Side 2 av 22

Transkript

1

2 Side 2 av 22

3 Side 3 av 22

4 Side 4 av 22

5 Side 5 av 22

6 Side 6 av 22

7 Side 7 av 22

8 Side 8 av 22

9 Side 9 av 22

10 Side 10 av 22

11 Side 11 av 22

12 Side 12 av 22

13 Side 13 av 22

14 Side 14 av 22

15 Side 15 av 22

16 Side 16 av 22

17 Side 17 av 22

18 Side 18 av 22

19 Side 19 av 22

20 Side 20 av 22

21 Side 21 av 22

22 Side 22 av 22

23 Årsregnskap Fylkesmannen i Nordland, del VI i årsrapporten Ledelseskommentarer Formål Fylkesmannen i Nordland er underlagt Kommunal og Moderniseringsdepartementet. Embetet er et statlig forvaltningsorgan som fører regnskap etter kontantprinsippet, slik det fremgår av prinsippnoten i årsregnskapet. Fylkesmannen er Kongens og regjeringens representant i fylket og skal arbeide for at Stortingets og regjeringens vedtak, mål og retningslinjer blir fulgt opp. Fylkesmannens ansvar er fastsatt i Instruks for Fylkesmenn, gitt ved kgl. Res , endret ved kgl. Res og Bekreftelse Årsregnskapet er avlagt i henhold til bestemmelser i Reglement for økonomistyring i staten, rundskriv R-115 fra Finansdepartementet og Virksomhets- og økonomiinstruks for Fylkesmannen, fastsatt av kommunal- og moderniseringsdepartementet Jeg mener regnskapet gir et dekkende bilde av Fylkesmannens disponible bevilgninger og regnskapsførte utgifter og inntekter. Vurdering av vesentlige forhold I 2015 har Fylkesmannen i Nordland totalt disponert tildelinger og bevilgninger på kroner ,- samt noen åpne fullmakter. Av de totale bevilgningene utgjør embetets driftsmidler over kapittel 0525 post 01, kroner jf. bevilgningsrapport. Note A viser tildeling fra KMD og overførte midler fra Regnskapet for 2015 viser for et mindreforbruk på kroner for kapittel 0525 post 01, som i sin helhet søkes overført til jf. note B. Årsak til mindreforbruket i 2015 kan tilskrives vakanser, samt lønnsrefusjoner som er mottatt så sent på året at man ikke kan disponere disse på en fullverdig måte. Artskontorapporteringen viser at totale lønnsutgifter inkludert sosiale utgifter utgjør totalt kroner. Dette er en økning på kroner fra Årsaken til økningen i vesentlig grad helårsvirkningen av lønnsoppgjøret fra 2014 og styrkning i form av midlertidige ansatte på vergemålområdet. For lønnsutgifter på driftskapittel 0525 post 01 utgjør samlede lønnsutgifter inkludert fratrekk av refusjoner totalt et beløp på kroner , dette utgjør 82 % av det totale forbruket i Innføring av nettoføringsordningen i 2015 medførte et mva-trekk i tildelingen på kapittel 0525 post 01 på kroner. Ved årsslutt viser regnskapet at det er belastet kroner på Finansdepartementets kapittel 1633 post 01. Vergemålsforvaltningen ble finansiert over kapittel 0469 post 01 med en ramme på kroner Regnskapet på posten viser et overforbruk på kroner. Regnskapet på kapittel 0469 post 21 viser at det ble utbetalt kroner til godtgjøring til verger og representanter for EMA i 2015.

