Ledelseskommentarer til årsregnskapet 2018

Transkript

1 Ledelseskommentarer til årsregnskapet 2018 Årsregnskapet er avlagt i henhold til bestemmelser om økonomistyring i staten og rundskriv R-115 fra Finansdepartementet og krav fra virksomhets- og økonomiinstruks for Fylkesmannen. Jeg mener regnskapet gir et dekkende bilde av Fylkesmannen i Finnmark sine disponible bevilgninger, regnskapsførte utgifter, Bekreftelse Årsregnskapet er avlagt i henhold til bestemmelser om økonomistyring i staten og rundskriv R-115 fra Finansdepartementet og krav fra virksomhets- og økonomiinstruks for Fylkesmannen. Jeg mener regnskapet gir et dekkende bilde av Fylkesmannen i Finnmark sine disponible bevilgninger, regnskapsførte utgifter, Vurderinger av vesentlige forhold I 2018 har Fylkesmannen i Finnmark samlet disponert tildelinger på kr ,- på kapittel 0525 post 01. Vi har i tillegg disponert tildelinger og fullmakter fra andre fagdepartement og direktorat, jfr. bevilgningsrapporteringen. Mindreforbruket på post 01-driftsutgifter på kr ,- og på post 21 kr. Artskontorapporteringen med tilhørende noter viser regnskapstall for FMFI rapportert til statsregnskapet etter standard kontoplan for statlige virksomheter. Utbetalinger til lønn og sosiale utgifter eksklusiv offentlige refusjoner beløp seg til kr ,- mot kr ,- i 2017 jfr. opplysninger i note 2. Andre driftsutgifter har økt med ca. kr ,- totalt for hele embetet, noe som i hovedsak skyldes økning i reiseutgifter jfr. Opplysninger i note 3. Forvaltning og utbetaling av tilskudd økte med ca. 4,1 mill. fra Tilskuddene endrer seg fra år til år ut i fra hvilke oppdrag vi får fra overordnede departement og direktorat, jfr. note 7. Rapportert mellomværende med statskassen utgjorde per kr ,- jfr. opplysninger om Fylkesmannen i Finnmark har ingen finansinntekter/finansutgifter jfr. note 4. Innkrevingsvirksomheten i år Tilleggsopplysninger Riksrevisjon er ekstern revisor og vil bekrefte årsregnskapet for Fylkesmannen i Finnmark. Årsregnskapet er ikke ferdig revidert per d.d. men revisjonsberetningen antas å foreligge i løpet av 2. kvartal Vadsø, Stian Lindgård (sign)

2 Prinsippnote til årsregnskapet Årsregnskap for statlige virksomheter er utarbeidet og avlagt etter nærmere retningslinjer fastsatt i bestemmelser om økonomistyring i staten ( bestemmelsene ). Årsregnskapet er i henhold til krav i bestemmelsene punkt 3.4.1, nærmere bestemmelser i Finansdepartementets rundskriv R-115 av november 2016 og tilleggskrav fastsatt av KMD. Oppstillingen av bevilgningsrapporteringen og artskontorapporteringen er utarbeidet med utgangspunkt i bestemmelsene punkt de grunnleggende prinsippene for årsregnskapet: a) Regnskapet følger kalenderåret b) Regnskapet inneholder alle rapporterte utgifter og inntekter for regnskapsåret c) Utgifter og inntekter er ført i regnskapet med brutto beløp d) Regnskapet er utarbeidet i tråd med kontantprinsippet Oppstillingene av bevilgnings- og artskontorapportering er utarbeidet etter de samme prinsippene, men gruppert etter ulike kontoplaner. Prinsippene samsvarer med krav i bestemmelsene punkt 3.5 til hvordan virksomhetene skal rapportere til statsregnskapet. Sumlinjen Netto rapportert til bevilgningsregnskapet er Fylkesmannen i Finnmark er tilknyttet statens konsernkontoordning i Norges Bank i henhold til krav i bestemmelsene pkt Bruttobudsjetterte virksomheter tilføres ikke likviditet gjennom året. Ved årets slutt nullstilles saldoen på den enkelte oppgjørskonto ved overgang til nytt år. Bevilgningsrapporteringen Oppstillingen av bevilgningsrapporteringen omfatter en øvre del med bevilgningsrapporteringen og en nedre del som viser beholdninger Fylkesmannen i Finnmark står oppført med i kapitalregnskapet. Bevilgningsrapporteringen viser regnskapstall som Fylkesmannen i Finnmark har rapportert til statsregnskapet. Det stilles opp etter de kapitler og poster i bevilgningsregnskapet som vi har fullmakt til å disponere. Kolonnen samlet tildeling viser hva virksomheten har fått stilt til disposisjon i tildelingsbrev for Mottatte fullmakter til å belaste en annen virksomhets kapittel/post (belastningsfullmakter) vises ikke i kolonnen for samlet tildeling. Utgiftene knyttet til mottatte belastningsfullmakter er bokført og rapportert til statsregnskapet, og vises i kolonnen for regnskap. Avgitte belastningsfullmakter er inkludert i kolonnen for samlet tildeling, men bokføres og rapporteres ikke til statsregnskapet fra Fylkesmannen i Finnmark. Artskontorapporteringen Artskontorapporteringen viser regnskapstall Fylkesmannen i Finnmark har rapportert til statsregnskapet etter standard kontoplan for statlige virksomheter. Fylkesmannen i Finnmark har en trekkrettighet på konsernkonto i Norges Bank. Tildelingene er ikke inntektsført og derfor ikke vist som inntekt i oppstillingen. Note 8 til artskontorapporteringen viser forskjeller mellom avregning med statskassen og mellomværende

