blitt solgt og inntektsført med kr 127 562,29 i. Det ble ikke registrert gjennom balansen og utgjør av den grunn differansen på totalavstemmingen vedrørende aksjer og andeler. 2.8 Egenkapitalinnskudd KLP. Kommunen har i innbetalt kr 523 748,- som egenkapitalinnskudd i KLP. Bokført egenkapitalinnskudd i regnskapet pr 31.12. kr. 4 947 985,- Samlet andel av kapitalinnskuddet i KLP utgjør pr 31.12. kr 5 286 062,- 2.9 Kapitalkonto pr 31.12.. Etter samtale og jmf. mottatt brev fra revisor er differansen på kapitalkontoen fra tidligere år på kr 454 615,94 blitt ført mot disposisjonsfondet i. Tall i 1000 Debetposteringer i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 9 Avskrivning: Eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 13 730 Balanse 01.01. 330 410 Kreditposteringer i året: Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 55 289 Oppskriving av fast eiendom/anlegg 0 Nedskrivning: Eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 1 636 Salg aksjer/andeler 2 949 Kjøp av aksjer/andeler 5 433 Nedskrivning av aksjer og andeler Oppskrivning aksjer/andeler Avdrag på utlån -sosiale utlån 45 Utlån -sosiale utlån 57 Avdrag på utlån -andre utlån 4 788 Utlån - andre utlån 10 139 Avskrivning på utlån -sosiale utlån Avdrag på eksterne lån 19 581 Avskrivning på utlån -andre utlån Bruk av lånemidler 58 743 Redusert EK.innskudd KLP 0 Økning i pensjonsforpliktelsene 30 082 Gamle leasingavtaler 218 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP 524 Endring pensjonsmidler KLP 5 651 Endring pensjonsmidler SPK 28 815 Side 23 av 45
Differanse ført mot disposisjonsfond 454 Oppskrivning lån 56 Balanse 31.12. 343 301 Kontroll 455 955 455 955 2.10 Interkommunalt samarbeid ført i s regnskap. fører regnskap for følgende interkommunale samarbeid; 1) Felles Landbrukskontor for Lillehammerregionen. (Gausdal, Øyer og Lillehammer kommuner) (tall i hele tusen kr) Overføring fra -2.229 Overføring fra Lillehammer kommune -1.752 Overføring fra Øyer kommune -1.327 Sum overført fra deltakerkommunene -5.307 Øvrige driftsinntekter -124 Driftsutgifter 5.633 Årets underskudd 201 Bruk av bundet fond (tidligere års overskudd) -201 2) Regionrådet for Lillehammerregionen. Disponerer utviklingsmidler fra Oppland fylkeskommune, Øyer, Lillehammer og r. (tall i hele tusen kr) Overføring fra -250 Overføring fra Lillehammer kommune -250 Overføring fra Øyer kommune -250 Overføring fra Oppland fylkeskommune -2.500 Sum overføringer -3.250 Øvrige driftsinntekter -511 Utgifter til drift/prosjekter 5.647 Avsatt overføringer til bundne fond 3.250 Bruk av fond for å finansiere prosjektene -5.136 Sum Regionrådet 0 2.11 Finansielle omløpsmidler. I har et urealisert tap på finansielle omløpsmidler: Side 24 av 45
Urealisert tap på finansielle omløpsmidler kr 1 616 000,00 - Bufferfond kr 1 390 000,00 = Urealisert tap uten dekning på aksjer og BMA kr 226 000,00 I har brukt opp bufferfond plasseringer for å dekke opp deler av det urealiserte tapet, noe som er i tråd med kommunens reglement for finansforvaltning. Denne avsetningen knytter seg til kursfall på kommunens aksjeportefølje, samt urealisert avkastning BMA. Netto urealisert tap på finansielle omløpsmidler: Kursgevinster Kr -1 189 239,00 Kurstap Kr 1 632 373,00 Netto urealisert tap Kr 443 134,00 Tall i 1000 Aktivaklasse Bokført verdi pr 31.12. Årets resultatførte verdiendringer Bank/Renter 94 671-4 807 BMA 3 000 92 Aksjer 2 572 1 214 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 15 079-1 121 Multistrategi hedgefond 1 810 258 Sum 117 132-4 364 *) Bokført verdi per 31.12. samsvarer med markedsverdi per 31.12. 2.12 Tvister. Her opplyses det om forhold som vil kunne påvirke kommunens drifts- og investeringsregnskap i vesentlig grad. I forbindelse med ny hovedledning har det vært problemer knyttet til grunnvann for enkelte eiendommer. Dersom ikke situasjonen permanent stabiliserer seg vil det kunne bli reist erstatningskrav mot kommunen. Situasjonen er fortsatt ikke endelig avklart. Erstatningskrav i forbindelse med en vannskadesak er fortsatt ikke oppgjort. Omtvistet beløp utgjør ca 100.000 kr. Det vil i 2009 bli foretatt en gjennomgang av det som er fakturert strøm ved enkelte av kommunens målere. Dette fordi det synes som enkelte målere er fakturert for høyt i. 2.13 Selvkosttjenester. Når det gjelder vann og avløpsfond, er det lagt til renter ril de bundne fondene. Dersom det også har vært en feil vedrørende tidligere år, og som er påpekt av revisjonen, er dette rettet opp ved å korrigere bruk/avsetning året etter. Begge Side 25 av 45