24 For kapittel 0525 post 21 viser regnskapet at embetet har hatt er merforbruk på kroner Årsaken til dette er at det ikke blir samsvar mellom utgifter og inntekter på prosjekter med eksterne finansieringspartnere som har varighet over flere år. Bodø, Hill-Marta Solberg (sign)

25 Prinsippnote til årsregnskapet Årsregnskap for statlige virksomheter er utarbeidet og avlagt etter nærmere retningslinjer fastsatt i bestemmelser om økonomistyring i staten ( bestemmelsene ). Årsregnskapet er i henhold til krav i bestemmelsene punkt 3.4.1, nærmere bestemmelser i Finansdepartementets rundskriv R-115 av november 2015 og eventuelle tilleggskrav fastsatt av overordnet departement. Oppstillingen av bevilgningsrapporteringen og artskontorapporteringen er utarbeidet med utgangspunkt i bestemmelsene punkt de grunnleggende prinsippene for årsregnskapet: a) Regnskapet følger kalenderåret b) Regnskapet inneholder alle rapporterte utgifter og inntekter for regnskapsåret c) Utgifter og inntekter er ført i regnskapet med brutto beløp d) Regnskapet er utarbeidet i tråd med kontantprinsippet Oppstillingene av bevilgnings- og artskontorapportering er utarbeidet etter de samme prinsippene, men gruppert etter ulike kontoplaner. Prinsippene samsvarer med krav i bestemmelsene punkt 3.5 til hvordan virksomhetene skal rapportere til statsregnskapet. Sumlinjen Netto rapportert til bevilgningsregnskapet er lik i begge oppstillingene. Virksomheten er tilknyttet statens konsernkontoordning i Norges Bank i henhold til krav i bestemmelsene pkt Bruttobudsjetterte virksomheter tilføres ikke likviditet gjennom året men har en trekkrettighet på sin konsernkonto. Ved årets slutt nullstilles saldoen på den enkelte oppgjørskonto ved overgang til nytt år. Bevilgningsrapporteringen Oppstillingen av bevilgningsrapporteringen omfatter en øvre del med bevilgningsrapporteringen og en nedre del som viser beholdninger virksomheten står oppført med i kapitalregnskapet. Bevilgningsrapporteringen viser regnskapstall som virksomheten har rapportert til statsregnskapet. Det stilles opp etter de kapitler og poster i bevilgningsregnskapet virksomheten har fullmakt til å disponere. Kolonnen samlet tildeling viser hva virksomheten har fått stilt til disposisjon i tildelingsbrev for hver statskonto (kapittel/post). Oppstillingen viser i tillegg alle finansielle eiendeler og forpliktelser virksomheten står oppført med i statens kapitalregnskap. Mottatte fullmakter til å belaste en annen virksomhets kapittel/post (belastningsfullmakter) vises ikke i kolonnen for samlet tildeling, men er omtalt i note B til bevilgningsoppstillingen. Utgiftene knyttet til mottatte belastningsfullmakter er bokført og rapportert til statsregnskapet, og vises i kolonnen for regnskap. Avgitte belastningsfullmakter er inkludert i kolonnen for samlet tildeling, men bokføres og rapporteres ikke til statsregnskapet fra virksomheten selv. Avgitte belastningsfullmakter bokføres og rapporteres av virksomheten som har mottatt belastningsfullmakten og vises derfor ikke i kolonnen for regnskap. De avgitte fullmaktene framkommer i note B til bevilgningsoppstillingen.

26 Artskontorapporteringen Oppstillingen av artskontorapporteringen har en øvre del som viser hva som er rapportert til statsregnskapet etter standard kontoplan for statlige virksomheter og en nedre del som viser eiendeler og gjeld som inngår i mellomværende med statskassen. Artskontorapporteringen viser regnskapstall virksomheten har rapportert til statsregnskapet etter standard kontoplan for statlige virksomheter. Virksomheten har en trekkrettighet på konsernkonto i Norges Bank. Tildelingene er ikke inntektsført og derfor ikke vist som inntekt i oppstillingen. Note 8 viser forskjellen mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen.