3 Rapport kjørt: Oppstilling av bevilgningsrapportering Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Note Samlet tildeling* Regnskap 2018 Merutgift (-) og mindreutgift 0525 Fylkesmannsembetene - driftsutgifter 01 84,373,000 84,417,611-44, Fylkesmannsembetene - spes. driftsutgifter 21 1,330,000 5,627,402-4,297, Nordområdetiltak 70 13,515,000 6,644,363 6,870, Tiltak i grunnopplæringen - driftsutgifter , ,366 43, Tiltak i grunnopplæringa - særskilde driftsutgifter , ,751 67, Tilskudd til samisk i grunnopplæringen 63 38,575,000 37,041,801 1,533, Tilskudd til oppl. av barn og unge i statl. asylmo , , Tilskudd til opplæring i finsk 67 5,105,000 4,873, , Kvalitetsutvikling i grunnskolen 21 14,310,000 13,139,848 1,170, Kvalitetsutvikling i grunnskolen - videreutdanning for lærere og s 22 3,090,000 2,808, , Barnehager - spes. driftsutgifter 21 5,759,000 5,611, , Barnehager - Tilskudd til svømming i barnehagene, prøveprosjekt , ,000 40, Den norske kirke og andre tros- og livssynssamfunn 70 åpen tildeling 843, Vergemålsordningen - driftsutgifter 01 5,977,000 5,952,933 24, Vergemålsordningen - spes. driftsutgifter 21 åpen tildeling 1,870, Fri rettshjelp - driftsutgifter 01 åpen tildeling 1,071, Kommunal- og moderniseringsdepartementet - spesielle forskning , , Tilskudd til sosiale tjenester og sosial inkludering - spes. driftsutg 21 2,752,000 2,401, , Sosiale tjenester og tiltak for vanskeligstilte 63 1,158,608 1,158,608 0 Folkehelse - Spesielle driftsutgifter , ,318 8, Særskilte tilskudd til psykisk helse og rustiltak - driftsutgifter Kon 01 åpen tildeling 967, Omsorgstjeneste - spes. driftsutgifter , ,420 49, Omsorgstjeneste - Kompetanse og innovasjon 68 9,242,934 9,224,434 18, Primærhelsetjeneste - spes. driftsutgifter 21 1,275,000 1,016, , Primærhelsetjeneste - forebyggende helsetjenester , , Opptrappingsplan habilitering og rehabilitering 64 2,625,000 2,625, Psykisk helse og rusarbeid - spesielle driftsutgifter , , , Psykisk helse og rusarbeid - kommunale tjenester 60 3,830,000 4,000, , Psykisk helse og rusarbeid - kompetansetiltak 62 6,468,000 3,583,000 2,885, Forsøk og utvikling mv - spes. driftsutgifter 21 åpen tildeling Personell - spes. driftsutgifter 21 1,452,000 1,417,456 34, Tiltak i barne- og ungdomsvernet - spes. driftsutgifter 21 1,501, , , Kommunalt barnevern 60 15,517,531 15,139, , Barne-, ungdoms- og familiedirektoratet utvikling i kommunene , , Barne-, ungdoms- og familiedirektoratet - Spesielle driftsutgifter ,405 8,526 91, Koordinering av arbeid på landbruks- og matområdet mellom No , ,266 26, Høstbare viltressurser Tilskudd til viltformål , ,000 30, Landbruksdirektoratet - større utstyrsanskaffelser og vedlikehold 45 2,620,000 1,586,897 1,033, Landbruksdirektoratet - omstillingstiltak i Indre Finnmark 71 2,325,000 1,670, , Miljødirektoratet - spes. driftsutgifter 21 3,627,500 2,658, , Statlige vannmiljøtiltak 22 1,876,400 1,634, , Klima, naturmangfold og forurensing- oppdrags- og gebyrrelatert 23 1,375, , , Tiltak i verneområder 31 3,038,000 2,590, , Oppryddingstiltak , , , Erstatning for beitedyr tatt av rovvilt 72 49,000,000 48,419, , Forebyggende og konfliktdempende tiltak i rovviltforvaltningen 73 6,250,000 5,286, , Tilskudd til prioriterte arter og utvalgte naturtyper , , Internasjonalt samarbeid 84 50,000 3,940 46, Tilskudd til fiskeformål , , , Nettoordning for mva i staten 01 åpen tildeling 3,559,629 0 Sum utgiftsført 296,642, ,154,722 Inntektskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Samlet tildeling* Regnskap 2018 Merinntekt og mindreinntekt(-) 3525 Inntekter ved oppdrag ,624,138 5,624, Ymse inntekter , , Tilfeldige inntekter, ymse ,200 Sum inntektsført 0 6,299,209 Netto rapportert til bevilgningsregnskapet 281,855,513 Kapitalkontoer Norges Bank KK /innbetalinger 8,162, Norges Bank KK/utbetalinger -294,372, Endring i mellomværende med statskassen 4,354,150 Sum rapportert 0 Beholdninger rapportert til kapitalregnskapet (31.12) Endring Mellomværende med statskassen -997,266-5,351,416 4,354,150 * Samlet tildeling skal ikke reduseres med eventuelle avgitte belastningsfullmakter. Se note B for nærmere forklaring

