Oppstilling av bevilgningsrapportering for regnskapsår 31.12.2014 Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Note Samlet tildeling Regnskap 2014 Merutgift (-) og mindreutgift 0125 Driftsutgifter 01 Driftsutgifter 153 786 345-153 786 345 0118 Lønn- og godtgjørelse, ordinært 21 Spesielle driftsutgifter 333 000 0164 Lønn- og godtgjørelse, ordinært 21 Spesielle driftsutgifter 320 000 0183 Lønn- og godtgjørelse, ordinært 21 Spesielle driftsutgifter 333 000 Sum utgiftsført 0 154 772 345 Inntektskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Samlet tildeling Regnskap 2014 Merinntekt og mindreinntekt (-) 3125 Diverse inntekter 02 Ymse 17 968 374 17 968 374 3125 Refusjoner arbeidsmarkedstiltak 15 Refusjon av arbeidsmarkedstiltak 29 262 29 262 3125 Refusjon av foreldrepenger 16 Refusjon av foreldrepenger 713 959 713 959 3125 Refusjon av sykepenger 18 Refusjon av sykepenger 1 797 029 1 797 029 5309 Tilfeldige inntekter 29 Ymse 143 456 5700 Folketrygden-arbeidgiveravgifter 72 Arbeidsgiveravgift 8 505 537 Sum inntektsført 0 29 157 617 Netto rapportert til bevilgningsregnskapet 125 614 727 Kapitalkontoer 60101001 Norges Bank KK /innbetalinger 23 641 594 60101002 Norges Bank KK/utbetalinger -150 925 916 700010 Endring i mellomværende med statskassen 1 669 595 Sum rapportert 0 Beholdninger rapportert til kapitalregnskapet (31.12) Konto Tekst 2014 2013 Endring 6260xx Aksjer 0 0 0 700010 Mellomværende med statskassen -6 738 319-8 407 914 1 669 595 3-8407914 707012 4 1669595
Note A Forklaring av samlet tildeling Kapittel og post Overført fra i fjor Årets tildelinger Samlet tildeling xxxxxx 0 xxxxxx 0 xxxxxx 0 xxxxxx 0
Note B Forklaring til brukte fullmakter og beregning av mulig overførbart beløp til neste år Stikkord Merutgift(-)/ mindre utgift Utgiftsført av andre i hht avgitte belastningsfullmakter Merutgift(-)/ mindreutgift etter avgitte belastnings-fullmakter Standard refusjoner på inntektspostene 15-18 Merinntekter iht merinntektsfullmakt Omdisponering fra post 01 til 45 eller til post 01/21 fra neste års bevilgning Innsparinger Sum grunnlag for overføring Maks. overførbart beløp * Mulig overførbart beløp beregnet av virksomheten 0 0 [5% av årets tildeling i note A] 0 0 [5% av årets tildeling i note A] "kan nyttes under post 01" 0 0 [5% av årets tildeling i note A] 0 Ikke aktuell 0 "kan overføres" 0 Ikke aktuell 0 [Sum årets og fjorårets tildeling]ts og fjorårets tildeling] 0 Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell "overslagsbevilgning" 0 Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Forklaring til bruk av budsjettfullmakter Mottatte belastningsfullmakter Stikkordet «kan overføres» Stikkordet «kan benyttes under» Stikkordet «overslagsbevilgning» Avgitte belastningsfullmakter (utgiftsført av andre) Fullmakt til å bruke standard refusjoner av lønnsutgifter til å overskride utgifter Fullmakt til å overskride driftsbevilgninger mot tilsvarende merinntekter Fullmakt til å overskride investeringsbevilgninger mot tilsvarende innsparing under driftsbevilginger under samme budsjettkapittel Fullmakt til å overskride driftsbevilgninger til investeringsformål mot tilsvarende innsparing i de tre følgende budsjettår Innsparing i regnskapsåret som følge av bruk av fullmakt til å overskride driftsbevilgninger til investeringsformål mot tilsvarende innsparing i de tre følgende budsjettår Romertallsvedtak Mulig overførbart beløp
Oppstilling av artskontorapporteringen for 31.12.14 Note 2014 2013 Inntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetalinger fra gebyrer 0 0 Innbetalinger fra tilskudd og overføringer 1 689 926 2 661 279 Salgs- og leieinnbetalinger 16 278 449 26 311 495 Andre innbetalinger 12 080 851 0 Innbetaling av finansinntekter 0 0 Sum innbetalinger 30 049 225 28 972 775 Utgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetalinger til lønn og sosiale utgifter 86 781 043 67 416 210 Offentlige refusjoner vedrørende lønn -2 540 250-1 460 748 Utbetalt til investeringer 488 669 0 Utbetalt til kjøp av