27 Virksomhet: A7 - Fylkesmannen i Nordland Rapport kjørt: :20 Oppstilling av bevilgningsrapportering, Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Note Samlet tildeling* Regnskap 2015 Merutgift (-) og mindreutgift 0525 Fylkesmannsembetene - driftsutgifter 01 Driftsutgifter Fylkesmannsembetene - spes. driftsutgifter 21 Spesielle driftsutgifter Tiltak i grunnopplæringen - driftsutgifter 01 Driftsutgifter Tiltak i grunnopplæringa - særskilde driftsutg 21 Spesielle driftsutgifter Tilskudd til samisk i grunnopplæringen 63 Diverse Tilskudd til oppl. av barn og unge i statl. asyl 64 Diverse Tilskudd til leirskoleopplæring 66 Diverse Kvalitetsutvikling i grunnskolen 21 Spesielle driftsutgifter Kvalitetsutvikling i grunnskolen - videreutdan 22 Diverse Barnehager - spes. driftsutgifter 21 Spesielle driftsutgifter Tilskudd til tros- og livssynssamfunn 70 Tilskudd * Politidirektoratet - politi- og lensmannsetaten 01 Driftsutgifter Vergemålsordningen - driftsutgifter 01 Driftsutgifter Vergemålsordningen - spes. driftsutgifter 21 Spesielle driftsutgifter * Fri rettshjelp - driftsutgifter 01 Driftsutgifter * Kommunal- og moderniseringsdepartementet 21 Spesielle driftsutgifter Rammetilskudd til kommuner - spes. driftsutg 21 Spesielle driftsutgifter Tilskudd til sosiale tjenester og sosial inklude 21 Spesielle driftsutgifter Sosiale tjenester og tiltak for vanskeligstilte 63 Diverse Rusmiddelforebygging - spes. driftsutgifter 21 Spesielle driftsutgifter Annet folkehelsearbeid - spes. driftsutgifter 21 Spesielle driftsutgifter Statens helsetilsyn - Driftsutgifter 01 Driftsutgifter Særskilte tilskudd til psykisk helse og rustilta 01 Driftsutgifter * Omsorgstjeneste - spes. driftsutgifter 21 Spesielle driftsutgifter Omsorgstjeneste - Kompetanse og innovasjon 68 Diverse Primærhelsetjeneste - forebyggende helsetjene 60 Diverse Forebygging av uønsket svangerskap og abor 73 Tilskudd Psykisk helse og rusarbeid - spesielle driftsutg 21 Spesielle driftsutgifter Psykisk helse og rusarbeid - kommunale tjene 60 Diverse Psykisk helse og rusarbeid - kompetansetiltak 61 Diverse Psykisk helse og rusarbeid - rusarbeid 62 Diverse Forsøk og utvikling mv - spes. driftsutgifter 21 Spesielle driftsutgifter Personell - spes. driftsutgifter 21 Spesielle driftsutgifter Bosetting av flyktinger og tiltak for innvandre 21 Spesielle driftsutgifter Tiltak i barne- og ungdomsvernet - spes. drift 21 Spesielle driftsutgifter Kommunalt barnevern 60 Diverse Statlig forvaltning av barnevernet - spes.drifts 21 Spesielle driftsutgifter Landbruksdirektoratet - driftsutgifter 01 Driftsutgifter Landbruksdirektoratet - større utstyrsanskaffe 45 Større utstyrsanskaffelser og vedlikehold Miljørettet prosjektarbeid m.m. 77 Tilskudd Miljøverndepartementet - spes. driftsutgifter 21 Spesielle driftsutgifter Spesielle driftsutgifter 21 Spesielle driftsutgifter Miljødirektoratet - spes. driftsutgifter 21 Spesielle driftsutgifter Statlige vannmiljøtiltak 22 Diverse Klima, naturmangfold og forurensing- oppdta 23 Diverse Tiltak i verneområder 31 Diverse Oppryddingstiltak 39 Diverse Tilskudd til vannmiljøtiltak 70 Tilskudd Erstatning for beitedyr tatt av rovvilt 72 Tilskudd Forebyggende og konfliktdempende tiltak i ro 73 Tilskudd Verdensarvområder, kulturlandskap og verdis 81 Diverse Tilskudd til prioriterte arter og utvalgte natur 82 Diverse Nasjonalparksentre og andre naturinfo.sentre 85 Diverse Tilskudd til fiskeformål 70 Tilskudd Tilskot til viltføremål 71 Tilskudd Nettoordning for mva i staten 01 Driftsutgifter * Sum utgiftsført * - åpen fullmakt Inntektskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Samlet tildeling Regnskap 2015 Merinntekt og mindreinntekt (-) 3525 Inntekter ved oppdrag 01 Driftsinntekter Ymse inntekter 02 Ymse Tilfeldige inntekter, ymse 29 Ymse Arbeidsgiveravgift 72 Arbeidsgiveravgift Sum inntektsført Netto rapportert til bevilgningsregnskapet Kapitalkontoer Norges Bank KK /innbetalinger Norges Bank KK/utbetalinger Endring i mellomværende med statskassen Sum rapportert 0 Beholdninger rapportert til kapitalregnskapet (31.12) Konto Tekst Endring 6260 Aksjer Mellomværende med statskassen * Samlet tildeling skal ikke reduseres med eventuelle avgitte belastningsfullmakter. Se note B for nærmere forklaring Side 5 av 16

