er for Eide kommune
ii
Innhold sskjema 1A... 1 sskjema 1B... 2 sskjema 2A... 3 sskjema 2B... 3 Balansen... 5 Hovedoversikt drift... 5 Hovedoversikt investering... 7 Note 1 - Arbeidskapitalen... 8 Note 2 Pensjon (samlet for DnB, KLP og Statens pensjonskasse)... 9 Note 3 - Garantiansvar... 10 Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak jfr. Kommunelovens 11 og 27... 10 Note 5 - Aksjer og eiendeler... 10 Note 6 - Avsetning og bruk av avsetninger... 11 Note 7 - Årsverk... 12 Note 8 - Lån... 13 Note 9 Beregning av minimumsavdrag... 14 Note 10 Kundefordringer... 14 Note 11 - Anlegg... 15 Note 12 - Selvkost... 16 Note 13 sprinsipper... 18 Note 14 Kapitalkontoen... 19 Revisors beretning... 20 iii
sskjema 1A Rev. budsjett Oppr. Budsjett 2015 Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue 82 666 022 91 432 000 91 432 000 76 470 797 Ordinært rammetilskudd 117 981 677 105 606 000 105 606 000 116 928 074 Skatt på eiendom - - - - Andre direkte eller indirekte skatter - - - - Andre generelle statstilskudd 5 807 613 2 928 400 1 530 000 4 284 743 Sum frie disponible inntekter 206 455 312 199 966 400 198 568 000 197 683 613 Finansinntekter og finansutgifter Renteinntekter og utbytte 469 587 540 000 540 000 702 934 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 2 688 677-3 000 000 2 368 054 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 6 388 960 7 700 000 8 000 000 7 279 172 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) - - - - Avdrag på lån 9 078 000 9 100 000 8 300 000 8 277 512 Netto finansinntekter/utgifter -12 308 696-16 260 000-12 760 000-12 485 695 Avsetninger og bruk av avsetninger Til dekning av tidligere regnskapsmessig merforbruk - - - - Til ubundne avsetninger 8 847 958 8 847 958-5 153 008 Til bundne avsetninger 1 680 758 - - 2 368 492 Bruk av tidligere regnskapsmessig mindreforbruk 8 847 958 8 847 958-5 153 008 Bruk av ubundne avsetninger 6 982 000 6 982 000 6 737 000 6 737 000 Bruk av bundne avsetninger 2 839 643 1 157 819 1 157 819 1 484 079 Netto avsetninger 8 140 886 8 139 819 7 894 819 5 852 587 Overført til investeringsregnskapet - - - 502 050 Til fordeling drift 202 287 502 191 846 219 193 702 819 190 548 455 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 201 300 209 191 846 219 193 702 819 181 700 497 smessig over/underskudd (merforbruk/mindreforbruk) -987 293 - - -8 847 958 1
sskjema 1B Rev. budsjett Oppr. Budsjett 2015 110 - Folkevalgte 2 536 780 1 674 000 1 674 000 1 741 414 120 - Rådmann, IKT og lønn 14 850 024 13 292 400 11 894 000 11 097 376 121 - Service og renhold 5 843 205 5 904 000 5 904 000 5 775 039 122 - Fellesfunksjoner 1 445 422 1 775 000 1 775 000 1 528 511 123 - og skatt 2 076 383 1 986 000 1 986 000 2 177 544 124 - Kontroll og Revisjon 522 022 535 000 535 000 484 425 125 - Fagsjef Oppvekst 6 902 455 5 066 000 5 066 000 6 095 689 211 - Eide ungdomsskole 17 962 904 18 265 000 18 265 000 17 276 084 212 - Eide barneskole 20 178 945 18 719 000 19 024 000 17 584 356 213 - Lyngstad og Vevang skoler 12 903 541 12 959 000 12 959 000 12 426 476 221 - Eide barnehage 8 845 806 8 906 000 8 906 000 8 657 565 222 - Svanviken barnehage 7 833 482 7 645 000 7 645 000 7 744 788 223 - Lyngstad og Vevang barnehager 7 605 773 7 030 000 7 030 000 7 203 057 250 - PPT 1 183 864 1 213 000 1 213 000 1 224 365 301 - Furutoppen 20 098 801 18 834 000 18 834 000 18 234 441 310 - Slettatunet 13 072 874 