Årsregnskap for Arbeids- og sosialdepartementet

Transkript

1 Årsregnskap for Arbeids- og sosialdepartementet Ledelseskommentar til årsregnskapet 2014 Virksomhetens formål Departementet har det overordede ansvaret for politikken på følgende områder: arbeidsmarkedspolitikk, arbeidsmiljø og sikkerhet, inntektspolitikk, pensjoner og velferdspolitikk. Administrasjonen har som oppgave å betjene departementets politiske ledelse slik at den kan utvikle sin politikk og gjennomføre den innenfor rammene Stortinget setter. Bekreftelse Årsregnskapet er avlagt i henhold til bestemmelser om økonomistyring i staten og rundskriv fra Finansdepartementet. Regnskapet gir et dekkende bilde av departementets disponible bevilgninger, regnskapsførte utgifter, inntekter, eiendeler og gjeld. Vurderinger av vesentlige forhold Som følge av endringer i kontoplanen etter overgang til standard kontoplan gjeldende fra 1. januar 2014 er det ikke lagt inn regnskapstall for 2013 i artskontooppstillingen. Det er heller ikke stilt krav til å vise sammenligningstall fra foregående år, jf. rundskriv R-115 fra Finansdepartementet. Utgifter og inntekter I 2014 har departementet utgiftsført til sammen 640,5 mill. kroner. Av beløpet er 192,6 mill. kroner utbetalt som tilskudd til underliggende virksomheter (Pensjonstrygden for sjømenn og Statens arbeidsmiljøinstitutt). Videre er det utbetalt 195 mill. kroner i tilskudd og andre overføringer hvorav de største mottakerne er Norges forskningsråd og Oslo kommune. Departementets egne driftsutgifter utgjør 190 mill. kroner. Av dette går om lag 78,3 pst. til å dekke lønn og sosiale kostnader og 21,7 pst. til å dekke øvrige driftskostnader som utgifter til husleie, inventar, utstyr og løpende drift mv. Videre er det utgiftsført 58,4 mill. kroner knyttet til forsknings- og utredningsoppdrag. På inntektssiden er det samlet regnskapsført 23,2 mill. kroner. Av dette utgjør 18,2 mill. kroner arbeidsgiveravgift betalt til folketrygden. Refusjonsinntekter knyttet til fødsels- og sykepenger for departementets egne ansatte utgjør 4,5 mill. kroner. Av bevilgningen på kap 604 Utviklingstiltak i arbeids- og velferdsetaten, post 45 Større utstyrsanskaffelser og vedlikehold, ble det avsatt 225,8 mill. kroner som usikkerhetsavsetning knyttet til arbeidet med IKT-modernisering. Denne delen er ikke med i bevilgningsrapporteringen da det ikke er bedt om utløsning av midler fra usikkerhetsavsetningen i 2014 fra Arbeids- og velferdsdirektoratet.

2 Mer- og mindreutgifter overførte beløp Under bevilgningsrapporteringen vises mer- og mindreutgifter på postnivå. I note B er beløpene brukt som grunnlag for å beregne mulig overførbart beløp til Det er viktig å merke seg at beløpene som fremkommer som mulig overført beløp kun er knyttet opp til den delen av bevilgningen som departementet selv disponerer. Det vil si at det på de fleste postene er et avvik i forhold til de vedtatte overføringene, hvor man i tillegg har hensyntatt mer- og mindreutgifter på de deler av bevilgningen som er stilt til disposisjon for underliggende virksomheter. Tilleggsopplysninger Riksrevisjonen er ekstern revisor og bekrefter regnskapet for departementet. Årsregnskapet er ikke ferdig revidert per d.d. men antas å foreligge i løpet av 2. kvartal Oslo, 16. mars 2015 Ellen Seip Departementsråd Arbeids- og sosialdepartementet

3 Prinsippnote til årsregnskapet Departementet er en bruttobudsjettert virksomhet og fører regnskap i henhold til kontantprinspippet. Årsregnskapet for Arbeids- og sosialdepartementet er utarbeidet og avlagt etter retningslinjer fastsatt i punkt i Bestemmelser om økonomistyring i staten ( bestemmelsene ) og i rundskriv R-115 fra Finansdepartementet. Oppstillingen av bevilgningsrapporteringen viser tildelinger, regnskap og avvik mellom tildelinger og regnskap for de kapitler og poster som er rapportert til statsregnskapet, samt beholdninger oppført i kapitalregnskapet. Oppstillingen av artskontorapporteringen viser hva som er rapportert av utgifter og inntekter til statsregnskapet, samt grupper av kontoer som inngår i mellomværende med statskassen. I tillegg er det laget noter til oppstillingene som forklarer tallene nærmere.

