Midsund kommune Årsrapport 2011

Midsund kommune Årsrapport 2011

Til lesaren Årsrapporten er administrasjonen si tilbakemelding til kommunestyret om korleis det gjekk med året 2011 i Midsund kommune. Rådmannen har søkt å utforme årsrapporten slik at den er interessant og tilgjengeleg for andre. Frå opninga av Gjerdet barnehage. Foto Odd Fremstedal Om du har kommentarar eller synspunkt på årsrapporten for 2011, kan du sende dei til Midsund kommune Servicekontoret 6475 Midsund Du kan og ringe oss på telefon 71 27 05 00, sende telefaks til 71 27 05 01 eller skrive epost til postmottak@midsund.kommune.no Nettstaden til vår kommune er http://www.midsund.kommune.no 1

Innhaldsliste 1. Rådmannen sin kommentar 3 2. Økonomi/Rekneskap Generelle kommentarar til rekneskapen 5 Rekneskapskjema 27 Notar 38 Finansrapport 48 Revisjonsmelding 51 3. Generelle kommentarar Politisk og adm. organisering 54 Produksjonsindeks 56 Kostratal 59 Fakta om Midsund 60 Hovudverneombud 65 side 4. Årsmeldingar Rådmann 67 Oppvekst og kultur 72 Midsund skule 74 Raknes skule, skulefritidsordning 79 Midsund barnehage 87 Nord Heggdal barnehage 91 Raknes/Gjerdet barnehage 94 Helse og omsorg 98 Helsetenesta 104 Midsund sjukeheim 108 Heimebasert omsorg 111 Butenesta 116 NAV og sosialtenesta 121 Barnevern 123 Teknisk 124 Investeringar 129 Sjølvkostområda V A R 131 Vedlegg 133 1. Midsund Næringsfond 2011 vedtak og tildelingar 2. Interkommunale samarbeid, partnarskap, eigarskap og faglege nettverk Midsund kommune er del av 2

Rådmannen sin kommentar 2011 har vore eit aktivt og utfordrande år for Midsund kommune. Kommunevalet førte til skifte av ordførar og mange nye lokalpolitikarar. Forventningar til kommunal tenesteproduksjon og sørvis, redusert bemanning og krav om omstillling har sett sitt preg på organisasjonen. Mangel på kontinuitet, skifte av personar og vakanse har forsterka denne slitasjen. Rekneskapen for 2011 viser eit brutto driftsresultat på 6,3 million kroner og eit netto driftsresultat på 3,9 million kroner. Rekneskapsmessig meir/mindre forbruk etter strykningar er på kr 0. Resten av underskotet frå 2008 på kroner 1,6 million er inndekt. Kommunen vil etter dette kome ut av Robeklista i løpet av våren 2012. Ser ein på drifta finn ein store variasjonar; Området politikk og administrasjon har eit mindreforbruk på knapt 1 million kroner, oppvekst og kultur eit mindreforbruk på kr 273.000. Meirforbruk på skulane og relativt stort mindreforbruk på barnehagane og teknisk eit mindreforbruk på kr 556.000. Området helse og omsorg har eit meirforbruk på 2,7 millionar kroner. Samla sett kjem drifta ut med eit meirforbruk på 1,1 million kroner. Dette er 1 million betre/mindre enn i 2010. Hausten 2011 fekk kommunen to relativt store eingongsinntekter inntekter som det ikkje var budsjettert med. Dette er to av grunnane til at vi kjem ut i balanse. Vidare har låg rente, mindre pensjons- og straumutgifter enn budsjettert gjort sitt til at vi har kome positivt ut. Budsjettprosessen hausten 2011 var krevjande. Ein måtte igjennom fleire rundar med til dels store kutt. Dette kom etter fleire år med kutt og effektiviseringstiltak. Kommunen slit med ein ubalanse mellom inntekter og utgifter og det vil krevje mykje av leiinga og dei tilsette å gjennomføre dei vedtekne kutt- og endringsforslaga Kommunen har relativ høg lånegjeld og vi manglar midlar til å møte uføresette utgifter med. Driftsutgiftene er for høge i forhold til inntektene. Mangelen på disposisjonsfond forsterkar denne situasjonen. Vi må avsetje midlar i budsjett og økonomiplan slik at vi greier å opparbeide bufferar og gjennom det skaffe oss større økonomisk handlefridom. Det er viktig at ein har sterkt fokus på økonomistyring dei komande åra. Enkelte einingar har ikkje god nok budsjettkontroll og rapporteringsrutinane overfor politisk nivå har ikkje vore tilfredsstillande. Det avgåande kommunestyret vedtok ny politisk struktur ved igjenoppretting av helse- og omsorgsutval og oppvekst- og kulturutval m.a for å bøte på dette. Ein må og sjå om vi er organisert på ein tenleg og fornuftig måte. I 2011 har det vore stor utskifting på fleire nivå, mangel på kontinuitet er ein av kommunen sine store utfordringar. Ein anna utfordring har vore vanskar med å skaffe vikarar og fagfolk. Skifte av personar i sentrale posisjonar har medført ein viss slitasje og fleire stillingar har stått vakant over tid. Dette har medført meirarbeid og meiransvar for mange. Difor er avklaring og kontinuitet viktige stikkord i tida som kjem. Midsund kommune slit med å skaffe og behalde fagfolk som er nødvendig for å stette krav som sentrale styresmakter stiller. Tronge økonomiske rammer, problem med å rekruttere og behalde fagfolk, for snevre og små fagmiljø er ein av dei største utfordringane vi står overfor. 3

Innføringa av Samhandlingsreformen vil nok synleggjere desse utfordringane i enno større og sterkare grad. Dette vil og setje fart i diskusjonen om kommunestruktur. Forventningar og arbeidsoppgåvene for teknisk har vore større enn kapasiteten. Gjerdet barnehage vart teken i bruk medio september 2011. Forprosjekt fellesskule/midsund skule vart politisk behandla tidleg på hausten dette prosjektet vart sett på vent grunna svak økonomi. Utbygging av Myratunet vart vedteke i desembermøte. Desse store prosjekta har drege av med mykje av kapasiteten på teknisk. Vidare har reguleringsplanen og kommuneplanen sin samfunnsdel vore oppe til behandling. Arbeidet med kommuneplanen har vore gjort i eit godt samarbeid med næringslivet. Det lokale næringslivet har eit godt år bak seg. Stor lokal aktivitet speglar seg og i krav som vert stilt kommunen. Sjukefråværet er totalt på 6.1 %, dvs arbeidsplassnærværet er på 93,9 %. Det gjer at kommunen er mellom dei beste i vår region. Arbeidet med Langtidsfrisk, kursing og systematisk arbeid som IA-bedrift kan vere årsaker til at sjukefråværet har synt ei positiv utvikling. Det er ikkje meld om alvorlege personskader eller nestenulykker i 2011. Eg vil takke kommunestyret sine medlemmar, tillitsvalde og alle medarbeidarane for samarbeidet i 2011. Midsund i april 2012. Ketil Ugelvik -rådmann- 4

Økonomi Rekneskapsprinsipp Midsund kommune fører rekneskapen etter dei kommunale rekneskapsprinsippa nedfelt i kommunelova 48 og rekneskapsforskrifta 7. Kommunerekneskapen er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midlar som er tilgjengelige i året og bruken av dei. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalingar, inntekter og innbetalingar i året som vedkjem kommunen si verksemd skal gå fram av drifts- eller investeringsrekneskapen i året enten dei er betalt eller ikkje. Driftsrekneskapen viser driftsutgifter og -inntekter i kommunen og resultatet av dei i året. Investeringsrekneskapen viser kommunen sine utgifter i samband med investeringar, utlån med vidare, samt korleis desse er finansiert. Vidare er rekneskapen ført etter bruttoprinsippet. Det betyr at det ikkje er gjort frådrag i inntekter for tilhøyrande utgifter og heller ikkje frådrag i utgifter for tilhøyrande inntekter. Rekneskapen er utarbeidd i samsvar med god kommunal rekneskapsskikk og dei kommunale rekneskapsstandardane (KRS) av forening for god kommunal rekneskapsskikk (GKRS). Som følgje av endringar i forskrift om årsrekneskap og årsmelding, skal endring av rekneskapsprinsipp førast mot eigne eigenkapitalkonti. Organisering av kommunens verksemd Kommunen driv det meste av si verksemd innanfor eigen organisasjon, men har organisert noko av verksemda i interkommunale samarbeid etter KL 27 som legg fram eigne rekneskap. Kommunen er med i RIR IKS, Kommunerevisjonsdistrikt nr 3 IKS, Sunnmøre kontrollutvalssekretæriat IKS, Interkommunalt arkiv IKS, Molde og Romsdal hamn IKS, GassROR IKS, Molde og omegn krisesenter IKS. Vi har ein fast abonementsplass på Tøndergård skole og vi samarbeider med Ålesund kommune om arbeidsgivarkontroll.. 5

Resultat Rekneskapen for 2011 viser eit brutto driftsresultat på 6,27 million kroner og eit netto driftsresultat på 3,85 million kroner. Rekneskapsmessig meir/mindreforbruk etter strykningar er på kr. 0 Resterande underskot frå 2008 på kr 1,6 million kroner er dekt inn. Rådmannen varsla i sin rapportering for andre tertial 2011 at drifta i eininga kunne gå på eit meirforbruk på 1,535 million kroner. Det såg ut til av vi fekk samla mindreinntekter på rammeoverføringar og momskompensasjon på 0,3 million kroner, og meirinntekt på finans med 0,2 million kroner. Eit slikt resultat kunne føre til at vi måtte gjennomføre strykningar og ikkje klarte å nå målet vårt om å dekke inn resten av underskotet frå 2008. Rekneskapen for 2011 viser at fleire einingar kom ut med innsparingar som ikkje var talfesta og varsla per 31.august, medan andre kom med større meirforbruk enn det som vart varsla per 2. tertial. Årsmelding frå rådmann og einingsleiarar omtalar avvika nærare. På slutten av året fekk vi tildelt ekstra skjønnsmidlar og vi fekk ein refusjon frå ein anna kommune som ikkje var påreknelege eller budsjetterte. Renta vart låg heile året og vi enda med innsparingar på finansområdet. Samla gav det oss store nok meirinntekter til likevel å nå målet om dekking av gamle underskot. Med dette resultatet vil Midsund kommune vere ute av ROBEK i løpet av året. Når det gjeld investeringane var det for 2011 budsjettert med å bruke 39,9 million kroner på nye anleggsmiddel. Rekneskapen viser at vi brukte 26,1 million kroner. PÅ det største prosjektet - Gjerdet barnehage, brukte vi 20,6 million kroner i 2011. Samla bruk på barnehagen per 31.12.2011 er på 22.8 million kroner av totalramma på 23.6 million kroner. Bygging Myratun var planlagt starta i året og budsjettert med bruk av 5 millionar. Først no i april 2012 kjem vi i gang med bygginga Det var og sett av 2 millionar til bygging av nytt aktivitetssenter til Butenesta. Dette vart ikkje realisert og vi har teikna ein 5 års leigeavtale med Istad Kraft AS om leige av lokala i Rakvågen til aktivitetssenter. 6