13 089 000 13 089 000 12 809 293 320 - Bo- og habilitering 19 335 924 17 146 000 17 146 000 15 992 456 330 - Hjemmetjenesten 10 040 815 8 744 819 8 744 819 9 211 287 350 - Kultur og familie 21 689 145 20 953 000 20 403 000 18 841 524 370 - Mestringsenheten 2 928 420 3 057 000 3 057 000 1 567 967 400 - Teknisk 9 691 643 8 753 000 8 753 000 9 241 148 500 - Selvkost -2 232 263-1 500 000-1 500 000-1 605 957 600 - Kirken 1 853 000 1 853 000 1 853 000 1 861 000 700 - Inntektsramme -496 918-452 000-452 000-379 177 701 - Kutt 0,00 0,00-101 000,00 0,00 800 - Avskrivninger 0 0 0 0 900 - Premieavvik -5 371 839-3 601 000 0-5 090 175 SUM 201 300 209 191 846 219 193 702 819 181 700 497 Summer i skjema 1B kan variere noe fra de regnskapstall og budsjettall vedtatt av kommestyret. Dette skyldes at noen kontoer som er brukt i årets regnskap tilhører skjema 1A. For å se den enkelte enhets riktige tall, er denne å finne i tabell 2 i Eide kommunes årsrapport for. 2
sskjema 2A Rev. budsjett Oppr. budsjett 2015 Investeringer i anleggsmidler 37 452 228 32 801 000 16 434 000 10 550 295 Utlån og forskutteringer 250 000 - - 2 000 000 Kjøp av aksjer og andeler 801 579 625 000 625 000 5 102 813 Avdrag på lån 2 862 196 - - 2 793 031 Dekning av tidligere års udekket - - - - Avsetninger 1 140 252 - - 10 867 007 Årets finansieringsbehov 42 506 255 33 426 000 17 059 000 31 313 146 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 25 937 227 25 776 000 13 234 000 8 843 844 Inntekter fra salg av anleggsmidler 183 679 1 000 000 1 000 000 1 045 854 Tilskudd til investeringer 4 000 000 - - - Kompensasjon for merverdiavgift 5 199 454 5 025 000-1 200 937 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 4 051 887 - - 6 870 755 Andre inntekter - - - - Sum ekstern finansiering 39 372 247 31 801 000 14 234 000 17 961 389 Overført fra driftsregnskapet - - - 502 050 Bruk av tidligere års udisponert - - - - Bruk av avsetninger 1 625 000 1 625 000 2 825 000 12 849 707 Sum finansiering 40 997 247 33 426 000 17 059 000 31 313 146 Udekket/udisponert 1 509 008 0 0 0 Eide kommune har 1 509 008,- i udekkede utgifter i investeringsregnskapet. Dette skyldes overforbruk i forhold til budsjettet og sviktende inntekter på salg av tomter. Eide kommune har ikke lengre ubrukte lånemidler for investeringslån. 3
sskjema 2B Investeringsprosjekt Revidert budsjett Oppr. budsjett 01005 IKT - kommunikasjon 725 118 870 000 770 000 02005 Eide barneskole - nærmiljøanlegg - - 100 000 02006 Eide barneskole - aktivitetsanlegg 1551000305 1 142 125 000-02007 Svanviken barnehage lekegrinda 390 248 254 000 214 000 02008 Paviljong Eide barneskole 3 871 135 3 750 000-02009 Utbedring varmtvann, basseng m.m. Eide u-skole 800 898 830 000-03002 Brannsikring Furutoppen/Helseforetaket 1 483 985 1 250 000 200 000 03007 Nødstrømsaggregat Furutoppen 192 067 - - 04003 Skanning av arkiv (byggesak - deling landbruk 116 129 40 000-04101 Utbygging boligfelt - fellesbevilgning 70 351 3 250 000 600 000 04102 Kjøp og salg av grunn - generelt 162 787 - - 04108 Utvidelse av Vevang boligfelt 414 205 - - 04109 Grunnkjøp Øvre Bolli, Halåsbakken 2 021 932 2 100 000-04111 Krakeli boligfelt - asfalt, trekkerør og gatelys 69 813 - - 04202 Gateadresser - Eide kommune 276 287 250 000-04208 Regulering gangvei Krakeli 39 567 250 000 250 000 04702 Ny brannstasjon/ servicebygg 18 212 032 15 000 000 10 000 000 04703 Ny brannbil 4 000 000 - - 05002 