aksjer 0 0 Andre utbetalinger til drift 82 194 455 78 558 758 Utbetaling av finansutgifter 7 756 0 Sum utbetalinger 166 931 674 144 514 220 Netto rapporterte utgifter til drift og investeringer 136 882 449 115 541 446 Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Innbetaling av skatter, avgifter, gebyrer m.m. 0 0 Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten 0 0 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Utbetalinger av tilskudd og stønader 0 0 Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer til andre 0 0 Inntekter og utgifter rapportert på felleskapitler 5700 Folketrygdens inntekter - Arbeidsgiveravgift 8 505 537 7 953 063 5309 Tilfeldige inntekter (gruppeliv m.m) 143 456 132 014 Sum inntekter og utgifter rapportert på felleskapitler 8 648 993 8 085 077 Netto utgifter rapportert til bevilgningsregnskapet 128 233 456 107 456 369 Oversikt over mellomværende med statskassen Eiendeler og gjeld Fordringer (legg til linjer og vis på konto) -437 389 68 369 Kasse (legg til linjer og vis på konto) 0 0 Bankkontoer med statlige midler utenfor Norges Bank (legg til linjer og vis på konto) 0 607 136 Skyldig skattetrekk -3 123 449-4 792 486 Skyldige offentlige avgifter (legg til linjer og vis på konto) 467 798-839 476 Annen gjeld (legg til linjer og vis på konto) -3 645 280-3 451 458 Sum mellomværende med statskassen -6 738 319-8 407 914
Mal for utarbeidelse av første delårsrapportering 2014 for virksomheter som utarbeider virksomhetsregnskapet etter SRS Resultatregnskap Note Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger 1 96 606 879 196 750 563 Inntekt fra gebyrer 1 0 0 Inntekt fra tilskudd og overføringer 1 1 689 926 4 520 294 Salgs- og leieinntekter 1 31 211 796 39 816 965 Gevinst ved avgang av anleggsmidler 1 0-64 050 Andre driftsinntekter 1 0 0 Sum driftsinntekter 129 508 601 241 023 772 Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader 2 84 340 560 133 187 206 Varekostnader 0 0 Andre driftskostnader 3 61 621 802 106 321 830 Avskrivninger 4,5 1 183 697 2 363 304 Nedskrivninger 4,5 0 0 Sum driftskostnader 147 146 060 241 872 340 Driftsresultat -17 637 459-848 568 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 6 0 0 Finanskostnader 6 7 756 0 Sum finansinntekter og finanskostnader -7 756 0 Inntekter fra eierandeler i selskaper mv. Utbytte fra selskaper mv. 6 0 0 Sum inntekter fra eierandeler i selskaper mv. 0 0 Resultat av periodens aktiviteter -17 645 215-848 568 Avregninger Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 7 17 645 215 848 568 Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (nettobudsjetterte) 15 Sum avregninger 17 645 215 848 568 Periodens resultat (til virksomhetskapital) 0 0 Disponeringer 8 0 0 Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Inntekter av avgifter og gebyrer direkte til statskassen 9 Avregning med statskassen innkrevingsvirksomhet 9 Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten 0 0 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Utbetalinger av tilskudd til andre 10 Avregning med statskassen tilskuddsforvaltning 10 Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten 0 0
Mal for utarbeidelse av første delårsrapportering 2014 for virksomheter som utarbeider virksomhetsregnskapet etter SRS Balanse EIENDELER Note A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling 4 0 0 Rettigheter og lignende immaterielle eiendeler 4 1 684 593 1 802 174 Sum immaterielle eiendeler 1 684 593 1 802 174 II Varige driftsmidler Bygninger, tomter og annen fast eiendom 5 0 0 Maskiner og transportmidler 5 0 0 Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende 5 4 252 571 4 830 018 Anlegg under utførelse 5 0 0 Beredskapsanskaffelser 5 0 0 Sum varige driftsmidler 4 252 571 4 830 018 III Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskaper 11 0 0 Investeringer i tilknyttet selskap 11 0 0 Investeringer i aksjer og andeler 11 0 0 Obligasjoner og andre fordringer 0 0 Sum finansielle anleggsmidler 0 0 Sum anleggsmidler 5 937 164 6 632 192 B. Omløpsmidler I Varebeholdninger og forskudd til leverandører Varebeholdninger 12 0 0 Forskuddsbetalinger til leverandører 12 0 0 Sum varebeholdninger og forskudd til leverandører 0 0 II Fordringer Kundefordringer 13 7 895 160 613 292 Andre fordringer 14 23 071 371 8 267 782 Opptjente, ikke fakturerte inntekter 16 7 050 000 0 Sum fordringer 38 016 530 8 881 074 III Kasse og bank Bankinnskudd 17 0 607 136 Andre kontanter og kontantekvivalenter 17 0 0 Sum kasse og bank 0 607 136 Sum omløpsmidler 38 016 530 9 488 210 Sum eiendeler 43 953 694 16 120 402
