STJØRDAL KOMMUNE Arkiv: 145 Arkivsaksnr: 2016/5486-9 Saksbehandler: Roar Størset Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret Endelig driftsrammer for budsjett 2017, basert på effekter av budsjettforlik og budsjettvedtak desember Rådmannens forslag til vedtak/innstilling: Kommunestyret tar til orientering endelige driftsrammer for budsjett 2017. Vedlegg: Andre saksdokumenter (ikke vedlagt): Ksak 133/16 Økonomiplan 2017-2020, budsjett 2017 Saksopplysninger Rådmannen har gjennomgått alle vedtak i budsjettsaken vedtatt 15.desember. Noen vedtak må tolkes og knyttes til riktig etatsramme. Under «Vurdering» er det gjort en realitetsvurdering av alle endringsvedtak. Rådmannens vurdering er lagt som grunnlag for hva som sendes inn som obligatoriske budsjettskjema (budsjettskjema 1A og 1B) til fylkesmannen 15.januar. Eventuelle andre fortolkninger kan vedtas i denne saken og vil bli lagt inn som budsjettendring. Videre er endelig effekter av statsbudsjettforliket mellom H, FRP, V og Krf nå klart (ble klart etter 15.desember) etter behandling i regjeringens fagkomiteer. I forhold til vårt vedtatte budsjett 15. desember ble det noen endringer (rådmannens budsjettforslag ble redusert med 850 tusen knyttet til rammetilskudd). Rammetilskuddet ble lavere etter behandlingen i kommunal- og forvaltningskomiteen basert på effekt av økt kontantstøtte fra 1.august (økning fra 6 tusen til 7,5 tusen) og økt skatteanslag. Imidlertid er det økte skatteanslaget (justert opp basert på nye anslag folketall 1.1. 2017) nok til å finansiere det nedjusterte rammetilskuddet.
Hensikten med vedtaket (posisjonens fellesforslag om redusert rammetilskudd på 850 tusen) var at rammetilskuddet skulle budsjetteres i tråd med hva vi skulle få i rammetilskudd neste år. Rådmannens forslag er at vi justerer rammetilskuddet til hva vi får i 2017 (minus kr 1.042.000,- i forhold til budsjettvedtak) og at dette «salderes» med økt skatteanslag. Innstillingen om Statsbudsjettet for 2017 fra kommunal- og forvaltningskomiteen på Stortinget inneholder flere endringer av betydning for kommunenes rammetilskudd enn det som fremkom av budsjettavtalen mellom H, FrP, V og KrF. Disse endringene kan oppsummeres slik: * Det er trukket ut 78 mill. kroner av kommunenes rammetilskudd for 2017 som følge av forventet reduksjon i etterspørsel etter barnehageplasser når kontantstøtten økes fra 1.8.2017. I prognosemodellen er det lagt til grunn at denne endringen får helårseffekt fra 2018, og det trekkes ut nye 109 mill. kroner i 2018. Samlet uttrekk fra 2018 blir 187 mill. kroner (78 + 109 mill. kroner). Uttrekket er i prognosemodellen foretatt etter delkostnadsnøkkelen for barnehage. * Regjeringens skatteopplegg innebærer at kommunenes skatteinntekter forventes å øke med 182 mill. kroner utover regjeringens forslag til statsbudsjett for 2017, noe som bl.a. har sammenheng med økt ligningsverdi (formuesverdi) for sekundærboliger. Nytt skatteanslaget for kommunene i 2017 blir etter dette 152,082 mrd. kroner. * Økning i skatteanslaget forutsettes ikke å skulle øke kommunenes samlede frie inntekter, og det er derfor foretatt en tilsvarende reduksjon i kommunenes rammetilskudd med 182 mill. kroner. Uttrekket fra rammetilskuddet er foretatt med et likt beløp per innbygger (kr. 35,76) siden utgiftsbehovet ikke påvirkes av denne omfordelingen mellom skatt og rammetilskudd. Effekter, utdrag av tabell fra KS med virkninger for Stjørdal: Vurdering Basert på vurderinger av vedtak fattet i budsjettsaken får vi følgende rammer for etatene i 2017: Rådmann RAMMER 2017 Vedtatt endring "fskap" Vedtatt endring "pensjon" Vedtatt endring Kstyre Ny ramme 2017 Tekst 1 Rådmann/org.enhet 26 927-50 26 877 1B Fellesutgifter 11 409 11 409 1C Stj.andel Værnesregion 132 222-150 -220-300 131 552 2 Oppvekst 455 237 50-1900 1520 454 907 3 Omsorg 28 104-850 1180 28 434 4 Teknisk Drift 87 968 200-160 88 008 5 Kirke og øvrige 14 100 14 100 6 Politiske organ 12 956 400-20 13 336 7 Kultur 42 185-50 42 135 8 Værnesregion - - 9 Finans -811 108-500 850-810 758 Balanse - - -3 250 3 250 - Vi har valgt å dele inn i 3 endringskolonner: - Vedtatt endring «fskap» Dette er basert på budsjettinnstillingen fra formannskap.
