Årsrekneskap 2016 for Meland kommune

Innhald årsrekneskap 2016 Side Kommentar til rekneskapen for 2016 3 Økonomisk oversyn - drift 4 Økonomisk oversyn - investering 5 Anskaffing og anvending av middel 5 Balanse 6 Rekneskapsskjema 1A - drift 7 Rekneskapsskjema 1B - resultat pr tenesteområde 7 Rekneskapsskjema 2A - investering 8 Rekneskapsskjema 2B - investeringsprosjekt 8 Rekneskapsprinsipp, vurderingsreglar og organisering av kommunen si verksemd 10 Note 1: Arbeidskapital 10 Note 2: Pensjon 11 Note 3: Kommunen sitt garantiansvar 12 Note 4: Kostnader, fordringer og gjeld til kommunale samarbeid og føretak 12 Note 5: Aksjar og andeler i varig eige 13 Note 6: Avsetting til og bruk av fond 13 Note 7: Kapitalkonto 14 Note 8: Anleggsmiddel 14 Note 9: Langsiktig gjeld og avdrag 15 Note 10: Endringer av rekneskapsprinsipp 16 Note 11: Rekneskapsmessig meirforbruk/mindeforbruk 16 Note 12: Vesentlege forpliktingar 16 Note 13: Sjølvkostområde 16-17 Note 14: Tal på årsverk og ytingar til leiande personar og revisor 17 Note 15: Utgfitsførte tap på krav 18 Note 16: Oversyn frie inntekter siste 5 år 18 Uttale frå leiinga om kommunen sin rekneskap for 2016 19-20 Melding frå revisor 21-23 Årsrekneskap 2016 Side 2 av 23

Kommentar til rekneskapen for 2016 Meland kommune får også i i 2016 eit godt resultat med kr 9,8 mill. i overskot. Overskotet er sum av avsetning til disposisjonsfond av årets resultat med kr 0,85 mill og årets rekneskapsmessige mindreforbruk med kr 8,97 mill. Budsjettert resultat for 2016 er lik budsjettert avsetning til disposisjonsfond med kr 0,85 mill. Resultatet for året på kr 9,8 mill er kr 4,7 mill lågare enn tilsvarande resultat for 2015, som var på kr 14,5 mill. Økonomisk oversyn drift på neste side viser for 2016 eit netto driftsresultat på kr 14,25 mill, som er 2,5% av sum driftsinntekter. Til samanlikning vart netto driftsresultat i 2015 på kr 16,2 mill, eller 3,1% av driftsinntektene. Kommunen oppnår resultatet i 2016 først og fremst som følge av høg skattevekst nasjonalt i Norge, som gjev større auke i skatteutjamningsinntekter for Meland kommune enn budsjettert. I tillegg har vi netto innsparing i forhold til tildelte driftsrammer på om lag 2,8 mill i sum for alle tenesteområda, i hovudsak som følge av meir inntekter og refusjonar enn budsjettert. Meland kommune har dei siste åra stor vekst i folketal. Veksten i 2016 var på 2,7%, opp frå 0,98% i 2015. Kommunen er i 2016 nr 15 i Norge når det gjeld folkevekst, og nr 1 i Hordaland. I gjennomsnitt dei siste 5 åra har Meland kommune den nest største veksten av alle norske kommunar, med eit snitt på 2,8%. I 2016 vart fleire større bustadutbyggingsprosjekt ferdige, og vi ser og høg aktivitet i budstadbygginga vidare framover, slik at vi reknar med fortsatt høg vekst i åra framover. Meland kommune har i 2016 ein auke i skatteinntekter på kr 11,9 mill, frå 173,7 mill i 2015 til kr 185,6 mill i 2016, ein auke på 6,8%. Veksten er litt mindre enn i 2015, då han var på 8,0%. Som følgje av at Meland kommune er ein låginntektskommune får vi kompensert manglande auke i skatteinntektene gjennom inntektsutjamningsordninga, opp til nivå for nasjonal skattevekst i rekneskapsåret. Nasjonalt auka skatteinntektene med 9,7% frå 2015 til 2016. Auken i rammetilskot frå 2015 til 2016 er på kr 4,6 mill eller 2,3%, som er mykje lågare enn veksten i 2015 på 7,0% Sum driftsinntekter auka i 2016 med kr 46,8 mill til kr 564,9 mill, eller 9,0% i forhold til 2015. Sum driftsutgifter var i 2016 på kr 554 mill, ei auke på kr 49,9 mill eller 9,9% frå 2015. Lønsutgiftene inkl. sosiale kostnader aukar med kr 30,5 mill (10,2%) frå 2015 til kr 328,9 mill i 2016. Auken er betydeleg høgare enn lønsveksten på i underkant av 3 %, og skuldast mellom anna at introduksjonsstønad til flykningane som kjem til kommunen vert bokført som løn. Som følgje av auke i talet på flykningar som kom i 2016 er det og stor auke i denne stønaden. Utgiftene vert refundert frå staten, og refusjonen er en del av driftsinntektene. Ellers er auken i talet på nye stillingar størst i skulane. Meland kommune sine lønskostnader (inkl. sosiale kostnader og pensjon) er 59% av driftsinntektene, noko som er relativvt lågt samanlikna med andre kommunar. Dette skuldast mellom anna at kommunen deltek i ein god del interkommunale samarbeid, og då ligg kostnaden som kjøp av tenester frå andre kommunar. Kommunen har og ein stor andel av barnehagetilbodet gjennom private barnehagar. Kommunen betalar for private plassar som tenestekjøp, noko som og er med å reduserer andel lønskostnadar i forhold til dei totale kostnadane. Elles viser Kostrastatisktikk at kommunen generelt driv effektiv tenesteproduksjon, noko som og er med å reduserer andel lønskostnadar. Brutto utgifter i investeringsrekneskapen for 2016 er på kr 101,7 mill, mot kr 40,3 mill i 2015. Av dette er kr 53,6 mill ordinære investeringar i kommunale anlegg, kr 34,6 mill er investeringar i avlaups- og vassverksanlegg som er gebyrfinansierte, og kr 13,5 mill er andre investeringspostar, i hovudsak knytt til Husbanken sin startlån-ordning. Største prosjekt er utbygging av Grasdal og Sagstad skular, som etter planen skal vere ferdig i 2017. Avvik mellom rekneskap og budsjett vil verte ytterlegare kommentert i årsmeldinga. Elles visast til økonomiske oversyn og noter som er utforma med basis i god kommunal rekneskapsskikk. Frekhaug, 6. april 2017 Per Inge Olsen økonomisjef Årsrekneskap 2016 Side 3 av 23