Mal for utarbeidelse av første delårsrapportering 2014 for virksomheter som utarbeider virksomhetsregnskapet etter SRS Balanse Note VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD C. Virksomhetskapital I Innskutt virksomhetskapital Innskutt virksomhetskapital 8 0 0 Sum innskutt virksomhetskapital 0 0 II Opptjent virksomhetskapital Opptjent virksomhetskapital 8 0 0 Sum opptjent virksomhetskapital 0 0 Sum virksomhetskapital 0 0 D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler 4, 5 5 937 164 6 632 192 Andre avsetninger for forpliktelser 0 0 Sum avsetning for langsiktige forpliktelser 5 937 164 6 632 192 II Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld 0 0 Sum annen langsiktig gjeld 0 0 III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 799 956 5 410 401 Skyldig skattetrekk 3 123 449 4 792 486 Skyldige offentlige avgifter 2 809 997 4 230 171 Avsatte feriepenger 13 779 332 10 659 017 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter 16 0 0 Annen kortsiktig gjeld 18 6 898 340 8 609 259 Sum kortsiktig gjeld 27 411 075 33 701 334 IV Avregning med statskassen Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 7 28 250 671-24 213 124 Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (nettobudsjetterte) 15 Ikke inntektsført bevilgning (nettobudsjetterte) 15 Sum avregning med statskassen 28 250 671-24 213 124 Sum gjeld 61 598 910 16 120 402 Sum virksomhetskapital og gjeld 61 598 910 16 120 402
Mal for utarbeidelse av første delårsrapportering 2014 for virksomheter som utarbeider virksomhetsregnskapet etter SRS Kontantstrømoppstilling etter den direkte modellen for bruttobudsjetterte virksomheter Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Innbetalinger innbetalinger av bevilgning 1 innbetalinger av skatter, avgifter og gebyrer til statskassen 0 0 innbetalinger fra statskassen til tilskudd til andre 0 0 innbetalinger fra salg av varer og tjenester 16 278 449 39 202 809 innbetalinger av avgifter, gebyrer og lisenser 0 0 innbetalinger av tilskudd og overføringer fra andre 1 689 926 4 520 294 innbetalinger av utbytte 0 0 innbetalinger av renter 0 0 innbetaling av refusjoner 2 540 250 2 677 357 andre innbetalinger 3 132 970 2 120 631 Sum innbetalinger 23 641 594 48 521 090 Utbetalinger utbetalinger av lønn og sosiale kostnader -72 081 464-116 371 824 utbetalinger for varer og tjenester for videresalg og eget forbruk -78 348 026-102 730 037 utbetalinger av renter 0 0 utbetalinger av skatter og offentlige avgifter 0 0 utbetalinger av tilskudd og overføringer til andre 0 0 andre utbetalinger -7 756 0 Sum utbetalinger -150 437 247-219 101 862 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter * (se avstemming) -126 795 653-170 580 772 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 0 0 utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -488 669 0 innbetalinger ved salg av aksjer og andeler utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler 0 0 utbetalinger ved kjøp av andre investeringsobjekter innbetalinger ved salg av andre investeringsobjekter Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -488 669 0 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter innbetalinger av virksomhetskapital tilbakebetalinger av virksomhetskapital utbetalinger av utbytte til statskassen Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 0 0 Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter -127 284 322-170 580 772 