Avløp Vevang 2 651 056 2 500 000 2 500 000 05010 Lysgårdbekken 8 860 - - 05012 Overvannsløsning/kanal vest for Vikavegen - 900 000 900 000 05015 Kloakk i gangvei Vevang 637 814 532 000-05016 Buråket 227 722 - - 05017 Indre Eide 127 308 - - 05018 Eide barneskole avløp 24 992 - - 05019 Rabben 3 21 872 - - 07003 Utvidelse gravplass Krakeli 904 909 900 000 900 000 37 452 229 32 801 000 16 434 000 Summer i skjema 2B kan variere noe fra de regnskapstall og budsjettall vedtatt av kommestyret. Dette skyldes at noen kontoer som er brukt i årets regnskap tilhører skjema 2A. For å se den enkelte prosjekt riktige tall, er denne å finne i Eide kommunes årsrapport for. 4
Balansen EIENDELER 2015 Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg 322 034 626 301 524 494 Utstyr, maskiner og transportmidler 11 850 831 6 810 365 Utlån 16 662 619 20 415 066 Konserninterne langsiktige fordringer - - Aksjer og andeler 8 291 804 7 639 225 Pensjonsmidler 293 926 648 286 490 131 Sum anleggsmidler 652 766 527 622 879 281 Omløpsmidler Kortsiktige fordringer 20 533 062 19 883 129 Premieavvik 339 934 618 972 Aksjer og andeler 28 366 161 28 696 085 Obligasjoner 43 450 289 45 370 022 Kasse, postgiro, bankinnskudd 22 160 530 25 182 857 Sum omløpsmidler 114 849 976 119 751 065 SUM EIENDELER 767 616 503 742 630 346 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Disposisjonsfond 22 715 639 20 849 681 Bundne driftsfond 11 609 303 12 768 188 Ubundne investeringsfond 8 231 214 9 856 214 Bundne investeringsfond 11 377 814 10 237 562 smessig mindreforbruk 987 293 8 847 958 smessig merforbruk - - Udisponert i investeringsregnskap - - Udekket i investeringsregnskap -1 509 008 - Kapitalkonto -9 426 748-2 946 539 Endring i regnskapsprinsipp -864 732-864 732 Sum egenkapital 43 120 776 58 748 333 Gjeld Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser 366 539 089 344 168 665 Ihendehaverobligasjonslån - - Sertifikatlån - - Andre lån 299 739 425 292 302 109 Sum langsiktig gjeld 666 278 514 636 470 774 Kortsiktig gjeld Kassakredittlån - Annen kortsiktig gjeld 57 855 006 47 305 750 Premieavvik 362 207 105 489 Sum kortsiktig gjeld 58 217 213 47 411 239 Sum gjeld 724 495 727 683 882 013 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 767 616 503 742 630 346 Memoriakonti Ubrukte lånemidler 4 088 385 10 648 112 Andre memoriakonti 285 813 704 779 Motkonto til memoriakontiene -4 374 198-11 352 891 Sum - - 5
Hovedoversikt drift Revidert budsjett Opprinnelig budsjett 2015 Driftsinntekter Brukerbetalinger 14 639 883 15 172 600 15 317 600 14 453 428 Andre salgs- og leieinntekter 20 073 987 19 321 500 19 621 500 22 993 153 Overføringer med krav til motytelse 46 070 881 37 049 807 38 332 207 44 882 314 Rammetilskudd 117 981 677 105 606 000 105 606 000 116 928 074 Andre statlige overføringer 5 807 613 2 928 400 1 530 000 4 284 743 Andre overføringer 623 473 186 000 186 000 409 933 Skatt på inntekt og formue 82 666 022 91 432 000 91 432 000 76 470 797 Eiendomsskatt - - - - Andre direkte og indirekte skatter - - - - Sum driftsinntekter 287 863 536 271 696 307 272 025 307 280 422 442 Driftsutgifter Lønnsutgifter 156 452 020 148 891 297 150 612 097 148 914 265 Sosiale utgifter 40 230 827 43 597 200 47 198 200 36 919 907 Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon 40 089 527 31 908 739 31 986 939 35 612 147 Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjon 37 241 061 