Kunnskapsdepartementet. Årsregnskap 2014

Transkript

1 Kunnskapsdepartementet Årsregnskap 2014

2 1

3 Rapporteringsperiode: 2014 Oppstilling av bevilgningsrapportering for regnskapsår 2014 Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Note Samlet tildeling Regnskap 2014 Merutgift (-) og mindreutgift 0200 Kunnskapsdepartementet 01 Driftsutgifter A,B Kunnskapsdepartementet 21 Spesielle driftsutgifter A,B Kunnskapsdepartementet 45 Større utstyrsanskaffelser og vedlikehold A,B Kvalitetsutvikling i grunnopplæringen 21 Spesielle driftsutgifter A Kvalitetsutvikling i grunnopplæringen 71 Tilskudd til vitensenter A Statlig spesialpedagogisk støttesystem 01 Driftsutgifter A Barnehager 21 Spesielle driftsutgifter A Barnehager 51 Forskning A EUs utdannings- og ungdomsprogram 70 Tilskudd A,B Tilskudd til freds- og menneskerettssentre 74 Narviksenteret A Tilskudd til freds- og menneskerettssentre 75 Det europeiske Wergelandsenteret A Tiltak for livslang læring 01 Driftsutgifter A,B Tiltak for livslang læring 21 Spesielle driftsutgifter A Universiteter og høyskoler 50 Statlige universiteter og høyskoler A Universiteter og høyskoler 70 Private høyskoler A Internasjonal mobilitet og sosiale formål for studender 71 Tilrettelegging for internasjonal mobilitet A Internasjonal mobilitet og sosiale formål for studender 74 Tilskudd til velferdsarbeid A Fagskoleutdanning 72 Annen fagskoleutdanning A,B Felles enheter 50 Senter for internasjonalisering av utdanning A Felles enheter 51 Drift av nasjonale fellesoppgaver A,B Felles enheter 71 Tilskudd til UNIS A Felles enheter 72 Tilskudd til UNINETT A Felles enheter 73 Tilskudd til NORDUnet A,B Felles tiltak for universiteter og høyskoler 01 Driftsutgifter A Felles tiltak for universiteter og høyskoler 45 Større utstyrsanskaffelser og vedlikehold A Felles tiltak for universiteter og høyskoler 50 Tilskudd til Norges forskningsråd A Felles tiltak for universiteter og høyskoler 70 Andre overføringer A,B Felles tiltak for universiteter og høyskoler 73 Tilskudd til internasjonale program A Felles tiltak for universiteter og høyskoler 78 Tilskudd til Universitets- og høgskolerådet A Meteorologiformål 50 Meteorologisk institutt A Meteorologiformål 72 Internasjonale samarbeidsprosjekt A Norges forsknigsråd 52 Forskningsformål A Norges forsknigsråd 53 Overordnede forskningspolitiske prioriteringer A Norges forsknigsråd 54 Forskningsinfrastruktur av nasjonal, strategisk interesse A Norges forsknigsråd 55 Administrasjon A Forskningsinstitutter og andre tiltak 21 Spesielle driftsutgifter A,B Forskningsinstitutter og andre tiltak 53 NUPI A Forskningsinstitutter og andre tiltak 56 Ludvig Holbergs minnepris A Forskningsinstitutter og andre tiltak 57 Basisbevilgning til samfunnsvitenskaplige forskningsinstitutt A Forskningsinstitutter og andre tiltak 60 Regionale forskningsfond, tilskudd til forskning A,B Forskningsinstitutter og andre tiltak 71 Tilskudd til andre private institusjoner A,B Forskningsinstitutter og andre tiltak 73 Niels Henrik Abels matematikkpris A Internasjonale samarbeidstiltak 21 Spesielle driftsutgifter A,B Internasjonale samarbeidstiltak 72 Internasjonale grunnforskningsorganisasjoner A,B Internasjonale samarbeidstiltak 73 EUs rammeprogram for forskning A,B Internasjonale samarbeidstiltak 74 Det europeiske institutt for innovasjon og teknologi A,B Internasjonale samarbeidstiltak 75 UNESCO-kontingent A,B Internasjonale samarbeidstiltak 76 UNESCO-formål A Statens lånekasse for utdanning 01 Driftsutgifter A Statens lånekasse for utdanning 50 Avsetning til utdanningsstipend A Statsrådet 01 Driftsutgifter B Forskning, kompetanseheving og evaluering 70 Forskning og høyere utdanning B Tiltak for personer med nedsatt funksjonsevne 71 Tiltak for tilgjengelighet og universell utforming B Sum utgiftsført Inntektskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Samlet tildeling Regnskap 2014 Merinntekt og mindreinntekt (-) 3200 Kunnskapsdepartementet 02 Ymse Kunnskapsdepartementet 16 Refusjon av foreldrepenger Kunnskapsdepartementet 17 Refusjon av lærlinger Kunnskapsdepartementet 18 Refusjon av sykepenger Forskningsinstitutter og andre tiltak 87 Ymse Internasjonale samarbeidstiltak 04 Ymse Tilfeldige inntekter 29 Ymse Renter av statskassens kontantbeholdning og andre fordringer 83 Av alminnelige fordringer Folketrygdens inntekter 72 Arbeidsgiveravgift Sum inntektsført Netto rapportert til bevilgningsregnskapet Kapitalkontoer Norges Bank KK /innbetalinger Norges Bank KK/utbetalinger Endring i mellomværende med statskassen Sum rapportert 0 Beholdninger rapportert til kapitalregnskapet 2014 Konto Tekst Endring Aksjer under Kunnskapsdepartementet Leieboerinnskudd mv. under Kunnskapsdepartementet Andre utlån under Kunnskapsdepartementet Mellomværende med statskassen