Avstemming 31.07.2014 31.12.2013 periodens resultat (til virksomhetskapital) -17 645 215 0 netto avregninger 0-848 568 bokført verdi avhendede anleggsmidler 0 64 050 ordinære avskrivninger 1 183 697 2 363 304 nedskrivning av anleggsmidler 0 0 inntekt fra bevilgning 2-83 831 000-178 791 000 arbeidsgiveravgift/gruppeliv ført på kap. 5700/5309 8 648 993 14 015 816 avsetning utsatte inntekter (tilgang anleggsmidler) -488 669-2 584 433 resultatandel i datterselskap resultatandel tilknyttet selskap endring i ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler -695 028 157 080 endring i varelager 0 0 endring i kundefordringer -7 281 868 1 106 289 endring i leverandørgjeld -4 610 445 2 021 581 endring i ikke inntektsført bevilgning 1 effekt av valutakursendringer inntekter til pensjoner (kalkulatoriske) 12 080 851 18 116 643 pensjonskostnader (kalkulatoriske) -12 080 851-18 116 643 poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter 488 669 korrigering av avsetning for feriepenger (ansatte som går over i annen statlig stilling) endring i andre tidsavgrensningsposter -22 766 601-7 961 758 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter* -126 997 467-170 457 641 1 Benyttes normalt av nettobudsjetterte virksomheter -126 795 653-170 580 772 2 Benyttes normalt av bruttobudsjetterte virksomheter 201 814-123 131
Mal for utarbeidelse av første delårsrapportering 2014 for virksomheter som utarbeider virksomhetsregnskapet etter SRS Note 1 Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger Årets bevilgning fra overordnet departement* 82 845 000 165 217 000 Årets bevilgning fra andre departement, belastningsfullmakt* 986 000 13 574 000 - brutto benyttet til investeringer i immaterielle eiendeler og varige driftsmidler av årets bevilgning -488 669-2 584 433 - ubrukt bevilgning til investeringsformål (post 30-49) 0 0 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) 1 183 697 2 363 304 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler 0 64 050 + inntekt til pensjoner** 12 080 851 18 116 643 - utbetaling av tilskudd til andre 0 0 Andre poster som vedrører bevilgninger (spesifiseres) 0 0 Sum inntekt fra bevilgninger 96 606 879 196 750 563 *Vesentlige tildelinger skal spesifiseres per post på egne linjer. ** Benyttes av virksomheter som får arbeidsgivers andel av pensjon dekket via sentral bevilgning til SPK. Inntekt fra gebyrer Gebyrer 0 0 0 0 0 0 Sum inntekt fra gebyrer 0 0 Inntekt fra tilskudd og overføringer Inntekt fra tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer / etater 0 0 0 0 0 0 Sum inntekt fra tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer / etater 0 0 Inntekt fra tilskudd og overføringer fra andre Tilskudd fra EU 1 689 926 4 520 294 Andre tilskudd/overføringer 0 0 Andre tilskudd 0 0 Sum inntekt fra tilskudd og overføringer fra andre 1 689 926 4 520 294 Sum inntekt fra tilskudd og overføringer 1 689 926 4 520 294 Salgs- og leieinntekter 0 0 Prosjektinntekter (Salgsinntekt tjenester, avgiftsfri) 31 148 973 39 687 716 Inntekter fra undervisningsoppdrag 62 823 129 249 Sum salgs- og leieinntekter 31 211 796 39 816 965 Gevinst ved avgang av anleggsmidler* Salg av eiendom 0 0 Salg av maskiner, utstyr mv. 0-64 050 Salg av andre driftsmidler 0 0 Gevinst ved avgang av anleggsmidler 0-64 050 *Vesentlige salgstransaksjoner skal kommenteres, og det skal angis eventuell øremerking av midlene. Merk at det er den regnskapsmessige gevinst og ikke salgssum som skal spesifiseres under driftsinntekter, ref. note 4 og 5. Andre driftsinntekter Uopptjent inntekt 0 0 Andre inntekter 0 0 Sum andre driftsinntekter 0 0 Sum driftsinntekter 129 508 601 241 023 772 Beregning av årets netto tilgang for bruttobudsjetterte virksomheter med inntektsbevilgninger Kapittel og post Utgiftsbevilgning Inntektsbevilgning (-) Netto tilgang 1xxxx.01/4xxx.01 0 0 0 1xxxx.21/4xxx.21 0 0 0 De inntektskapitler/poster og tilhørende utgiftskapitler/poster som virksomheten har settes inn i oppstillingen. Legg til flere linjer om nødvendig.