34 091 415 32 312 415 30 085 098 Overføringer 12 923 879 8 951 475 8 901 475 13 284 493 Avskrivninger 10 848 393 10 848 393-10 607 275 Fordelte utgifter -4 228 881-3 864 000-3 851 000-368 444 Sum driftsutgifter 293 556 826 274 424 519 267 160 126 275 054 741 Brutto driftsresultat -5 693 290-2 728 212 4 865 181 5 367 701 Renteinntekter og utbytte 469 587 540 000 540 000 702 934 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 2 688 677-3 000 000 2 368 054 Mottatte avdrag på utlån - - - 8 140 Sum eksterne finansinntekter 3 158 264 540 000 3 540 000 3 079 128 Renteutgifter og låneomkostninger 6 388 960 7 700 000 8 000 000 7 279 172 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) - - - - Avdrag på lån 9 078 000 9 100 000 8 300 000 8 277 512 Utlån - - - - Sum eksterne finansutgifter 15 466 960 16 800 000 16 300 000 15 556 684 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner -12 308 696-16 260 000-12 760 000-12 477 555 Motpost avskrivninger 10 848 393 10 848 393-10 607 275 Netto driftsresultat -7 153 593-8 139 819-7 894 819 3 497 421 Interne Finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnskapsmessig mindreforbruk 8 847 958 8 847 958-5 153 008 Bruk av disposisjonsfond 6 982 000 6 982 000 6 737 000 6 737 000 Bruk av bundne fond 2 839 643 1 157 819 1 157 819 1 484 079 Sum bruk av avsetninger 18 669 601 16 987 777 7 894 819 13 374 087 Overført til investeringsregnskapet - - - 502 050 Dekning av tidligere års regnskapsmessig merforbruk - - - - Avsatt til disposisjonsfond 8 847 958 8 847 958-5 153 008 Avsatt til bundne fond 1 680 758 - - 2 368 492 Sum avsetninger 10 528 716 8 847 958-8 023 550 smessig mindreforbruk 987 293 - - 8 847 958 smessig merforbruk 6
Hovedoversikt investering Rev. budsjett Oppr. Budsjett 2015 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 183 679 1 000 000 1 000 000 1 025 854 Andre salgsinntekter - - - - Overføringer med krav til motytelse 49 439 - - 3 157 611 Kompensasjon for merverdiavgift 5 199 454 5 025 000-1 200 937 Statlige overføringer - - - - Andre overføringer 4 000 000 - - - Renteinntekter og utbytte - - - - Sum inntekter 9 432 572 6 025 000 1 000 000 5 384 401 Utgifter Lønnsutgifter 3 388 - - 70 044 Sosiale utgifter 478 - - 9 697 Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon 31 028 147 26 066 000 14 764 000 6 677 323 Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjon 311 885 810 000 770 000 935 990 Overføringer 6 104 364 5 925 000 900 000 2 857 241 Renteutgifter og omkostninger 3 968 - - - Fordelte utgifter - - - - Sum utgifter 37 452 228 32 801 000 16 434 000 10 550 295 Finanstransaksjoner Avdrag på lån 2 862 196 - - 2 793 031 Utlån 250 000 - - 2 000 000 Kjøp av aksjer og andeler 801 579 625 000 625 000 5 102 813 Dekning av tidligere års udekket - - - - Avsatt til ubundne investeringsfond - - - 2 200 000 Avsatt til bundne investeringsfond 1 140 252 - - 8 667 007 Sum finansieringstransaksjoner 5 054 027 625 000 625 000 20 762 851 Finansieringsbehov 33 073 683 27 401 000 16 059 000 25 928 744 Finansiering Bruk av lån 25 937 227 25 776 000 13 234 000 8 843 844 Salg av aksjer og andeler - - - 20 000 Mottatte avdrag på utlån 4 002 448 - - 3 713 144 Overført fra driftsregnskapet - - - 502 050 Bruk av tidligere års udisponert - - - - Bruk av disposisjonsfond - - - - Bruk av bundne driftsfond - - - - Bruk av ubundne investeringsfond 1 625 000 1 625 000 2 825 000 12 849 707 Bruk av bundne investeringsfond - - - - Sum finansiering 31 564 675 27 401 000 16 059 000 25 928 744 Udekket/Udisponert 1 509 008 - - - 7