Synergieffekter av organisatorisk opprettelse av «Familiens Hus» har vi ikke klart å knytte til en etat/ramme. Inntil videre har valgt å dekke opp dette med bruk av disposisjonsfond. Vedtaket vil bli fulgt opp i utarbeidelse av ny økonomiplan for 2018-2021 og til budsjettsalderingen 2017. Ellers var endringene intuitivt enkelt å fordele på etatsnivå. Imidlertid har det vært noe arbeid med å fordele endringene ned på enhetsnivå. Dette vil bli kommunisert med de enkelte enhetsledere i Stjørdal kommune. Når det gjelder Stjørdals andel av Værnesregionen har vi utarbeidet et foreløpig forslag til fordeling på enhetsnivå. I og med at Stjørdal kommune alene ikke kan beslutte dette vil forslaget kun være førende. Avviksrapporteringen for Stjørdal vil være basert på disse rammene. Det er ikke lov å binde ordinære driftsinntekter, som utbytte, til «bundne avsetninger til næringsformål» (viser her til siste punkt i oversikten). Imidlertid er det lov å opprette et disposisjonsfond(frie fond) knyttet til næringsformål. På samme måte vil utbytte fra NTE fra og med 2019 legges til et nytt disposisjonsfond som heter «utbytte fra NTE». Forslag rammer på enhetsnivå Stjørdals andel av Værnesregionen: Ansvar Beskrivelse Budsjett 2017 Pensjon og effektiviserin PPT NY RAMME 150000 STJ. ANDEL SEKRETARIAT 669 000 3 000 666 000 151000 STJ ANDEL INNKJØP 2 703 000 11 000 2 692 000 152000 STJ. ANDEL REGNSKAP/FAKTURAMOTTAK 3 406 000 13 000 3 393 000 152010 STJ. ANDEL LØNN 2 690 000 11 000 2 679 000 153000 STJ. ANDEL SKATT 3 779 000 15 000 3 764 000 154000 STJ. ANDEL IKT 13 712 000 54 000 13 658 000 160000 STJ ANDEL SAMHANDLING, HELSE 766 000 3 000 763 000 161000 STJ. ANDEL LEGEVAKT 7 890 000 31 000 7 859 000 162000 STJ. ANDEL DMS 12 494 000 49 000 12 445 000 163000 STJ. ANDEL FORVALTNINGSKONTOR 5 481 000 22 000 5 459 000 170000 STJ. ANDEL BARNEVERN 39 987 000 157 000 39 830 000 180000 STJ. ANDEL PPT 10 307 000 41 000 150 000 10 116 000 164000 STJ ANDEL NAV 25 572 000 100 000 25 472 000 140000 STJ ANDEL SAMFMEDENHET 2 766 000 10 000 2 756 000 132 222 000 520 000 150 000 131 552 000 Fordeling av reduksjon knyttet til effektivisering og pensjon er fordelt %-vis flatt basert på enhetenes nettoramme. Det er utfordrende for rådmann at det er vedtatt et annet budsjett for
Værnesregionen (regionrådets budsjettvedtak 14.desember) enn hva Stjørdal kommune vedtok 15.desember. Nedenfor er endringer knyttet til kolonnene «vedtatt endring pensjon» og «vedtatt endring kstyre»: Alle ovenstående poster er fordelt ut fra tilhørende notat som ble vedtatt. Når det gjelder verbalforslag vil disse bli behandlet på et senere tidspunkt. Uttrekk for nettoeffekt knyttet til redusert pensjonskostnadssats har vært utfordrende å fordele på enhetsnivå. Dette er gjort på ulik måte innenfor de ulike etatene. Det må bemerkes at rådmann har brukt riktig pensjonskostnadssats i sitt budsjettforslag som balanserte. Vedtatt reduksjon må derfor tas på andre driftsposter i de enkelte enheter. Uttrekk nettoeffekt redusert pensjonskostnadssats for etat omsorg er i utgangspunktet ikke i henhold til regelverket for