Årsrekneskap 2016 Tal i heile 1 000 kr Økonomisk oversyn - drift Regnsk. 2016 Rev bud 2016 Oppr bud 2016 Regnsk. 2015 Driftsinntekter Brukarbetalingar 17 148 16 195 16 195 16 811 Andre sals- og leigeinntekter 34 831 33 607 33 607 31 270 Overføringar med krav til motytingar 56 283 29 944 29 944 43 331 Rammetilskot inkl. skatteutjamning 229 251 219 036 201 536 218 093 Andre statlege overføringar 21 337 15 416 15 416 15 396 Andre overføringer 1 603 - - 880 Skatt på inntekt og formue 185 566 188 864 206 364 173 698 Eigedomsskatt 18 790 18 800 18 800 18 523 Sum driftsinntekter 564809 521862 521862 518003 Driftsutgifter Lønsutgifter 261 291 244 616 244 616 236 704 Sosiale utgifter 67 608 71 926 71 926 61 649 Kjøp av varer og tenester som inngår i tjen.prod. 43 267 39 781 39 690 43 224 Kjøp av tenester som erstatter tjen.produksjon 137 415 130 876 130 876 123 274 Overføringar 26 849 15 259 15 159 20 472 Avskrivningar 20 842 18 610 18 610 18 829 Fordelte utgifter -3 224 - - - Sum driftsutgifter 554047 521067 520876 504153 Brutto driftsresultat 10 762 795 986 13 850 Finansinntekter Renteinntekter og utbyte 7 007 5 000 5 000 5 936 Gevinst på finans. instrumenter (omløpsmidl.) - - - 117 Mottatte avdrag på utlån 81 50 50 122 Sum eksterne finansinntekter 7088 5050 5050 6175 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostningar 9 087 8 840 8 840 9 320 Avdrag på lån 15 167 13 700 13 700 13 190 Utlån 185 150 150 103 Sum eksterne finansutgifter 24439 22690 22690 22613 Resultat eksterne finanstransaksjonar -17 352-17 640-17 640-16 438 Motpost avskrivningar 20 842 18 610 18 610 18 829 Netto driftsresultat 14252 1765 1956 16241 Netto driftsresultat i prosent av sum driftsinnt.: 2,52 % 0,34 % 0,37 % 3,14 % Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 9 100 - - 3 099 Bruk av bundne fond 5 420 1 927 1 927 4 476 Sum bruk av avsetningar 14521 1927 1927 7574 Avsatt til disposisjonsfond - årets resultat 850 850 1 000 5 400 Avsatt til disposisjonsfond - fjorårets mindreforbruk 9 100 3 099 Avsatt til bundne fond 9 852 2 842 2 883 6 216 Sum avsetningar 19803 3692 3883 14715 Årets rekneskapsmessige mindreforbruk 8 970 - - 9 100 Årsrekneskap 2016 Side 4 av 23

Økonomisk oversyn - investering Regnsk. 2016 Rev bud 2016 Oppr bud 2016 Regnsk. 2015 Inntekter Sal av driftsmiddel og fast eigedom - - - 87 Overføringar/tilskot med krav til motyting 199 - - 1 153 Kompensasjon for merverdiavgift 8 971 20 630 19 855 2 206 Statlige overføringer 3 553 - - - Sum inntekter 12723 20630 19855 3446 Utgifter Løns- og sosiale utgifter 774 - - 495 Kjøp av varer og tenester som inngår i tjen.prod. 75 872 166 985 155 980 28 313 Kjøp av tenester som erstatter tjen.produksjon 357 - - - Overføringar 10 774 - - 2 345 Renteutgifter og omkostningar 423 - - 37 Sum utgifter 88199 166985 155980 31190 Finanstransaksjonar Avdrag på lån 2 328 2 320 2 320 2 285 Utlån 6 683 9 000 9 000 1 950 Kjøp av aksjar og andeler 1 381 1 025 700 812 Avsett til ubundne investeringsfond 14 - - 75 Avsett til bundne investeringsfond 3 088 - - 4 026 Sum finansieringstransaksjonar 13494 12345 12020 9149 Finansieringsbehov 88 970 158 700 148 145 36 893 Dekket slik: Bruk av lån 82 087 147 955 140 825 29 630 Motteke avdrag på utlån 5 143 2 320 2 320 5 399 Bruk av disposisjonsfond - 3 100 3 000 - Bruk av ubundne investeringsfond 1 477 5 325 2 000 951 Bruk av bundne investeringsfond 263 - - 913 Sum finansiering 88970 158700 148145 36893 Udekket/udisponert - - - - Anskaffing og anvend. av middel Regnsk. 2016 Rev bud 2016 Oppr bud 2016 Regnsk. 2015 Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 564 809 521 862 521 862 518 003 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 12 723 20 630 19 855 3 446 Innbetalingar ved eksterne finanstransaksjonar 94 318 155 325 148 195 41 204 Sum anskaffing av middel 671850 697817 689912 562653 Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 533 206 502 457 502 266 485 324 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 87 776 166 985 155 980 31 153 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjonar 35 255 35 035 34 710 27 697 Sum anvending av middel 656236 704477 692956 544174 Netto Anskaffing - anvending av middel 15 614-6 660-3 044 18 479 Endring i ubrukte lånemiddel 58 738 - - 17 578 Endring i arbeidskapital 74352-6660 -3044 36056 Avsetningar 31 874 3 692 3 883 27 917 Bruk av avsetningar 16 261 10 352 6 927 9 438 Netto avsetningar 15614-6660 -3044 18479 Interne inntekter mv 24 066 23 311 23 270 23 595 Interne utgifter mv 24 066 23 311 23 270 23 595 Netto interne overføringar - - - - Årsrekneskap 2016 Side 5 av 23

