Side 2 av 20

Transkript

1

2 Side 2 av 20

3 Side 3 av 20

4 Side 4 av 20

5 Side 5 av 20

6 Side 6 av 20

7 Side 7 av 20

8 Side 8 av 20

9 Side 9 av 20

10 Side 10 av 20

11 Side 11 av 20

12 Side 12 av 20

13 Side 13 av 20

14 Side 14 av 20

15 Side 15 av 20

16 Side 16 av 20

17 Side 17 av 20

18 Side 18 av 20

19 Side 19 av 20

20 Side 20 av 20

21

22

23

24 Virksomhet: AB - Fylkesmannen i Oslo og Akershus Rapport kjørt: :07 Oppstilling av bevilgningsrapportering, Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Note Samlet tildeling* Regnskap 2015 Merutgift (-) og mindreutgift 0525 Fylkesmannsembetene - driftsutgifter 01 Driftsutgifter Fylkesmannsembetene - spes. driftsutgifter 21 Spesielle driftsutgifter Statlige grunn- og videregående skoler og gru 01 Driftsutgifter Tiltak i grunnopplæringen - driftsutgifter 01 Driftsutgifter Tiltak i grunnopplæringa - særskilde driftsutg 21 Spesielle driftsutgifter Tilskudd til oppl. av barn og unge i statl. asyl 64 Diverse Tilskudd til leirskoleopplæring 66 Diverse Kvalitetsutvikling i grunnopplæringen - spes. 21 Spesielle driftsutgifter Kvalitetsutvikling i grunnskolen - videreutdan 22 Diverse Tilskudd til private skoler i utlandet 73 Tilskudd Tilskudd til private videregående skoler i utla 74 Tilskudd Statlig spesialped. støttesystem - driftsutgifter 01 Driftsutgifter Barnehager - spes. driftsutgifter 21 Spesielle driftsutgifter Barnehager - Tilskudd for svømming i barneh 70 Tilskudd Tilskudd til tros- og livssynssamfunn 70 Tilskudd Åpen Vergemålsordningen - driftsutgifter 01 Driftsutgifter Vergemålsordningen - spes. driftsutgifter 21 Spesielle driftsutgifter Åpen Fri rettshjelp - Driftsutgifter 01 Driftsutgifter Åpen Kommunal- og moderniseringsdepartementet 21 Spesielle driftsutgifter Rammetilskudd til kommuner - spes. driftsutg 21 Spesielle driftsutgifter Tilskudd til sosiale tjenester og sosial inklude 21 Spesielle driftsutgifter Sosiale tjenester og tiltak for vanskeligstilte 63 Diverse Rusmiddelforebygging - spes. driftsutgifter 21 Spesielle driftsutgifter Annet folkehelsearbeid - spes. driftsutgifter 21 Spesielle driftsutgifter Helsedirektoratet - spes. driftsutgifter 21 Spesielle driftsutgifter Statens helsetilsyn - Driftsutgifter 01 Driftsutgifter Særskilte tilskudd til psykisk helse og rustilta 01 Driftsutgifter Åpen Tvungent psykisk helsevern 70 Tilskudd Åpen Omsorgstjeneste - spes. driftsutgifter 21 Spesielle driftsutgifter Omsorgstjeneste - utviklingstiltak 67 Diverse Omsorgstjeneste - Kompetanse og innovasjon 68 Diverse Primærhelsetjeneste - forebyggende helsetjene 60 Diverse Forebygging av uønsket svangerskap og abor 73 Tilskudd Psykisk helse og rusarbeid - spesielle driftsutg 21 Spesielle driftsutgifter Psykisk helse og rusarbeid - kommunale tjene 60 Diverse Psykisk helse og rusarbeid - kompetansetiltak 61 Diverse Psykisk helse og rusarbeid - rusarbeid 62 Diverse Forsøk og utvikling mv - spes. driftsutgifter 21 Spesielle driftsutgifter Åpen Personell - spes. driftsutgifter 21 Spesielle driftsutgifter Tiltak i barne- og ungdomsvernet - spes. drift 21 Spesielle driftsutgifter Kommunalt barnevern 60 Diverse Miljørettet prosjektarbeid m.m. 77 Tilskudd Miljøverndepartementet - driftsutgifter 01 Driftsutgifter Miljøverndepartementet - spes. driftsutgifter 21 Spesielle driftsutgifter Miljøovervåking og miljødata 21 Spesielle driftsutgifter Miljødirektoratet - driftsutgifter 01 Driftsutgifter Miljødirektoratet - spes. driftsutgifter 21 Spesielle driftsutgifter Statlige vannmiljøtiltak 22 Diverse Klima, naturmangfold og forurensing- oppdra 23 Diverse Tiltak i verneområder 31 Diverse Tilskudd til vannmiljøtiltak 70 Tilskudd Erstatning for beitedyr tatt av rovvilt 72 Tilskudd Forebyggende og konfliktdempende tiltak i ro 73 Tilskudd Friluftsformål 78 Tilskudd Verdensarvområder, kulturlandskap og verdis 81 Diverse Tilskudd til prioriterte arter og utvalgte natur 82 Diverse Tilskudd til fiskeformål 70 Tilskudd Tilskot til viltføremål 71 Tilskudd Nettoordning for mva i staten 01 Driftsutgifter Sum utgiftsført Inntektskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Samlet tildeling Regnskap 2015 Merinntekt og mindreinntekt (-) 3525 Inntekter ved oppdrag 01 Driftsinntekter Ymse inntekter 02 Ymse Tilfeldige inntekter, ymse 29 Ymse Arbeidsgiveravgift 72 Arbeidsgiveravgift Sum inntektsført Netto rapportert til bevilgningsregnskapet Kapitalkontoer Norges Bank KK /innbetalinger Norges Bank KK/utbetalinger Endring i mellomværende med statskassen Sum rapportert 0 Beholdninger rapportert til kapitalregnskapet (31.12) Konto Tekst Endring 6260 Aksjer Mellomværende med statskassen * Samlet tildeling skal ikke reduseres med eventuelle avgitte belastningsfullmakter. Se note B for nærmere forklaring Side 4 av 15