4 Prinsippnote til årsregnskapet - for oppstilling av bevilgningsrapportering og artskontorapportering Årsregnskap for statlige virksomheter er utarbeidet og avlagt etter nærmere retningslinjer fastsatt i bestemmelser om økonomistyring i staten ( bestemmelsene ), fastsatt 12. desember 2003 med endringer, senest 18. september Årsregnskapet er i henhold til krav i bestemmelsene punkt 3.4.1, nærmere bestemmelser i Finansdepartementets rundskriv R-115. Det er utarbeidet en egen prinsippnote til virksomhetsregnskapet som føres i tråd med de anbefalte statlige regnskapsstandardene (SRS). Oppstillingen av bevilgningsrapporteringen omfatter en øvre del med bevilgningsrapporteringen og en nedre del som viser beholdninger virksomheten står oppført med i kapitalregnskapet. Oppstillingen av artskontorapporeringen har en øvre del som viser hva som er rapportert til statsregnskapet etter standard kontoplan for statlige virksomheter og en nedre del som viser grupper av kontoer som inngår i mellomværende med statskassen. Oppstillingen av bevilgningsrapporteringen og artskontorapporteringen er utarbeidet med utgangspunkt i bestemmelsene punkt de grunnleggende prinsippene for årsregnskapet: a) Regnskapet følger kalenderåret b) Regnskapet innholder alle rapporte utgifter og inntekter for regnskapsåret c) Utgifter og inntekter er ført i regnskapet med brutto beløp d) Regnskapet er utarbeidet i tråd med kontantprinsippet Oppstillingene av bevilgnings- og artskontorapportering er utarbeidet etter de samme prinsippene, men gruppert etter ulike kontoplaner. Prinsipppene korresponderer med krav i bestemmelsene punkt 3.5 til hvordan virksomhetene skal rapportere til statsregnskapet. Sumlinjen Netto rapportert til bevilgningsregnskapet er lik i begge oppstillingene. Alle statlige virksomheter er tilknyttet statens konsernkontoordning i Norges Bank i henhold til krav i bestemmelsene pkt Ordinære forvaltningsorgan (bruttobudsjetterte virksomheter) tilføres ikke likviditet gjennom året. Ved årets slutt nullstilles saldoen på den enkelte oppgjørskonto ved overgang til nytt år. Bevilgningsrapporteringen Bevilgningsrapporteringen viser regnskapstall som virksomheten har rapportert til statsregnskapet. Det stilles opp etter de kapitler og poster i bevilgningsregnskapet virksomheten har fullmakt til å disponere. Oppstillingen viser alle finansielle eiendeler og forpliktelser virksomheten står oppført med i statens kapitalregnskap. Kolonnen samlet tildeling viser hva virksomheten har fått stilt til disposisjon. Mottatte fullmakter til å belaste en annen virksomhets kombinasjon av kapittel/post (belastningsfullmakter) vises ikke i kolonnen for samlet tildeling, men er omtalt i note B til bevilgningsoppstillingen. Utgiftene knyttet til mottatt belastningsfullmakt er bokført og rapportert til statsregnskapet og vises i kolonnen for regnskap. Avgitte belastningsfullmakter er inkludert i kolonnen for samlet tildeling, men bokføres og rapporteres ikke til statsregnskapet fra virksomheten selv. Avgitte belastningsfullmakter bokføres og rapporteres av virksomheten som har mottatt belastningsfullmakten og vises derfor ikke i kolonnen for regnskap. De avgitte fullmaktene framkommer i note B til bevilgningsoppstillingen. Artskontorapporteringen Artskontorapporteringen viser regnskapstall virksomheten har rapportert til statsregnskapet etter standard kontoplan for statlige virksomheter. Virksomheten har en trekkrettighet for disponible tildelinger på konsernkonto i Norges bank. Tildelte midler på utgiftssiden vises ikke som inntekt i oppstillingen. Virksomheten utarbeider ikke noter til oppstillingen av artskontorapporteringen fordi virksomheten har et virksomhetsregnskap etter de statlige regnskapsstandardene (SRS) med tilhørende noter. Det er utarbeidet egen prinsippnote til virksomhetsregnskapet. 3