Tal i heile 1 000 kr Balanse per 31.12. Regnsk. 2016 Regnsk. 2015 EIGENDELER Anleggsmiddel Eigedommar, anlegg, utstyr, maskinar og transportm. 607 637 542 814 Utlån 37 004 35 359 Aksjar og andelar 101 786 100 405 Pensjonsmiddel 444 355 428 448 Sum Anleggsmiddel 1190782 1107026 Omløpsmidler Kortsiktige fordringar 27 268 22 634 Premieavvik 24 320 23 157 Kasse, postgiro, bankinnskot 208 531 125 727 Sum Omløpsmiddel 260119 171517 SUM EIGENDELER 1 450 901 1 278 543 EIGENKAPITAL OG GJELD Eigenkapital Disposisjonsfond 32 923 23 324 Bundne driftsfond 26 919 19 387 Ubundne investeringsfond 5 948 7 411 Bundne investeringsfond 16 887 17 162 Regnskapsmessig mindreforbruk 8 970 9 100 Kapitalkonto 139 544 159 767 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift -2 441-2 441 Sum Eigenkapital 228750 233711 Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktinger 568 927 529 188 Ihendehaverobligasjonslån 134 825 - Sertifikatlån 161 940 112 295 Andre lån 270 079 331 220 Sum Langsiktig gjeld 1135772 972703 Kortsiktig gjeld Anna kortsiktig gjeld 81 389 67 301 Premieavvik 4 991 4 828 Sum Kortsiktig gjeld 86380 72129 SUM EIGENKAPITAL OG GJELD 1 450 901 1 278 543 MEMORIAKONTI Ubrukte lånemiddel 84 534 25 796 Motkonto til memoriakonti -84 534-25 796 Endring arbeidskapital Regnsk. 2016 Regnsk. 2015 Endring betalingsmiddel 82 805 47 797 Endring kortsiktige fordringar 4 634 3 970 Endring premieavvik 1 163-2 052 Endring aksjar og andelar - -12 305 SUM ENDRING OMLØPSMIDDEL (A) 88602 37410 Endring kortsiktig gjeld (B) -14 250-1 354 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) 74352 36056 Årsrekneskap 2016 Side 6 av 23

Tal i heile 1 000 kr Rekneskapsskjema 1A - drift Regnsk. 2016 Rev. bud. 2016 Oppr.bud. 2016 Regnsk. 2015 Skatt på inntekt og formue 185566 188864 206364 173698 Ordinært rammetilskot 229251 219036 201536 218093 Skatt på eigedom 18790 18800 18800 18523 Andre generelle statstilskot 21337 15416 15416 15396 Sum frie disponible inntekter 454944 442116 442116 425710 Renteinntekter og utbyte 7007 5000 5000 5936 Gevinst finansielle instrument (omløpsmiddel) - - - 117 Renteutg.,provisjonar og andre fin.utg. 9087 8840 8840 9320 Avdrag på lån 15167 13700 13700 13190 Netto finansinntekter og utgifter -17247-17540 -17540-16457 Til ubundne avsetninger 9950 850 1000 8499 Til bundne avsetninger 9852 2842 2883 6216 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 9100 - - 3099 Bruk av bundne avsetningar 5420 1927 1927 4476 Netto avsetninger -5282-1765 -1956-7141 Overført til investeringsrekneskapen - - - - Til fordeling drift 432415 422811 422620 402112 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 423445 422811 422620 393012 Regneskapsmessig meir/mindreforbruk 8970 - - 9100 Kommunestyret har delegert til rådmann å fordele rammene på tenesteområda som kommunen er organisert i. Rekneskapsskjema 1B vil formelt sett difor berre innehalde ei linje med denne delegerte ramma, slik: Tal i heile 1 000 kr Rekneskapsskjema 1B - drift Regnsk. 2016 Rev. bud. 2016 Oppr.bud. 2016 Regnsk. 2015 Rammer til fordeling på tenesteområda 423445 422811 422620 393012 Til orientering tek vi likevel med korleis rammene er delegert av rådmann til kvart tenesteområde: Rådmann sin administrative fordeling av driftsrammer på tenesteområda Regnsk. 2016 Rev. bud. 2016 Oppr.bud. 2016 Regnsk. 2015 10 - Politikk/Rådmannskontor 16320 17649 17649 16391 11 - Økonomikontor 8972 8400 8400 8368 12 - Økonomi/Finans -6148-8550 -8550-8219 13 - IKT og andre Interkomm. samarbeid 13869 13950 13950 13535 14 - Rådgjevartenesta ekskl. private barneh. 8411 9338 9338 9639 15 - Private barnehagar (tilskot og adm) 80707 78952 78952 74165 19 - PPT 1984 2163 2163 2133 20 - Kommunal Barnehagedrift 6152 5970 5970 5261 21 - Grasdal skule 12148 12445 12115 10880 23 - Meland Ungdomsskule og Vaksenoppl. 15333 16639 17639 16336 24 - Rossland skule 24127 24349 24349 22800 25 - Sagstad skule 27790 28703 28373 25108 26 - Vestbygd skule 16843 16759 16419 14919 30 - Helse 24715 26388 26388 23297 35 - Sosiale tenester 23835 22224 22183 17278 36 - Barnevern 13097 10190 10190 10463 37 - Meland Sjukeheim 40067 39970 39970 37593 38 - Meland heimetenester 59079 59806 59806 56578 50 - Kulturkontor 8013 8296 8196 7433 60 - PUK - Plan, Utbygging, komm.teknikk 28129 29171 29121 29053 Sum drift for overføring til rekn.sk.skjema 1 A: 423445 422811 422620 393012 Årsrekneskap 2016 Side 7 av 23