Mal for utarbeidelse av første delårsrapportering 2014 for virksomheter som utarbeider virksomhetsregnskapet etter SRS Note 2 Lønn og sosiale kostnader Lønninger 60 112 680 91 227 448 Feriepenger 6 440 819 10 777 071 Arbeidsgiveravgift 9 356 836 16 283 167 Pensjonskostnader* 9 402 806 13 983 979 Sykepenger og andre refusjoner -2 540 250-3 477 357 Andre ytelser 1 567 670 4 392 897 Sum lønn og sosiale kostnader 84 340 560 133 187 206 Antall årsverk: 0 0 * Nærmere om pensjonskostnader Virksomheter som betaler pensjonspremie selv: Pensjoner kostnadsføres i resultatregnskapet basert på faktisk påløpt premie for regnskapsåret. Premiesats for 2014 er xx,x prosent. Premiesatsen for 2013 var yy,y prosent. Virksomheter som ikke betaler pensjonspremie selv: Virksomheten betaler ikke selv pensjonspremie til Statens pensjonskasse (SPK), og kostnad til premie er heller ikke dekket av virksomhetens bevilgning. Premie dekkes i samsvar med sentral ordning i staten. Det er i regnskapet lagt til grunn en estimert sats for beregning av pensjonskostnad. Premiesatsen for 2014 er av SPK estimert til xx,x prosent. Benyttet premiesats for 2013 var yy,y prosent. Pensjonene er kostnadsført basert på denne satsen multiplisert med påløpt pensjonsgrunnlag i virksomheten. Vi viser for øvrig til note 1 om resultatføring av kalkulatoriske inntekter til pensjoner.
Mal for utarbeidelse av første delårsrapportering 2014 for virksomheter som utarbeider virksomhetsregnskapet etter SRS Note 3 Andre driftskostnader Husleie 7 593 222 12 672 273 Vedlikehold egne bygg og anlegg 0 0 Vedlikehold og ombygging av leide lokaler 0 0 Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler 2 838 400 3 837 850 Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv. 277 591 185 052 Mindre utstyrsanskaffelser 475 747 888 922 Leie av maskiner, inventar og lignende 26 395 145 43 861 620 Konsulenter og andre kjøp av tjenester fra eksterne 12 907 271 25 746 128 Reiser og diett 4 201 304 7 495 425 Øvrige driftskostnader* 6 933 122 11 634 561 Sum andre driftskostnader 61 621 802 106 321 830 *Spesifiseres ytterligere dersom det er andre vesentlige beløp som bør fremgå av regnskapet.
Mal for utarbeidelse av første delårsrapportering 2014 for virksomheter som utarbeider virksomhetsregnskapet etter SRS Note 4 Immaterielle eiendeler FoU Rettigheter mv. Immaterielle eiendeler under utførelse Sum Anskaffelseskost pr. 01.01.2014 0 2 604 329 0 2 604 329 Tilgang 2014 0 125 500 0 125 500 Avgang anskaffelseskost i 2014 0 0 0 0 Fra immaterielle eiendeler under utførelse til annen gruppe i 2014 0 0 0 0 Anskaffelseskost 31.12.2014 0 2 729 829 0 2 729 829 Akkumulerte nedskrivninger 01.01.2014 0 0 0 0 Nedskrivninger i 2014 0 0 0 0 Akkumulerte avskrivninger pr. 01.01.2014 0 802 155 0 802 155 Ordinære avskrivninger i 2014 0 243 081 0 243 081 Akkumulerte avskrivninger avgang i 2014 0 0 0 0 Balanseført verdi 31.12.2014 0 1 684 593 0 1 684 593 Avskrivningssatser (levetider) (1) Sett inn minustegn hvis disse linjene benyttes. (Ikke nødvendig ved automatisk uthenting av tall) Virksomhetsspesifikt 5 år / lineært Ingen avskrivning 0 0