25 Virksomhet: AB - Fylkesmannen i Oslo og Akershus Note A Forklaring av samlet tildeling utgifter Kapittel og post Overført fra i fjor Årets tildelinger Samlet tildeling Tildelingsbrev Kompensasjon lønnsoppgjør Overført mindreforbruk fra Sum tildeling Refusjoner, ymse inntekter og administrativ kostnadsdekning Lønnsutgifter Driftsutgifter SUM

26 Note B Forklaring til brukte fullmakter og beregning av mulig overførbart beløp til neste år Kapittel og post Stikkord Merutgift(-)/ mindre utgift Utgiftsført av andre i hht avgitte belastningsfullmakter (-) Merutgift(-)/ mindreutgift etter avgitte belastningsfullmakter Merinntekter / mindreinntekter(-) iht merinntektsfullmakt (justert for eventuell mva.) Omdisponering fra post 01 til 45 eller til post 01/21 fra neste års bevilgning Innsparinger(-) Sum grunnlag for overføring Maks. overførbart beløp * Mulig overførbart beløp beregnet av virksomheten [5% av årets tildeling i note A] [5% av årets tildeling i note A] xxxx21 "kan nyttes under post 01" 0 0 [5% av årets tildeling i note A] xxxx xxxx45 "kan overføres" 0 0 [Sum årets og fjorårets tildeling]ets og fjorårets tildeling] xxxx70 0 Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell xxxx75 "overslagsbevilgning" 0 Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell *Maksimalt beløp som kan overføres er 5% av årets bevilgning på driftspostene 01-29, unntatt post 24 eller sum av de siste to års bevilgning for poster med stikkordet "kan overføres". Se rundskriv R-2 for mer detaljert informasjon om overføring av ubrukte bevilgninger. Forklaring til bruk av budsjettfullmakter Mottatte belastningsfullmakter I tildelingsbrevet for 2015 fra KMD, datert , ble Fylkesmannen i Oslo og Akershus (FMOA) tildelt kr Deretter har FMOA mottatt 2 tilleggsbevilgninger: * Overført fra 2014 kr * Lønnskompensasjon på kr Total belastningsfullmakt i 2015 på kapittel 525 post 01 var på kr Fullmakt til å overskride driftsbevilgninger mot tilsvarende merinntekter * Fullmakt til å overskride driftsbevilgningen på kapittel 525 post 01. Fullmakten gjelder tilgangen til å overskride driftsbevilgningen på kapittel 525 post 01 med inntil 2% av bevilgningen på posten mot tilsvarende merinntekt på kapittel 3525 post 02, jf Bevilgningsreglementet 11 fjerde ledd nr. 1 og Finansdepartementets rundskriv R-110/2013, pkt 2.4. Den inntektsfinansierte aktiviteten må ligge innenfor det som er virksomheten sine mål, oppgaver og rammevilkår, og ikke skape bindinger til å opprettholde et høyere aktivitetsnivå enn det som blir dekket av utgiftsbevilgningen dersom merinntekten faller bort. Merinntekter i form av lønnsrefusjoner fra andre statlige virksomheter, jf NAV-refusjoner, e fra 2015 en del av utgiftskapitlet. Disse gir grunnlag for overskridelser uten særlig samtykke, og uten å være bundet av avgrensninger som er gitt. * Fullmakt til å overskride driftsbevilgningen på kapittel 525 post 21. Fullmakten gjelder tilgangen til å overskride driftsbevilgningen på kapittel 525 post 21 med mot tilsvarende merinntekt på kapittel 3525 post 01, jf. Romertallsvedtak II i Prop. 1S ( ). * Fullmakt til å nettoføre refusjoner av utgifter til fellestjenester på kapittel 525 post 21. Fullmakten gjelder adgang til å nettoføre som utgiftsreduksjon på kapittel 525 post 21 refusjoner av utgifter til fellestjenester der embetet samordner utgiftene, jf. Romertallsvedtak III i Prop. 1S ( ). * Fullmakt til nettobudsjettering ved utskifting av utstyr. Fullmakten gjelder tilgang til nettobudsjettering ved utskifting av utstyr bevilget over kapittel 525 post 01/post 21 med inntil fem prosent av bevilgningen, når dette er ledd i en rutinemessig fornyingsprosess, jf Bevilgningsreglementets 