Tal i heile 1 000 kr Rekn.skjema 2A - investering Regnsk. 2016 Rev. bud. 2016 Oppr.bud. 2016 Regnsk. 2015 Investeringer i anleggsmiddel 88 199 166 985 155 980 31 190 Utlån og forskutteringar 6 683 9 000 9 000 1 950 Kjøp av aksjer og andeler 1 381 1 025 700 812 Avdrag på lån 2 328 2 320 2 320 2 285 Avsettingar 3 101 - - 4 101 Årets finansieringsbehov 101693 179330 168000 40339 Finansiert slik: Bruk av lånemiddel 82 087 147 955 140 825 29 630 Inntekter frå sal av anleggsmiddel - - - 87 Tilskudd til investeringer 3 553 - - - Kompensasjon for merverdiavgift 8 971 20 630 19 855 2 206 Mottatte avdrag på utlån og refusjonar 5 342 2 320 2 320 6 551 Sum ekstern finansiering 99953 170905 163000 38475 Bruk av avsettingar 1 740 8 425 5 000 1 864 Sum finansiering 101693 179330 168000 40339 Udekka/udisponert - - - - Tal i heile 1 000 kr Regnsk.skjema 2B - invest.prosj. Regnsk. 2016 Rev. bud. 2016 Oppr.bud. 2016 Regnsk. 2015 (Investeringssummar pr prosjekt brutto før refusjonar og tilskot) Diverse IKT-prosjekt 1580 1875 1875 1624 103 - Utbygging breiband - 3100 - - 253 - Tilbygg Grasdal skule 11696 40625 40625 1317 254 - Tilbygg Sagstad skule 22261 50000 50000 1915 257 - Uteområde skulane 179 275 375 247 258 - Ventilasjon symjehall Rossland skule 1666 - - - 259 - Vestbygd skule - ombygging 96 375 375-261 - Uteareal Sagstad skule - 500 500-270 - Ny kommunal barnehage 362 312 312-272 - Marihøna barnehage utbetring 470 400 - - 350 - Utleigebustader 5137 10000 10000 6151 351 - Omsorgsbustader - 3100 3100-354 - Balkong omsorgsbustader Meland Rådhus 62 125 125 - Inventar/Utstyr Meland sjukeheim 0 - - 628 417 - Fellesareal Holmemarka 348 - - 139 460 - Div. tomter/eigedomar 14 - - 12 570 - Gravplass Meland 351 625 625-576 - Restaurering av orgel i kyrkja 392 375 375-577 - Brannvarslingsanlegg kyrkja - 388 - - 578 - Kjøp av sentrumsareal - 3500 3500-579 - Nytt varmeanlegg og kabelnett kyrkja - 375 375-750 - Veglys Dalemarka - - - 1193 751 - Veglys Beitingen 2304 1081 1031-756 - 2 stk saltspreiarar 173 188 188-757 - Lesseapparat til strøsand 496 500 500-760 - Asfaltering kommunale vegar 955 875 875 1102 761 - Trafikksikring 136 375 375 456 762 - Kommunale bygg 426 1250 1250 1586 778 - Gangbru Mjåtveitvegen 1644 1800 - - 782 - Ny traktor - - - 878 784 - Kantklyppar til traktor - - - 500 785 - Aggregat Meland sjukeheim 2881 3140-642 786 - Ladepunkt el-bilar - 311 - - 787 - Forskotering underg./trafikksikr. Holme - 3000 3000 - Sum ordinære investeringar 53628 128469 119380 18391 Årsrekneskap 2016 Side 8 av 23

Tal i heile 1 000 kr Regnsk.skjema 2B - invest.prosj. Regnsk. 2016 Rev. bud. 2016 Oppr.bud. 2016 Regnsk. 2015 (Investeringssummar pr prosjekt brutto før refusjonar og tilskot) 600 - Vassleidning Ådlandsvågen - Landsvik 8208 9186 12000 2814 601 - Nytt vassbehandlingsanlegg Hestdal 171 2775 2500 225 602 - Mobilt straumaggregat vassverk - - - 430 603 - Vassleidning Fløksand - Beitingen 11653 11875 11400 525 604 - Momentum selvkostmodell - - - 165 605 - Oppgradering pumpestasjon Mjåtveit 84 85-1208 606 - Vassleidning Landsvik - Rossland 139 500 500-628 - Vassleidning Frekhaug senter 1803 - - - 639 - Slamavskiljar Orrhøyen - - - 1748 640 - Utslepp Eikeland - - - 116 653 - Slamavskiljar Orrhøyen i - - - 543 654 - VA-kryssing E39 364 1500 1000-655 - Overvatn Flatøy -14 - - 1229 659 - Sanering Markavegen - - - 2464 662 - Avlaupsleidning Holmeknappen - Tveit 103 800 800-663 - Separering Grønlandsområdet 9584 11415 6500 952 664 - Sanering Fløksand 59 200 3000 380 666 - Oppgr. Varnappen reinseanlegg 1236 1800 1000-669 - Vassleidning Heiane 472 480 - - 670 - Gravemaskin vatn/avløp 709 600 600-671 - Spylevogn - 300 300 - Sum investeringar vassverk og avlaup 34571 41516 39600 12799 Sum brutto investeringar 88 199 169 985 158 980 31 190 910 - Startlån - Utlån 6683 6000 6000 1950 910 - Startlån - Avdrag og avsetninger 5207 2320 2320 6311 120 - Kapitalutviding Sambandet Vest AS 225 225 - - 121 - Nytt Hamneselskap Bergensregionen 100 100 - - 929 - Eigenkapitalinnskot KLP 1056 700 700 812 Avsetningar til kap.fond 222 - - 75 Sum andre postar investeringsrekneskapen 13494 9345 9020 9149 Sum finansieringsbehov i invest.rekn. 101 693 179 330 168 000 40 339 Årsrekneskap 2016 Side 9 av 23

