Årsregnskap Toll- og avgiftsetaten

Transkript

1 Årsregnskap Toll- og avgiftsetaten Toll- og avgiftsetaten 2014 Oppstilling av bevilgningsrapportering Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Note Samlet tildeling Regnskap 2014 Merutgift (-) og mindreutgift 1610 Toll- og avgiftsetaten 01 Driftsutgifter A, B Toll- og avgiftsetaten 45 Større utstyrsanskaffelser og A, B vedlikehold 0471 Statens erstatningsansvar 71 Erstatningsansvar m.m Miljødirektoratet (belastningsfullmakt) 75 Vrakpant Sum utgiftsført Inntektskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Samlet tildeling Regnskap 2014 Merinntekt og mindreinntekt (-) 4610 Toll- og avgiftsetaten 01 Særskilt vederlag for tolltjenester Toll- og avgiftsetaten 02 Andre innteker Toll- og avgiftsetaten 03 Refunderte pante- og tinglysningsgebyr Toll- og avgiftsetaten 04 Diverse refusjoner Toll- og avgiftsetaten 11 Gebyr på kredittdeklarasjoner Toll- og avgiftsetaten 15 Arbeidsmarkedstiltak Toll- og avgiftsetaten 16 Refusjon av foreldrepenger Toll- og avgiftsetaten 17 Lærlingtilskudd Toll- og avgiftsetaten 18 Refusjon av sykepenger Toll- og avgiftsetaten 85 Overtredelsesgebyr - valutadeklarering Tilfeldige inntekter 29 Ymse Avgift på utslipp av NOx i petroleumsvirksomheten 70 Avgift på kontinentalsokkelen 5511 Tollinntekter 70 Toll Merverdiavgift Merverdiavgift Avgift på alkohol 70 Avgift på alkohol Avgift på tobakkvarer mv. 70 Avgift på tobakkvarer mv Avgift på motorvogner mv. 71 Engangsavgift Avgift på motorvogner mv. 72 Årsavgift Avgift på motorvogner mv. 73 Vektårsavgift Avgift på motorvogner mv. 75 Omregistreringsavgift Avgift på båter mv. 71 Avgift på båtmotorer Veibruksavgift på drivstoff 70 Veibruksavgift på bensin Veibruksavgift på drivstoff 71 Veibruksavgift på autodiesel Avgift på elektrinsk kraft 70 Avgift på elektrinsk kraft Avgift på mineralolje mv. 70 Grunnavgift på mineralolje mv Avgift på mineralolje mv. 71 Avgift på smøreolje mv Miljøavgift på mineralske produkter mv. 70 CO2-avgift Miljøavgift på mineralske produkter mv. 71 Svovelavgift Avgift på sluttbehandling av avfall 70 Avgift på sluttbehandling av avfall Avgift på helse- og miljøskadelige kjemikalier 70 Trikloreten (TRI) Avgift på helse- og miljøskadelige kjemikalier 71 Tetrakoreten (PER) Miljøavgift på visse klimagasser 70 Avgift på hydrofluorkarboner (HFK) og perfluorkarboner (PFK) 5549 Avgift på utslipp av Nox 70 Avgift på utslipp av Nox Avgift på sjokolade- og sukkervarer mv. 70 Avgift på sjokolade- og sukkervarer mv Avgift på alkoholfrie drikkevarer mv. 70 Avgift på alkoholfrie drikkevarer mv Avgift på sukker mv. 70 Avgift på sukker mv Avgift på drikkevareemballasje 70 Grunnavgift på engangsemballasje Avgift på drikkevareemballasje 71 Miljøavgift på kartong Avgift på drikkevareemballasje 72 Miljøavgift på plast Avgift på drikkevareemballasje 73 Miljøavgift på metall Avgift på drikkevareemballasje 74 Miljøavgift på glass Andre avgifter 70 Etterslep utgåtte avgifter Renter av statskassens kontantbeholdning 83 Renter og andre fordringer 5700 Arbeidsgiveravgift 72 Arbeidsgiveravgift Sum inntektsført Netto rapportert til bevilgningsregnskapet Kapitalkontoer Norges Bank KK /innbetalinger Norges Bank KK/utbetalinger Endring i mellomværende med statskassen Sum rapportert 0 Beholdninger rapportert til kapitalregnskapet (31.12) Konto Tekst Endring Tollvesenets velferdsfond Mellomværende med statskassen