disse forholdene medfører at det vil kunne være differanser mellom overskudd/underskudd og det som faktisk er brukt/avsatt av/til fondet. Tall i 1000 Selvkostområde VANN Driftsinntekter 8 962 Direkte kostnader 4 654 Indirekte kostnader 99 Netto kapitalkostnader 5 729 Underskudd 1 520 Finansiell dekningsgrad 85,49% Bruk av bundet vannfond 1 518 Selvkostfond vann pr 31.12. kr 3 843 646,00 Ved bruk av fond kommer dekningsgraden opp i 100% Tall i 1000 Selvkostområde AVLØP Driftsinntekter 10 562 Direkte kostnader 6010 Indirekte kostnader 99 Netto kapitalkostnader 4 545 Underskudd 92 Finansiell dekningsgrad 99,13% Bruk av bundet avløpsfond 86 Selvkostfond avløp pr. 31.12. kr 3 957 280,00 Ved bruk av fond kommer dekningsgraden opp i 100 % Selvkostområde Kart/delingsforr. funksjon 3002 Driftsinntekter 1 044 803 Direkte kostnader 2 054 269 Indirekte kostnader 0 Netto kapitalkostnader 49 733 Resultat -1 059 199 Dekningsgrad 49,66 % Bruk av fond 141 745 Det er brukt kr 141 745,- fra selvkostfond Oppmålingsgebyr til finansiering av prosjekt 86300 Vegnavn og adressetildeling i. I 2009 er det forutsatt at resten av de avsatte midlene på fondet blir brukt opp. Side 26 av 45
Selvkostområde Plan/Byggesak funksjon 3001/3003 Driftsinntekter 1 659 470 Direkte kostnader 3 211 920 Indirekte kostnader 0 Netto kapitalkostnader 245 477 Resultat -1 797 927 Dekningsgrad 48,00 % Bruk av fond 0 Selvkostområdet Plan/Byggesak har ikke opparbeidet selvkostfond. Dekningsgrader for renovasjon, feiing og septikslamtømming er vist i tabellen nedenfor: Tall i 1000 Tekst Dekn.grad Bruk/avsetn. Renovasjon* 175 103,00% Avsatt kr 174 848,- Feiiing -48 94% Ingen fond. Septikslamtømming -112 88,66% Fondet er tømt GLØR IKS er renovasjonsselskap for kommunene Lillehammer, Gausdal og Øyer har følgende selvkostberegning i sitt regnskap: DEKNINGSGRAD RENOVASJON Inntekt/utgift Beløp selvkost GLØR IKS 2007 Driftsinntekter -26.821.589-21.984.682 Lønnskostnader 15.784.567 13.423.463 Driftskostnader 29.247.183 26.573.407 Avskrivninger 7.741.327 6.841.259 Forurenset masse 0 3.000.000 Sum driftskostnader 52.773.077 49.838.129 Driftsresultat 25.951.488 27.853.446 Kalkulerte renter av investeringer 1.553.695 1.491.971 Selvkostresultat 27.505.183 29.345.418 Beløp selvkost GLØR IKS 27.505.183 29.345.418 Antall brukere 19.308 18.019 Renovasjonsgebyr selvkost 1.425 1.629 Dekningsgrad 110,2% 94,2% Side 27 av 45
Avskrivningsgrunnlag 01.01.08 kr 37 240 213,00 Effektiv rente på norsk statsobligasjoner med 3 års gjenstående løpetid med tillegg på 1% (gj snitt over året) 4,76% Antall brukere: 19 308 2007 Driftsinntekter totalt -57.139.204-49.629.070 Renov gebyr L 19.647.800 17.986.170 Renov gebyr Ø 5.141.189 4.590.976 Renov gebyr G 5.528.626 5.067.242 Driftsinnt. ekskl renter 26.821.589 21.984.682 2.14 Anvendte regnskapsprinsipper. et er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. sprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer klassifiseres som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller vil verdipapirene være klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger kommunal regnskapsstandard (KRS) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i Side 28 av 45
driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. Selvkostberegninger Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar 2003. Avslutning av regnskapet Drift: Driftsregnskapet er avsluttet etter gjeldende bestemmelser. Investering: Investeringsprosjekter er i hovedsak finansiert av lån, salgsinntekter og gjennom tilskudd fra private. Side 29 av 45