Noter Rekneskapsprinsipp og vurderingsreglar Kommunerekneskapen er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske middel som er tilgjengelege i året, og anvendinga av desse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasserast i det året som følgjer av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalingar, inntekter og innbetalingar i løpet av året som vedrører kommunen si verksemd skal framgå av drifts- eller investeringsrekneskapen i året anten dei er betalt eller ikkje. Rekneskapen er avlagt basert på god kommunal rekneskapsskikk, inkludert kommunale rekneskapsstandardar (KRS) utgjeve av Foreningen for god kommunal rekneskapsskikk (GKRS). Kommunen har markedsbaserte verdipapir som inngår i ein handelsportefølje. Desse er klassifisere som omløpsmiddel og bokført til kurs pr 31.12. i rekneskapsåret. Ved lånefinansiering av investeringar er kalkulatoriske renteutgifter lagt til anskaffingskost, slik det er tilrådd i KRS nr. 2. Organisering av kommunen si verksemd Den samla verksemda til kommunen er organisert innanfor kommunen sin ordinære organisasjon, med unnatak av den verksemd som framgår av note 4. Dei fleste av desse er Vertskommunesamarbeid etter Kommunelovens 27 eller 28, medan nokre er IKS - Interkommunale Selskap - etter eigen særlov. Det er også nokre avtalebaserte samarbeid som ikkje er direkte relatert til vilkår i kommunelova. Eit IKS legg fram sjølvstendige rekneskap som ikkje inngår i kommunen sitt drifts- og investeringsrekneskap. Dei øvrige samarbeidstiltaka vil inngå i vertskommunen sitt rekneskap. Det visast til note 4 for nærar opplysningar om kommunen sitt økonomiske forhold til desse samarbeidstiltaka. Note 1 Arbeidskapital Balanserekneskapen: 2.1 Omløpsmiddel 2.3 Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Tal i 1 000 kr 31.12.2016 31.12.2015 Endring 260119 171517 88602 86380 72129-14250 173739 99388 74352 Drifts- og investeringsrekneskapen: 2016 2015 Anskaffing av middel Inntekter driftsrekneskap 564809 518003 Inntekter investeringsrekneskap 12723 3446 Innbet.ved eksterne finanstransaksjonar 94318 41204 Sum anskaffing av middel 671850 562653 Anvending av middel: Utgifter driftsrekneskap 533206 485324 Utgifter investeringsrekneskap 87776 31153 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjonar 35255 27697 Sum anvending av middel 656236 544174 Netto anskaffing - anvending av middel 15 614 18 479 Endring ubrukte lånemiddel (auke+/ reduksjon-) 58738 17578 Endring arbeidskapital i drifts-og invest.rekneskapen 74352 36056 Endring arbeidskapital i balansen 74 352 Årsregnskap 2016 Side 10 av 23

Note 2 Pensjon Generelt om pensjonsordningane i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordningar i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrar ytelsesbasert pensjon for dei tilsette. Pensjonsordningen omfamner alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrar alders- og uførepensjon med samla pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygda. Pensjonane vert samorda med utbetaling fra NAV. Rekneskapsføring av pensjon Etter 13 i årsrekneskapsforskrifta skal driftsrekneskapen bli belasta med pensjonskostnader som er berekna ut frå langsiktige føresetnader om avkastning, lønsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene vert utrekna på ein annan måte enn pensjonspremien som vert innbetalt til pensjonsordninga, og det vil difor normalt vere forskjell mellom desse to beløpa. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og berekna pensjonskostnad vert kalla premieavvik, og skal førast som inntekt eller utgift i driftsrekneskapen. Premieavviket etablert til og med 2010 vert tilbakeført igjen over dei neste 15 åra. Premieavvik etablert frå og med 2011 til og med 2013 vert tilbakeført over 10 år, og premieavvik etablert frå og med 2014 vert tilbakeført over 7 år. Reglane i 13 i årsrekneskapsforskrifta seier og at berekna pensjonsmiddel og pensjonsforpliktingar skal førast opp i balansen som på eine sida anleggsmiddel og på andre sida langsiktig gjeld. Økonomiske føresetnader: KLP SPK Forventa avkastning pensjonsmiddel: 4,60 % 4,30 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventa årleg lønsvekst 2,97 % 2,97 % Forventa årleg G-regulering 2,97 % 2,97 % Forventa årleg pensjonsregulering 2,20 % 2,22 % Amortisering 2016: 7 år 7 år Spesifikasjon av pensjonskostnad og premieavvik pensjonsforpliktingar 2016: KLP STP Sum Pensjonsopptening i året, nåverdi 20415 6559 26974 Rentekostnad av påløpt pensjonsforplikting 17196 4131 21327 - Forventet avkastning på pensjonsmidla -15709-3227 -18937 Administrasjonskostnader 1511 238 1749 Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) 23413 7700 31113 Betalt premie i året 25574 8936 34510 Premieavvik i året -2 161-1 236-3 397 Tal i 1 000 kr Pensjonsmiddel, pensjonsforpliktingar, akkumulert premieavvik 2016: KLP STP Sum Arb.g.avg. Brutto påløpte pensjonsforpliktingar pr.31.12. 439568 113966 553533 78048 Pensjonsmiddel pr. 31.12. 361722 82633 444355 62654 Netto pensjonsforpliktingar pr 31.12. 77 845 31 333 109 178 15 394 Premieavvik i året 2161 1236 3397 479 Sum premieavvik tidligare år (pr. 01.01.) 17955-1892 16063 2265 Sum amortisert premieavvik dette året -2769 249-2520 -355 Akkumulert premieavvik pr. 31.12 17 348-407 16 940 2 389 Årsregnskap 2016 Side 11 av 23

