Årsregnskap 2014 HELSE- OG OMSORGSDEPARTEMENTET

Transkript

1 Årsregnskap 2014 HELSE- OG OMSORGSDEPARTEMENTET

2 Ledelseskommentar årsregnskapet Årsregnskapet er avlagt i henhold til bestemmelser om økonomistyring i staten og rundskriv R 115 fra Finansdepartementet. Jeg mener regnskapet gir et dekkende bilde av Helse- og omsorgsdepartementets disponible bevilgninger, regnskapsførte utgifter, inntekter, eiendeler og gjeld. Helse- og omsorgsdepartementets regnskap revideres av Riksrevisjonen. Oslo, 10. mars 2015 Bjørn-Inge Larsen Departementsråd Helse- og omsorgsdepartementet 2

3 Innledning Årsregnskapet for Helse- og omsorgsdepartementet er utarbeidet og avlagt etter nærmere retningslinjer fastsatt i bestemmelser om økonomistyring i staten ( bestemmelsene ). Årsregnskapet er i henhold til krav i bestemmelsene punkt 3.4 og i Finansdepartementets rundskriv R-115. Årsregnskapet består av bevilgningsrapporteringen og artskontorapporteringen. Oppstillingene er utarbeidet med utgangspunkt i bestemmelsene punkt de grunnleggende prinsippene for årsregnskapet: Regnskapet følger kalenderåret Regnskapet inneholder alle rapporterte utgifter og inntekter for regnskapsåret Utgifter og inntekter er ført i regnskapet med brutto beløp Regnskapet er utarbeidet i tråd med kontantprinsippet Bevilgningsrapporteringen viser regnskapstall som Helse- og omsorgsdepartementet har rapportert til statsregnskapet. Det stilles opp etter de kapitler og poster i bevilgningsregnskapet som departementet har fullmakt til å disponere. Oppstillingen viser videre beholdninger departementet står oppført med i statens kapitalregnskap i 2013 og Kolonnen disponibel tildeling viser for hver kombinasjon av kapittel/post hva departementet har til disposisjon etter fradrag for avgitte tildelingsbrev og belastningsfullmakter. Se også note A. Mottatte fullmakter til å belaste en annen virksomhets kombinasjon av kapittel/post (belastningsfullmakter) vises også i kolonnen for samlet tildeling. I note B fremgår beregning av mulig overført beløp til neste år 1. Artskontorapporteringen viser regnskapstall Helse- og omsorgsdepartementet har rapportert til statsregnskapet etter standard kontoplan for statlige virksomheter. Det er utarbeidet note 1 til note 8 til artskontorapporteringen. Note 8 viser forskjeller mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen, samt spesifisering av beholdninger departementet står oppført med i statens kapitalregnskap i Ved første års avleggelse (2014-regnskapet) er det ikke krav til å vise sammenligningstall fra foregående år 2. 1 I Stortingsmeldingen Meld. St. 3 Statsregnskapet 2014 fremgår de faktiske overføringene av beløp til neste år for hver kombinasjon av kapittel/post. 2 Pkt. 9 i rundskriv R 115 fra Finansdepartementet 3

4 Oppstilling av bevilgningsrapportering Utgiftskapittel Årsregnskap Helse- og omsorgsdepartementet 2014 Kapittelnavn Post Posttekst Note Disponibel tildeling Regnskap 2014 Merutgift (-) og mindreutgift 0700 Helse- og omsorgsdepartementet 01 Driftsutgifter A, B IKT i helse- og omsorgssektoren 21 Spesielle driftsutgifter A, B IKT i helse- og omsorgssektoren 70 Norsk Helsenett SF A, B Beredskap 21 Spesielle driftsutgifter A, B Internasjonalt samarbeid 21 Spesielle driftsutgifter A, B Internasjonalt samarbeid 70 Tilskudd A, B Ernæring og mattrygghet 21 Spesielle driftsutgifter A, B Rusmiddelforebygging 21 Spesielle driftsutgifter A, B Annet folkehelsearbeid 21 Spesielle driftsutgifter A, B Helsedirektoratet 21 Spesielle driftsutgifter A, B Regionale helseforetak 21 Spesielle driftsutgifter A, B Regionale helseforetak 70 Særskilte tilskudd A, B Regionale helseforetak 71 Kvalitetsbasert finansiering A, B Regionale helseforetak 72 Basisbevilgn. H. Sør-Øst RHF A, B Regionale helseforetak 73 Basisbevilgn. H. Vest RHF A, B Regionale helseforetak 74 Basisbevilgn. H. Midt-N RHF A, B Regionale helseforetak 75 Basisbevilgn. H. Nord RHF A, B Regionale helseforetak 76 Innsatsstyrt finansiering A, B Forskning og nasjonale A, B 0732 Regionale helseforetak 78 komp.tjenester Regionale helseforetak 79 Raskere tilbake A, B Regionale helseforetak 82 Investeringslån A, B Regionale helseforetak 83 Opptrekksrenter lån fom A, B Regionale helseforetak 86 Driftskreditter A, B Regionale helseforetak 91 Opptrekksrenter lån tom A, B Habilitering og rehabilitering 21 Spesielle driftsutgifter A, B Habilitering og rehabilitering 70 Behandlingsreiser til utlandet A, B Særskilte tilskudd til psykisk helse og rustiltak 71 Tvungen omsorg for psyk. utv. 72 Utviklingsomr. psykisk h. vern A, B A, B og rus Særskilte tilskudd til psykisk helse og rustiltak 4