28 Virksomhet: A7 - Fylkesmannen i Nordland Note A Forklaring av samlet tildeling utgifter Kapittel og post Overført fra i fjor Årets tildelinger Samlet tildeling

29 Note B Forklaring til brukte fullmakter og beregning av mulig overførbart beløp til neste år Kapittel og post Stikkord Merutgift(-)/ mindre utgift Utgiftsført av andre i hht avgitte belastningsfullmakter (-) Merutgift(-)/ mindreutgift etter avgitte belastningsfullmakter Merinntekter / mindreinntekter(-) iht merinntektsfullmakt (justert for eventuell mva.) Omdisponering fra post 01 til 45 eller til post 01/21 fra neste års bevilgning Innsparinger(-) Sum grunnlag for overføring Maks. overførbart beløp * Mulig overførbart beløp beregnet av virksomheten "kan overføres" "kan overføres" *Maksimalt beløp som kan overføres er 5% av årets bevilgning på driftspostene 01-29, unntatt post 24 eller sum av de siste to års bevilgning for poster med stikkordet "kan overføres". Se rundskriv R-2 for mer detaljert informasjon om overføring av ubrukte bevilgninger. Forklaring til bruk av budsjettfullmakter Stikkordet «kan overføres» Mindreforbruk på kap.post kan overføres til neste år. Merforbruk på kap. post kan overføres til neste år. Mulig overførbart beløp Mindreforbruk på kroner for kap.post er under grensen på 5 % for overføringer til neste år, og bes overført til Merforbruk på kap.post gjelder for prosjekter som har varighet over flere år. Der utgifter og inntekter ikke sammenfa ller på samme regnskapsår.

30 Virksomhet: A7 - Fylkesmannen i Nordland Rapport kjørt: :20 Oppstilling av artskontorapporteringen, Note Driftsinntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetalinger fra gebyrer Innbetalinger fra tilskudd og overføringer Salgs- og leieinnbetalinger Andre innbetalinger Sum innbetalinger fra drift Driftsutgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetalinger til lønn Andre utbetalinger til drift Sum utbetalinger til drift Netto rapporterte driftsutgifter Investerings- og finansinntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetaling av finansinntekter Sum investerings- og finansinntekter 0 0 Investerings- og finansutgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetaling til investeringer Utbetaling til kjøp av aksjer 5,8B 0 0 Utbetaling av finansutgifter Sum investerings- og finansutgifter Netto rapporterte investerings- og finansutgifter Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Innbetaling av skatter, avgifter, gebyrer m,m, Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Utbetalinger av tilskudd og stønader Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Inntekter og utgifter rapportert på felleskapitler * Gruppelivsforsikring konto 1985 (ref. kap. 5309, inntekt) Arbeidsgiveravgift konto 1986 (ref. kap. 5700, inntekt) Nettoføringsordning for merverdiavgift konto 1987 (ref. kap. 1633, utgift) Sum rapporterte utgifter på felleskapitler Netto rapportert til bevilgningsregnskapet Oversikt over mellomværende med statskassen ** Eiendeler og gjeld Fordringer Kasse 0 0 Bankkontoer med statlige midler utenfor Norges Bank 0 0 Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter Annen gjeld Sum mellomværende med statskassen * Andre ev. inntekter/utgifter rapportert på felleskapitler spesifiseres på egne linjer ved behov.