4 Note A Forklaring av samlet tildeling utgifter Kapittel og post Overført fra i fjor Årets tildelinger Samlet tildeling ,935 82,438 84, ,330 1,330

5 Note B Forklaring til brukte fullmakter og beregning av mulig overførbart beløp til neste år Kapittel og post Stikkord Merutgift(-)/ mindre utgift Utgiftsført av andre iht. avgitte belastningsfullmakter(-) Merutgift(-)/ mindreutgift etter avgitte belastningsfullmakter Merinntekter / mindreinntekter(-) iht. merinntektsfullmakt Omdisponering fra post 01 til 45 eller til post 01/21 fra neste års bevilgning Innsparinger(-) Sum grunnlag for overføring Maks. overførbart beløp * Mulig overførbart beløp beregnet av virksomheten "kan overføres" -44,611-44, , ,260 [5% av årets tildeling i note A] 396, "kan overføres" -4,297,402-4,297,402 5,624,138 1,326,736 [5% av årets tildeling i note A] 1,326,736 *Maksimalt beløp som kan overføres er 5% av årets bevilgning på driftspostene 01-29, unntatt post 24 eller sum av de siste to års bevilgning for poster med stikkordet "kan overføres". Se årlig rundskriv R-2 for mer detaljert informasjon om overføring av ubrukte bevilgninger. Forklaring til bruk av budsjettfullmakter Stikkordet «kan overføres»: Mindreforbruk på både kap.post og kap.post er under grensen på 5 % : Regnskapet viser et mindreforbruk på kr på kap.post med tilhørende inntektskapittel , og vi ber om at mindreforbruket overføres til neste år : Regnskapet viser et mindreforbruk på kr Beløpet gjelder flerårige prosjetker, og vi der om at mindreforbruket overføres til neste år.