2 Note A Forklaring av samlet tildeling utgifter Kapittel og post Overført fra i fjor Årets tildelinger Samlet tildeling

3 Note B Forklaring til brukte fullmakter og beregning av mulig overførbart beløp til neste år Kapittel og post Stikkord Merutgift(-)/ mindre utgift Utgiftsført av andre i hht avgitte belastningsfullmakter Merutgift(-)/ mindreutgift etter avgitte belastnings-fullmakter Standard refusjoner på inntektspostene Merinntekter iht merinntektsfullmakt Omdisponering fra post 01 til 45 eller til post 01/21 fra neste års bevilgning Innsparinger Sum grunnlag for overføring Maks. overførbart beløp * Mulig overførbart beløp beregnet av virksomheten "kan overføres" Belastningsfullmakt Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell *Maksimalt beløp som kan overføres er 5% av årets bevilgning på driftspostene 01-29, unntatt post 24 eller sum av de siste to års bevilgning for poster med stikkordet "kan overføres". Se det årlige rundskrivet R-2 for mer detaljert informasjon om overføring av ubrukte bevilgninger. Forklaring til bruk av budsjettfullmakter Belastningsfullmakter Mottatt belastningsfullmakt fra Miljødirektoratett kap1420 post 75 og gjelder utbetaling av Vrakpant for motorkjøretøyer. Fullmakten for 2014 var på 480 millioner kroner.det ble utbetalt vrakpant med tilsammen 456,3 millioner kroner. Administrative fullmakter - Staten erstatningsansvar, jf. Finansdepartementets brev av 14. desember Fullmakten gjelder for erstatningsutbetalinger inntil 1 mill. kroner og som ikke er av prinsipiell interesse. Ellers gjelder Justis- og beredskapsdepartementets rundskriv G-03/2006. Etaten har i 2014 belastet kap 0471 i henhold til Justis- og beredskapsdepartementets rundskriv G-03/2006 med kr ,50 som i hovedsak gjelder skader påført andres kjøretøyer. Budsjettfullmakt som er delegert Finansdepartementet og som etaten må søke departementet om samtykke til å benytte seg av i hvert enkelt tilfelle Overføring av ubrukt driftsbevilgning fra ett år til neste på de vilkår som fremgår av Finansdepartementets årlige R-2. Det søkes om overføring av ubrukt bevilgning til budsjettåret 2015 som følger: Kap 1610 post 01 med kr med stikkordet"kan overføre inntil 5% av årets tildeling" Mulig overførbart beløp kap 1610 post 01 er kr Kap 1610 post 45 med kr med stikkord «kan overføres» Mulig overførbart beløp kap 1610 post45 er kr Fullmakt til å benytte standard refusjoner av lønnsutgifter til å overskride utgifter Virksomheten har har mottatt lønnsrefusjoner som er rapportert på kap 4610 post 15 til post 18 med tilsammen kr Refusjonene er benyttet i hovedsak til overtid og til å lønne vikarer og midlertidig tilsatte for de som er ute i lønnet permisjon/ fravær. Tilsagnsordning vedrorende oppfolging av konkursbo For 2014 ble det vedtatt å gi Toll- og avgiftsdirektoratet og Skattedirektoratet fullmakt til å stille nye betingede tilsagn om dekning av omkostninger ved fortsatt konkursbobehandling for til sammen inntil 8 mill. kroner, jf. Innst. 5 S ( ). Denne fullmakten er fordelt mellom Skattedirektoratet og Toll- og avgiftsdirektoratet med henholdsvis 7 mill. kroner og 1 mill. kroner. Toll- og avgiftsdirektoratet har ikke benyttet fullmakten i Merinntektsfullmakt For 2014 ble Toll- og avgiftsdirektoratet gitt fullmakt til å overskride bevilgningen under kap. 1610, post 01, mot tilsvarende merinntekter under kap. 4610, postene 01 og 04, jf. Innst. 5 S ( ). Merinntekt kap 4610 post 01 i 2014 kr Merinntekt kap 4610 post 04 i 2014 kr Bestillingsfullmakt For 2014 ble Toll- og avgiftsdirektoratet gitt fullmakt til å foreta bestillinger utover gitte bevilgninger, men slik at samlet ramme for nye bestillinger og gammelt ansvar ikke overstiger 40 mill. kroner på kap. 1610, post 45, jf. Innst. 5 S ( ). Har ikke benytte fullmaktent i Nettobudsjetteringsfullmakt For 2014 ble Toll- og avgiftsdirektoratet gitt fullmakt til å trekke direkte utgifter i forbindelse med auksjonssalg fra salgsinntektene for det overskytende inntektsfores under kap. 4610, post 02, jf. Innst. 5 S ( ).

4 Toll- og avgiftsetaten Oppstilling av artskontorapporteringen Note Inntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetalinger fra gebyrer Innbetalinger fra tilskudd og overføringer Salgs- og leieinnbetalinger Andre innbetalinger Innbetaling av finansinntekter Sum innbetalinger Utgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetalinger til lønn og sosiale utgifter Offentlige refusjoner vedrørende lønn Utbetalt til investeringer Utbetalt til kjøp av aksjer Andre utbetalinger til drift Utbetaling av finansutgifter Sum utbetalinger Netto rapporterte utgifter til drift og investeringer Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Innbetaling av skatter, avgifter, gebyrer m.m Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Utbetalinger av tilskudd og stønader Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Inntekter og utgifter rapportert på felleskapitler 5700 Folketrygdens inntekter - Arbeidsgiveravgift Tilfeldige inntekter (gruppeliv m.m) Sum inntekter og utgifter rapportert på felleskapitler Netto utgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Oversikt over mellomværende med statskassen Eiendeler og gjeld Fordringer (legg til linjer og vis på konto) Lån til ansatte Forskudd til Garantikassen for fiskefartøy Andre kortsiktige fordringer (interim utgift) Kasse (legg til linjer og vis på konto) Bankkontoer med statlige midler utenfor Norges Bank (legg til linjer og vis på konto) Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter (legg til linjer og vis på konto) Annen gjeld (legg til linjer og vis på konto) - Interim innbetalinger Lønn Avgifter/gebyrer krevd inn på vegne av andre Sum mellomværende med statskassen