31 Virksomhet: A7 - Fylkesmannen i Nordland Rapport kjørt: :20 Note 1 Innbetalinger fra drift Innbetalinger fra gebyrer Byggesaksgebyr 0 0 Tilsynsavgift elsikkerhet 0 0 Gebyrer / avgift omsetning produksjon sprengstoff første omsetningsledd 0 0 Sum innbetalinger fra gebyrer 0 0 Innbetalinger fra tilskudd og overføringer Tilskudd fra statlige virksomheter Tilskudd fra kommunale og fylkeskommunale etater Tilskudd fra organisasjoner og stiftelser Andre tilskudd og overføringer Sum innbetalinger fra tilskudd og overføringer Salgs- og leieinnbetalinger Tilfeldige inntekter Sum salgs- og leieinnbetalinger Andre innbetalinger Sum andre innbetalinger 0 0 Sum innbetalinger fra drift

32 Virksomhet: A7 - Fylkesmannen i Nordland Rapport kjørt: :20 Note 2 Utbetalinger til lønn Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonsutgifter* 0 0 Sykepenger og andre refusjoner(-) Andre ytelser Sum utbetalinger til lønn * Denne linjen benyttes av virksomheter som innbetaler pensjonspremie til SPK. Antall årsverk:

33 Note 3 Andre utbetalinger til drift Husleie Vedlikehold egne bygg og anlegg 0 0 Vedlikehold og ombygging av leide lokaler Andre utgifter til drift av eiendom og lokaler Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Kjøp av fremmede tjenester Reiser og diett Øvrige driftsutgifter Sum andre utbetalinger til drift

34 Note 4 Finansinntekter og finansutgifter Innbetaling av finansinntekter Renteinntekter 0 0 Valutagevinst 0 0 Annen finansinntekt 0 0 Sum innbetaling av finansinntekter Utbetaling av finansutgifter Renteutgifter 0 0 Valutatap 0 0 Annen finansutgift 0 0 Sum utbetaling av finansutgifter 0 0

35 Virksomhet: A7 - Fylkesmannen i Nordland Rapport kjørt: :20 Note 5 Utbetaling til investeringer og kjøp av aksjer Utbetaling til investeringer Immaterielle eiendeler og lignende Tomter, bygninger og annen fast eiendom 0 0 Beredskapsanskaffelser 0 0 Infrastruktureiendeler 0 0 Maskiner og transportmidler 0 0 Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende Sum utbetalt til investeringer

36 Virksomhet: A7 - Fylkesmannen i Nordland Rapport kjørt: :20 Note 6 Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Tilfeldige og andre inntekter Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten

37 Virksomhet: A7 - Fylkesmannen i Nordland Rapport kjørt: :20 Note 7 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Tilskudd til kommuner Tilskudd til fylkeskommuner Tilskudd til private Tilskudd til organisasjoner Tilskudd til statsforvaltningen Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten

38 Virksomhet: A7 - Fylkesmannen i Nordland Rapport kjørt: :20 Note 8 Sammenheng mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen Del A Forskjellen mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen Spesifisering av bokført avregning med statskassen Spesifisering av rapportert mellomværende med statskassen Forskjell Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler* Obligasjoner 0 Sum Omløpsmidler Kundefordringer Andre fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum Langsiktig gjeld Annen langsiktig gjeld Sum Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum Sum * Virksomheter som eier finansielle anleggsmidler i form av investeringer i aksjer og selskapsandeler fyller også ut note 8 B Del B Spesifisering av investeringer i aksjer og selskapsandeler Balanseført egenkapital i selskapet Balanseført verdi i regnskap* Ervervesdato Antall aksjer Eierandel Stemmeandel Årets resultat i selskapet Aksjer Selskap 1 Selskap 2 Balanseført verdi * Investeringer i aksjer er bokført til anskaffelseskost. Balanseført verdi er den samme i både virksomhetens kontospesifikasjon og kapitalregnskapet.