5 Note A Forklaring av samlet tildeling Kapittel og post Overført fra i fjor Årets tildelinger Samlet tildeling

6 Note B Forklaring til brukte fullmakter og beregning av mulig overførbart beløp til neste år Kapittel og post Stikkord Merutgift(-)/ mindre utgift Utgiftsført av andre i hht avgitte belastningsfullmakter Merutgift(-)/ mindreutgift etter avgitte belastningsfullmakter Standard refusjoner på inntektspostene Omdisponering fra post 01 til Merinntekter iht 45 eller til post 01/21 fra Innsparinger merinntektsfullmakt neste års bevilgning Sum grunnlag for overføring Maks. overførbart beløp * Mulig overførbart beløp beregnet av virksomheten "kan overføres" "kan overføres" "kan nyttes under post 01" "kan overføres, kan nyttes under post 01" "kan overføres" "kan overføres" *Maksimalt beløp som kan overføres er 5% av årets bevilgning på driftspostene 01-29, unntatt post 24 eller sum av de siste to års bevilgning for poster med stikkordet "kan overføres". Se rundskriv R-2/2013 for mer detaljert informasjon om overføring av ubrukte bevilgninger. Forklaring til bruk av budsjettfullmakter Mottatte belastningsfullmakter Kunnskapsdepartementet har mottatt følgende belastningsfullmakter: kroner fra Statsministerens kontor på kapittel 0021 post ,53 kroner av belastningsfullmakten ble benyttet kroner fra Utenriksdepartementet på kapittel 165 post 70. Hele belastningsfullmakten ble benyttet kroner fra Barne-, likestillings- og inkluderingsdepartementet på kapittel 847 post 71. Hele belastningsfullmakten ble benyttet kroner fra Justis- og beredskapsdepartementet på kapittel 19 post 01. Hele belastningsfullmakten ble benyttet. Stikkordet «kan overføres» Departementets bevilgninger på følgende kapitler og poster er gitt med stikkordet "kan overføres": Kapittel 200 post 45 Kapittel 280 post 73 Kapittel 287 post 21 Kapittel 288 post 73 Kapittel 288 post 74 Stikkordet innebærer at eventuelt gjenværende midler kan overføres til neste budsjettermin, men maksimalt et beløp tilsvarende summen av de foregående to års bevilgninger. Stikkordet «kan nyttes under» Departementets bevilgninger på følgende kapitler og poster er gitt med stikkordet "kan nyttes under post 01": Kapittel 281 post 71 Kapittel 287 post 21 Stikkordet innebærer at bevilgningene på disse postene også kan benyttes under post 01. Avgitte belastningsfullmakter (utgiftsført av andre) Kunnskapsdepartementet har avgitt følgende belastningsfullmakter: Kr til Barneombudet på kapittel 226 post ,70 kroner av fullmakten ble benyttet. Kr til Direktoratet for forvaltning og IKT på kapittel 226 post 21. Hele fullmakten ble benyttet. Kr til Direktoratet for økonomistyring på kapittel 281 post 01. Hele fullmakten ble benyttet. Kr til Helsedirektoratet på kapittel 226 post 21. Hele fullmakten ble benyttet. Kr til Husbanken på kapittel 225 post kroner av fullmakten ble benyttet. Kr til Husbanken på kapittel 270 post kroner av fullmakten ble benyttet. Fullmakt til å bruke standard refusjoner av lønnsutgifter til å overskride utgifter Kunnskapsdepartementet har fullmakt til å bruke bokførte lønnsrefusjoner på kap post til å dekke merutgifter på kapittel 200 post 01. Fullmakt til å overskride driftsbevilgninger mot tilsvarende merinntekter Kunnskapsdepartementet har fullmakt til å overskride driftsbevilgningen på kap. 200 post 01 mot merinntekter på kap post 2. Mulig overførbart beløp På postene 01 og 21 er det anledning til å overføre inntil 5 % av årets bevilgning til neste budsjettår. På poster med stikkordet "kan overføres", kan det overføres et beløp tilsvarende summen av foregående to års bevilgninger. Tabellen over viser en foreløpig beregning 5