Mal for utarbeidelse av første delårsrapportering 2014 for virksomheter som utarbeider virksomhetsregnskapet etter SRS Note 5 Varige driftsmidler Tomter Bygninger Infrastruktureiendeler Maskiner, transportmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy o.l. Anlegg under utførelse Beredskapsanskaffelser Sum Anskaffelseskost 01.01.2014 0 0 0 0 13 196 750 0 0 13 196 750 Tilgang i 2014 0 0 0 0 363 169 0 0 363 169 Avgang anskaffelseskost i 2014 (1) 0 0 0 0 0 0 0 0 Fra anlegg under utførelse til annen gruppe i 2014 0 0 0 0 0 0 0 0 Anskaffelseskost 31.07.2014 0 0 0 0 13 559 919 0 0 13 559 919 Akkumulerte nedskrivninger 01.01.2014 0 0 0 0 0 0 0 0 Nedskrivninger i 2014 0 0 0 0 0 0 0 0 Akkumulerte avskrivninger 01.01.2014 0 0 0 0 8 366 732 0 0 8 366 732 Ordinære avskrivninger i 2014 0 0 0 0 940 617 0 0 940 617 Akkumulerte avskrivninger avgang i 2014 (1) 0 0 0 0 0 0 0 0 Balanseført verdi 31.07.2014 0 0 0 0 4 252 571 0 0 4 252 571 Avskrivningssatser (levetider) Ingen avskrivning 10-60 år dekomponert lineært Virksomhetsspesifikt 3-15 år lineært 3-15 år lineært Ingen avskrivning Virksomhetsspesifikt Avhendelse av varige driftsmidler i 2014: Vederlag ved avhendelse av anleggsmidler 0 - Bokført verdi avhendede anleggsmidler 0 0 0 0 0 0 0 0 = Regnskapsmessig gevinst/tap 0 0 0 0 0 0 0 0 (1) Sett inn minustegn hvis disse linjene benyttes. (Ikke nødvendig ved automatisk uthenting av tall)
Mal for utarbeidelse av første delårsrapportering 2014 for virksomheter som utarbeider virksomhetsregnskapet etter SRS Note 6 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Renteinntekter 0 0 Agiogevinst 0 0 Annen finansinntekt 0 0 Sum finansinntekter 0 0 Finanskostnader Rentekostnad 0 0 Nedskrivning av aksjer 0 0 Agiotap 7 756 0 Annen finanskostnad 0 0 Sum finanskostnader 7 756 0 Utbytte fra selskaper mv. Mottatt utbytte fra selskap 1 0 0 Mottatt utbytte fra selskap 2 0 0 Mottatt utbytte fra selskap 3 0 0 Sum mottatt utbytte 0 0 Grunnlag beregning av rentekostnad på investert kapital Gjennomsnitt i perioden Balanseført verdi immaterielle eiendeler 1 684 593 1 802 174 1 743 384 Balanseført verdi varige driftsmidler 4 252 571 4 830 018 4 541 294 Sum 5 937 164 6 632 192 6 284 678 Antall måneder på rapporteringstidspunktet: 7 Gjennomsnittlig kapitalbinding i år 2014: 6 284 678 Fastsatt rente for år 2014: 1,79 Beregnet rentekostnad på investert kapital:* 6 562 251 *Beregnet rentekostnad på investert kapital skal kun gis som noteopplysning. Den beregnede rentekostnaden skal ikke regnskapsføres.