6 Oppstilling av artskontorapporteringen Note Driftsinntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetalinger fra gebyrer Innbetalinger fra tilskudd og overføringer 1 5,624,138 23,984,533 Salgs- og leieinnbetalinger 1 440, ,740 Andre innbetalinger Sum innbetalinger fra drift 6,065,009 24,326,273 Driftsutgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetalinger til lønn 2 86,804,018 81,713,308 Andre utbetalinger til drift 3 41,780,456 41,128,444 Sum utbetalinger til drift 128,584, ,841,752 Netto rapporterte driftsutgifter 122,519,465 98,515,479 Investerings- og finansinntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetaling av finansinntekter Sum investerings- og finansinntekter 0 0 Investerings- og finansutgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetaling til investeringer 5 1,153,578 1,483,114 Utbetaling til kjøp av aksjer 5,8B 0 0 Utbetaling av finansutgifter Sum investerings- og finansutgifter 1,153,578 1,483,114 Netto rapporterte investerings- og finansutgifter 1,153,578 1,483,114 Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Innbetaling av skatter, avgifter, gebyrer m.m. 6 70,000 78,886 Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten 70,000 78,886 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Utbetalinger av tilskudd og stønader 7 154,857, ,741,204 Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten 154,857, ,741,204 Inntekter og utgifter rapportert på felleskapitler * Gruppelivsforsikring konto 1985 (ref. kap. 5309, inntekt) 164, ,547 Arbeidsgiveravgift konto 1986 (ref. kap. 5700, inntekt) 0 0 Nettoføringsordning for merverdiavgift konto 1987 (ref. kap. 1633, utgift) 3,559,629 3,770,604 Netto rapporterte utgifter på felleskapitler 3,395,430 3,617,058 Netto rapportert til bevilgningsregnskapet 281,855, ,277,968 Oversikt over mellomværende med statskassen ** Eiendeler og gjeld Fordringer -10,090 0 Kasse 0 0 Bankkontoer med statlige midler utenfor Norges Bank 0 0 Skyldig skattetrekk 0-3,231,385 Skyldige offentlige avgifter -28,985-11,918 Annen gjeld -958,191-2,108,113 Sum mellomværende med statskassen 8-997,266-5,351,416 * Andre ev. inntekter/utgifter rapportert på felleskapitler spesifiseres på egne linjer ved behov. ** Spesifiser og legg til linjer ved behov.

7 Note 1 Innbetalinger fra drift Innbetalinger fra gebyrer Sum innbetalinger fra gebyrer 0 0 Innbetalinger fra tilskudd og overføringer Tilskudd fra statlige virksomheter 5,351,035 22,397,223 Tilskudd fra kommunale og fylkeskommunale etater 131,662 61,150 Tilskudd fra organisasjoner og stiftelser 108,673 1,408,897 Tilskudd fra næringsliv og private 0 117,263 Andre tilskudd og overføringer 32,768 0 Sum innbetalinger fra tilskudd og overføringer 5,624,138 23,984,533 Salgs- og leieinnbetalinger Tilfeldige inntekter 440, ,740 Sum salgs- og leieinnbetalinger 440, ,740 Andre innbetalinger Sum andre innbetalinger 0 0 Sum innbetalinger fra drift 6,065,009 24,326,273

8 Note 2 Utbetalinger til lønn Lønn 75,242,795 70,370,266 Arbeidsgiveravgift 0 0 Pensjonsutgifter* 8,549,514 7,991,682 Sykepenger og andre refusjoner (-) -2,121,322-3,058,706 Andre ytelser 5,133,031 6,410,066 Sum utbetalinger til lønn 86,804,018 81,713,308 Antall årsverk: * Nærmere om pensjonskostnader Pensjoner kostnadsføres i resultatregnskapet basert på faktisk påløpt premie for regnskapsåret. Premiesats for 2018 er 12,0 prosent. Premiesatsen for 2017 var 12,0 prosent.