5 Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Note Disponibel tildeling Regnskap 2014 Merutgift (-) og mindreutgift 0751 Legemiddeltiltak 70 Tilskudd A, B Omsorgstjeneste 21 Spesielle driftsutgifter A, B Primærhelsetjeneste 21 Spesielle driftsutgifter A, B Primærhelsetjeneste 50 Samisk Helse A, B Primærhelsetjeneste 74 Stiftelsen Amathea A, B Rustiltak 21 Spesielle driftsutgifter A, B Psykisk helse 21 Spesielle driftsutgifter A, B Psykisk helse 73 Vold og traumatisk stress A, B Utredningsvirksomhet mv 21 Spesielle driftsutgifter A, B Utredningsvirksomhet mv 70 Tilskudd A, B Tannhelsetjenester 21 Spesielle driftsutgifter A, B Forskning 50 Norges forskningsråd mv A, B Forsøk og utvikling 21 Spesielle driftsutgifter A, B Forsøk og utvikling 79 Andre tilskudd A, B Helseregistre 70 Tilskudd A, B Statsrådet*) 01 Driftsutgifter Nordområdettiltak**) 01 Driftsutgifter Nordområdettiltak**) 70 Nordområdetiltak og prosjektsam. med Russland Fred, forsoning og demokrati**) 73 Andre ODA-godkjente OSSEland Statens erstaningsansvar mv 71 Erstatningsansvar mm Sum utgiftsført *) Belastningsfullmakt fra SMK **) Belastningsfullmakter fra UD 5

6 Inntekts kapittel Kapittelnavn Post Posttekst Note Samlet tildeling Regnskap 2014 Merinntekt og mindreinntekt (-) 3700 Helse- og omsorgsdepartementet 16 Refusjon av foreldrepenger B Helse- og omsorgsdepartementet 17 Refusjon av lærlinger B Helse- og omsorgsdepartementet 18 Refusjon av sykepenger B Internasjonalt samarbeid 03 Refusjon fra UD B Regionale helseforetak 80 Renter på investeringslån Regionale helseforetak 85 Avdrag på inv.lån fom Regionale helseforetak 90 Avdrag på inv.lån fom Tilfeldige innteketr 29 Ymse Renter av statens kontantbeholdn. mm. 84 Av driftskreditter til statsbedrifter Aksjer i AS Vinmonopolet 85 Statens overskuddsdel Aksjer i AS Vinmonopolet 86 Utbytte Folketrygdens inntekter 72 Arbeidsgiveravgift Sum inntektsført Netto rapportert til bevilgningsregnskapet Kapitalkontoer Norges Bank KK /innbetalinger Norges Bank KK/utbetalinger Endring i mellomværende med statskassen Sum rapportert 0 Beholdninger rapportert til kapitalregnskapet Konto Tekst Endring 6260 Aksjer Kapital i statsforetak/selskap med begrenset ansvar Utlån til statsforetak Driftskredittramme Mellomværende med statskassen

7 Note A til bevilgningsrapportering - Forklaring av samlet tildeling utgifter Kapittel Post Overført fra i fjor Årets bevilgning Årets tildelinger til andre Disponibel tildeling

8 Kapittel Post Overført fra i fjor Årets bevilgning Årets tildelinger til andre Disponibel tildeling

9 Note B til bevilgningsrapportering - Forklaring til brukte fullmakter og beregning av mulig overførbart beløp til neste år Kapittel Post Stikkord Merutgift(-)/ mindre utgift Standard refusjoner på inntektspostene Merinntekter iht merinntektsfullmakt Innsparinger Sum grunnlag for mulig overføring kan overføres Uaktuelt kan overføres, kan nyttes under post kan overføres kan overføres kan overføres, kan nyttes under post kan overføres, kan nyttes under post kan overføres kan overføres, kan nyttes under postene 72, 73, 74 og kan overføres kan overføres kan overføres kan overføres kan overføres overslagsbevilgning 0 Uaktuelt kan overføres kan overføres kan overføres overslagsbevilgning Uaktuelt Uaktuelt overslagsbevilgning Uaktuelt 9

10 Kapittel Post Stikkord Merutgift(-)/ mindre utgift Standard refusjoner på inntektspostene Merinntekter iht merinntektsfullmakt Innsparinger Sum grunnlag for mulig overføring kan nyttes under post Uaktuelt Uaktuelt Uaktuelt Uaktuelt kan nyttes under post kan overføres, kan nyttes under post Uaktuelt Uaktuelt kan nyttes under post kan overføres kan overføres kan nyttes under post kan nyttes under post Uaktuelt kan nyttes under post Uaktuelt kan nyttes under post kan nyttes under post Uaktuelt Uaktuelt 10