Årets driftsrekneskap Oversikt over hovudtala i drift 2011 (i heile tusen) Regnskapsskjema 1A Regnskap 2011 Reg. budsjett 2011 avvik Skatt på inntekt og formue 38 547 40 200-1 653 Ordinært rammetilskudd 69 870 66 800 3 070 Andre generelle statstilskudd 1 350 1 255 95 Sum frie disponible inntekter 109 767 108 255 1 512 Renteinntekter og utbytte 1 794 945 849 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 3 800 3 650 150 Avdrag på lån 3 940 4 100-160 Netto finansinnt./utg. -5 946-6 805 859 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 1 556 1 556 0 Til ubundne avsetninger 365 365 - Til bundne avsetninger 1 882 1 465 417 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk - - - Bruk av ubundne avsetninger - - - Bruk av bundne avsetninger 2 269 1 905 364 Netto avsetninger -1 535-1 481-54 Overført til investeringsregnskapet 2 316 3 187-871 Til fordeling drift 99 970 96 782 3 188 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 99 970 96 782 3 188 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk -0 - Regnskap Reg. budsjett Regnskapsskjema 1B 2011 2011 avvik Politikk og administrasjon 10 477 11 452-975 Oppvekst og kultur 37 859 38 132-273 Helse og omsorg 46 297 43 574 2 723 Teknisk 13 164 13 720-556 Sjølvkostområda renovasjon, slam, vatn,kloakk og feiing 438 185 253 sum fordelt 1B 108 234 107 063 1 171 Refusjon særlig ressurskrevende tenester - - - Tap på fordring/refusjon frå andre kommunar 161 161 Momskompensasjon på årets investeringer -4 554-6 360 1 806 Motpost avskriving -3 542-3 510-32 Kalk kostnader VAR -364-410 46 Renter gebyr mv 34-1 35 andre ikkje fordelte inntekter og utgifter 1-1 sum ufordelt 1B -8 264-10 281 2 017 sum fordelt og ufordelt 1B 99 970 96 782 3 188 avvik mellom rekneskap og budsjett i 2011 Skatteinntekter, inntektsutjamning og rammetilskott Skatteinntektene til Midsund i 2011 kom på 38,5 million kroner som er 1,6 million kroner mindre enn budsjettert. Skatteandelen av samla skatt- og rammeoverføring er frå og med 2011 senka frå 45 % til 40 %. Mindreinntekta kompenserast gjennom inntektsutjamninga. Rammetilskott og inntektsutjamning kom samla på 70 million kroner med ei meirinntekt på 3 million kroner. 7

Fylkesmannen i Møre og Romsdal styrka tildeling av skjønsmidlar til kommunar som har til dels store utgifter til ressurskrevjande tenester i 2011. Midsund kommune fikk kr 250 000,-. Vi fekk 1,1 million kroner i kompensasjon for tap i forbindelse med regelendringar som medførte at kommunen mista retten til å søke refusjon via NAV. Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Avvik 2011 2011 2011 2010 Skatt på inntekt og formue -38 547-40 200-40 200-40 855 1 653 Rammetilskudd -66 174-65 300-65 300-48 612-874 Inntektsutjamning -3 696-1 500-1 500-3 159-2 196 Skatt og rammeoverføring -108 417-107 000-107 000-92 626-1 417 avvik mellom rekneskap og budsjett i 2011 I inntektsført rammetilskot ligg og ekstra tildelte skjønnsmidlar frå Fylkesmannen på til saman 1.35 million kroner. Større endringar i rammeoverføringar frå og med 2011: Finansiering av barnehage er lagt til rammeoverføringane, utgjer det om lag 9,1 million kroner (2010 kroner). Kommunen får frå og med 2011 overføring gjennom rammeoverføringane til finansiering av krisesentertilbod. Midsund fekk 0,231 million kroner MIDSUND 1000 kr 2010 2011 Innbyggertilskudd (likt beløp pr innb) 19 672 37 523 Utgiftsutjevning 17 163 18 273 Overgangsordninger (INGAR fra 2009) -48-290 Saker særskilt ford (fysioterapi/kvalifiseringsprog) 615 456 Småkommunetilskudd 5 707 4 839 Ordinært skjønn inkl bortfall av dif.arb.avg. 4 976 3 960 herav gradvis bortfall av dif.arbeidsgiveravgift 2 231 2 309 Kompensasjon Samhandlingsreformen Ekstra skjønn tildelt av KRD desember 2011 20 Tiltakspakken 2009/1 mrd mer frie inntekter 2010 med mer 526 RNB2009 / RNB2010 / Prop 59S / RNB2011 2 45 Sum rammetilsk. ekskl inntektsutj. 48 613 64 826 Netto inntektsutjevning 3 159 3 696 Sum rammetilskudd 51 771 68 520 Rammetilskudd - endring i % 12,7 32,4 Skatt på formue og inntekt 40 855 38 547 Skatteinntekter - endring i % 1,8-5,6 Andre skatteinntekter (eiendomsskatt) - - Sum skatt og rammetilskudd (avrundet) 92 626 107 067 Sum - endring i % 7,6 15,6 Ekstra skjønn tildelt av fylkesmannen 0 1 350 Sum skatt og netto skatteutjevning 44 014 42 243 Sum - endring i % 6,1-4,0 Rammetilsk kr pr innb. 26 880 34 782 Skatteinntekter kr pr innb. 21 212 19 567 (ekstra skjønn tildelt frå KRD des 2011 oppfølging vedk terrorhandlinga 22. juli) JF KS prognosemodell 08.mars 2012 Innbyggartal 1.7.2011 var 1979 og 1.1.2012 1988 8

Andre generelle statstilskot Frå og med 2011 er skjønnsmidlar til barnehage lagt inn i dei ordinære rammeoverføringane til kommunane. Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Avvik Andre generelle statstilskot 2011 2011 2011 2010 Felles utgifter ( kompetansemidlar) -45 - - - -45 Midsund barnehage - - - -641 - Nord-Heggdal barnehage - - - -297 - Raknes barnehage - - - -593 - Familiebarnehagar - - - -405 - Generelle statstilskot ( Husbanken rentekomp) -1 305-1 255-1 255-1 279-50 Generelle statstilskot til flyktningar - - - -120 - sum -1 350-1 255-1 255-3 335-95 avvik mellom rekneskap og budsjett i 2011 Spesifikasjon av rente- og avdragskompensasjon frå Husbanken på 1.305 million kroner; omsorgsbustader og sjukeheim kr 1 005 515,- skule- og symjeanlegg kr 145 389,- grunnskulereform kr 153 778,- sjå og note 16 om langsiktig gjeld og avdrag Finansinntekter og finansutgifter Reg. Regnskap budsjett Budsjett Regnskap Regnskapsskjema 1A 2011 2011 2011 2010 avvik Renteinntekter og utbytte 1 794 945 945 1 296 849 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 3 800 3 650 3 650 2 897 150 Avdrag på lån 3 940 4 100 4 100 3 324-160 Netto finansinnt./utg. -5 946-6 805-6 805-4 924 859 avvik mellom rekneskap og budsjett i 2011 Sjå nærare kommentarar om renter og avdrag note 16 og finansrapportering per 31.12. Dekning av tidlegare års underskot Resten av underskot frå 2008 på 1,556 million kroner vart dekt inn i 2011. Per 31.12.2011 har Midsund kommune ikkje lenger udekka meirforbruk som skal dekkast inn. 9

Momskompensasjon på investeringar Momskompensasjon frå årets investeringar kom på 4,6 million kroner, 1,8 mlllion kroner mindre enn budsjettert. Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Avvik 2011 2011 2011 2010 15 Selvika Byggetrinn I og II 4 - - - 4 21 Visma Enterprise 21 20 20 25 1 29 Elektronisk kvalitetssystem - - - 29-35 Fjellsikring Sjøslettevegen - - - 83-44 Ungdomstiltak Idavoll - - - 10-45 Overvassgrøft Sjøvikvegen - - - 58-55 Ny prestebustad - - - 6-57 Bilar Teknisk - Felles vedlikehald 75 70 70-5 60 IKT Ny server/programvare - - - 61-63 Plentraktor 45 30 30-15 64 Opprusting av veg - 60 60 - -60 65 Myrantun Bufellesk ap 138 1 000 1 000 64-862 67 Park ering/veg ved Nord-Heggdal k apell 1 200 200 - -199 72 Gravemaskin Teknisk 75 80 80 - -5 73 Asfalt kommunale vegar 69 50 50 22 19 74 Strøapparat kommunale vegar - - - 14-76 Midsund sentrum - Midsund Marina - 50 50 - -50 77 Kai Sundsbøen - 100 100 - -100 80 Ventilasjon Fjellstua, Havstua og Kjøkken - - - 85-82 Nybygg Midsund skule inkl. prosjektering 117 100 100 224 17 83 Ak tivitetssenter Butenesta 16 400 400 - -384 84 Gjerdet barnehage inkl. prosjektering 3 989 4 200 4 200 281-211 86 Parkeringsplass ved Fjellsenden 3 - - - 3 momskomp frå investeringar 4 554 6 360 6 360 963-1 806 avvik mellom rekneskap og budsjett i 2011 ( ingen budsjettendringar i 2011) Fleira av prosjekta med planlagt byggestart tidleg i 2011 er forseinka. Budsjett 2011 la til grunn at 3,2 million (50 %) skulle overførast til investering og redusere bruk av lån. 2009 var det siste året kommunane kunne ta inn all momskompensasjon frå investeringar i eiga drift. Frå og med 2010 og i ein femårsperiode er det ein gradvis overgang frå at all momskompensasjon kan førast i driftsrekneskapen og til all kompensasjon skal i investeringsrekneskapen og reduserer lånefinansiering. Overføringa er ikkje omfatta av strykningsreglane. Minimumskrav til overføring av momskompensasjon til investeringsrekneskapen i perioden 2010 til 2014; 2010 20 % 2011 40 % 2012 60 % 2013 80 % 2014 100 % I 2010 var kr 195 000,- overført til investeringsrekneskap og svarer til 20 % av samla kompensasjonen. Rekneskapsmessig fordeling i 2011 av samla 4,5 million kroner i momskompensasjon kom på 2.3 million kroner og ligg over minimumskravet på 40 %. Føresetnad for budsjettert bruk i drift 2011 var moa at underskot frå 2008 skulle dekkast inn og at vi skulle sette av noko til disposisjonsfond. 10