Note 7A Sammenheng mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen (bruttobudsjetterte virksomheter) A) Avregning med statskassen Endring Finansielle anleggsmidler Finansielle anleggsmidler 0 0 0 Sum 0 0 0 Omløpsmidler Varebeholdninger og forskudd til leverandører 0 0 0 Kundefordringer 7 895 160 613 292 7 281 868 Andre fordringer 23 071 371 8 267 782 14 803 589 Opptjente, ikke fakturerte inntekter 7 050 000 0 7 050 000 Kasse og bank 0 607 136-607 136 Sum 38 016 530 9 488 210 28 528 320 Annen langsiktig gjeld Annen langsiktig gjeld 0 0 0 Sum 0 0 0 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld -799 956-5 410 401 4 610 445 Skyldig skattetrekk -3 123 449-4 792 486 1 669 037 Skyldige offentlige avgifter -2 809 997-4 230 171 1 420 174 Avsatte feriepenger -13 779 332-10 659 017-3 120 316 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter -1 600 695-2 805 025 1 204 330 Annen kortsiktig gjeld -5 297 645-5 804 234 506 589 Sum -27 411 075-33 701 334 6 290 259 Avregning med statskassen* 10 605 456-24 213 124 34 818 580 Nettosummen av omløpsmidler og kortsiktig gjeld vil som hovedregel ha sin finansiering knyttet til regnskapslinjen Avregning med statskassen. Immaterielle eiendeler og varige driftsmidler vil som hovedregel følge forpliktelsesmodellen, dvs. ha finansiering (motpost) klassifisert som avsetning for langsiktige forpliktelser på regnskapslinjen Ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler. Avstemming av periodens resultat mot endring i avregning med statskassen (kongruensavvik) Konsernkonto utbetaling -150 925 916 Konsernkonto innbetaling 23 641 594 Netto trekk konsernkonto -127 284 322 Innbetaling innkrevingsvirksomhet 0 Utbetaling tilskuddsforvaltning 0 Inntektsført fra bevilgning (kontogruppe 19) 83 831 000 Arbeidsgiveravgift/gruppeliv rapportert på kap. 5700/5309-8 648 993 Tilbakeførte utsatte inntekter ved avgang anleggsmidler, der forpliktelsen ikke er resultatført 0 Korrigering av avsetning for feriepenger (ansatte som går over i annen statlig stilling) -159 666 Andre avstemmingsposter (spesifiseres) 0 Forskjell mellom resultatført og netto trekk på konsernkonto -52 261 981 Resultat av periodens aktiviteter før avregning mot statskassen 17 645 215 Sum endring i avregning med statskassen * -34 616 766 *Sum endring i avregning med statskassen skal stemme med sum i endringskolonnen ovenfor. Dato: 02.10.2014
Mal for utarbeidelse av første delårsrapportering 2014 for virksomheter som utarbeider virksomhetsregnskapet etter SRS Note 7B Sammenheng mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen (bruttobudsjetterte virksomheter) B) Forskjellen mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen 31.12.2014 31.12.2014 Spesifisering av bokført avregning med statskassen Spesifisering av rapportert mellomværende med statskassen Forskjell Finansielle anleggsmidler Finansielle anleggsmidler 0 0 0 Sum 0 0 0 Omløpsmidler Varebeholdninger og forskudd til leveranører 0 0 0 Kundefordringer 7 895 160 0 7 895 160 Andre fordringer 23 071 371 162 611 22 908 760 Opptjente, ikke fakturerte inntekter 7 050 000-600 000 7 650 000 Kasse og bank 0 0 0 Sum 38 016 530-437 389 38 453 919 Annen langsiktig gjeld Annen langsiktig gjeld 0 0 0 Sum 0 0 0 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld -799 956-2 155-797 801 Skyldig skattetrekk -3 123 449-3 123 449 0 Skyldige offentlige avgifter -2 809 997-192 940-2 617 058 Avsatte feriepenger -13 779 332 0-13 779 332 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter -1 600 695-1 353 024-247 671 Annen kortsiktig gjeld -5 297 645-1 629 363-3 668 282 Sum -27 411 075-6 300 930-21 110 144 Sum 10 605 456-6 738 319 17 343 775 Mellomværende med statskassen består av tidsavgrensningsposter som er rapportert til statsregnskapet (Srapport). Avregning med statskassen inneholder mellomværende med statskassen, men også flere tidsavgrensningsposter enn det som er rapportert til statsregnskapet.