2.15 Godtgjørelse til rådmann og ordfører. Tallene som er benyttet er skattetrekksgrunnlag i henhold til årsoppgave for lønn. Rådmann: (alle tall i hele tusen kr) Lønn og annen godtgjørelse til rådmann 620.192 Lønn og annen godtgjørelse til rådmann for verv i kommunal sammenheng, (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) ¹) Ordfører: Lønn og annen godtgjørelse til ordfører 590.000 Lønn og annen godtgjørelse til ordfører for verv i kommunal sammenheng (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) 5.400 ²) Ordfører har mottatt godtgjøring fra følgende selskaper i regnskapsåret : - Eidsiva Energi AS Formannskapet har opprettet egen lederavtale med rådmannen. 2.16 Revisjonshonorar. Tekst 2007 Honorar for regnskapsrevisjon 289 800 266 000 Honorar for forvaltningsrevisjon 268 380 166 000 Honorar for rådgivning m.m. 148 050 114 000 0 Side 30 av 45
2.17 Organisering av kommunens virksomhet. a) Kommunens administrative organisering pr 31.12.. Side 31 av 45
b) Kommunens politiske organisering pr 31.12.. c) Styringsprinsipper. Kommunens administrative struktur er en tonivåmodell. Dette innebærer at kommunens 28 selvstendige enheter rapporterer direkte til rådmannen. Kommunen benytter seg av balansert målstyring, og kommunestyret har vedtatt et overordnet styringskort som angir kommunens overordnede mål. Det vises til nærmere detaljer og beskrivelser i kommunens årsmelding for. Tjenester som løses i egne selskaper, samarbeid med andre kommuner. I) Oppgaver lagt til interkommunalt samarbeid: a. Innkjøpsfunksjon Lillehammer utfører dette arbeidet på vegne av også Gausdal og Øyer kommuner. b. Fellesenhet Økonomi., fakturering, lønn, skanning av inngående fakturaer. Lillehammer kommune har arbeidsgiver ansvar. Formelt etablert 01.01.. c. Fellesenhet Skatt. Skatteregnskap, arbeidsgiver kontroll og innkreving. Øyer kommune har arbeidsgiveransvaret. Formelt etablert 01.01.. d. Felles landbrukskontor for Lillehammer, Øyer og r. har arbeidsgiveransvaret. e. Kontrollutvalgssekretariat for Innlandet (Oppland fylkeskommune, Hedmark fylkeskommune, kommunene Øyer, Lillehammer, Gausdal.) Oppland Fylkeskommune har arbeidsgiveransvaret. II) Oppgaver lagt til interkommunale selskaper. a) GLØR IKS. Renovasjonsselskap for kommunene Lillehammer, Øyer og Gausdal. b) Innlandet revisjon IKS. Revisjonstjenester. Side 32 av 45
III) Tjenester løst av andre. a) Det er i kommunen i dag en privat familiebarnehage samt tre private barnehager. Disse bidrar til at kommunen har en svært god barnehagedekning. b) IKOMM AS. IKT-selskap for kommunene Lillehammer, Øyer og Gausdal. 2.18 Langsiktig gjeld. Lånenummer: Prosjektnr: IB : Nye lån : Avdrag : Husbanken Ekstraordinære avdrag: UB pr 31.12.: 11928639 1002-2 370 000,00 120 000,00-2 250 000,00 11969611 1004-2 616 000,00 130 800,00-2 485 200,00 11414729 1006-2 815 200,00 61 200,00-2 754 000,00 11452048 1009-6 505 355,76 964 172,76-5 541 183,00 11462074 90011-531 753,50 47 062,50-484 691,00 11452049 90012-3 149 523,00 969 084,00-2 180 547,00 11484087 90013-1 386 664,00 106 668,00-1 279 996,00 11491062 90014-1 173 328,00 106 668,00-1 066 660,00 11495355 90015-3 633 858,00 112 908,00-3 520 950,00 11498132 90016-4 431 807,00 227 274,00-4 204 533,00 11499908 90017-3 716 326,00 149 646,00-3 566 680,00 11503618 90018-2 456 023,00 61 616,05 2 209 967,95-184 439,00 11501250 90019-7 256 076,69 226 080,00 2 900 000,00-4 129 996,69 11506039 90021-5 000 000,00 113 637,00-4 886 363,00 11507631 90022-2 000 000,00-2 000 000,00 Kommunekreditt Norge AS 10527 1071-29 450 000,00 28 830 000,00 620 000,00 0,00 10528 1070-39 217 392,00 1 782 608,00-37 434 784,00 10925 1072-50 000 000,00 49 000 000,00 1 000 000,00 0,00 KBN Kommunalbanken Norge 20021007 1046-50 918 830,00 3 247 880,00-47 670 950,00 20050797 1047-13 950 000,00 600 000,00-13 350 000,00 0277 1048-78 000 000,00 1 621 500,00-76 378 500,00 0502 1049-60 000 000,00-60 000 000,00 KLP 030365591 1034-5 865 733,00 545 652,00-5 320 081,00 030393481 1037-28 385 160,00 1 576 960,00-26 808 200,00 Total saldo langsiktig gjeld pr 31.12. -307 497 753,69 Per 31.12. Vektet gjenværende rentebinding Kommunens samlede lånegjeld 307 497 655 Herav: Fast rente 116.365.112 5,4 år Flytende rente 191.132.533 Side 33 av 45