Avsetning til- og bruk av fond Disposisjonsfond Rekneskapsmessig avsetning til disposisjonsfond i 2011 er på kr 365 000,- som er lik budsjettert. Bundne driftsfond Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Budsjett Avvik Bundne driftsfond 2011 2011 2011 2011 avsetning til bundne fond bruk av bundne fond Fellesutgifter 161 0 161-115 0-115 Kommunalt næringsfond 1 480 1 450 30-1 040-1 450 410 Oppvekstadministrasjonen 83 83-33 -33 Midsund skule 0 0-112 -112 Raknes skule 10 10 0 Vaksenopplæring 0 0-125 -125 0 Idrett og friluftsliv 9 9-5 -5 Raknes barnehage -130-130 0 Lån og tilskot til private bustad 0-85 -85 Midsund sjukeheim 32 32-18 -18 Heimebasert omsorg 3 3-6 -6 Viltforvaltning 0 0-17 -17 Kommunale vegar -80-80 Kommunalt vassverk 84 0 84-100 100 Kommunale avløp 0 0-488 -100-388 Interkomm. renovasjonsordning 15-15 -15 0-15 andre avsetninger 20 20 0 sum bruk og avsetning 1 882 1 465 417-2 269-1 905-364 Sjølvkostfonda v a r avsetning og bruk i 2011 Kommunalt vassverk Det er avsett kroner 83.734,- av fondet. Fondet er per 31.12.2011 på kroner 524.683,- Kommunale avløp Bruk av fond kroner 48.203,-. Fondet er per 31.12.2011 på kroner 192.759,- Renovasjon Bruk av fond kroner 15.043,-. Fondet er per 31.12.2011 på kroner 0,- Meirforbruk sjølvkostområda Når eit sjølvkostområde har meirforbruk, og ein ikkje har opparbeidd sjølvkostfond som kan dekke dette meirforbruket, må kommunen dekke det over si ordinære drift. Eit slikt meirforbruk vil altså påverke kommunen sitt resultat. Meirforbruket kan framførast til dekking følgjande 5 år. Kommunal og regionaldepartementet (KRD) har presisert at kommunane ikkje har høve til å ha negative sjølvkostfond. Per 31.12.2011 er følgjande underskot framført til dekking seinare år Renovasjon 165 531,- Privat slamtømming 313 498,- Feiing 21 159,- Sum 500 188,- Sjå og note 6 og 20 11

Fordeling Planområde 1 til 5 Regnskapsskjema 1B Regnskap 2011 Reg. budsjett 2011 Budsjett 2011 Regnskap 2010 avvik Politikk og administrasjon 10 477 11 452 11 452 9 251-975 Oppvekst og kultur 37 814 38 132 37 611 28 460-318 Helse og omsorg 46 297 43 574 50 364 50 793 2 723 Teknisk 13 164 13 719 13 589 12 419-556 Sjølvkostområda renovasjon, slam, vatn, kloakk og feiing (20) 438 185 185 168 253 sum fordelt 1B 108 189 107 063 113 202 101 092 1 127 avvik mellom rekneskap og budsjett i 2011 Avsetning til- og bruk av bundne fond i einingane er oppført i rekneskapsskjema 1 A og er ikkje med i netto tala på einingane i skjema 1 B. For nærare forklaring på avvik mellom rekneskap og budsjett i einingane-ansvar 1000 5999, sjå årsmelding frå rådmann og einingsleiarar. Prosentvis fordeling mellom planområda 12

Ufordelt refusjonar og motpost avskrivingar Regnskap 2011 * bokført tap på fordring 555 ** refusjon frå anna kommune -394 avvik mellom rekneskap og budsjett i 2011 Reg. budsjett 2011 Budsjett 2011 Regnskap 2010 avvik Regnskapsskjema 1B Refusjon særlig ressurskrevende tenester ( flytta til ansvar 3775) - - -6 790-6 746 - Momskomp på årets investeringer -4 554-6 360-6 360-963 1 806 Motpost avskriving -3 542-3 510-3 510-3 180-32 Kalk kostnader VAR -364-410 -410-344 46 Renter gebyr mv 34-1 - 46 35 andre ikkje fordelte inntekter og utgifter *,** 161 - -350 1 sum ufordelt 1B -8 265-10 281-17 420-11 187 2 016 Momskompensasjon frå årets investeringar kom på 1.8 million kroner mindre enn budsjettert. Sjå eigne kommentarar om momskompensasjon og om overføring til investeringsrekneskapen. Driftsutgifter Økonomisk oversikt - drift Regnskap 2011 Budsjett 2011 Budsjett 2011 Regnskap 2010 avvik Driftsutgifter - - - - - Lønnsutgifter 83 168 77 306 76 731 77 843 5 862 Sosiale utgifter 21 375 22 577 22 403 19 762-1 202 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 21 946 19 432 19 400 21 653 2 513 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 14 775 12 276 12 276 12 849 2 499 Overføringer 7 245 3 391 3 391 7 978 3 854 Avskrivninger 3 541 3 510 3 510 3 181 31 Fordelte utgifter -3 750-3 387-3 387-3 522-363 Sum driftsutgifter 148 300 135 105 134 323 139 745 13 195 * Lønnsutgifter i tabellen er inkludert reisegodtgjersle, diett og andre oppgåvepliktige godtgjersler avvik mellom rekneskap og budsjett i 2011 Fordeling mellom lønn og andre utgifter i 2011 % Driftsutgifter 2011 fordeling Lønn 70 % Kjøp av varer og tjenester 15 % Kjøp av tjenester frå andre 10 % Overføringer 5 % Avskrivninger 2 % Fordelte utgifter -3 % Sum driftsutgifter 100 % Brutto lønn (ikkje fråtrekt refusjonar) 13

Lønn Lønn, pensjon og arbeidsgiveravgift er den største posten i kommunen sine driftsutgifter. Brutto lønn på 104,5 million kroner, inkludert oppgavepliktige ytingar som reise/diett. Netto lønnskostnad, etter fråtrekk av refusjon sjukelønn/fødselspengar frå NAV, kom på 99,5 million kroner og utgjer 66,8 % (netto) av totale driftsutgifter i 2011. I 2011 var det rekna med ein lønnsvekst på 3,25 % medan KS sine berekningar viser 4,26 %, noko som med eit lønnsbudsjett på 100 million kroner gir ein meirkostnad for oss på om lag 1 million kroner. Regnskap Buds(end) Regnskap Avvik Lønn og sosiale kostnader 2011 2011 2010 Fast løn 66 183 63 154 61 900 3 028 Avtalefesta tillegg 5 968 5 751 5 553 217 Vikarar 5 059 3 199 4 462 1 860 Ekstrahjelp 952 677 1 325 274 Overtid 666 581 1 065 85 Anna løn, trekkpl.godtgj. 1 018 807 750 212 Lønn vedlikehold nybygg nyanlegg 1 871 1 926 1 572-55 Overtid vedlikehold 65 27 51 38 Godtgjering folkevalde 663 762 525-99 Trekkpl./oppg.pl. ikkje arb.g.avg. pl. lønn 271-122 271 KLP 7 569 8 337 6 968-768 STP 1 872 1 776 1 696 96 Personforsikringar 123 167 113-44 OU-midler 115 87 113 28 Arbeidsgjevaravgift 11 696 12 211 10 872-514 sum brto lønn og sosiale kostnader 104 091 99 462 97 087 4 629 Reiser,diett,bil-oppg.pl. 324 309 282 15 Andre oppgåvepl.godtgj. 127 93 234 34 Postkøyring - 20 - -20 sum andre oppgavepliktige godtgjersler 451 422 516 29 Refusjon sjukeløn (1710) -4 990 - -5 477-4 990 nto lønn etter fråtrekk av refusjon sjukelønn 99 552 99 884 92 126-332 avvik mellom rekneskap og budsjett i 2011 * Tabellen er inkludert reisegodtgjersle, diett og andre oppgåvepliktige godtgjersler I Midsund kommune budsjetterer vi ikkje med (lønns)kostnader til sjukevikarar og vikarar for dei som har svangerskapspermisjon eller med «tilhøyrande» refusjonar frå NAV i sjukelønn/fødselspengar. Ordninga med nettobudsjettering gir avvik på rundt 5 million kroner i både driftsutgifter (lønnsutgifter) og driftsinntekter (refusjon frå NAV) for 2011. Så store avvik gir ekstra utfordringar med tanke på rapportering. Netto auke i samla lønnskostnader for Midsund i frå 2010 til 2011 er på om lag 8 %. Her kjem fleire faktorar inn, som endring i årsverk og endring i pensjonskostnad. Vi har hatt innsparingar i 2011 på lønnskostnader som følgje av vakanse og mindre bruk av vikarar på nokre einingar. Vi har og ei samla innsparing i pensjon (KLP) mot budsjettert. Tall på årsverk i 2011 er rekna til om lag 167 og er viser ei auke på 3-4 årsverk mot tidlegare år. Ulike rutiner for telling kan gje ulike svar og må kvalitetssikrast. Stillingshjemlar i einingane er ikkje alltid lik faktisk tal på tilsette og deira stillingsprosentar. 14

Netto lønnskostnad i prosent av samla driftsutgifter i perioden 2007:2011 med budsjettala for 2012: * i 2010 vart det kjøpt tenester frå Adecco på rundt 1.1 million kroner for å dekke opp for mangel på sjukepleiarar i kommunen (ikkje ført som lønnskostnader men som kjøp av tenester). Pensjonskostnadene i 2011 i KLP viser ei innsparing på kr 770 000,- og ein meirkostnad til SPK på kr 96 000,-. Reduksjon i årets pensjonskostnader gir og ei innsparing i arbeidsgivaravgift. Midsund kommune er såkalla sjølvassurandør på AFP i KLP i ordninga for aldersgruppa frå 62 til og med 64 år. Refusjon til KLP kom i 2011 på kr 350.000,- (2010 kr 146.000-). Anslag frå KLP på kostnader for 2012 er på kr 550 000,- Samla lønnskostnader etter fråtrekk av refusjonar for 2011 utgjer nesten 100 million kroner, om lag 67% av brutto driftsutgifter på 148 million kroner. I 2012 aukar lønnskostnadane til 71%, auken skuldast at samla driftsutgifter går ned, frå 148 til 140 million kroner og netto lønn ligg på same nivå i 2012 som i 2011, dvs 100 million kroner. 15