4 Virksomhet: Arbeids- og sosialdepartementet. Rapporteringsperiode: Rapport kjørt: :28 Oppstilling av bevilgningsrapportering for regnskapsår 2014 Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Note Samlet tildeling Regnskap 2014 Merutgift (-) og mindreutgift 0600 Arbeids- og sosialdepartementet 01 Driftsutgifter A, B Utredningsvirksomhet, forskning m.m. 21 Spesielle driftsutgifter A, B Utredningsvirksomhet, forskning m.m. 22 Tiltak mot ufrivillig deltid A, B Utredningsvirksomhet, forskning m.m. 50 Norges forskningsråd A, B Utredningsvirksomhet, forskning m.m. 70 Tilskudd A, B Utredningsvirksomhet, forskning m.m. 72 Tilskudd til Senter for A, B seniorpolitikk m.m Arbeidsmarkedstiltak 60 Tilskudd til arbeids- og A, B utdanningsreiser i Oslo kommune 0643 Statens arbeidsmiljøinstitutt 50 Statstilskudd A, B Pionerdykkere i Nordsjøen 01 Driftsutgifter A, B Pionerdykkere i Nordsjøen 72 Tilskudd A, B Arbeidsretten, Riksmekleren m.m. 01 Driftsutgifter A, B Arbeidsretten, Riksmekleren m.m. 21 Spesielle driftsutgifter A, B Arbeidsretten, Riksmekleren m.m. 70 Tilskudd til faglig utvikling A, B Treparts bransjeprogrammer 21 Spesielle driftsutgifter - Treparts A, B bransjeprogrammer 0664 Pensjonstrygden for sjømenn 70 Tilskudd A, B Statsrådet 01 Driftsutgifter Nordområdetiltak mv. 01 Driftsutgifter Statens erstatningsansvar 71 Erstatningsansvar m.m Sum utgiftsført Inntektskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Samlet tildeling Regnskap 2014 Merinntekt og mindreinntekt (-) 3600 Refusjon foreldrepenger 16 Refusjon av foreldrepenger B Refusjon lærlinger 17 Refusjon av lærlinger B Refusjon sykepenger 18 Refusjon av sykepenger B Diverse inntekter 02 Ymse B Tilfeldige inntekter, ymse 29 Ymse Folketrygden - arbeidsgiveravgift 72 Arbeidsgiveravgift Sum inntektsført Netto rapportert til bevilgningsregnskapet Kapitalkontoer Norges Bank KK /innbetalinger Norges Bank KK/utbetalinger Endring i mellomværende med statskassen Sum rapportert 0 Beholdninger rapportert til kapitalregnskapet (201413) Konto Tekst Endring 6260 Aksjer Mellomværende med statskassen Kommentarer knyttet til samlet tildeling: - kap 0021, post 01 - belastningsfullmakt fra SMK på 1,2 mill. kroner - kap 0118, post 01 - belastningsfullmakt fra UD på kr kap 0471, post 71 - fullmakt er gitt i rundskriv fra JD - kap 5309, post 29 - generell fullmakt er gitt fra FIN - kap 5700, post 72 - generell fullmakt er gitt fra FIN Side 1 av 11

5 Virksomhet: Arbeids- og sosialdepartementet. Note A Forklaring av samlet tildeling Kapittel og post Overført fra i fjor Årets tildelinger Samlet tildeling Kommentarer: - beløpene som er oppgitt i kolonnen overført fra i fjor utgjør den delen av overførte midler som disponeres av departementet