SIO-prosjektet. Budsjettrammen til omsorg skal ikke reduseres i forhold til 2015-nivået. Ca. 10 % av omsorgs budsjettramme for 2015 var ikke berørt av SIOprosjektet. Å beregne halv effekt er derfor 40 % for høyt. I rådmannens budsjettforslag budsjetterte vi med at 10,89 mill. av inntektspåslaget på 11,69 mill. skulle avsettes til bundet fond. Å øke dette med 850 000,- medfører at vi må avsette 11,74 mill. Det er høyere enn inntektspåslaget for 2017 og dermed i strid med regelverket. For å greie å øke avsetning til bundet fond med 850 000,- har vi sett oss nødt til å øke budsjettert avsetning til fond på andre områder enn SIO-inntektspåslaget. I både rådmannens innstilling og i endringsforslagene er det lagt inn endringer i planperioden 2018-2020. Sammenfattet vil disse endringene gi følgende økonomiplan 2017-2020:
Ny ramme Endringer Ny ramme Endringer Ny ramme Endringer Ny ramme Tekst 2017 2018 2018 2019 2019 2020 2020 1 Rådmann/org.enhet 26 877-100 26 777-300 26 477 26 477 1B Fellesutgifter 11 409 11 409 11 409 11 409 1C Stj.andel Værnesregion 131 552-300 131 252 131 252 131 252 2 Oppvekst 454 907-2 825 452 082-2 600 449 482 449 482 3 Omsorg 28 434 30 28 464 28 464 299 341 327 805 4 Teknisk Drift 88 008-6 190 81 818 780 82 598 1 040 83 638 5 Kirke og øvrige 14 100 14 100 14 100 14 100 6 Politiske organ 13 336-1 020 12 316 1 020 13 336-1 020 12 316 7 Kultur 42 135 101 42 236 350 42 586 250 42 836 8 Værnesregion - - - - 9 Finans -810 758 10 304-800 454 750-799 704-299 611-1099 315 Balanse - - - - - - - For detaljer vises det til budsjettsaken. Nytt budsjettskjema 1A basert på dette grunnlaget: Budsjettskjema 1A - Drift Tall i 1000 kr. Bud 2016 Bud 2017 Bud 2018 Bud 2019 Bud 2020 Skatt på inntekt og formue 529 101 560 930 560 930 560 930 560 930 Ordinært rammetilskudd 621 663 326 861 331 244 332 479 637 654 Skatt på eiendom - - - - Andre generelle statstilskudd 51 100 61 215 60 715 60 715 60 715 Sum frie disponible inntekter 1 201 864 949 006 952 889 954 124 1 259 299 Renteinntekter og utbytte 11 553 13 550 15 300 21 100 21 400 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 55 625 57 118 58 100 58 800 58 500 Avdrag på lån 61 500 66 500 68 700 71 000 67 200 Netto finansinnt./utg. -105 572-110 068-111 500-108 700-104 300 Til ubundne avsetninger 16 108 9 750 22 505 27 290 34 184 Til bundne avsetninger Bruk av ubundne avsetninger 2 100 Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger -14 008-9750 -22 505-27 290-34 184 Overført til investeringsbudsjettet - - - - Til fordeling drift før justeringer 1 082 284 829 188 818 884 818 134 1 120 815 Lønnsoppgjør -17 797-16 930-16 930-16 930-20 000 Formannskap -1000-1500 -1 500-1 500-1 500 Refusjon fra fylkeskommunen - ført finans. 1 844 Til fordeling drift etter justeringer: 1 065 331 810 758 800 454 799 704 1 099 315 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 1 065 331 810 758 800 454 799 704 1 099 315 Mer-/mindreforbruk - - - - Nedenfor er oppdatert oversikt (kapittel 11.1 i budsjettdokumentet) over utvikling driftsresultat fra regnskap 2015 til vedtatt økonomiplan 2017 2020 for Stjørdal kommune.