7 Oppstilling av artskontorapporteringen for 2014 Note 2014 Inntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetalinger fra tilskudd og overføringer Salgs- og leieinnbetalinger Sum innbetalinger Utgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetalinger til lønn og sosiale utgifter Offentlige refusjoner vedrørende lønn Utbetalt til investeringer Andre utbetalinger til drift Utbetaling av finansutgifter Sum utbetalinger Netto rapporterte utgifter til drift og investeringer Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Innbetaling av skatter, avgifter, gebyrer m.m Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Utbetalinger av tilskudd og stønader Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer til andre Inntekter og utgifter rapportert på felleskapitler 5700 Folketrygdens inntekter - Arbeidsgiveravgift Tilfeldige inntekter (gruppeliv m.m) Sum inntekter og utgifter rapportert på felleskapitler Netto utgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Oversikt over mellomværende med statskassen Eiendeler og gjeld Fordringer Lån til ansatte Skyldig skattetrekk Utgående merverdiavgift, kjøp av tjenester fra utlandet Interimskonto, andre ut- og innbetalinger Sum mellomværende med statskassen 7 B

8 Resultatregnskap 2014 Note 2014 Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger Inntekt fra tilskudd og overføringer Salgs- og leieinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader Andre driftskostnader Avskrivninger 4, Tap ved avgang anleggsmidler Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 6 0 Finanskostnader Sum finansinntekter og finanskostnader Inntekter fra eierandeler i selskaper mv. Resultat av periodens aktiviteter Avregninger Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) Sum avregninger Periodens resultat (til virksomhetskapital) 0 Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Inntekter av avgifter og gebyrer direkte til statskassen Avregning med statskassen innkrevingsvirksomhet Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten 0 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Utbetalinger av tilskudd til andre Avregning med statskassen tilskuddsforvaltning Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten 0 7

9 Balanse EIENDELER Note A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler Rettigheter og lignende immaterielle eiendeler Sum immaterielle eiendeler II Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende Sum varige driftsmidler III Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler Obligasjoner og andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler B. Omløpsmidler I Varebeholdninger og forskudd til leverandører II Fordringer Andre fordringer Sum fordringer III Kasse og bank Sum omløpsmidler Sum eiendeler

10 Balanse Note VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD C. Virksomhetskapital I Innskutt virksomhetskapital II Opptjent virksomhetskapital Sum virksomhetskapital 0 0 D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler 4, Sum avsetning for langsiktige forpliktelser II Annen langsiktig gjeld III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter Avsatte feriepenger Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld IV Avregning med statskassen Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) Sum avregning med statskassen Sum gjeld Sum virksomhetskapital og gjeld