11 Oppstilling av artskontorapporteringen, Note Inntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetalinger fra gebyrer 0 Innbetalinger fra tilskudd og overføringer Salgs- og leieinnbetalinger 0 Andre innbetalinger 0 Innbetaling av finansinntekter 0 Sum innbetalinger Utgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetalinger til lønn og sosiale utgifter Offentlige refusjoner vedrørende lønn Utbetalt til investeringer Utlån og driftskreditter til RHF'ene Andre utbetalinger til drift Sum utbetalinger Netto rapporterte utgifter til drift og investeringer Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Innbetaling av skatter, avgifter, gebyrer m,m, Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Utbetalinger av tilskudd og stønader Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer til andre

12 Inntekter og utgifter rapportert på felleskapitler 5700 Folketrygdens inntekter - Arbeidsgiveravgift Tilfeldige inntekter (gruppeliv m,m) Sum inntekter og utgifter rapportert på felleskapitler Netto utgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Oversikt over mellomværende med statskassen Eiendeler og gjeld Fordringer på ansatte mv Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter (mva) Annen gjeld*) Sum mellomværende med statskassen *) Annen gjeld i 2013 er knyttet til driftskreditter til RHF ene. 12

13 Note 1 til artskontorapportering - Innbetalinger fra tilskudd og overføringer Tilskudd fra andre departement Sum innbetalinger fra tilskudd og overføringer Sum inntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Note 2 til artskontorapportering - Utbetalinger til lønn og sosiale utgifter samt innbetalinger av offentlige refusjoner vedrørende lønn Utbetalinger til lønn og sosiale utgifter Lønninger Arbeidsgiveravgift Andre ytelser Sum utbetalinger til lønn og sosiale utgifter Offentlige refusjoner vedrørende lønn Sykepenger og andre refusjoner Sum offentlige refusjoner vedrørende lønn Antall årsverk : 217 Note 3 til artskontorapportering - Utbetalt til investeringer 2014 Immaterielle eiendeler og lignende Driftsløsøre, inventar, PC'er og lignende Andre utgiftsførte investeringer Sum utbetalt til investeringer

14 Note 4 til artskontorapportering - Utlån og driftskreditter til RHF'ene Utlån Helse Sør-Øst RHF Helse Vest RHF Helse Midt-Norge RHF Helse Nord RHF Sum utlån til RHF'ene Driftskredittrammer Helse Sør-Øst RHF Helse Vest RHF Helse Midt-Norge RHF Helse Nord RHF Sum driftskredittrammer til RHF'ene Sum utbetalt til utlån og driftskredittrammer i RHF'ene Note 5 til artskontorapportering - Andre utbetalinger til drift Husleie Andre utgifter til drift av eiendom og lokaler Reparasjon og vedlikehold av datamaskiner, utstyr mv Leie av datamaskiner, inventar og lignende Kjøp av tjenester fra eksterne Reiser og diett Kontingenter til internasjonale organisasjoner Øvrige driftsutgifter Sum andre utbetalinger til drift

15 Note 6 til artskontorapportering - Innbetaling av skatter, avgifter, gebyrer m.m. Tvangsmulkt Renteinntekter til statskassen fra RHF'ene Utbytte (AS Vinmonopolet) Innbetaling av skatter, avgifter, gebyrer m m Note 7 til artskontorapportering - Utbetalinger av tilskudd og stønader Overføringer til andre statlige regnskaper Tilskudd til kommuner Tilskudd til fylkeskommuner Tilskudd til ikke-finansielle foretak Tilskudd til ideelle organisasjoner Tilskudd til statsforvaltningen, inkl. RHF'ene Tilskudd til utlandet Sum utbetalinger av tilskudd og stønader

16 Note 8 til artskontorapportering - Sammenheng mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen Del A Forskjellen mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen Finansielle anleggsmidler Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Spesifisering av bokført avregning med statskassen Spesifisering av rapportert mellomværende med statskassen Forskjell Finansielle anleggsmidler*) Sum Lønnslån og andre fordringer Sum RHF'er**) Annen leverandørgjeld Skyldig skattetrekk Merverdiavgift Annen kortsiktig gjeld Sum Sum *) Dette er utlån og driftskredittrammer til RHF ene **) Dette er knyttet til tilskuddsutbetalinger til RHF ene i januar

17 Del B Spesifisering av investeringer i aksjer, selskapsandeler og utlån mv Balanseført verdi i kapitalregnskap Aksjer*) AS Vinmonopolet NIOM AS Forskningsparken Balanseført verdi *) Nærmere spesifikasjon av pålydende aksjekapital for departements andel og samlet aksjekapital i selskapene fremgår av Meld. St. 3 Statsregnskapet Kapital i statsforetak/selskap med begrenset ansvar mv. Innskudd i helseforetak Innskudd i Norsk Helsenett SF Balanseført verdi Utlån til statsforetak under HOD Helse Sør-Øst RHF Helse Vest RHF Helse Midt-Norge RHF Helse Nord RHF Balanseført verdi Driftskredittrammer Helse Sør-Øst RHF Helse Vest RHF Helse Midt-Norge RHF Helse Nord RHF Balanseført verdi