5 Note 1 Inntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetalinger fra gebyrer Ekspedisjonsgebyr Privatrekvirert overtid Provisjon trafikkforsikring Gebyr ved avskilting av kjøretøy Gebyr på kredittdeklarasjoner Innkrevde pante- og tinglysningsgebyr Sum innbetalinger fra gebyrer Innbetalinger fra tilskudd og overføringer Tilskudd til intern kursvirksomhet (Vox, Difi mv.) Sum innbetalinger fra tilskudd og overføringer Salgs- og leieinnbetalinger Salgsinntekt varer, avgiftspliktig Salgsintekt tjenester, avgiftspliktig Salgsinntekt tjenester, utenfor avgiftsområdet Leieinntekter eiendom Sum salgs- og leieinnbetalinger Andre innbetalinger Salgssum ved avgang anleggsmidler Sum andre innbetalinger Innbetaling av finansinntekter Renteinntekter Valutagevinst (agio) Annen finansinntekt Sum innbetaling av finansinntekter Sum inntekter rapportert til bevilgningsregnskapet

6 Note 2 Utbetalinger til lønn og sosiale utgifter og innbetalinger av offentlige refusjoner vedrørende lønn Utbetalinger til lønn og sosiale utgifter Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonsutgifter* Andre ytelser Sum utbetalinger til lønn og sosiale utgifter * Denne linjen benyttes av virksomheter som innbetaler pensjonspremie til SPK. Offentlige refusjoner vedrørende lønn Sykepenger og andre refusjoner Sum offentlige refusjoner vedrørende lønn Antall årsverk: x

7 Note 3 Utbetalt til investeringer Programvarelisenser Maskiner og transportmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende Datamaskiner (PCer, servere m.m.) Sum utbetalt til investeringer (*) Spesifiseres ytterligere dersom det er andre vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet

8 Note 4 Andre utbetalinger til drift og utbetaling av finansutgifter Andre utbetalinger til drift Husleie Vedlikehold egne bygg og anlegg Vedlikehold og ombygging av leide lokaler Andre utgifter til drift av eiendom og lokaler Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Konsulenter og andre kjøp av tjenester fra eksterne Reiser og diett Øvrige driftsutgifter (*) Sum andre utbetalinger til drift Utbetaling av finansutgifter Renteutgifter Agiotap Andre finansutgifter Sum utbetaling av finansutgifter (*) Bør spesifiseres ytterligere dersom det er vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet

9 Note 5 Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Avgift på utslipp av NOx i petroleumsvirksomheten Toll Merverdiavgift Produktavgift på brennevin, vin Produktavgift på øl Avgift på tobakk Engangsavgift Årsavgift Vektårsavgift Døgnavgift Omergistreringsavgift Avgift på båtmotorer Veibruksavgift på bensin Veibruksavgift på autodiesel Avgift på elektrisk kraft Grunnavgift på mineralolje mv Avgift på smøreolje mv CO2 avgift Svovelavgift Avgift på sluttbehandling av avfall Avgift på TRI Avgift på PER Miljøavgift på klimagasser (HFK og PFK) Avgift på utslipp av NOx Avgift på sjokolade og sukkervarer Avgift på alkoholfrie drikkevarer Avgift på sukker Grunnavgift på engangsemballasje Miljøavgift på kartong Miljøavgift på plast Miljøavgift på metall Miljøavgift på glass Etterslep utgåtte avgifter Overtredelsesgebyr - valuta Renteinntekt til statskassen Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten

10 Note 6 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Tollvesenets velferdsfond Utbetaling av vrakpant Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten

11 Note 7 Sammenheng mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen Del A Forskjellen mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen Spesifisering av bokført avregning med statskassen Spesifisering av rapportert mellomværende med statskassen Forskjell Finansielle anleggsmidler Finansielle anleggsmidler* 0 Sum Omløpsmidler Kundefordringer Andre fordringer Kasse og bank Sum Langsiktige gjeld Annen langsiktig gjeld 0 Sum Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum Sum * Virksomheter som eier finansielle anleggsmidler i form av investeringer i aksjer og selskapsandeler fyller også ut note 7 B Del B Spesifisering av investeringer i aksjer og selskapsandeler Forretningskontor Antall aksjer Eierandel Stemmeandel Årets resultat i selskapet Balanseført egenkapital i selskapet Balanseført verdi i regnskap* Ervervsdato Aksjer Selskap 1 Selskap 2 Balanseført verdi x4 0 * Investeringer i aksjer er bokført til anskaffelseskost. Balanseført verdi er den samme i både virksomhetens kontospesifikasjon og kapitalregnskapet.