Mal for utarbeidelse av første delårsrapportering 2014 for virksomheter som utarbeider virksomhetsregnskapet etter SRS Note 9 Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Overføring fra andre statlige regnskaper 0 0 Overføring fra kommunenes/fylkeskommunenes forvaltningsbuds 0 0 Skatter og avgifter, renteinntekter og utbytte m.m 0 0 Sum inntekter av avgifter og gebyrer direkte til statskassen 0 0
Mal for utarbeidelse av første delårsrapportering 2014 for virksomheter som utarbeider virksomhetsregnskapet etter SRS Note 10 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Overføring til andre statlige regnskaper 0 0 Tilskudd og stønader fra staten til andre 0 0 Sum utbetalinger av tilskudd til andre 0 0
Mal for utarbeidelse av første delårsrapportering 2014 for virksomheter som utarbeider virksomhetsregnskapet etter SRS Ervervsdato Antall aksjer Eierandel Note 11 Investeringer i aksjer og andeler Forretningskontor Stemmeandel Årets resultat i selskapet Balanseført egenkapital i selskapet Balanseført verdi kapitalregnskap Balanseført verdi virksomhets- Aksjer Selskap 1 0,0 % 0,0 % 0 0 0 0 Selskap 2 0,0 % 0,0 % 0 0 0 0 Selskap 3 0,0 % 0,0 % 0 0 0 0 Balanseført verdi 31.12.2014 0 0
Mal for utarbeidelse av første delårsrapportering 2014 for virksomheter som utarbeider virksomhetsregnskapet etter SRS Note 12 Varebeholdninger Anskaffelseskost Beholdninger anskaffet til internt bruk i virksomheten 0 0 Beholdninger beregnet på videresalg 0 0 Forskudd til leverandører * 0 0 Sum anskaffelseskost 0 0 Ukurans Ukurans i beholdninger til internt bruk i virksomheten 0 0 Ukurans i beholdninger beregnet på videresalg 0 0 Sum ukurans 0 0 Sum varebeholdninger 0 0 * Dersom virksomheten har foretatt forskuddsbetalinger til leverandører, skal det opplyses om forskuddsbetalt beløp. Det er bare forskudd til leverandører som leverer varer eller tjenester som er en direkte del av varekretsløpet eller tjenesteproduksjonen, som skal spesifiseres i denne noten. Forskudd til andre leverandører skal spesifiseres som andre fordringer (for eksempel: husleie, strøm og tidsskrifter).
Mal for utarbeidelse av første delårsrapportering 2014 for virksomheter som utarbeider virksomhetsregnskapet etter SRS Note 13 Kundefordringer Kundefordringer til pålydende 7 895 160 613 292 Avsatt til forventet tap (-) 0 0 Sum kundefordringer 7 895 160 613 292
Mal for utarbeidelse av første delårsrapportering 2014 for virksomheter som utarbeider virksomhetsregnskapet etter SRS Note 14 Andre kortsiktige fordringer Forskuddsbetalt lønn 99 620 47 675 Reiseforskudd 0 0 Personallån 0 0 Andre fordringer på ansatte 62 991 20 694 Forskuddsbetalte kostnader 22 108 760 7 399 413 Andre fordringer* 800 000 800 000 Fordring på datterselskap mv. 0 0 Sum andre kortsiktige fordringer 23 071 371 8 267 782 *Spesifiseres ytterligere dersom det er andre vesentlige beløp som bør fremgå av regnskapet.
Mal for utarbeidelse av første delårsrapportering 2014 for virksomheter som utarbeider virksomhetsregnskapet etter SRS Note 16 Opptjente, ikke fakturerte inntekter / Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter Opptjente, ikke fakturerte inntekter (fordring) Prosjekt 1 7 050 000 0 Prosjekt 2 0 0 Prosjekt 3 0 0 Sum opptjente, ikke fakturerte inntekter 7 050 000 0 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter (gjeld) Prosjekt 1 0 0 Prosjekt 2 0 0 Prosjekt 3 0 0 Sum forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter 0 0 Prosjektene grupperes på en hensiktsmessig måte.
Mal for utarbeidelse av første delårsrapportering 2014 for virksomheter som utarbeider virksomhetsregnskapet etter SRS Note 17 Bankinnskudd, kontanter og lignende Innskudd statens konsernkonto (nettobudsjetterte virksomheter) 0 0 Øvrige bankkontoer 0 607 136 Håndkasser og andre kontantbeholdninger 0 0 Sum bankinnskudd og kontanter 0 607 136
Mal for utarbeidelse av første delårsrapportering 2014 for virksomheter som utarbeider virksomhetsregnskapet etter SRS Note 18 Annen kortsiktig gjeld Skyldig lønn 7 580 1 362 Skyldige reiseutgifter 0 0 Annen gjeld til ansatte -3 863 403-3 863 403 Påløpte kostnader 0-1 294 398 Annen kortsiktig gjeld* -3 042 517-3 452 820 Gjeld til datterselskap mv. 0 0 Sum annen kortsiktig gjeld -6 898 340-8 609 259 *Spesifiseres ytterligere dersom det er andre vesentlige beløp som bør fremgå av regnskapet.