Note 3 Kommunen sitt garantiansvar Beløp pr. 31.12. Utløper Gjeve ovanfor - namn 2016 2015 dato Frekhaug Indremisjon 5561 5853 2034 Læringsverkstedet Maurtua AS - 5613 Region Nordhordland Helsehus IKS 5670 - - Meland Utbyggingsselskap AS 706 1412 2017 NGIR 9440 9913 - Nordhordland Utviklingsselskap IKS 592 503 - Nordhordland Revisjon IKS 1045 943 - Sum garantiansvar 23014 24237 Det er ingen tap på garantiar i 2016. Note 4 Kostnader, fordringar og gjeld til kommunale samarbeid og føretak Tal i 1000 kr 31.12. 2016 31.12. 2015 Namn på verksemd: Vertskommune Fordringar Gjeld Fordringar Gjeld Lindås og Meland Brannvern Lindås 146 284 Lindås og Meland Brannvern - Feieten. Lindås 26 9 Kreftkoordinator Lindås 43 Nordh. Gulen Interk. Branntilsyn (NGIB) Lindås 72 Nordh. Gulen Interk. Renh.v. (NGIR) IKS - 53 Nordhordland digital (ND) Radøy 104 Nordhordland IKT Osterøy 1925 167 Nordhordland Interkommunale legevakt Lindås 189 117 Nordhordland Kemnerkontor Lindås 226 329 382 Nordhordland Kursregion Lindås 41 17 Teknisk hygenisk ingeniør Lindås 2 9 Ungdomskontakten Salto Lindås 2 4 Sum kortsiktige poster 632 2400 588 526 Ingen langsiktige postar pr 31.12.2016. Meland kommune sin del av kostnader i interkommunale tiltak Namn: Vertskommune Tal i 1000 kr Samarb.- form 2016 2015 Driftsassistansen i Hordaland - vann og avløp (DIHVA) - IKS 43 41 Interkommunal Innkjøpsordning Bergen avtale 96 91 Interkommunalt arkiv i Hordaland - IKS 283 269 Krisesenteret for Bergen og Omegn Bergen avtale 314 305 Lindås og Meland Brannvern Lindås KL 28 b 5946 5764 Lindås og Meland Brannvern - Feietenesta Lindås KL 28 b 1049 935 Nordh. Gulen Interk. Branntilsyn (NGIB) Lindås KL 28 b 600 628 Nordhordl. Gulen Interk. Renh.v. (NGIR) - IKS 895 803 Nordhordland digital (ND) Radøy KL 27 175 148 Nordhordland IKT - drift Osterøy KL 28 b 4696 4508 Nordhordland IKT - ført i investeringsrekneskapen Osterøy KL 28 b 357 - Nordhordland interk. legevaktsentral /ØH-D senger Lindås KL 28 b 4831 3390 Nordhordland interkommunale legevakt døgntilbod Lindås KL 28 b - 706 Nordhordland Kemnerkontor Lindås KL 28 b 1089 914 Nordhordland Kursregion Lindås Organ 56 92 Nordhordland Revisjon IKS - IKS 888 862 Regionrådet for Nordhordland - avtale 1029 945 Teknisk hygenisk ingeniør Lindås avtale 186 187 Ungdomskontakten Salto Lindås avtale 204 200 Sum kostnad interkommunalt samarbeid 22737 20790 Årsrekneskap 2016 Side 12 av 23

Note 5 Aksjar og andelar i varig eige Balanseført verdi Tal i 1 000 kr Balanseført verdi Eigardel i Selskapet sitt namn: selskapet 31.12.2016 31.12.2015 Meland Utbyggingsselskap AS 100,00 % 200 200 Gløde AS ( i 2015: Meland Arbeids- og Komp.senter AS) 36,08 % 107 54 Nordgarden bustadstifting 20 20 Nordhordland Bioenergi SA 0,48 % 5 5 Fjord Line AS 0,00 % 0 0 Biblioteksentralen SA 0,05 % 1 1 Bergenshalvøens Kommunale Kraftselskap AS 0,76 % 91628 91628 Sambandet Vest AS 15,00 % 396 171 Nordhordland Industriservice AS (fusjonert med Gløde AS i 2016) 53 Bergen og omland Havn AS 1,00 % 100 Sum aksjar 92456 92131 Eigenkapitalinskot KLP 9331 8275 Sum aksjar og andeler 101786 100405 Note 6 Avsetting til og bruk av fond Tal i 1000 kr Samlede avsettingar og bruk av avsettingar i året 2016 2015 Behaldning 01.01 67285 54807 Avsettingar 22904 18816 Korreksjon av feil på kapitalkonto tidligare år -352 Bruk av avsettingar 7160 6339 Netto avsettingar 15392 12477 Behaldning 31.12 82676 67285 Disposisjonsfond Beholdning 01.01 23324 14825 Mindreforbruk året før lagt til disp.fond: 9100 3099 Korreksjon av feil på kapitalkonto tidligare år -352 Avsetting til fond 850 5400 Behaldning 31.12 32923 23324 Bundne driftsfond Behaldning 01.01 19387 17646 Bruk av fond i driftsregnskapet 5420 4476 Bruk av fondene i investeringsregnskapet -3100 - Avsetting til fond 9852 6216 Behaldning 31.12 26919 19387 Ubundne investeringsfond Behaldning 01.01 7411 8148 Avsetting til fond 14 75 Bruk av fond i investeringsrekneskapen 1477 812 Behaldning 31.12 5948 7411 Bundne investeringsfond Behaldning 01.01 17162 14188 Avsetting til fond 3088 4026 Bruk av fond i driftsregnskapet 3100 Bruk av fond i investeringsrekneskapen 263 1052 Behaldning 31.12 16887 17162 Årsrekneskap 2016 Side 13 av 23