6 Note B Forklaring til brukte fullmakter og beregning av mulig overførbart beløp til neste år Kapittel og post Stikkord Merutgift(-)/ mindre utgift Utgiftsført av andre i hht avgitte belastningsfullmakter Merutgift(-)/ mindreutgift etter avgitte belastnings-fullmakter Standard refusjoner på inntektspostene Merinntekter iht merinntektsfullmakt Omdisponering fra post 01 til 45 eller til post 01/21 fra neste års bevilgning Innsparinger Sum grunnlag for overføring Maks. overførbart beløp * Mulig overførbart beløp beregnet av virksomheten Ikke aktuell Ikke aktuell "kan overføres" Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell "kan overføres" Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell "kan overføres" Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell "kan overføres", kan nyttes under post Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell *Maksimalt beløp som kan overføres er 5% av årets bevilgning på driftspostene 01-29, unntatt post 24 eller sum av de siste to års bevilgning for poster med stikkordet "kan overføres". Se rundskriv R-2/2013 for mer detaljert informasjon om overføring av ubrukte bevilgninger. Forklaring til bruk av budsjettfullmakter Mottatte belastningsfullmakter Stikkordet «kan overføres» Stikkordet «kan benyttes under» Stikkordet «overslagsbevilgning» Avgitte belastningsfullmakter (utgiftsført av andre) Fullmakt til å bruke standard refusjoner av lønnsutgifter til å overskride utgifter Fullmakt til å overskride driftsbevilgninger mot tilsvarende merinntekter Fullmakt til å overskride investeringsbevilgninger mot tilsvarende innsparing under driftsbevilginger under samme budsjettkapittel Fullmakt til å overskride driftsbevilgninger til investeringsformål mot tilsvarende innsparing i de tre følgende budsjettår Innsparing i regnskapsåret som følge av bruk av fullmakt til å overskride driftsbevilgninger til investeringsformål mot tilsvarende innsparing i de tre følgende budsjettår Romertallsvedtak Kommentarer til tabellen: - Beløpene som er oppgitt i kolonnen for maks beløp for overført beløp er beregnet ut fra totalbevilgningen på posten og ikke bare den andelen som departementet selv disponerer. - Mulig overført beløp utgjør kun den andelen av bevilgningen som er disponert av departementet, i tillegg kommer justering for mer-/mindreutgift knyttet til de bevilgninger som er stilt til disposisjon for underliggende virksomheter. - Ingen overføringsadgang på da midler til disposisjon i 2014 utgjør overførte midler fra 2013 og at posten ikke har stikkordet kan overføres. - Ingen overføringsadgang på da det ikke har vært bevilgning på posten de to siste årene.

7 Virksomhet: Arbeids- og sosialdepartementet. Rapport kjørt: :28 Oppstilling av artskontorapporteringen for 2014 Note Inntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetalinger fra gebyrer Innbetalinger fra tilskudd og overføringer Salgs- og leieinnbetalinger Andre innbetalinger Innbetaling av finansinntekter Sum innbetalinger Utgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetalinger til lønn og sosiale utgifter Offentlige refusjoner vedrørende lønn Utbetalt til investeringer Utbetalt til kjøp av aksjer 0 0 Andre utbetalinger til drift Utbetaling av finansutgifter Sum utbetalinger Netto rapporterte utgifter til drift og investeringer Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Innbetaling av skatter, avgifter, gebyrer m.m Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten 0 0 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Utbetalinger av tilskudd og stønader Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer til andre Inntekter og utgifter rapportert på felleskapitler 5700 Folketrygdens inntekter - Arbeidsgiveravgift Tilfeldige inntekter (gruppeliv m.m) Sum inntekter og utgifter rapportert på felleskapitler Netto utgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Oversikt over mellomværende med statskassen Eiendeler og gjeld Fordringer (legg til linjer og vis på konto) Kasse (legg til linjer og vis på konto) Bankkontoer med statlige midler utenfor Norges Bank (legg til linjer og vis på k Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter (legg til linjer og vis på konto) Annen gjeld (legg til linjer og vis på konto) Sum mellomværende med statskassen