Kjøp av varer og tenester Som inngår i kommunen sin tenesteproduksjon-art 1100-1270: Samla kjøp av varer og tenester kom i 2011 på 21,9 million kroner mot budsjettert 19,4 million kroner. Rekneskapen i fjor viste samla kostnader på 21,6 million kroner. Avvik mellom rekneskap og budsjett på lønnskostnader blir forklart nærare i årsmeldingane til einingane. Som erstatter kommunen sin tenesteproduksjon - art 1300 1375: Samla kjøp i 2011 kom på 14,8 million kroner mot budsjettert 12,3 million kroner. Rekneskapen for 2010 viser samla kjøp for 12,8 million kroner. Tabellen over samla kjøp i 2011 frå andre kommunar, IKS eller private selskap; ( som erstattar kommunal eigenproduksjon av tenester) Regnskap Ansvar 2011 Kjøp av tenester Kontrollutvalg og revisjon 487 Egne IKS Felles utgifter 45 IKA Møre og Romsdal Økonomiavd.-regnskapskontroll 63 Ålesund kommune Pesonalkontoret 272 Molde kommune Oppvekstadministrasjonen 6 PPT-kontoret 615 Molde kommune Midsund skule 249 Akslahaugen Inn på tunet Midsund skule 32 Fylkeskommunen og Nybonia Raknes skule 19 Fylkeskommunen og Nybonia Midsund Montessoriskule 428 Midsund Montessorieskule Tøndergård skole 809 Interkommunalt samarbeid Musikk- og kulturskulen 11 Molde kommune Vaksenopplæring 127 Molde kommune Familibarnehager 514 Anitas familiebarnehage Kommunelegekontoret 674 Driftsavtalar 1 252 Helse Nordmøre og Romsdal, legeskyss 290 Sandøy kommune, legevaktsamarbeid Fysioterapi 355 Private Molde og omegn krisesenter og senter mot incest og Sosialkontortenester 190 SMISO NAV 136 Nav arbeidslivsenter Edruskapsvern 82 Nordenfjelske kontroll, Søum gård Barnevern 1 630 Molde kommune Midsund sjukeheim 166 Akslahaugen Inn på tunet og legetenester Bukollektivet Lønn 2 537 Uloba og Akslahaugen Inn på Tunet Landbruk 254 Haram kommune Brannvesen 345 Molde kommune og Møre og Romsdal 110 sentral Oljevern Kommunalt vassverk Kommunale avløp Interkomm. Renovasjon Privat slamtømming Feiarvesen Molde kommune sum kjøp frå andre 14 775 * i heile tusen For nærare kommentarar per eining, sjå årsmelding 27 RIUA ( Romsdal interkommunale utvalg mot akutt forurensing) 29 Kystlab AS 238 RIR IKS 2 328 RIR IKS 341 RIR IKS 224 Molde kommune 16

Overføringsutgifter (art 1400:1490) Inngåande meirverdiavgift frå kjøp av varer og tenester i drift er utgiftsført i gruppa (art 1429) med 2,7 million og inntektsført (art 1729) med same beløp. Vi har ikkje budsjettert fullt ut meirverdiavgift og tilhøyrande kompensasjonen og får difor avvik. Bokført tap på fordringar på 0,550 million kroner er ikkje budsjettert, men kompensert via ekstra skjønnsmidlar frå Fylkesmannen. Overføring til investeringsrekneskapen (art 1570) Av inngåande momskompensasjon på årets investeringar på 4,5 million kroner er 2,3 million tilbakeført investeringsrekneskapen. Avskriving (art 1590 og 1990) Årets avskriving kom på 3.540 million kroner mot 3,181 million kroner i 2010. Bokførte avskrivingar krediterast på eigen konto «motpost» avskrivingar og påverkar ikkje netto driftsresultat. I kommunerekneskapa er det avdrag på lån som utgiftsførast. Fordelte utgifter (art 1690:1691) 3,7 million kroner er fordelinga av kostnadar til felles vedlikehald mot 3.4 million kroner budsjettert. Driftsinntekter avvik mellom rekneskap og budsjett i 2011 Regnskap 2011 Buds(end) 2011 Budsjett 2011 Regnskap 2010 avvik Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 6 514 6 849 6 736 5 976-335 Andre salgs- og leieinntekter 11 162 10 620 10 602 11 045 542 Overføringer med krav til motytelse 26 832 17 344 17 344 28 756 9 488 Rammetilskudd 69 870 66 800 66 800 51 772 3 070 Andre statlige overføringer 1 305 1 255 1 255 3 335 50 Andre overføringer 339 - - 899 339 Skatt på inntekt og formue 38 547 40 200 40 200 40 855-1 653 Eiendomsskatt - - - - Andre direkte og indirekte skatter - - - - Sum driftsinntekter 154 569 143 068 142 937 142 637 11 502 * Overføring med krav til motytelse her føres moa refunder sjukelønn med 4,990 million kroner som ikkje er budsjettert og momskompensasjon frå årets drift med 2,7 million kroner som vi ikkje budsjetterer fullt ut. Sjå eigne kommentarar. Prosentfordeling av kommunen sine samla driftsinntekter % Driftsinntekter 2011 fordeling Brukerbetalinger 4 % Andre salgs- og leieinntekter 7 % Refusjonar 17 % Rammetilskudd 46 % Skatt 25 % Sum driftsinntekter 100 % 17

Brukarbetaling og andre sals- og leigeinntekter Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Avvik salgs- og leieinntekter 2011 2011 2011 2010 Brukerbetaling for kommunale tenester -6 514-6 849-6 736-5 976 335 Salg utanfor avg.området -2 393-1 840-1 822-2 875-554 Sal av legevaktmedisin -9-6 -6-6 -3 Sal av mat v/møter/kurs -156-135 -135-129 -21 Husleigeinntekter, festeavgift -2 648-2 464-2 464-2 511-185 Andel fellesutg. - bygg -30 - - -30-30 Avgiftspliktige gebyr -5 599-5 955-5 955-5 380 356 Tilknytningsavgift -190-150 -150-284 -40 Anna avg.pl.salg av varer/tenester -136-70 -70 170-66 sum -17 675-17 469-17 338-17 021-208 Fordeling i einingane av kommunen sine samla brukarbetalingar og sals- og leieinntekter: fordeling per ansvar Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Avvik salgs- og leieinntekter 2011 2011 2011 2010 Felles utgifter -29 - - - -29 Økonomiavd./kommunekasse -89-70 -70-78 -19 Servicekontoret - - - -29 - PPT-kontoret -270-316 -316-234 46 Musikk- og kulturskule -200-180 -180-173 -20 Ungdomstiltak -36-30 -30-45 -6 Midsund barnehage -1 172-1 169-1 169-1 151-3 Nord-Heggdal barnehage -274-401 -401-443 127 Raknes barnehage -683-657 -1 033-1 038-26 Gjerdet barnehage -442-507 - - 65 Familiebarnehagar -20 - - - -20 Skulefritidsordning Raknes -134-300 -300-199 166 Jordmorteneste -9-27 -27-30 18 Kommunelegekontoret -409-303 -303-326 -106 Edruskapsvern - -16-16 -8 16 Midsund sjukeheim -4 188-4 131-4 131-3 755-57 Heimebasert omsorg -210-200 -200-268 -10 Administrasjon -89-15 -15-47 -74 Felles vedlikehald - - - -13 - Kommunehuset Teige -48-48 -48-47 - Midsund helsesenter -97-97 -97-97 - Trygdebustader -1 191-1 080-1 080-1 090-111 Lønn Bufelleskap -228-205 -205-223 -23 Eigne utleigebustader -413-395 -395-416 -18 Aktivitetssenter PU -42-43 -43-41 1 Innleigde bustader -657-590 -590-626 -67 Viltforvaltning -27-42 -42-53 15 Oppmålingstenester -703-295 -295-606 -408 Byggesaksbehandling -226-246 -246-308 19 Kommunalt vassverk -1 374-1 367-1 367-1 404-7 Kommunale avløp -1 198-1 460-1 460-1 115 262 Interkomm. renovasjonsordning -2 347-2 369-2 369-2 276 22 Privat slamtømming -559-600 -600-585 41 Feiarvesen -310-309 -309-294 -1 T O T A L T -17 676-17 469-17 338-17 020-207 18

Overføringar med krav til motyting: Samla meirinntekt i forhold til budsjett kjem mellom anna frå ikkje budsjettert refusjon sjukelønn/fødselspengar frå NAV med 5.6 million kroner og momskompensasjon med 2,3 million kroner. Mottekne tilskot frå stat og fylke til direkte vidarefordeling som spelemiddel er ikkje budsjettert i 2011. Finansområdet (sjå eigen finansrapportering per 31.12.2011 og note 16) Eit lågt rentenivå i 2011 gir innsparing i kommunen sine finanskostnader. Gjennomsnittleg rente på våre lån i Kommunalbanken i 2011 til 3 md. NIBOR var på 2,92 %. 40 million kroner fastrente 3,6 % 100 million kroner flytande rente, Nibor 3 md. gsn rente 2011 2,92 % Avdrag på lån er betalt med 3,9 million kroner. Renter på bankinnskot og utlån kom på 1,8 million kroner som er 0,8 million kroner meir enn budsjettert. Årsaka er mellom anna at vi tok opp lån til finansiering av budsjetterte nybygg. Når bygginga ikkje kom i gang plasserte vi midlane i bank til noko høgare rente. Rente- og avdragsbelastning Rente- og avdragsutgifter har dei seinare åra blitt ein stadig større del av kommunen sine faste driftsutgifter. I 2010 og i 2011 ser vi at det låge rentenivået slår særs positivt ut. Lånegjelda auka med 18 million kroner i 2011. Midsund kommune har per 31.12.2011 om lag 140 million kroner i lån. Utvikling i renter og avdrag på lån 2005 2011 og budsjett 2012 Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Budsjett 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Renter 2 281 3 265 5 010 7 217 3 258 2 897 3 800 4 700 Avdrag 2 009 3 270 3 342 2 938 3 027 3 324 3 940 4 700 Renteinntekter -5 100-2 975-1 839-1 746-1 048-1 296-1 794-1 150 nto finans -810 3 560 6 513 8 409 5 237 4 925 5 946 8 250 Netto finanskostnader i perioden i prosent av brutto driftsinntekter 19