Note 7 Kapitalkonto Tal i 1000 kr DEBET KREDIT Saldo 01.01 (underskot i kapital) - Saldo 01.01 (kapital) 159767 Debetpostar i året: Kreditpostar i året: Postar som gjeld fast eigedom, anlegg, utstyr, maskinar og transportmiddel: Sal av. Aktivering.. 85665 Avskriving.. 20842 Oppskrivning. - Kjøp av aksjer / andeler 325 Redusert eigenkapitalinnskot KLP - Aktivert eigenkapitalinnskot KLP 1056 Avdrag på utlån - sosiale utlån 81 Utlån - sosiale utlån 185 Avdrag på utlån - andre utlån 5143 Utlån - andre utlån 6683 Avskriving på utlån - sosiale utlån - Avdrag på eksterne lån 17495 Bruk av lånemiddel 82087 Endring pensjonsforpliktingar (auke) 39739 Endring pensj.forpliktingar (red.) - Endring pensjonsmiddel SPK (reduksjon) 12142 Endring pensjonsmiddel SPK (auke) Endring pensjonsmiddel KLP (reduksjon) Endring pensjonsmiddel KLP (auke) Korreksjon kapitalkonto tidl. År 28049 352 Balanse 31.12 (kapital) 139544 Balanse 31.12 (underskot i kapital) - 299578 299578 Note 8 Anleggsmiddel EDB-utstyr, kontormaskinar Anleggsmaskinar, brannbilar, teknisk anlegg mv. Adm.bygg, sjukeheim mv. Tal i 1 000 kr Boligar, skolar, vegar Tomteområde Vass- og kloakknett SUM Anskaffingskost 01.01 10955 31842 338403 166925 18837 168018 734980 Tilgong i året 1580 3729 47168 62 348 32779 85665 Avgong i året - - - - - - - Anskaffingskost 31.12 12535 35571 385570 166987 19185 200797 820644 Akkum. avskrivningar 31.12 6871 11564 124287 33549-36738 213007 Bokført verdi pr. 31.12 5664 24007 261283 133438 19185 164060 607637 Avskrivingar i året 1572 1952 7838 3228-6251 20842 Økonomisk levetid 5 år 10-20 år 40 år 50 år 5-50 år Avskrivingsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Ingen avskr. Lineær Årsrekneskap 2016 Side 14 av 23

Note 9 Langsiktig gjeld og avdrag Tal i 1000 kr 2016 2015 Betalte avdrag 9852 11540 Kalkulert kapitalslit på lånefinansierte anleggsmiddel (minimumsavdrag) 15167 13034 Avdrag betalt utover utrekna minsteavdrag -5315-1493 Avsatt for ekstra avdragsbetaling til neste år 5315 1650 Sum kostnadsførte avdrag i driftsrekneskapen 15167 13190 Avdrag kostnadsført utover utrekna minsteavdrag 0 157 Meirbetaling betyr at kommunen betalar tilsvarande meir i avdrag enn det som vert forutsett å vere kapitalslitet på anleggsmidla (avskrivingane). Mindrebetaling vil si at kommunen har betalt mindre avdrag enn det som er berekna kapitalslit. Det er derfor avsett til ekstra avdragsbetaling kommende år. Fordeling av den langsiktige gjelda til kommunen på ulike område: 31.12.2016 31.12.2015 Startlån og formidlingslån 59177 55505 Ubrukte lånemidler 84534 25796 Lånegjeld til investeringar i alle tenesteområda i kommunen 430099 363864 Sum langsiktig gjeld til kredittinstitusjonar 573809 445165 Avsatt for ekstra avdragsbetaling til neste år -6965-1650 Sum bokført langsiktig gjeld 566844 443515 Berekna veid gj.snitt rente Langs.gjeld pr Fordeling av langsiktig gjeld etter rentevilkår: 31.12.2016 31.12.2016 Lån med flytande rente (p.t. lån) 229414 1,69 % Lån med rentebinding 3 mnd - 1 år (sertifikatlån) 161940 1,35 % Langsiktig gjeld med fast rente 3-5 år 182455 2,44 % Sum langsiktig gjeld til kredittinstitusjonar 573809 Kommunen gjer utrekning av minste tillatte avdrag jf. kommuneloven 50 nr. 7 etter ein forenkla formel. Avskrivingane som vert lagt til grunn i denne utrekninga er sum langsiktig gjeld dividert på sum anleggsmiddel (jf. koml 50 nr. 1 og 2) mulitplisert med avskrivingane i driftsrekneskapen for året. Denne forenkla formelen gjev eit minstekrav til avdrag som svarar til avskrivingar (kapitalslitet) på dei lånefinansierte anleggsmidla. Kommunen har per 31.12.2016 to sertifikatlån på kr 80,5 mill og kr 81,4 mill med forfall i løpet av 2017. Kommunen meiner det er lav risiko knytt til desse låna, då kommunesektoren generelt vert vurdert som ein sikker låntakar. Det er heller ikkje vurdert som særleg sannsynleg at kapital-marknaden skal endre seg slik at det ikkje er mogeleg å få refinansiert sertifikatlåna ved forfall til eit akseptabelt rentenivå. Årsrekneskap 2016 Side 15 av 23