Note 1 - Arbeidskapitalen Revidert budsjett Opprinnelig Budsjett 2015 Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel 287 863 536 271 696 307 272 025 307 280 422 442 Inntekter investeringsdel 9 432 572 6 025 000 1 000 000 5 384 401 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 33 097 939 26 316 000 16 774 000 15 656 116 Sum anskaffelse av midler 330 394 047 304 037 307 289 799 307 301 462 959 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel 282 708 433 263 657 626 267 460 526 264 447 466 Utgifter investeringsdel 37 448 261 32 801 000 16 434 000 10 550 295 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 19 384 702 17 425 000 16 925 000 25 452 528 Sum anvendelse av midler 339 541 396 313 883 626 300 819 526 300 450 289 Anskaffelse - anvendelse av midler -9 147 349-9 846 319-11 020 219 1 012 671 Endring i ubrukte lånemidler -6 559 727 - - 1 118 096 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift - - - - Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest. - - - - Endring i arbeidskapital bevilgning -15 707 076-9 846 319-11 020 219 2 130 766 Avsetninger og bruk av avsetning Avsetninger 12 656 260 8 847 958-27 236 465 Bruk av avsetninger 20 294 601 18 612 777 10 719 819 26 223 794 Til avsetning senere år 1 509 008 - - - Netto avsetninger -7 638 341-9 764 819-10 719 819 1 012 671 Interne overføringer og fordelinger Interne inntekter 15 077 274 14 770 893 3 922 500 12 214 563 Interne utgifter 15 077 274 14 689 393 3 672 100 12 214 563 Netto interne overføringer - 81 500 250 400-2015 Omløpsmidler Endring betalingsmidler -3 022 327 12 845 565 Endring ihendehaverobligasjoner og sertifikater -1 919 733 45 370 022 Endring kortsiktige fordringer -198 812 2 367 782 Endring premieavvik -279 038 439 018 Endring aksjer og andeler -329 924-56 260 543 Endring i omløpsmidler -5 749 835 4 761 844 Kortsiktig gjeld Endring kortsiktig gjeld -9 957 229-2 631 078 Endring arbeidskapital balanse -9 957 229-2 631 078 Endring i Arbeidskapital (A-B) -15 707 064 2 130 766 8
Note 2 Pensjon (samlet for KLP og Statens pensjonskasse) Årets netto pensjonskostnad 2015 2014 2013 Årets opptjening 17 296 742 16 615 581 17 876 543 16 349 622 Rentekostnad 13 783 468 12 978 851 11 964 348 11 466 807 Brutto pensjonskostnad 31 080 210 29 594 432 29 840 891 27 816 429 Forventet avkastning -12 586 330-12 371 717-11 570 774-11 620 360 Netto pensjonskostnad 18 493 880 17 222 715 18 270 117 16 196 069 Sum amortisert premieavvik 450 029-608 620-374 612 3 521 950 Administrasjonskostnad 1 349 908 1 591 614 1 724 559 1 364 508 Samlet kostnad (inkl. adm.) 20 293 817 18 205 709 19 620 064 21 082 527 Årets premieavvik 2015 2014 2013 Betalt premie (inkl. administrasjon) 19 824 267 19 264 358 19 387 056 16 988 506 Administrasjonskostnad -1 356 812-1 591 614-1 724 559-1 364 508 Netto pensjonskostnad -18 731 289-17 222 715-18 271 118-15 998 610 Premieavvik -19 521 450 029-608 621-374 612 Pensjonsforpliktelse 2015 2014 2013 Brutto påløpt forpliktelse 357 565 947 347 040 993 323 783 327 304 752 066 Pensjonsmidler 293 926 648 286 490 131 268 555 693 254 064 331 Netto forpliktelse før arbeidsgiveravgift 63 639 299 60 550 862 55 227 634 50 687 735 Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelse 8 973 141 8 537 672 7 787 096 