11 Prinsippnote til årsregnskapet Årsregnskap for statlige virksomheter er utarbeidet og avlagt etter nærmere retningslinjer fastsatt i bestemmelser om økonomistyring i staten ( bestemmelsene ), fastsatt 12. desember 2003 med endringer, senest 18. september Årsregnskapet er i henhold til krav i bestemmelsene punkt 3.4.1, nærmere bestemmelser i Finansdepartementets rundskriv R-114 og R-115. Kunnskapsdepartementet har valgt å føre periodisert regnskap fra regnskapsåret 2014, og følger de statlige regnskapsstandardene (SRS). Jf. bestemmelser om økonomistyring i staten ("bestemmelsene") pkt Finansdepartementet har fastsatt 11 anbefalte statlige regnskapsstandarder. De statlige regnskapsstandardene (SRS) inneholder regler om hvordan statlige virksomheter som velger å benytte disse standardene, skal utarbeide og stille opp sitt virksomhetsregnskap. Formålet med de statlige regnskapsstandardene er å legge til rette for et mer omfattende og standardisert informasjonsgrunnlag for styring i statlige virksomheter. Informasjonen skal kunne brukes i virksomhetens interne styring. De statlige regnskapsstandardene legger til rette for effektiv ressursbruk ved å gi kjennskap til kostnader, som virksomheten kan koble til informasjon om ulike aktiviteter, tjenester og effekter. Standardene gir et grunnlag for å fremskaffe sammenlignbar kostnadsinformasjon og en bedre oversikt over statens eiendeler. Virksomheter som har valgt å benytte de statlige regnskapsstandardene skal, som en del av årsregnskapet, utarbeide en oppstilling av virksomhetsregnskapet etter standardene, jf. bestemmelsene pkt. 3.4 og Finansdepartementets rundskriv R-115. I balansen benytter Kunnskapsdepartementet som sammenligningsdato i stedet for Årsaken er at departementet gikk over til nytt regnskapsprinsipp fra , og at det derfor ikke finnes sammenligningstall per

12 Kontantstrømoppstilling etter den direkte modellen for bruttobudsjetterte virksomheter Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Innbetalinger innbetalinger av bevilgning 1 innbetalinger av skatter, avgifter og gebyrer til statskassen innbetalinger fra statskassen til tilskudd til andre 0 innbetalinger fra salg av varer og tjenester innbetalinger av avgifter, gebyrer og lisenser 0 innbetalinger av tilskudd og overføringer fra andre innbetalinger av utbytte 0 innbetalinger av renter 0 innbetaling av refusjoner andre innbetalinger Sum innbetalinger Utbetalinger utbetalinger av lønn og sosiale kostnader utbetalinger for varer og tjenester for videresalg og eget forbruk utbetalinger av renter utbetalinger av skatter og offentlige avgifter 0 utbetalinger av tilskudd og overføringer til andre andre utbetalinger Sum utbetalinger Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter* (se avstemming) Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 0 utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler innbetalinger ved salg av aksjer og andeler utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler 0 utbetalinger ved kjøp av andre investeringsobjekter innbetalinger ved salg av andre investeringsobjekter Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter innbetalinger av virksomhetskapital tilbakebetalinger av virksomhetskapital utbetalinger av utbytte til statskassen Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 0 Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Avstemming periodens resultat (til virksomhetskapital) 0 netto avregninger bokført verdi avhendede anleggsmidler ordinære avskrivninger nedskrivning av anleggsmidler inntekt fra bevilgning arbeidsgiveravgift/gruppeliv ført på kap. 5700/ avsetning utsatte inntekter (tilgang anleggsmidler) resultatandel i datterselskap resultatandel tilknyttet selskap endring i ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler endring i varelager endring i kundefordringer endring i leverandørgjeld 435 endring i ikke inntektsført bevilgning 1 effekt av valutakursendringer inntekter til pensjoner (kalkulatoriske) pensjonskostnader (kalkulatoriske) poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter korrigering av avsetning for feriepenger (ansatte som går over i annen statlig stilling) endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter* Benyttes normalt av nettobudsjetterte virksomheter 2 Benyttes normalt av bruttobudsjetterte virksomheter 11