8 Virksomhet: Arbeids- og sosialdepartementet. Rapport kjørt: :28 Note 1 Inntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetalinger fra gebyrer Byggesaksgebyr 0 0 Tilsynsavgift elsikkerhet 0 0 Gebyrer / avgift omsetning produksjon sprengstoff første omsetningsledd 0 0 Sum innbetalinger fra gebyrer 0 0 Innbetalinger fra tilskudd og overføringer Sum innbetalinger fra tilskudd og overføringer 0 0 Salgs- og leieinnbetalinger Diverse tilfeldige inntekter (diverse inntekter post 01-29) Sum salgs- og leieinnbetalinger Andre innbetalinger Sum andre innbetalinger 0 0 Innbetaling av finansinntekter Renteinntekter 0 0 Valutagevinst (agio) 0 0 Annen finansinntekt 0 0 Sum innbetaling av finansinntekter 0 0 Sum inntekter rapportert til bevilgningsregnskapet

9 Virksomhet: Arbeids- og sosialdepartementet. Rapport kjørt: :28 Note 2 Utbetalinger til lønn og sosiale utgifter og innbetalinger av offentlige refusjoner vedrørende lønn Utbetalinger til lønn og sosiale utgifter Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonsutgifter* 0 0 Andre ytelser Sum utbetalinger til lønn og sosiale utgifter * Denne linjen benyttes av virksomheter som innbetaler pensjonspremie til SPK. Offentlige refusjoner vedrørende lønn Sykepenger og andre refusjoner Sum offentlige refusjoner vedrørende lønn Antall årsverk:

10 Virksomhet: Arbeids- og sosialdepartementerapport kjørt: :28 Note 3 Utbetalt til investeringer Immaterielle eiendeler og lignende Tomter, bygninger og annen fast eiendom 0 0 Beredskapsanskaffelser 0 0 Infrastruktureiendeler 0 0 Nasjonaleiendom og kulturminner 0 0 Maskiner og transportmidler 0 0 Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende Andre utgiftsførte investeringer (*) 0 0 Sum utbetalt til investeringer (*) Spesifiseres ytterligere dersom det er andre vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet

11 Note 4 Andre utbetalinger til drift og utbetaling av finansutgifter Andre utbetalinger til drift Husleie Vedlikehold egne bygg og anlegg 0 0 Vedlikehold og ombygging av leide lokaler Andre utgifter til drift av eiendom og lokaler Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Konsulenter og andre kjøp av tjenester fra eksterne Reiser og diett Øvrige driftsutgifter (*) Sum andre utbetalinger til drift Utbetaling av finansutgifter Renteutgifter 0 0 Agiotap 0 0 Andre finansutgifter 0 0 Sum utbetaling av finansutgifter 0 0 (*) Bør spesifiseres ytterligere dersom det er vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet

12 Virksomhet: Arbeids- og sosialdepartementet. Rapport kjørt: :28 Note 5 Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten 0 0

13 Virksomhet: Arbeids- og sosialdepartementerapport kjørt: :28 Note 6 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Overføringer til forvaltningsorganer med særskilte fullmakter Tilskudd til kommuner Tilskudd til ideelle organisasjoner Tilskudd til statsforvaltningen Tilskudd til utlandet Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten

14 Virksomhet: Arbeids- og sosialdepartementet. Rapport kjørt: :28 Note 7 Sammenheng mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen 2014 Del A Forskjellen mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen Spesifisering av bokført avregning med statskassen Spesifisering av rapportert mellomværende med statskassen Forskjell Finansielle anleggsmidler Finansielle anleggsmidler* Sum Omløpsmidler Kundefordringer Andre fordringer Kasse og bank Sum Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum Langsiktige forpliktelser Annen langsiktig gjeld Sum Sum * Virksomheter som eier finansielle anleggsmidler i form av investeringer i aksjer og selskapsandeler fyller også ut note 7 B Del B Spesifisering av investeringer i aksjer og selskapsandeler Forretningskontor Antall aksjer Eierandel Stemmeandel Årets resultat i selskapet Balanseført egenkapital i selskapet Balanseført verdi i regnskap* Ervervsdato Aksjer Selskap 1 Selskap 2 Balanseført verdi * Investeringer i aksjer er bokført til anskaffelseskost. Balanseført verdi er den samme i både virksomhetens kontospesifikasjon og kapitalregnskapet.