Nominelt 2015-2016, faste priser 2017-2020 2015 Bud 2016 Bud 2017 Bud 2018 Bud 2019 Bud 2020 Brukerbetalinger -43 866-44 478-45 297-45 297-45 297-45 297 Andre salgs- og leieinntekter -149 433-136 094-147 963-147 963-147 963-147 963 Overføri nger med krav til motytelse -291 854-275 500-593 434-593 434-593 434-281 266 Rammetilskudd -610 572-621 663-326 861-329 352-330 587-635 762 Andre statlige overføri nger -68 080-60 489-81 491-80 991-80 991-80 991 Andre overføringer -7 358-3 675-2 440-2 440-2 440-2 440 Skatt på inntekt og formue -500 585-529 101-560 930-560 930-560 930-560 930 SUM DRIFTSINNTEKTER (B) -1 671 749-1 671 000-1 758 416-1 760 407-1 761 642-1 754 649 Lønnsutgifter 849 685 852 878 894 184 894 184 894 184 894 184 Sosiale utgifter 222 729 240 268 247 959 247 959 247 959 247 959 Kjøp av va rer og tjenester som inngår i komm tjeneste 315 495 342 734 353 358 353 834 353 834 353 834 Kjøp av va rer og tjenester som ers ta tter komm tjprod 185 238 160 976 176 813 176 813 176 813 176 813 Overføri nger 90 086 109 388 128 719 128 719 128 719 128 719 Avskrivninger 78 085 67 759 67 759 67 759 67 759 67 759 Fordelte utgifter -109 905-153 000-173 280-182 863-181 613-187 100 SUM DRIFTSUTGIFTER (C) 1 631 413 1 621 003 1 695 512 1 686 405 1 687 655 1 682 168 BRUTTO DRIFTSRESULTAT (D = B-C) -40 336-49 996-62 904-74 002-73 987-72 481 Renteinntekter, utbytte og eierutta k -16 046-11 313-11 903-13 653-19 453-19 753 Gevinst på finansielle instrumenter -40-50 -50-50 -50-50 Mottatte avdrag på utl ån -308-140 -140-140 -140-140 SUM EKSTERNE FINANSINNTEKTER (E) -16 742-11 693-12 093-13 843-19 643-19 943 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 53 717 55 625 57 125 58 100 58 800 58 500 Avdrag på lån 70 175 61 500 66 500 68 700 71 000 67 200 Utlån 738 350 300 300 300 300 SUM EKSTERNE FINANSUTGIFTER (F) 124 630 117 475 123 925 127 100 130 100 126 000 RESULTAT EKSTERNE FINANSIERINGSTRANSAKSJONER 107 888 105 782 111 832 113 257 110 457 106 057 Motpost avs krivninger -78 085-67 759-67 760-67 760-67 760-67 760 NETTO DRIFTSRESULTAT (I) -10 532-11 973-18 832-28 505-31 290-34 184 Bruk av disposisjonsfond -12 326-2 100-820 Bruk av bundne fond -14 483-2 835-2 089 SUM BRUK AV AVSETNINGER (J) -26 809-4 935-2 908 - Avsetninger til disposisjonsfond 22 390 16 108 9 750 22 505 27 290 34 184 Avsetninger til bundne fond 14 951 800 11 990 6 000 4 000 - SUM AVSETNINGER (K) 37 341 16 908 21 740 28 505 31 290 34 184 REGNSKAPSMESSIG MER- MINDREFORBRUK (L = I+J-K) - - - - - -