Renter og avdrag på lån i perioden 2005:2011 og budsjettert 2012 (million kroner) Netto lånegjeld per innbyggar auka frå kr 47 280,- i 2010 til kr 58 413,- per innbyggar i 2011. Gjennomsnitt for Møre og Romsdal i 2011 er kr 42.171,- og for landet kr 41.402. Langsiktig gjeld i prosent av brutto driftsinntekter auka frå 190,5 % i 2010 til 207,3 % i 2011, gsn for fylket er 197,8 % og landet 190,9 %. (kjelde Kostra) Nedbetalingstid på lån i antall år på våre lån 2009 2010 2011 Resterande nedbetalingstid i år 35 36,7 35,5 (gsn fylket i 2010 var 31 år) Nedbetalingstida i antall år på lån per 31.12.2011 kjem på 35,5 år som er ein liten nedgang frå 2010 då den var 36,7 år. (Nedbetalingstid = Langsiktig gjeld fråtrekt pensjonsforpl per 31.12. delt på brutto avdrag (139.7/3,94)) Midsund kommune ligg høgt når det gjeld lånegjeld og vi har lang nedbetalingstid på våre lån. Regnskap MINIMUMSAVDRAG 2011 Fra balansen 31.12.2010 Fast eiendom 109 582 Utstyr 1 803 tomt og grunn ( skal ikke med) -8 940 sum AM 102 445 Lån i balansen 121 812 Lån til utlån* 5 328 Lån til egne formål 116 484 År 2011 Brutto avskrivinger jf note kapitalkonto/budsjett* 3 541 Minimumsavdrag 4 026 Bokførte/budsjetterte avdrag* 3 940 Kommunelov 50 nr 7 set krav til minimumsavdrag for kommunane. Som vist i tabellen ovanfor er betalt avdrag i 2011 om lag kr 86 000,- mindre enn minsteavdrag etter forenkla formel. Forenkla formel gir ei god tilpassing mellom den årlege nedbetaling av gjelda og den årlege verdireduksjonen på eigedelane (avskrivingane). Alternativt kunne kommunen berekna minimumsavdrag etter vekta modell. Denne modellen skyv avdragsutgiftene meir utover i tid, slik at eigedelar kan vere ferdig avskrivne, og klar for utskifting, før den tilhøyrande gjelda er nedbetalt. Kommunen har betalt tilstrekkeleg avdrag etter vekta modell, og dekkjer dermed krava i KL. 20

Brutto driftsresultat Brutto driftsresultat viser resultatet av den ordinære drifta i kommunen inkludert avskrivingar. Resultatet seier noko om kommunen sin evne til å kunne betale renter og avdrag på lånegjelda si, kunne avsette midlar til seinare år og finansiere deler av årets investeringar. Brutto driftsresultat skal minst dekke renter, avdrag og nødvendige avsetningar. For 2011 er brutto driftsresultat 6.3 million kroner. Korrigert for avskriving på 3.5 million kroner (leggast til) og etter fråtrekk av netto finanskostnader på 5,9 million kroner får eit positivt netto driftsresultat på 3,8 million kroner. Tabellen viser endring i brutto driftsresultat frå 2007 til 2011 og budsjett for 2012 (i mill) 2012 År 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 (budsjett) Brutto driftsresultat -4 456 1 978-2 247-1 687-926 3 097 2 892 6 270 8 606 Nto finans 4 813-3 539-6 513-8 416-5 251-4 940-5 960-8 250 Motpost avskriving 2 774 2 772 3 528 3 052 2 873 3 359 3 181 3 541-4 359 Nto driftsresultat -1 678 5 563-2 258-5 149-6 469 1 204 1 133 3 851 4 715 I 2004 og 2005 hadde vi så stor avkastning på plasserte midlar at vi kom samla ut i pluss på finansområdet. Overskotet i 2005 var på 4.9 million kroner Vi ser at vi i perioden frå 2006 og fram til 2009 hadde negativt brutto driftsresultat. I perioden 2006 til 2008 brukte vi totalt 8.3 million kroner av disposisjonsfond. Siste avsetning var i 2006 då overskotet frå 2005 vart sett av. Vi har hatt ei positiv utvikling i brutto driftsresultat 21

Netto driftsresultat Fylkesmannen rår kommunane til å ha eit netto driftsresultat på 3 % av driftsinntektene over nokre år, slik at ein i framtida har ein buffer mot uførutsette kostnader og kan auke eigenfinansieringa av investeringar. For Midsund kommune utgjer 3 % om lag 4,3 million kroner. Tabellen viser utvikling i netto driftsresultat for perioden 2004 til 2011. Eit lågt rentenivå i 2009, 2010 og 2011 er med på å bidra til eit positivt driftsresultat. Utviklinga i netto driftsresultat er positiv. 22

Årets investeringsrekneskap Investering i anleggsmiddel Investeringar i anleggsmiddel kom på 26.1 million kroner mot regulert budsjett på 39.9 million kroner. I note 13 er det ei oversikt over større prosjekt som går over fleire år, vedteken ramme og bruk. I 2011 var det opprinnelig budsjettert med 37.7 million kroner til investering i anleggsmiddel. Auken i investeringsbudsjett på 2.2 million kroner var på prosjekt 15 Selvika og prosjekta 5 til 9 Otrøy kyrkje og kyrkjegardar. Gjerdet barnehage vart opna 15. september 2011. Med ei vedteken kostnadsramme på 23.7 million kroner er dette eit stort prosjekt for kommunen. Per 31.12.2011 er det brukt om lag 22.8 million kroner på prosjektet. Nokre mindre innkjøp av inventar og utstyr vart forseinka og kjem først med i 2012. Bygginga av Myratun bufelleskap er forsinka. Kostnadar i 2011 på 1.1 million kroner er mellom anna til prosjektering og arkitekt. Kjøp av aksjer og andeler: Eigenkapitalinnskot i KLP var på kr 296.057,-. Ny bestemmelse om rekneskapsføring av mottekne og betalte avdrag på formidlingslån: Betalte avdrag kr 616.254,- Mottatte avdrag kr 559.207,- Underdekning kr 57.047,- Dersom kommunen betaler mindre i avdrag på sine lån til Husbanken enn våre lånetakarar har betalt inn til oss, skal meir betalt settast av til bundne investeringsfond. Fondet kan berre nyttast til å dekke avdrag på lån eller å innfri lån. Ei underdekning, slik vi har i 2011, må dekkast av andre kilder i finansrekneskapen dersom kommunen ikkje har midlar avsatt på bunde fond. Midsund kommune har ikkje slikt fond per 31.12.2011 Jamfør GKRS sitt notat 27.9.2011 om regnskapsføring av formidlingslån. Bruk av lån Samla bruk av lån i 2011 kom på 24.7 million kroner. Overføring frå drift ( momskompensasjon) Det vart overført 2.3 million kroner frå årets driftrekenskap til finansiering av investeringar. Av samla momskompensasjon på 4.5 mill utgjer det om lag 50%, minimumskrav var 40%. Regnskap 2011 Reg. budsjett 2011 Budsjett 2011 Regnskap 2010 Regnskapsskjema 2A - investering Investeringer i anleggsmidler 26 123 39 925 37 680 11 532 Utlån og forskutteringer 1 546 200 200 1 311 Avdrag på lån 616 150 150 3 163 Avsetninger - - - 180 Årets finansieringsbehov 28 285 40 275 38 030 16 186 Finansiert slik: - - - - Bruk av lånemidler 24 676 36 738 32 416 12 720 Inntekter fra salg av anleggsmidler 537 200 200 2 098 Tilskudd til investeringer - - - - Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 750 150 150 448 Andre inntekter 5 - - 25 Sum ekstern finansiering 25 969 37 088 32 766 15 291 Overført fra driftsregnskapet 2 316 3 187 5 264 195 Bruk av avsetninger - - - 700 Sum finansiering 28 285 40 275 38 030 16 186 Udekket/udisponert - - - - 23

Investeringar per prosjekt Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap per prosjekt 2011 2011 2011 2010 5 Otrøy kyrkje luftfuktar 15 140 - - 7 Otrøy kyrkje - kyrkjegard grøfting/dren felt H,I,J og dren S Mid kyrkjegard 24 485 - - 8 Otrøy kyrkje- opparbeiing av felt H m m - 110 - - 9 Nord- Heggdal kapell naututgong - 250 - - 15 Selvika Byggetrinn I og II 108 1 260 - - 21 Visma Enterprise 103 100 100 141 29 Elektronisk kvalitetssystem - - - 144 31 Avløp Støttneset - - - 1 350 33 Avløp Bøen/Brokvika - 300 300-35 Fjellsikring Sjøslettevegen - - - 422 44 Ungdomstiltak Idavoll - - - 50 45 Overvassgrøft Sjøvikvegen - - - 290 51 Industriområde Hofset Biocare AS (2007 Real Estate) 2010 - - - 493 55 Ny prestebustad - - - 2 659 57 Bilar Teknisk - Felles vedlikehald 451 370 370-59 Midsund vassverk - 100 100-60 IKT Ny server/programvare - - - 304 63 Plentraktor 225 150 150-64 Opprusting av veg - 600 600-65 Myrantun Bufelleskap 1 101 5 000 5 000 634 67 Parkering/veg ved Nord-Heggdal kapell 5 1 950 1 950-72 Gravemaskin Teknisk 375 550 550-73 Asfalt kommunale vegar 502 500 500 573 74 Strøapparat kommunale vegar - - - 70 75 Trafikktrygging - - - - 76 Midsund sentrum - Midsund Marina - 500 500-77 Kai Sundsbøen - 500 500-79 Bil til uteavdelinga Teknisk -2 - - - 80 Ventilasjon Fjellstua, Havstua og Kjøkken - - - 442 82 Nybygg Midsund skule inkl. prosjektering 740 500 500 1 311 83 Aktivitetssenter Butenesta 83 2 000 2 000-84 Gjerdet barnehage inkl. prosjektering 20 597 21 900 21 900 2 096 86 Parkeringsplass ved Fjellsenden 17 460 460-87 Ny-Hamn vatn og avløp 1 423 1 500 1 500-88 Overvannsgrøft ved Gjerdet barnehage 317 700 700-97 Kjøp/ salg av tomter/ eiendom 40 - - 554 T O T A L T 26 123 39 925 37 680 11 532 24