13 Note 1 Driftsinntekter 2014 Inntekt fra bevilgninger Årets bevilgning* Årets bevilgning fra andre departement, belastningsfullmakt* - brutto benyttet til investeringer i immaterielle eiendeler og varige driftsmidler av årets bevilgning ubrukt bevilgning til investeringsformål (post 30-49) utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler inntekt til pensjoner** Sum inntekt fra bevilgninger *Ved en inkurie er ikke belastningsfullmaktene skilt ut på egen konto. Se note 1 B for spesifikasjon ** Benyttes av virksomheter som får arbeidsgivers andel av pensjon dekket via sentral bevilgning til SPK. Inntekt fra tilskudd og overføringer Inntekt fra tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer / etater Tilskudd fra andre statlige virksomheter Sum inntekt fra tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer / etater Inntekt fra tilskudd og overføringer fra andre Tilskudd fra EU Sum inntekt fra tilskudd og overføringer fra andre Sum inntekt fra tilskudd og overføringer Salgs- og leieinntekter Diverse tilfeldige inntekter Sum salgs- og leieinntekter Sum driftsinntekter Beregning av årets netto tilgang for bruttobudsjetterte virksomheter med inntektsbevilgninger Kapittel og post Utgiftsbevilgning Inntektsbevilgning (-) Netto tilgang / , / /

14 Note 1 B Årets bevilgning per post Kappost Kappost (T) Beløp 2101 Driftsutgifter Belastningsfullmakt Forskning og høyere utdanning Belastningsfullmakt Driftsutgifter Spesielle driftsutgifter Spesielle driftsutgifter Tilskudd til vitensenter Driftsutgifter Spesielle driftsutgifter Forskning Tilskudd Tilskudd til studiesentre Tilskudd til voksenopplæringsorganisasjoner Senter for studier av Holocaust og livssynsminoriteter Falstadsenteret Stiftelsen Arkivet Nansen Fredssenter Narviksenteret Det europeiske Wergelandsenteret Raftostiftelsen Driftsutgifter Spesielle driftsutgifter Spesielle driftsutgifter Tilskudd Driftsutgifter Spesielle driftsutgifter Tilskudd til karriereveiledning Statlige universiteter og høyskoler Private høyskoler Tilrettelegging for internasjonal mobilitet Tilskudd til velferdsarbeid Tilskudd til bygging av studentboliger Annen fagskoleutdanning Driftsutgifter Senter for internasjonalisering av utdanning Drift av nasjonale fellesoppgaver Tilskudd til UNIS Tilskudd til UNINETT Tilskudd til NORDUnet Driftsutgifter Større utstyrsanskaffelser og vedlikehold Tilskudd til Norges forskningsråd Andre overføringer Tilskudd til internasjonale programmer Tilskudd til Universitets- og høgskolerådet Meteorologisk institutt Internasjonale samarbeidsprosjekter Forskningsformål Overordnede forskningspolitiske prioriteringer Forskningsinfrastruktur av nasjonal, strategisk interesse Administrasjon Spesielle driftsutgifter NUPI Ludvig Holbergs minnepris Basisbevilgning til samfunnsvitenskapelige forskningsinstitutter Regionale forskningsfond, tilskudd til forskning Tilskudd til andre private institusjoner Niels Henrik Abels matematikkpris Spesielle driftsutgifter Internasjonale grunnforskningsorganisasjoner EUs rammeprogram for forskning Det europeiske instituttet for innovasjon og teknologi UNESCO-kontingent UNESCO-formål Tiltak for økt tilgjengelighet og universell utfordming Belastningsfullmakt Driftsutgifter Avsetning til utdanningsstipend Salgsinntekter m.v Refusjon fødselspenger Refusjon lærlinger Refusjon sykepenger Avkastning - Regionale forskningsfond Refusjon av ODA-godkjente utgifter Ymse Belastningsfullmakt Av alminnelige fordringer Belastningsfullmakt Avsetninger i Svalbardregnskapet, kap Belastningsfullmakt SRS-føring uten kontanteffekt lønn SRS-føringer uten kontanteffekt