3 fjerde ledd og Finansdepartementets rundskriv R-110/2013, pkt 2.2. Salgsinntektene skal bokføres som en inntekt i kontoklasse 3 og rapporteres til bevilgningsregnskapet på post 01 eller 21, slik at det er mulig å kontrollere at grensen på fem prosent ikke blir overskredet. * Fullmakt til å inngå leieavtaler og avtaler om kjøp av tjenester utover budsjettåret. Fullmakten gjelder tilgang til å inngå leieavtaler og avtaler om kjøp av tjenester utover budsjettåret 2015, som gjelder den ordinære virksomheten i NN, jf Bevilgningsreglementets 6 andre ledd og Finansdepartementets rundskriv R-110/2013 pkt 2.3. De utgiftene man har hatt i tilknytning til avtalen må kunne dekkes innenfor et uendret bevilgningsnivå på vedkommende budsjettpost i hele avtaleperioden, og oppsigelsesklausuler skal om nødvendig innarbeides i avtalen Mulig overførbart beløp på kapittel 525 post 01 Fylkesmannens ubrukte bevilgning på kapittel 525 post 01 beløper seg til kr Da dette beløpet er under grensen på 5 % regnes hele beløpet som mulig overføring til neste budsjettår. Beløpet som står på kapittel 525 post 21 kan overføres i sin helhet da stikkordet "kan overføres" er knyttet til kapittel/posten. Beløpet inngår i beregningen av overførbart beløp til neste år Mulig overføring til neste år er en beregning, og Fylkesmannen får tilbakemelding fra KMD om endelig beløp som overføres til Mulig overførbart beløp på kapittel 525 post 21 Fylkesmannens ubrukte bevilgning på kapittel 525 post 21 beløper seg til kr Da dette beløpet er under grensen på 5 % regnes hele beløpet som mulig overføring til neste budsjettår. Beløpet som står på kapittel 525 post 21 kan overføres i sin helhet da stikkordet "kan overføres" er knyttet til kapittel/posten. Mulig overføring til neste år er en beregning, og Fylkesmannen får tilbakemelding fra KMD om endelig beløp som overføres til 2016.

27 Virksomhet: AB - Fylkesmannen i Oslo og Akershus Rapport kjørt: :07 Oppstilling av artskontorapporteringen, Note Driftsinntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetalinger fra gebyrer Innbetalinger fra tilskudd og overføringer Salgs- og leieinnbetalinger Andre innbetalinger Sum innbetalinger fra drift Driftsutgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetalinger til lønn Andre utbetalinger til drift Sum utbetalinger til drift Netto rapporterte driftsutgifter Investerings- og finansinntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetaling av finansinntekter Sum investerings- og finansinntekter 0 0 Investerings- og finansutgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetaling til investeringer Utbetaling til kjøp av aksjer 5,8B 0 0 Utbetaling av finansutgifter Sum investerings- og finansutgifter Netto rapporterte investerings- og finansutgifter Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Innbetaling av skatter, avgifter, gebyrer m,m, Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Utbetalinger av tilskudd og stønader Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Inntekter og utgifter rapportert på felleskapitler * Gruppelivsforsikring konto 1985 (ref. kap. 5309, inntekt) Arbeidsgiveravgift konto 1986 (ref. kap. 5700, inntekt) Nettoføringsordning for merverdiavgift konto 1987 (ref. kap. 1633, utgift) Sum rapporterte utgifter på felleskapitler Netto rapportert til bevilgningsregnskapet Oversikt over mellomværende med statskassen ** Eiendeler og gjeld Fordringer Kasse 0 0 Bankkontoer med statlige midler utenfor Norges Bank 0 0 Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter 0 0 Annen gjeld Sum mellomværende med statskassen * Andre ev. inntekter/utgifter rapportert på felleskapitler spesifiseres på egne linjer ved behov.