Note 10 Endringer i rekneskapsprinsipp Tal i 1000 kr Som ein følgje av endringer i forskrift om årsrekneskap og årsberetning, er virkning av endringer i rekneskapsprinsipp i 2007 og tidligare, som er rekneskapsført mot likviditetsreserven, ført over til separate eigenkapitalkontoar for endring av rekneskapsprinsipp. Endringar gjort etter 2007 er ført direkte mot kontoar for endring av rekneskapsprinsipp. Konto for endring av rekn.prinsipp består av flg. postar: År Utgift Inntekt Utbetalte feriepengar 1993 4809 Påløpte renter 2001-1089 Kompensasjon for mva 2001 731 - Tilskot til ressurskrevjande brukarar 2008 2011 Sum bokført mot endring av rekneskapsprinsipp 5541 3100 Dette er bokført i balansen på følgjande kontoar 31.12.2016 31.12.2015 Endring av regnskapsprinsipp som påverker AK (drift) -2441-2441 Endring av regnskapsprinsipp som påverker AK (investering) - - Sum -2441-2441 Det er ikkje gjort endringar i rekneskapsprinsipp i 2016. Note 11 Regnskapsmessig meirforbruk/mindreforbruk Posten rekneskapsmessig meirforbruk/mindreforbruk under eigenkapitalen i balansen er sett saman slik: Rekneskapsår Meirforbruk Mindreforbruk 2016-8970 Sum - 8970 Note 12 Vesentlege forpliktingar Kommunen er ikkje kjent med vesentlege forpliktingar ut over det som kjem fram i årsrekneskapen eller notar. Note 13 Sjølvkostområde Tal i 1000 kr Resultat 2016 Balansen 2016 Avsetn(+) / 2016 Årets bruk av (-) Over(+)/ deknings-grad bundne undersk. (-) i % 1) driftsfond Fond / fremførbart undersk. pr. 31.12 2) Inntekter Kostnader Renovasjon Interkommunalt foretak - NGIR Vatn 12402 12912-510 96,0 % -478 1672 Avløp 6497 6682-185 97,2 % -137 2842 Feiing 959 1060-101 90,5 % -50-0 Oppmåling 1583 1769-186 89,5 % - - Byggesak 4047 4391-344 92,2 % - - Slam 818 912-93 89,8 % -92 15 Sum 26307 27726-1419 94,9 % -757 4528 Årsrekneskap 2016 Side 16 av 23

Note 13 Sjølvkostområde (forts.) Tal i 1000 kr Resultat 2015 Balansen 2015 Avsetn(+) / 2015 Årets bruk av (-) Over(+)/ deknings-grad bundne undersk. (-) i % 1) driftsfond Fond / fremførbart undersk. pr. 31.12 2) Inntekter Kostnader Renovasjon Interkommunalt foretak - NGIR Vann 11515 13115-1600 87,8 % -1544 2150 Avløp 5326 6722-1396 79,2 % -1326 2978 Feiing 948 949-1 99,9 % -0 50 Oppmåling og planarbeid 3) 1410 1864-454 75,7 % - - Byggesak 2949 4270-1322 69,1 % - - Slam 535 816-282 65,5 % -277 107 Sum 22682 27737-5054 81,8 % -3147 5285 1) Årets dekningsgrad før ev.avsetning/bruk av fond. 2) Fonda er bundne driftsfond. Desse kan berre nyttast til dekking av framtidige driftsutgifter på tilhøyrande sjølvkostområde. Slike såkalla dekningsgradsfond må nyttast innan ein 3-5 års periode. På område med pålagt sjølvkost (renovasjon), eller kor kommunestyret forut for inntektsåret har fatta prinsippvedtak om eigenbetaling ut frå sjølvkost, kan kommunen ha fremførbart underskot. 3) Selvkostområdet oppmåling og planer omfamner kun deler av kommunen sitt totale oppmålings- og planarbeid. Årsaka til at det rekneskapsmessige resultat for kvart sjølvkostområde ikkje er identisk med avsetjing og bruk av bundne fond skuldast at renter vert tillagt fonda i tillegg til resultatet frå drifta av det einskilde sjølvkostområdet. Note 14 Tal på årsverk og ytingar til leiande personar og revisor Årsverk Årsverk pr 31.12.2016 er 454, som er 11 høgare enn tilsvarande pr 31.12.2015. Auken i årsverk fra 2015 til 2016 kjem i hovudsak som følgje av aktivitetsauke i skulane. Talet inkluderer vikarar, og deler av auken skuldast auke i faste vikarar for å dekke opp for overtid og timevikarar. Ytingar til leiande personar Tal i heile kr 2016 2015 Administrasjonssjef (rådmann) 1158452 1101677 Ordførar 899782 1062260 Ytingane inkluderer løn, avsette feriepengar og andre ytingar. I tillegg kjem ordinær pensjonsordning og grupplivsforsikring som gjeld alle tilsette. Rådmann er tilsett i åremålstilling med avtale som gjeld fram til 31.07.2017. Inkludert i ytinga til rådmann i 2016 som spesifisert over er eit tariffmessig åremålstillegg på 20%, som er kr 190.677,-. Godtgjering til revisor Kommunen sin revisor er Nordhordland Revisjon IKS. Samla godtgjeringar til revisor utgjer kr 888.180,- for 2016. Godtgjeringa er ikkje avtalemessig fordelt på revisjon, rådgjeving eller andre tenester. Revisjon omfamner rekneskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag. Årsrekneskap 2016 Side 17 av 23

Note 15 Utgiftsførte tap på krav Tal i 1000 kr 2016 2015 Det er avsatt for usikre krav i balansen pr. 31.12: 350 350 Utgiftsføringa har redusert balanseverdiane for følgjande postar: Diverse kommunal fakturering: 350 350 Fordeling av utgifter til tap på krav i året: Endring i estimerte tap på krav - Avskriving av konstaterte tap på krav i året 28 32 Tilbakeføring av tidligere avskrevne fordringer -21 - Totale utgifter belastet driftsregnskapet 7 32 Note 16 Oversyn over frie disponible inntekter siste 5 år Ref rekneskapsskjema 1A-drift. Sum frie disp inntekter. Tal i 1000 kr 2016 2015 2014 2013 2012 Rammetilskot og inntektsutjamning 229251 218093 203770 186378 181628 Andre statlege overføringer 21337 15396 8951 10085 7905 Skatteinntekter 185566 173698 160909 160999 143184 Eigedomsskatt verk og bruk 5276 5276 5248 5248 4791 Eigedomsskatt anna fast eigedom 13514 13248 18383 10694 10328 Sum frie disponible inntekter 454944 425710 397261 373404 347835 Endring i % frå året før 6,9 % 7,2 % 6,4 % 7,4 % 9,9 % Årsrekneskap 2016 Side 18 av 23

Årsrekneskap 2016 Side 19 av 23