15 Note 2 Lønn og sosiale kostnader 2014 Lønninger Feriepenger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader* Sykepenger og andre refusjoner Andre ytelser Sum lønn og sosiale kostnader Antall årsverk: 289 *Nærmere om pensjonskostnader Kunnskapsdepartementet betaler ikke selv pensjonspremie til Statens pensjonskasse (SPK), og kostnad til premie er heller ikke dekket av virksomhetens bevilgning. Premie dekkes i samsvar med sentral ordning i staten. Det er i regnskapet lagt til grunn en estimert sats for beregning av pensjonskostnad. Premiesatsen for 2014 er av SPK estimert til 17,63 prosent. Pensjonene er kostnadsført basert på denne satsen multiplisert med påløpt pensjonsgrunnlag i virksomheten. Vi viser for øvrig til note 1 om resultatføring av kalkulatoriske inntekter til pensjoner. 14

16 Note 3 Andre driftskostnader 2014 Husleie Vedlikehold egne bygg og anlegg 0 Vedlikehold og ombygging av leide lokaler Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Konsulenter og andre kjøp av tjenester fra eksterne Reiser og diett Øvrige driftskostnader* Sum andre driftskostnader *Spesifikasjon av øvrige driftskostnader: Møter Kurs og seminarer for egne ansatte Informasjon Kontigenter til internasjonale organisasjoner Mobiltelefon (bruk) Trykksaker Profilering Kurs og seminarer for eksterne deltakere Aviser, tidsskrifter, bøker o.l Porto Datarekvisita Annonser Kontorrekvisita Elektronisk databasesøk og info.henting Datakommunikasjon (linjeleie m.m.) Kopieringskostnader Representasjon Kompetansheving og utdanning Annen kontorkostnad Medlemskontingent eller institusjonsmedlemskap Faglitteratur Kommunikasjonstjenester, refusjon ansatte Øvrige kostnader

17 Note 4 Immaterielle eiendeler Rettigheter mv.* Anskaffelseskost pr Tilgang Anskaffelseskost Ordinære avskrivninger i Balanseført verdi Avskrivningssatser vurderes i hvert enkelt tilfelle. *Rettigheter mv. består av programvarelisenser. 16

18 Note 5 Varige driftsmidler Tomter Bygninger Infrastruktureiendeler Maskiner, transportmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy o.l. Anlegg under utførelse Beredskapsanskaffelser Sum Anskaffelseskost Tilgang i Avgang anskaffelseskost i Anskaffelseskost Ordinære avskrivninger i Akkumulerte avskrivninger avgang i Balanseført verdi Avskrivningssatser (levetider) Ingen avskrivning år dekomponert lineært Virksomhetsspesifikt 3-15 år lineært 2-10 år lineært Ingen avskrivning Virksomhetsspesifikt Avhendelse av varige driftsmidler i 2014: Vederlag ved avhendelse av anleggsmidler Bokført verdi avhendede anleggsmidler = Regnskapsmessig gevinst/tap

19 Note 6 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 2014 Renteinntekter 0 Agiogevinst 0 Annen finansinntekt 0 Sum finansinntekter 0 Finanskostnader Rentekostnad Nedskrivning av aksjer 0 Agiotap 0 Annen finanskostnad 0 Sum finanskostnader Grunnlag beregning av rentekostnad på investert kapital Gjennomsnitt i perioden Balanseført verdi immaterielle eiendeler Balanseført verdi varige driftsmidler Sum Antall måneder på rapporteringstidspunktet: 12 Gjennomsnittlig kapitalbinding i år 2014: Fastsatt rente for år 2014: 1,79 % Beregnet rentekostnad på investert kapital:* *Det skal beregnes en rentekostnad som viser kostnaden ved å disponere den statlige kapitalen som finansierer virksomhetens immaterielle eiendeler og varige driftsmidler. Beregnet rentekostnad på investert kapital skal kun gis som noteopplysning. Den beregnede rentekostnaden skal ikke regnskapsføres. 18