7 146 971 Total påløpt forpliktelse inkl. arbeidsgiveravgift 366 539 088 355 578 665 331 570 423 311 899 037 Forutsetninger: Statens pensjonskasse Diskonteringsrente 4,00 % Forventet avkastning 4,30 % Forventet lønnsvekst 2,97 % Forventet G-regulering 2,97 % KLP (kommunal landspensjonskasse) Diskonteringsrente 4,00 % Forventet avkastning 4,60 % Forventet lønnsvekst 2,97 % Forventet G-regulering 2,97 % Forventet pensjonsregulering 2,20 % Premiefond: KLP (kommunal landspensjonskasse) Inngående balanse 18 753 048 Dekket av premiefond -5 365 115 Avsatt til premiefond 3 873 600 Utgående balanse 17 252 856 9
Note 3 - Garantiansvar GARANTI TIL: Garanti utløper Restbeløp pr Tøndergård skole (Eides andel av lån er 5,5%) 2037 245 312 Svanpro AS 2035 5 605 000 Strand Velforening 2032 471 345 Eide Omegn Fotballklubb 2034 1 250 000 Eide Båthavn 2033 660 000 Eide Idrettslag 2033 247 500 Eide Vassverk BA 2033 6 515 690 Eide og Naas Skytterlag 2017 3 232 TOTALT 14 994 847 Eide kommune har også en ikke regnskapsført eierandel på 6,8% i Romsdalshalvøya Interkommunale Renovasjonsselskap IKS. Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak jfr. Kommunelovens 11 og 27 Kommunal virksomhet - navn: Fordring Eide kommune har for tiden ingen kommunal foretak. Og derfor heller ingen garantier Note 5 - Aksjer og eiendeler Aksjer/andeler Eierandel 221110001 Molde Kunnskapspark AS - 981036093 100 000 100 0,71 % 221152001 GassROR IKS 200 000 200 000 16,66 % 221152002 Varde AS (tidl. Norpro) - 918337679 1 000 4 0,07 % 221152003 Astero AS (tidl. Bergmoproduker) - 919635657 16 000 32 1,34 % 221152004 Kristiansund og omegn vekst AS (tdl.midtnorske Baseservice) - 931564374 28 390 425 0,29 % 221152005 Møreaksen AS (tidl. Haram-Midsund-Aukra Tunnelsamband) - 942390742 10 000 10 0,01 % 221152007 Muritunet AS - 961721652 3 000 30 0,02 % 221152008 Langfjordforbindelsen (tidl. Langfjordtunellen AS) - 886281692 25 000 1 0,23 % 221152009 Samspleis AS - 887493952 30 000 3 0,85 % 221152010 Molde Lufthavnsutvikling AS - 985615462 163 750 16 0,86 % 221152011 Kystlab AS - 986208933 66 840 6 684 0,81 % 221152012 Harøysundet Næringspark AS - 989830694 100 000 10 10,00 % 221152013 Snarveien AS 50 000 10 1,42 % 221152014 Gassvegen - fylkesveg 215/279 AS 200 000 200 20,81 % 221200001 Svanpro AS - 984641974 120 000 100 100,00 % 221200002 Visit Normøre og Romsdal - 27 000 18 432 1,80 % 221200003 Bølgen Invest AS - 986606890 100 000 1 000 0,07 % 221200004 Rullebaneutvidelse AS - 892360022 10 000 10 0,14 % 221200005 Andel Eide Vassverk - 970062777 397 000 70 6,43 % 221550001 Egenkapitalinnskudd KLP 6 577 824 221650001 Møre og Romsdal revisjon IKS - innskuddskapital 63 000 2,30 % 221890001 Skaret Skisenter SA - 982765954 3 000 Sum Aksjer og eiendeler 8 291 804 Eide kommune har også en ikke regnskapsført eierandel på 6,8% i Romsdalshalvøya Interkommunale Renovasjonsselskap IKS. 10
Note 6 - Avsetning og bruk av avsetninger Bundne driftsfond Ubundne invest. Fond Bundne invest. Fond Disposisjons fond Sum Saldo 01.01. 12 768 188 9 856 214 10 237 562 20 849 681 53 711 645 Driftsregnskap 15400 Avsetninger til disposisjonsfond 8 847 958 8 847 958 15500 Avsetning til bundne driftsfond 1 680 758 1 680 758 19400 Bruk av disposisjonsfond -6 982 000-6 982 000 19500 Bruk av bundne driftsfond -2 839 643-2 839 643 Investeringsregnskap 05480 Avsetninger til ubundne invest. Fond - 05500 Avsetning til bundne invest. Fond 1 140 252 1 140 252 09400 Bruk av disposisjonsfond - 09480 Bruk av ubundne investeringsfond -1 625 000-1 625 000 09580 Bruk av bundne investeringsfond - Endring i -1 158 885-1 625 000 1 140 252 1 865 958 222 325 Saldo 31.12. 11 609 303 8 231 214 11 377 814 22 715 639 53 933 970 11