Kostra 2011 Finansielle nøkkeltal for Midsund Utvalgte nøkkeltall 1545 Midsund 1545 Midsund 1545 Midsund Kostragr uppe 05 Møre og Romsdal Landet 2009 2010 2011 2011 2011 2011 Finansielle nøkkeltall Brutto driftsresultat i prosent av brutto driftsinntekter 2,3 1,9 4,1 1,6 2,1 1,7 Netto driftsresultat i prosent av brutto driftsinntekter 0,9 0,7 2,5 1,8 0,7 2 Langsiktig gjeld i prosent av brutto driftsinntekter 178,7 190,5 207,3 194,8 197,8 185,7 Arbeidskapital i prosent av brutto driftsinntekter 19,1 26,5 24 24,9 20,8 20,9 Frie inntekter i kroner per innbygger 44 089 47 067 54 536 57 760 43 534 43 431 Netto lånegjeld i kroner per innbygger 46 636 48 967 58 413 51 699 42 171 33 973 Grunnlag for nøkkeltall 2011: Driftsinntekter 154.6 million kroner Langsiktig gjeld 320.4 million kroner, (140 million kroner i lån og 180 million kroner i brutto pensjonsforplikting. Innbyggartal 1988 per 31.12.2011 Brutto driftsresultat 6.269 million kroner Indikatoren viser differansen mellom brutto driftsinntekter og brutto driftsutgifter i prosent av driftsinntektene. Avskrivninger, som er et uttrykk for verdiforringelsen på kommunale anleggsmidler, føres i driftsregnskapet, men blir eliminert før regnskapsmessig resultat fastsettes. I indikatoren brutto driftsresultat gir imidlertid avskrivningene resultateffekt, og kan følgelig brukes for sammenligning med det resultatorienterte regnskapssystem, som primært brukes i privat næringsliv. (brutto driftsinntekter - brutto driftsutgifter) / driftsinntektene) * 100. Netto driftsresultat 3.850 millon kroner Indikatoren viser netto driftsresultat i prosent av driftsinntektene. Netto driftsresultat beregnes ut fra brutto driftsresultat, men tar i tillegg hensyn til resultat eksterne finansieringstransaksjoner, dvs. netto renter, netto avdrag og netto tap/gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) samt kommunale utlån, utbytter og eieruttak, og er i tillegg korrigert for avskrivninger slik at disse ikke gis resultateffekt. Netto driftsresultat kan enten brukes til finansiering av investeringer eller avsettes til senere bruk. (brutto driftsresultat + resultat eksterne finansieringstransaksjoner + motpost avskrivninger) / driftsinntektene) * 100. Langsiktig gjeld per 31.12.2011, eks pensjonsforplikt, ubrukte lånemidd og utlån 116 mill Indikatoren viser langsiktig gjeld i prosent av driftsinntektene. Ordinære renter og avdrag på lån skal finansieres av driftsinntektene, og indikatoren viser langsiktig gjeldsbelastning i forhold til disse. Lån beregnet for videreformidling til andre instanser/innbyggere, såkalte formidlingsutlån, inngår også i indikatoren. Pensjonsforpliktelser inngår fra og med regnskapsåret 2002. Langsiktige lån har normalt lengre løpetid enn ett år. (langsiktig gjeld / driftsinntektene) * 100. Arbeidskapital: Indikatoren viser arbeidskapital i prosent av driftsinntektene. Arbeidskapital defineres som differansen mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld, og er et uttrykk for kommunens likviditet. Med likviditet menes evne til å betale forpliktelsene etter hvert som de forfaller. (omløpsmidler - kortsiktig gjeld) / driftsinntektene) * 100. Frie inntekter: Indikatoren viser kommunens frie inntekter i kroner per innbygger. Med frie inntekter menes inntekter som kommunene kan disponere uten andre bindinger enn gjeldende lover og forskrifter. Skatt på inntekt og formue og rammetilskudd fra staten defineres som frie inntekter. (kommunens frie inntekter / antall innbyggere pr. 31.12.) * 1000 multiplisert med 1000 gir tall i hele kroner. Netto lånegjeld : Indikatoren viser netto lånegjeld i kroner per innbygger. Netto lånegjeld er definert som langsiktig gjeld (eksklusive pensjonsforpliktelser) fratrukket totale utlån og ubrukte lånemidler. I totale utlån inngår formidlingslån og ansvarlige lån (utlån av egne midler). Indikatoren omfatter dermed utlån hvis mottatte avdrag skal inntektsføres i investeringsregnskapet, i tillegg til innlån som skal avdras i driftsregnskapet. (netto lånegjeld / antall innbyggere pr. 31.12.)* 1000 - multiplisert med 1000 gir kroner per innbygger per 31.12. 25

Oppsummering Vi nådde målsettinga vår for 2011 om å dekkje opp resten av underskotet frå 2008 og fekk som budsjettert sett av kr 365 000,- til disposisjonsfond. Med dekking av resterande meirforbruk frå 2008 vil Fylkesmannen i Møre og Romsdal melde Midsund ut av Robek registeret. I rapportering per 2. tertial 2011 var det frå rådmannen varsla om eit forventa (talfesta) meirforbruk på 1,3 million kroner, før strykningar. I tillegg var det rapportert om fleire utfordringar som kunne medføre ytterlegare meirforbruk. Det var informert om at vi med eit samla meirforbruk på 1,3 million kroner måtte stryke delar av dekking av rest underskot på 1,556 million kroner. Etter at rapportering per 2. tertial vart behandla i kommunestyret har fleire ting skjedd som har hatt vesentleg verknad på resultatet vårt. Vi fikk 1,1 million i ekstra skjønnsmidlar frå Fylkesmannen og vi kunne dekke for tap vi har hatt vedkommande forskotering av trygdeytingar frå NAV. Tidlegare års tapsføringar kunne reverserast og meirinntekta kom drifta til gode. Vi fekk og ein refusjon på 0,4 million kroner frå ein anna kommune som ikkje var budsjettert eller pårekna. Renta på låna våre heldt seg låg heile året og det slo positivt ut for årets netto finanskostnader. Lønnsveksten i 2011 var kalkulert til 3,25 % medan KS si prognose enda på 4,26 %. Ser vi på kommunen sine totale lønnskostnader viser den eit samla mindreforbruk trass sterkare lønnsvekst enn budsjettert. Det er fleire årsaker til dette. Ein av dei er at budsjettert (og avsett) pensjon i året var høgare enn endeleg kostnad. Andre årsaker er vakanse i stillingar. Den økonomiske situasjonen for Midsund kommune er framleis svært stram. Sjølv om vi kjem oss ut av Robek lista, kan vi ikkje seie at vi har komme i mål med å tilpasse driftsutgiftene våre til driftsinntekter og nødvendige avsetningar. Vi har ikkje klart å sette av midlar på disposisjonsfond sidan 2006. Den underliggande drifta i einingane går med eit samla meirforbruk på 1,1 million kroner. I 2010 var meirforbruket på 2,2 million kroner. Nokre einingar hadde mindreforbruk. Grunnane til mindreforbruket kan vere god budsjettkontroll og disiplin, vakante stillingar og mindre bruk av vikarar (vanskar med å skaffe nok vikarar), mindre utgifter (straum, pensjon m.m) og ekstraordinære inntekter. En del av meirforbruka er varsla og er utgifter ein ikkje kjem utanom. Rådmannen vil utrykkje otte for dei områda som har overskridingar som ikkje er varsla. Det må komme ei avklaring tidleg i 2012 på korleis einingane meiner avvika i rekneskapen 2011 slår ut i forhold til vedtekne rammer for 2012. VI har i fleire år hatt ein underliggande ubalanse i den ordinære drifta. Teikn kan tyde på at vi i ferd med å få retta opp dette. Tildelte budsjettrammer skal haldast og meirinntekter bør kunne gå til avsetningar slik at kommunen kan få eit minimum av reservar. Korrekt budsjettgrunnlag er ei av føresetnadane for god styring og kontroll med drifta. Dette må vere vere hovudfokus framover, saman med gode tilbakerapporteringar i året, jf. tiltaksdelen i forpliktande plan. Midsund 15. mars 2012 Ketil Ugelvik rådmann Anne Oterhals økonomisjef 26

Driftsrekneskapen 2011 Regnskapsskjema 1 A og 1 B Regnskapsskjema 1A - drift Regnskap 2011 Reg. budsjett 2011 Budsjett 2011 Regnskap 2010 Skatt på inntekt og formue 38 547 001,00 40 200 000,00 40 200 000,00 40 855 254,00 Ordinært rammetilskudd 69 870 270,00 66 800 000,00 66 800 000,00 51 771 500,00 Skatt på eiendom - - - - Andre direkte eller indirekte skatter - - - - Andre generelle statstilskudd 1 349 682,00 1 255 000,00 1 255 000,00 3 334 522,00 Sum frie disponible inntekter 109 766 953,00 108 255 000,00 108 255 000,00 95 961 276,00 Renteinntekter og utbytte 1 794 155,00 945 000,00 945 000,00 1 296 388,00 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) - - - - Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 3 800 090,00 3 650 000,00 3 650 000,00 2 896 679,00 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) - - - - Avdrag på lån 3 940 000,00 4 100 000,00 4 100 000,00 3 323 667,00 Netto finansinnt./utg. -5 945 935,00-6 805 000,00-6 805 000,00-4 923 958,00 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 1 556 267,00 1 556 000,00-1 031 184,00 Til ubundne avsetninger (6) 365 000,00 365 000,00 365 000,00 - Til bundne avsetninger (6) 1 882 208,00 1 465 000,00 15 000,00 1 965 651,00 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk - - - 11 604,00 Bruk av ubundne avsetninger - - - - Bruk av bundne avsetninger (6) 2 268 926,00 1 905 000,00 325 000,00 2 047 274,00 Netto avsetninger -1 534 549,00-1 481 000,00-55 000,00-937 957,00 Overført til investeringsregnskapet (momskompensasjon) 2 316 344,00 3 187 000,00 5 264 000,00 195 000,00 Til fordeling drift 99 970 125,00 96 782 000,00 96 131 000,00 89 904 361,00 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 99 970 125,00 96 782 000,00 96 131 000,00 89 904 361,00 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk - - - - Regnskapsskjema 1B Regnskap 2011 Reg. budsjett 2011 Budsjett 2011 Regnskap 2010 Politikk og administrasjon 10 477 353,00 11 452 239,00 11 452 239,00 9 250 603,00 Oppvekst og kultur 37 858 571,00 38 132 000,00 37 611 000,00 28 460 202,00 Helse og omsorg 46 296 849,00 43 574 000,00 50 364 000,00 50 793 305,00 Teknisk 13 163 740,00 13 719 410,00 13 589 410,00 12 419 459,00 Sjølvkostområda renovasjon, slam, vatn, kloakk og feiing (20) 437 916,00 185 000,00 185 000,00 168 418,00 sum fordelt 1B 108 234 429,00 107 062 649,00 113 201 649,00 101 091 987,00 Refusjon særlig ressurskrevende tenester - - -6 790 000,00-6 746 000,00 Tap på fordring/refusjon frå andre kommunar 161 438,00 - - - Momskompensasjon på årets investeringer -4 554 482,00-6 360 000,00-6 360 000,00-963 306,00 Motpost avskriving -3 540 866,00-3 510 000,00-3 510 000,00-3 180 894,00 Kalk kostnader VAR -365 029,00-410 649,00-410 649,00-317 411,00 Renter gebyr mv 34 071,00 - - 19 985,00 andre ikkje fordelte inntekter og utgifter 564,00 - - - sum ufordelt 1B -8 264 304,00-10 280 649,00-17 070 649,00-11 187 626,00 sum fordelt og ufordelt 1B 99 970 125,00 96 782 000,00 96 131 000,00 89 904 361,00 27