9 Note 3 Andre utbetalinger til drift Husleie 7,009,786 7,272,806 Vedlikehold egne bygg og anlegg 0 0 Vedlikehold og ombygging av leide lokaler 0 0 Andre utgifter til drift av eiendom og lokaler 147,430 84,638 Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv. 242, ,678 Mindre utstyrsanskaffelser 3,389,212 3,360,799 Leie av maskiner, inventar og lignende 1,439,758 1,810,193 Kjøp av fremmede tjenester 9,011,112 9,805,464 Reiser og diett 10,111,454 8,559,722 Øvrige driftsutgifter 10,429,150 10,097,145 Sum andre utbetalinger til drift 41,780,456 41,128,444

10 Note 4 Finansinntekter og finansutgifter Innbetaling av finansinntekter Renteinntekter 0 0 Valutagevinst 0 0 Annen finansinntekt 0 0 Sum innbetaling av finansinntekter 0 0 Utbetaling av finansutgifter Renteutgifter 0 0 Valutatap 0 0 Annen finansutgift 0 0 Sum utbetaling av finansutgifter 0 0

11 Note 5 Utbetaling til investeringer og kjøp av aksjer Utbetaling til investeringer Immaterielle eiendeler og lignende Tomter, bygninger og annen fast eiendom 0 0 Beredskapsanskaffelser 0 0 Infrastruktureiendeler 0 0 Maskiner og transportmidler 0 112,502 Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende 1,153,578 1,369,710 Sum utbetaling til investeringer 1,153,578 1,483,114 Utbetaling til kjøp av aksjer Kapitalinnskudd 0 0 Obligasjoner 0 0 Investeringer i aksjer og andeler 0 0 Sum utbetaling til kjøp av aksjer 0 0

12 Note 6 Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Tilfeldige og andre inntekter. 70,000 78,886 Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten 70,000 78,886

13 Note 7 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Tilskudd til kommuner 91,829,888 92,962,643 Tilskudd til fylkeskommuner 1,087,779 3,383,288 Tilskudd til private 48,720,457 29,625,668 Tilskudd til organisasjoner 11,340,643 24,523,591 Tilskudd til statsforvaltningen 1,878, ,013 Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten 154,857, ,741,204

14 Rapport kjørt: Note 8 Sammenheng mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen. Del A Forskjellen mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen Spesifisering av bokført avregning med statskassen Spesifisering av rapportert mellomværende med statskassen Forskjell Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler* Obligasjoner Sum Omløpsmidler Kundefordringer 27, ,500 Andre fordringer -10,090-10,090 0 Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum 17,410-10,090 27,500 Langsiktig gjeld Annen langsiktig gjeld Sum Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter -28,985-28,985 0 Annen kortsiktig gjeld -2,423, ,191-1,465,042 Sum -2,452, ,176-1,465,042 Sum -2,434, ,266-1,437,542 * Virksomheter som eier finansielle anleggsmidler i form av investeringer i aksjer og selskapsandeler fyller også ut note 8 B Del B Spesifisering av investeringer i aksjer og selskapsandeler Ervervsdato Antall aksjer Eierandel Stemmeandel Årets resultat i selskapet Balanseført egenkapital i selskapet Balanseført verdi i regnskap* Aksjer Selskap 1 Selskap 2 Selskap 3 Balanseført verdi * Investeringer i aksjer er bokført til anskaffelseskost. Balanseført verdi er den samme i både virksomhetens kontospesifikasjon og kapitalregnskapet. Ved utfylling av note 8,del B skal tall fra selskapets siste avlagte årsregnskap benyttes. Det vil forekomme at selskap som virksomheten har eierandeler i ikke har offentliggjort sitt årsresultat før virksomhetens frist for oversendelse av årsrapport med tilhørende årsregnskap (så snart det foreligger og innen 15. mars). Ved utfylling av noten kan dere benytte tall fra selskapets årsregnskap for året før. Om det ikke benyttes regnskapstall fra siste år bør dette opplyses om i noten.