Note 7 - Årsverk ÅRSVERK såret såret 2015 + økning - nedgang Antall årsverk 282,84 268,22 14,62 Antall ansatte 370 361 9 Antall kvinner 308 308 0 % andel kvinner 83,24 % 85,32 % -2,08 % Antall menn 62 53 9 % andel menn 16,76 % 14,68 % 2,08 % såret såret 2015 + økning - nedgang FORDELING HELTID/DELTID (årsverk) Antall deltidsstillinger 114,85 114,21 0,64 Antall kvinner i deltidsstillinger 109,35 110,87-1,52 % andel kvinner i deltidsstillinger 95,21 % 97,08 % -1,86 % Antall menn i deltidsstillinger 5,5 3,34 2,16 % andel menn i deltidsstillinger 4,79 % 2,92 % 1,86 % YTELSER TIL LEDENDE PERSONER OG KONTROLLORGANER 2015 Ordfører 786 900 765 600 Varaordfører 78 690 76 560 Rådmann 890 000 850 000 Sum ledende personer 1 755 590 1 692 160 s- og forvaltningsrevisjon 348 000 336 000 Kontrollutvalgssekretær 118 750 111 000 Sum kontrollorganer 466 750 447 000 12
Note 8 - Lån Formidlingslån 245395202 Husbanken - 14615345 - etabl.lån 1999-471 760 245395203 Husbanken - 14617929 - etabl.lån 2000-693 654 245395204 Husbanken - 14620695 - etabl.lån 2001-1 533 475 245395205 Husbanken - 14623895 -etablån 2002-2 084 119 245395206 Husbanken - 14626261 - Startlån 2003-2 560 384 245395207 Husbanken - 14628026 - Startlån 2004-1 522 226 245395208 Husbanken - 14629001 - Startlån 2005-2 221 378 245395209 Husbanken - 14629863 - Startlån 2006-2 402 897 245395210 Husbanken - 14631371 - Startlån 2008-1 356 002 245395211 Husbanken - 14631995 - Startlån 2009-2 851 428 245395212 Husbanken - 14632656 - Startlån 2010-752 394 245395213 Husbanken - 14633286/1/1 - Videreutlån 2011-1 622 716 245395214 Husbanken - 14633853/2/1 - Videreutlån 2012-1 700 402 245395215 Husbanken - 14634505/1/1 - Videreutlån 2013-5 216 752 245395216 Husbanken - 14635246/1/1 - Videreutlån 2014-5 441 473 245395217 Husbanken - 14636251/2/1 - Videreutlån 2015-1 886 365 Sum formidlingslån -34 317 425 Investeringslån 245355104 Kommunalbanken - 20100134. Refinans 2013-84 400 000 245355106 Kommunalbanken - 20140159 - Lån til investering 2014-46 000 000 245355108 SEB NO0010759715 obligasjonslån /2019-51 600 000 245355110 Danske Bank NO0010775018 obligasjonslån /2019-92 500 000 Sum Investeringslån -274 500 000 24510000 Avsetning minimumsavdrag 9 078 000 Sum Lån 31.12. -299 739 425 13
Note 9 Beregning av minimumsavdrag Årets beregning av minimumsavdrag er gjort ved hjelp av Vismas anleggsmodul. Minimumsavdraget er Investeringslån delt på vektet levetid. Avdragsberegning Formidlingslån 01.01. 37 179 621 Investeringslån 01.01. 255 122 488 Lånegjeld 01.01. 292 302 109 Gruppe Levetid Sum Gruppe Vektet levetid Maskiner, utstyr, transportmidler 5 2 431 226 0,021 Maskiner, utstyr, transportmidler 10 3 190 765 0,046 Maskiner, utstyr, transportmidler 20 1 188 380 0,046 Fast eiendom og anlegg 20 4 385 172 0,158 Fast eiendom og anlegg 40 221 612 326 21,670 Fast eiendom og anlegg 50 52 525 879 6,163 Utregning av minimumsavdrag Investeringslån pr 01.01. 255 122 488 Vektet gjenværende levetid 28,104 Minimumsavdrag 9 077 709 285 333 748 28,104 Bokførte avdrag investeringslån Betalte avdrag investeringslån - Avsatt til minimumsavdrag 9 078 000 Sum avdrag 9 078 000 Note 10 Kundefordringer I løpet av ble det send ut 9 192 fakturaer på til sammen 52 317 446,-. Av kunderestanser pr 31.12. er det kroner 316 434,- kategorisert som vanskelig/ikke mulig å kreve inn. Sum utestående Vanskelig Umulig Husleie 254 061 204 772 12 040 Barnehage/SFO 243 705 14 433 13 654 Helse- og sosial 100 467 - - Kultur 27 480 2 290 5 741 Teknisk 246 506 - - Kommunale avgifter 376 202 47 887 15 617 Tilfeldig fakturering 7 402 164 - - Sum 8 650 585 269 382 47 052 14