Regnskapsskjema 1 B fordelt per ansvar Regnskapsskjema 1B fordelt Regnskap 2011 Regulert budsjett 2011 Budsjett 2011 Regnskap 2010 % forbruk 1000 Komm.styre og formannsska 955 421 1 009 000 1 009 000 785 376 95 1005 Hovedutval 22 281 0 0 2 364 0 1010 Stortingsval/kommuneval 125 070 100 000 100 000 0 125 1021 Overformynderiet 22 568 40 000 40 000 27 020 56 1022 Eldrerådet 3 365 0 0 0 0 1029 Andre nemnder råd og utva 66 759 50 000 50 000 75 082 134 1100 Kontrollutvalg og revisjo 486 962 475 000 475 000 459 486 103 1200 Rådmannskontoret 1 237 331 1 167 000 1 167 000 881 017 106 1201 Felles utgifter 1 083 149 1 084 000 1 084 000 909 106 100 1210 Næringsutvikling 151 002 152 000 152 000 150 396 99 1211 Kommunalt næringsfond -415 543 0 0-132 534 0 1220 Overordna planlegging 49 606 50 000 50 000 16 401 99 1300 Økonomiavd./kommunekasse 1 979 109 2 122 239 2 122 239 1 687 171 93 1400 Personalkontoret 432 067 750 000 750 000 695 672 58 1450 HTV / kurs 283 454 377 000 377 000 289 974 75 1500 IKT avdeling 1 347 298 1 402 000 1 402 000 1 102 516 96 1800 Servicekontoret 1 162 765 1 288 000 1 288 000 665 945 90 1900 Midsund sokn 1 464 689 1 366 000 1 366 000 1 616 707 107 1901 Andre religiøse formål 20 000 20 000 20 000 18 904 100 planområde 1 Politikk og administrasjon10 477 353 11 452 239 11 452 239 9 250 603 91,5 % Regnskapsskjema 1B fordelt Regnskap 2011 Regulert budsjett 2011 Budsjett 2011 Regnskap 2010 % forbruk 2000 Oppvekstadministrasjonen 253 736 360 000 360 000 129 137 58 2010 Kulturadministrasjonen 0 0 0 2 141 0 2050 PPT-kontoret 921 892 653 000 653 000 861 920 141 2100 Midsund skule 15 659 822 15 336 000 15 253 000 14 675 649 102 2110 Midøy skule 0 0 0 1 0 2120 Raknes skule 6 511 815 6 483 000 6 566 000 6 044 382 100 2130 Private grunnskular (Mids 537 752 300 000 300 000 185 320 179 2140 Tøndergård skole 648 850 750 000 750 000 973 333 87 2200 Musikk- og kulturskule 1 172 428 1 291 000 1 291 000 1 117 225 91 2300 Vaksenopplæring 810 865 675 000 675 000 527 275 120 2500 Kulturformål 32 955 50 000 50 000 43 791 66 2510 Bibliotek 317 585 353 000 353 000 289 691 90 2520 Idrett og friluftsliv 230 731 217 000 217 000 243 882 106 2530 Ungdomstiltak 158 847 208 000 208 000 250 737 76 2700 Midsund barnehage 4 108 459 4 440 000 4 510 000 980 278 93 2710 Nord-Heggdal barnehage 1 561 629 1 649 000 1 649 000 694 931 95 2720 Raknes barnehage 2 512 254 2 854 000 4 255 000 780 366 88 2730 Gjerdet barnehage 1 763 560 1 992 000 0 0 89 2790 Familiebarnehagar 527 854 500 000 500 000 433 940 106 2820 Skulefritidsordning Rakne 127 537 21 000 21 000 226 203 607 Planområde 2 Oppvekst og kultur 37 858 571 38 132 000 37 611 000 28 460 202 99,3 % 28

Regnskapsskjema 1B fordelt Regnskap 2011 Regulert budsjett 2011 Budsjett 2011 Regnskap 2010 % forbruk 3001 Pleie- og omsorgsadminist 816 121 953 000 953 000 915 578 86 3110 Helsestasjonsteneste 606 040 688 000 688 000 602 041 88 3111 Jordmorteneste 117 395 132 000 132 000 104 246 89 3200 Kommunelegekontoret 4 006 159 3 471 000 3 471 000 3 558 024 115 3220 Fysioterapi 355 310 307 000 307 000 323 300 116 3450 Psykisk helse 589 579 667 000 667 000 632 233 88 3500 Sosialkontortenester 781 826 765 000 765 000 595 758 102 3510 NAV 175 660 201 000 201 000 183 313 87 3540 Økonomisk sosialhjelp 998 759 778 000 778 000 1 087 254 128 3550 Edruskapsvern 79 422 23 000 23 000 21 927 345 3600 Barnevern 1 632 057 1 392 000 1 392 000 1 814 554 117 3650 Tilskot etablering/ utbet 85 000 0 0 92 500 0 3700 Midsund sjukeheim 19 243 063 18 167 000 18 167 000 17 257 840 106 3710 Heimebasert omsorg 9 411 564 8 406 000 8 406 000 8 632 610 112 3720 Aktivitetssenter 19 292 55 000 55 000 665 492 35 3760 Bukollektivet "Lønn" 13 845 048 13 329 000 13 329 000 13 446 872 104 3770 Bukollektiv i Molde 519 294 529 000 529 000 458 073 98 3775 Tilskot til særlig ressur -7 482 000-6 790 000 0 0 110 3780 Avlastning/støttekontakt 399 112 446 000 446 000 357 421 89 3790 Dagtilbodet "Eik" 98 148 55 000 55 000 44 269 178 Planområde 3 Helse og omsorg 46 296 849 43 574 000 50 364 000 50 793 305 106,2 % 29

Regnskapsskjema 1B fordelt Regnskap 2011 Regulert budsjett 2011 Budsjett 2011 Regnskap 2010 % forbruk 4000 Administrasjon 269 764 618 723 618 723 203 367 44 4050 Reguleringsplaner 206 914 0 0 59 867 0 4090 Felles vedlikehald -1 17 762 17 762 0 0 4110 Midsund skule 2 467 097 2 704 355 2 704 355 2 561 679 91 4113 Raknes skule 773 919 909 347 909 347 891 219 85 4120 Midsund barnehage 621 272 726 063 726 063 685 898 86 4121 Nord-Heggdal barnehage 214 768 278 288 278 288 272 123 77 4122 Raknes barnehage 267 809 261 294 352 559 307 415 102 4123 Bygdheim barnehage 315 477 250 810 374 344 305 205 126 4124 Gjerdet barnehage 258 410 344 799 0 0 75 4130 Kommunehuset Teige 445 550 589 511 589 511 479 387 76 4140 Midsund sjukeheim 3 541 764 3 305 746 3 305 746 3 421 111 107 4141 Midsund helsesenter 152 107 192 100 192 100 98 184 79 4160 Bibliotek 52 990 77 198 77 198 34 718 69 4200 Trygdebustader -694 873-673 087-673 087-622 092 103 4203 Lønn Bufelleskap -97 313-42 113-42 113-83 839 231 4204 Myratun Bufelleskap 226 0 0 0 0 4210 Eigne utleigebustader -165 395-132 101-132 101-223 985 125 4214 Aktivitetssenter PU 1 140-5 813-5 813 1 094-20 4220 Innleigde bustader 96 429 14 821 14 821 10 037 651 4301 Landbruk 254 370 305 000 305 000 323 168 83 4321 Viltforvaltning 16 499 0 0-30 662 0 4400 Oppmålingstenester 119 738 169 401 169 401-7 886 71 4401 Byggesaksbehandling 22 017 72 400 72 400-72 943 30 4500 Brannvesen 1 726 891 1 637 046 1 637 046 1 693 151 105 4501 Oljevern 26 856 28 000 28 000 26 784 96 4610 Kjøp/ salg av grunn 27 061 0 0 0 0 4700 Kommunale vegar 1 540 254 1 199 611 1 199 611 1 429 480 128 4705 Veg og gatelys 491 562 607 020 607 020 446 162 81 4710 Kaier 176 004 221 125 221 125 174 692 80 4713 Antonbua 34 434 42 104 42 104 36 125 82 Planområde 4 Teknisk 13 163 740 13 719 410 13 589 410 12 419 459 95,9 % Regnskapsskjema 1B fordelt Regnskap 2011 Regulert budsjett 2011 Budsjett 2011 Regnskap 2010 % forbruk 5010 Kommunalt vassverk -83 733 100 000 100 000 116 829-84 5020 Kommunale avløp 488 204 100 000 100 000-92 547 488 5030 Interkomm. renovasjonsord 124 160 0 0 54 743 0 5035 Privat slamtømming -89 877 0 0 87 361 0 5040 Feiarvesen -838-15 000-15 000 2 032 6 Planområde 5 V A R 437 916 185 000 185 000 168 418 410 30

Investeringsrekneskapen 2011 Regnskapsskjema 2 A Regnskapskjema 2 A - Investering Regnskap 2011 Reg. budsjett 2011 Oppr.budsjett 2011 Regnskap 2010 Investeringer i anleggsmidler 26 122 900,22 39 925 000,00 37 680 000,00 11 532 118,30 Utlån og forskutteringer 1 546 057,00 200 000,00 200 000,00 1 311 443,00 Avdrag på lån 616 254,00 150 000,00 150 000,00 3 162 755,00 Avsetninger - - - 179 641,00 Årets finansieringsbehov 28 285 211,22 40 275 000,00 38 030 000,00 16 185 957,30 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 24 676 217,32 36 738 000,00 32 416 000,00 12 719 666,30 Inntekter fra salg av anleggsmidler 537 287,00 200 000,00 200 000,00 2 098 092,00 Tilskudd til investeringer - - - - Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 749 997,00 150 000,00 150 000,00 448 451,00 Andre inntekter 5 366,00 - - 25 107,00 Sum ekstern finansiering 25 968 867,32 37 088 000,00 32 766 000,00 15 291 316,30 Overført fra driftsregnskapet 2 316 343,90 3 187 000,00 5 264 000,00 195 000,00 Bruk av avsetninger - - - 699 641,00 Sum finansiering 28 285 211,22 40 275 000,00 38 030 000,00 16 185 957,30 Udekket/udisponert - - - - 31