28 Virksomhet: AB - Fylkesmannen i Oslo og Akershus Rapport kjørt: :07 Note 1 Innbetalinger fra drift Innbetalinger fra gebyrer Byggesaksgebyr 0 0 Tilsynsavgift elsikkerhet 0 0 Gebyrer / avgift omsetning produksjon sprengstoff første omsetningsledd 0 0 Sum innbetalinger fra gebyrer 0 0 Innbetalinger fra tilskudd og overføringer Sum innbetalinger fra tilskudd og overføringer 0 0 Salgs- og leieinnbetalinger Inntekter av oppdrag, utenfor avgiftsområdet Sum salgs- og leieinnbetalinger Andre innbetalinger Sum andre innbetalinger 0 0 Sum innbetalinger fra drift

29 Virksomhet: AB - Fylkesmannen i Oslo og Akers Rapport kjørt: :07 Note 2 Utbetalinger til lønn Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonsutgifter* 0 0 Sykepenger og andre refusjoner(-) Andre ytelser Sum utbetalinger til lønn * Denne linjen benyttes av virksomheter som innbetaler pensjonspremie til SPK. Antall årsverk: Antall årsverk er iht SAP-rapporten yhr_aarsverk som tar med hele 2015 inkl ansatte i permisjon, og med fradrag for alt fravær over 1 dag Andre ytelser gjelder gjelder utbetaling av honorar til bl.a. sensorer, representanter, kontrollkommisjonene, styrer, råd og nemnder.

30 Virksomhet: AB - Fylkesmannen i Oslo og Ak Rapport kjørt: :07 Note 3 Andre utbetalinger til drift Husleie Vedlikehold egne bygg og anlegg 0 0 Vedlikehold og ombygging av leide lokaler Andre utgifter til drift av eiendom og lokaler Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Kjøp av fremmede tjenester * Reiser og diett Øvrige driftsutgifter Sum andre utbetalinger til drift * For 2015: Kr gjelder For 2014: Kr på Rest 2015: Fri rettshjelp ( ), Vergemål ( ) og andre utbetalinger fra belastningsfullmakter og prosjekter

31 Note 4 Finansinntekter og finansutgifter Innbetaling av finansinntekter Renteinntekter 0 0 Valutagevinst 0 0 Annen finansinntekt 0 0 Sum innbetaling av finansinntekter Utbetaling av finansutgifter Renteutgifter Valutatap 0 0 Annen finansutgift 0 0 Sum utbetaling av finansutgifter 0 149

32 Virksomhet: AB - Fylkesmannen i Oslo og A Rapport kjørt: :07 Note 5 Utbetaling til investeringer og kjøp av aksjer Utbetaling til investeringer Immaterielle eiendeler og lignende Tomter, bygninger og annen fast eiendom 0 0 Beredskapsanskaffelser 0 0 Infrastruktureiendeler 0 0 Maskiner og transportmidler 0 0 Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende Sum utbetalt til investeringer

33 Virksomhet: AB - Fylkesmannen i Oslo og Aker Rapport kjørt: :07 Note 6 Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Tilfeldige og andre inntekter Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten

34 Virksomhet: AB - Fylkesmannen i Oslo og A Rapport kjørt: :07 Note 7 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Tilskudd til kommuner Tilskudd til fylkeskommuner Tilskudd til private Tilskudd til organisasjoner Tilskudd til statsforvaltningen Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten

35 Virksomhet: AB - Fylkesmannen i Oslo og Akershus Rapport kjørt: :07 Note 8 Sammenheng mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen Del A Forskjellen mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen Spesifisering av bokført avregning med statskassen Spesifisering av rapportert mellomværende med statskassen Forskjell Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler* Obligasjoner 0 Sum Omløpsmidler Kundefordringer Andre fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum Langsiktig gjeld Annen langsiktig gjeld Sum Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum Sum * Virksomheter som eier finansielle anleggsmidler i form av investeringer i aksjer og selskapsandeler fyller også ut note 8 B Del B Spesifisering av investeringer i aksjer og selskapsandeler Balanseført egenkapital i selskapet Balanseført verdi i regnskap* Ervervesdato Antall aksjer Eierandel Stemmeandel Årets resultat i selskapet Aksjer Selskap 1 Selskap 2 Balanseført verdi * Investeringer i aksjer er bokført til anskaffelseskost. Balanseført verdi er den samme i både virksomhetens kontospesifikasjon og kapitalregnskapet.