20 Note 7 A Sammenheng mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen (bruttobudsjetterte virksomheter) A) Avregning med statskassen Endring Finansielle anleggsmidler Finansielle anleggsmidler Sum Omløpsmidler Varebeholdninger og forskudd til leverandører Kundefordringer Andre fordringer Opptjente, ikke fakturerte inntekter Kasse og bank Sum Annen langsiktig gjeld Annen langsiktig gjeld Sum Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter Avsatte feriepenger Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter Annen kortsiktig gjeld Sum Avregning med statskassen* Avstemming av periodens resultat mot endring i avregning med statskassen (kongruensavvik) Konsernkonto utbetaling Konsernkonto innbetaling Netto trekk konsernkonto Innbetaling innkrevingsvirksomhet Utbetaling tilskuddsforvaltning Inntektsført fra bevilgning (kontogruppe 19) Arbeidsgiveravgift/gruppeliv rapportert på kap. 5700/ Tilbakeførte utsatte inntekter ved avgang anleggsmidler, der forpliktelsen ikke er resultatført 0 Korrigering av avsetning for feriepenger (ansatte som går over i annen statlig stilling) Andre avstemmingsposter (spesifiseres) Forskjell mellom resultatført og netto trekk på konsernkonto Resultat av periodens aktiviteter før avregning mot statskassen Sum endring i avregning med statskassen* *Sum endring i avregning med statskassen skal stemme med sum i endringskolonnen ovenfor. 19

21 Note 7 B Sammenheng mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen (bruttobudsjetterte virksomheter) B) Forskjellen mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen Spesifisering av bokført avregning med statskassen Spesifisering av rapportert mellomværende med statskassen Forskjell Finansielle anleggsmidler Finansielle anleggsmidler Sum Omløpsmidler Varebeholdninger og forskudd til leveranører Kundefordringer Andre fordringer Opptjente, ikke fakturerte inntekter Kasse og bank Sum Annen langsiktig gjeld Annen langsiktig gjeld Sum Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter Avsatte feriepenger Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter Annen kortsiktig gjeld Sum Sum Mellomværende med statskassen består av tidsavgrensningsposter som er rapportert til statsregnskapet (S-rapport). Avregning med statskassen inneholder mellomværende med statskassen, men også flere tidsavgrensningsposter enn det som er rapportert til statsregnskapet. 20

22 Note 8 Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten 2014 Overføring fra andre statlige regnskaper Overføring fra kommunenes/fylkeskommunenes forvaltningsbudsjetter 0 Skatter og avgifter, renteinntekter og utbytte m.m Sum inntekter av avgifter og gebyrer direkte til statskassen 0 21

23 Note 9 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten 2014 Overføring til andre statlige regnskaper Tilskudd og stønader fra staten til andre Sum utbetalinger av tilskudd til andre

24 Note 10 Investeringer i aksjer og andeler Aksjer Ervervsdato Antall aksjer Eierandel Forretningskontor Stemmeandel Årets resultat i selskapet Balanseført egenkapital i selskapet Balanseført verdi kapitalregnskap Balanseført verdi virksomhetsregnskap Norsk samfunnsvitenskapelig datatjeneste AS 1 Bergen Simula Research Laboratory AS Fornebu % UNINETT AS Trondheim % UNIS - Universitetsstudiene på Svalbard AS Longyearbyen % CESSDA AS Bergen % Andeler Fjordane folkehøgskole (utlån) Sogndal folkehøgskole (utlån) Raulandsakademiet A/S (utlån) Norges Røde Kors United World College (utlån) Innkrevingssak Karasjok kommune (statlig innskudd i idrettshall) Leieboerinnskudd, studenthybler i Oslo Leieboerinnskudd, studenthybler i Ås Leieboerinnskudd, studenthybler i Bergen Leieboerinnskudd, studenthybler i Trondheim Leieboerinnskudd, studenthybler i Tromsø Balanseført verdi Opplysningene er ufullstendige fordi originaldokumentasjon gikk tapt i forbindelse med eksplosjonen 22. juli Innkrevingssaken er oppgjort per Posten vil bli korrigert i

25 Note 11 Andre kortsiktige fordringer Personallån Forskuddsbetalte kostnader Andre fordringer Sum andre kortsiktige fordringer

26 Note 12 Annen kortsiktig gjeld Annen gjeld til ansatte Påløpte kostnader Annen kortsiktig gjeld Sum annen kortsiktig gjeld