Note 11 - Anlegg Anleggsgruppe Inngående saldo Tilgang Avgang Avskrivninger Utgående saldo Person, vare- og lastebiler 429 980 72 698 357 282 Maskiner/Utstyr 359 386 56 106 303 280 Brannbiler og pumper 1 188 380 4 000 000 127 917 5 060 463 Verktøy, utstyr, inventar 2 401 395 1 600 114 259 329 3 742 180 IKT-utstyr, kontormaskiner 2 431 224 725 118 768 713 2 387 629 Boliger 34 410 012 1 252 070 33 157 942 Skoler og barnehager 125 242 716 5 050 733 4 126 770 126 166 679 Idrettshaller 22 502 707 910 599 21 592 108 Forretningsbygg 4 421 967 94 571 4 327 396 Administrasjonsbygg 25 260 898 746 584 24 514 314 Aldershjem og institusjoner 20 686 479 192 067 682 714 20 195 832 Brannstasjoner / verksted 2 156 535 18 188 885 62 470 20 282 950 Renseanlegg og pumpestasjoner 3 978 754 260 659 3 718 095 Ledningsnett 17 311 355 3 712 036 617 799 20 405 592 Veier 22 145 534 39 567 778 521 21 406 580 Parkeringsplasser o. l 406 419 84 123 30 870 459 672 Tomtegrunn 20 199 099 2 954 676 148 050 23 005 725 SUM 305 532 840 36 547 319 148 050 10 848 390 331 083 719 Kommentar: Sum tilgang differerer med sskjema 2A. Dette skyldes at investering i kirke er aktivert i kirkeregnskapet og ikke i kommuneregnskapet. Fra skjema 2A - Investeringer i anleggsmodulen 37 452 228 Tilgang (aktivert i anleggsmodul) 36 547 319 Utvidelse gravplass Krakeli 904 909 Sum 37 452 228 15
Note 12 - Selvkost 16
17
Note 13 sprinsipper et er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. sprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. sføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres normalt ikke, kun ved endring i regnskapsprinsipp. Dette blir kommentert i note i årsregnskapet. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansierings-transaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr. 4; Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investerings-regnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmiddelet er anskaffet/tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar 2003. For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva. er finansiert av kommunene gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet 18
Note 14 Kapitalkontoen Debet Kredit Inngående balanse -2 946 539 Salg av fast eiendom 148 050 Aktivering av fast eiendom og anlegg 30 221 809 Av- og nedskriving av fast eiendom 9 563 627 Aktivering utstyr, maskiner og transportmidler 6 325 232 Av- og nedskriving av maskiner, utstyr og transportmidler 1 284 766 Kjøp av aksjer og andeler 801 579 Nedskriving av aksjer og andeler 149 000 Etableringslån/utbedringslån 250 000 Mottatt ekstra ord. Avdrag etableringslån 3 046 118 Avdrag løpende lån 11 940 196 Mottatt ord. Avdrag etableringslån 956 330 Aktivering pensjonsmidler 7 436 517 Bruk av lånemidler 25 937 227 Pensjonsforpliktelser 22 370 424 Utgående balanse -9 426 748 Sum Debet 54 028 794 Sum Kredit 54 028 794 19
Revisors beretning 20
21