Regnskapsskjema 2 B Regnskapskjema 2 B per prosjekt Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2011 2011 2011 2010 5 Otrøy kyrkje luftfuktar 14 784,00 140 000,00 - - Otrøy kyrkje - kyrkjegard grøfting/dren felt H,I,J og dren S Mid 7 kyrkjega 24 409,00 485 000,00 - - 8 Otrøy kyrkje- opparbeiing av felt H - 110 000,00 - - 9 Nord- Heggdal kapell naututgong - 250 000,00 - - 15 Selvika Byggetrinn I og II 107 970,00 1 260 000,00 - - 21 Visma Enterprise 102 799,00 100 000,00 100 000,00 140 972,00 29 Elektronisk kvalitetssystem - - - 144 421,00 31 Avløp Støttneset - - - 1 349 722,00 33 Avløp Bøen/Brokvika - 300 000,00 300 000,00-35 Fjellsikring Sjøslettevegen - - - 422 490,00 44 Ungdomstiltak Idavoll - - - 49 988,00 45 Overvassgrøft Sjøvikvegen - - - 289 552,00 Industriområde Hofset Biocare AS 51 (Real Estate) - - - 493 330,00 55 Ny prestebustad - - - 2 659 032,00 57 Bilar Teknisk - Felles vedlikehald 451 418,00 370 000,00 370 000,00-59 Midsund vassverk - 100 000,00 100 000,00-60 IKT Ny server/programvare - - - 303 922,00 62 Midsund barnehage leikeapparat - - - - 63 Plentraktor 224 857,00 150 000,00 150 000,00-64 Opprusting av veg - 600 000,00 600 000,00-65 Myrantun Bufelleskap 1 100 518,00 5 000 000,00 5 000 000,00 633 689,00 Parkering/veg ved Nord-Heggdal 67 kapell 4 884,00 1 950 000,00 1 950 000,00-72 Gravemaskin Teknisk 375 000,00 550 000,00 550 000,00-73 Asfalt kommunale vegar 501 590,00 500 000,00 500 000,00 573 147,00 74 Strøapparat kommunale vegar - - - 69 875,00 75 Trafikktrygging - - - - 76 Midsund sentrum - Midsund Marina - 500 000,00 500 000,00-77 Kai Sundsbøen - 500 000,00 500 000,00-79 Bil til uteavdelinga Teknisk -1 675,00 - - - Ventilasjon Fjellstua, Havstua og 80 Kjøkken - - - 441 846,00 82 Nybygg Midsund skule 740 089,00 500 000,00 500 000,00 1 310 615,00 83 Aktivitetssenter Butenesta 82 783,00 2 000 000,00 2 000 000,00-84 Gjerdet barnehage 20 596 667,00 21 900 000,00 21 900 000,00 2 095 786,00 86 Parkeringsplass ved Fjellsenden 16 773,00 460 000,00 460 000,00-87 Ny-Hamn vatn og avløp 1 422 681,00 1 500 000,00 1 500 000,00-88 Overvannsgrøft ved Gjerdet barnehage 317 427,00 700 000,00 700 000,00-97 Kjøp/ salg av tomter/ eiendom 39 926,00 - - 553 733,00 Investering i anleggsmiddel 26 122 900,00 39 925 000,00 37 680 000,00 11 532 120,00 32

Økonomiske oversikter 2011 Økonomisk oversikt - drift Regnskap 2011 Reg. budsjett 2011 Oppr.budsjett 2011 Regnskap 2010 Driftsinntekter Brukerbetalinger 6 514 125,67 6 849 000,00 6 736 000,00 5 975 509,72 Andre salgs- og leieinntekter 11 162 015,17 10 619 737,00 10 601 737,00 11 044 690,30 Overføringer med krav til motytelse 26 831 901,06 17 344 000,00 17 344 000,00 28 756 452,03 Rammetilskudd 69 870 270,00 66 800 000,00 66 800 000,00 51 771 500,00 Andre statlige overføringer 1 304 682,00 1 255 000,00 1 255 000,00 3 334 522,00 Andre overføringer 339 496,00 - - 898 734,00 Skatt på inntekt og formue 38 547 001,30 40 200 000,00 40 200 000,00 40 855 253,72 Eiendomsskatt - - - - Andre direkte og indirekte skatter - - - - Sum driftsinntekter 154 569 491,20 143 067 737,00 142 936 737,00 142 636 661,77 Driftsutgifter Lønnsutgifter 83 167 757,07 77 305 636,00 76 730 703,00 77 843 497,35 Sosiale utgifter 21 375 314,62 22 577 016,00 22 402 562,00 19 762 021,05 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 21 945 826,84 19 432 470,00 19 399 857,00 21 653 229,38 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 14 774 780,82 12 275 665,00 12 275 665,00 12 848 847,79 Overføringer 7 244 647,62 3 390 500,00 3 390 500,00 7 978 206,40 Avskrivninger 3 540 866,00 3 510 000,00 3 510 000,00 3 180 894,00 Fordelte utgifter -3 749 652,33-3 386 550,00-3 386 550,00-3 522 056,00 Sum driftsutgifter 148 299 540,64 135 104 737,00 134 322 737,00 139 744 639,97 Brutto driftsresultat 6 269 950,56 7 963 000,00 8 614 000,00 2 892 021,80 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 1 794 154,68 945 000,00 945 000,00 1 296 387,73 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) - - - - Mottatte avdrag på utlån 13 000,00 - - 15 000,00 Sum eksterne finansinntekter 1 807 154,68 945 000,00 945 000,00 1 311 387,73 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 3 800 090,29 3 650 000,00 3 650 000,00 2 896 678,87 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) - - - - Avdrag på lån 3 940 000,00 4 100 000,00 4 100 000,00 3 323 667,00 Utlån 26 989,00 - - 31 000,00 Sum eksterne finansutgifter 7 767 079,29 7 750 000,00 7 750 000,00 6 251 345,87 Resultat eksterne finanstransaksjoner -5 959 924,61-6 805 000,00-6 805 000,00-4 939 958,14 Motpost avskrivninger 3 540 866,00 3 510 000,00 3 510 000,00 3 180 894,00 Netto driftsresultat (25) 3 850 891,95 4 668 000,00 5 319 000,00 1 132 957,66 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk - - - 11 603,53 Bruk av disposisjonsfond - - - - Bruk av bundne fond 2 268 926,37 1 905 000,00 325 000,00 2 047 274,22 Bruk av likviditetsreserve - - - - Sum bruk av avsetninger 2 268 926,37 1 905 000,00 325 000,00 2 058 877,75 Overført til investeringsregnskapet 2 316 343,90 3 187 000,00 5 264 000,00 195 000,00 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 1 556 266,77 1 556 000,00-1 031 183,95 Avsatt til disposisjonsfond 365 000,00 365 000,00 365 000,00 - Avsatt til bundne fond 1 882 207,65 1 465 000,00 15 000,00 1 965 651,46 Avsatt til likviditetsreserven - - - - Sum avsetninger 6 119 818,32 6 573 000,00 5 644 000,00 3 191 835,41 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk - - - - 33

Økonomisk oversikt - investering Regnskap 2011 Reg. budsjett 2011 Oppr.budsjett 2011 Regnskap 2010 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 537 287,00 200 000,00 200 000,00 2 098 092,00 Andre salgsinntekter 5 366,00 - - 25 107,00 Overføringer med krav til motytelse - - - 127 110,00 Statlige overføringer - - - - Andre overføringer - - - - Renteinntekter og utbytte - - - - Sum inntekter 542 653,00 200 000,00 200 000,00 2 250 309,00 Utgifter Lønnsutgifter 167 787,48 - - 265 864,60 Sosiale utgifter 46 025,00 - - 72 321,50 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 20 545 663,05 33 565 000,00 31 320 000,00 10 170 626,52 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon - - - - Overføringer 4 969 418,84 6 360 000,00 6 360 000,00 963 305,68 Renteutgifter og omkostninger 394 005,85 - - 60 000,00 Fordelte utgifter - - - - Sum utgifter (13) 26 122 900,22 39 925 000,00 37 680 000,00 11 532 118,30 Finanstransaksjoner Avdrag på lån 616 254,00 150 000,00 150 000,00 3 162 755,00 Utlån 1 250 000,00 - - 1 050 000,00 Kjøp av aksjer og andeler (5) 296 057,00 200 000,00 200 000,00 261 443,00 Dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbr - - - 179 641,00 Avsatt til ubundne investeringsfond - - - - Avsatt til bundne fond - - - - Avsatt til likviditetsreserve - - - - Sum finansieringstransaksjoner 2 162 311,00 350 000,00 350 000,00 4 653 839,00 Finansieringsbehov 27 742 558,22 40 075 000,00 37 830 000,00 13 935 648,30 Dekket slik: Bruk av lån 24 676 217,32 36 738 000,00 32 416 000,00 12 719 666,30 Mottatte avdrag på utlån 749 997,00 150 000,00 150 000,00 321 341,00 Salg av aksjer og andeler - - - - Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbr - - - - Overføringer fra driftsregnskapet 2 316 343,90 3 187 000,00 5 264 000,00 195 000,00 Bruk av disposisjonsfond - - - - Bruk av ubundne investeringsfond - - - 699 641,00 Bruk av bundne fond - - - - Bruk av likviditetsreserve - - - - Sum finansiering 27 742 558,22 40 075 000,00 37 830 000,00 13 935 648,30 Udekket/udisponert (18) - - - - 34

Økonomisk oversikt Regnskap 2011 Anskaffelse og anvendelse av midler (1) Reg. budsjett 2011 Oppr.budsjett 2011 Regnskap 2010 Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 154 569 491,20 143 067 737,00 142 936 737,00 142 636 661,77 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 542 653,00 200 000,00 200 000,00 2 250 309,00 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 27 233 369,00 37 833 000,00 33 511 000,00 14 352 395,03 Sum anskaffelse av midler 182 345 513,20 181 100 737,00 176 647 737,00 159 239 365,80 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 144 758 674,64 131 594 737,00 130 812 737,00 136 563 745,97 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 25 728 894,37 39 925 000,00 37 680 000,00 11 472 118,30 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 10 323 396,14 8 100 000,00 8 100 000,00 10 785 543,87 Sum anvendelse av midler 180 810 965,15 179 619 737,00 176 592 737,00 158 821 408,14 Anskaffelse - anvendelse av midler 1 534 548,05 1 481 000,00 55 000,00 417 957,66 Endring i ubrukte lånemidler -2 276 217,00 - - 11 680 333,70 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift - - - - Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest - - - - Endring i arbeidskapital -741 668,95 1 481 000,00 55 000,00 12 098 291,36 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 3 803 474,42 3 386 000,00 380 000,00 3 176 476,41 Bruk av avsetninger 2 268 926,37 1 905 000,00 325 000,00 2 758 518,75 Til avsetning senere år - - - - Netto avsetninger 1 534 548,05 1 481 000,00 55 000,00 417 957,66 Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv 11 585 874,43 11 786 734,00 13 863 734,00 8 730 017,00 Interne utgifter mv 11 585 874,43 11 786 734,00 13 863 734,00 8 730 017,00 Netto interne overføringer - - - - 35

Oversikt - balanse Regnskap 2011 Regnskap 2010 EIENDELER Anleggsmidler 284 015 719,74 257 849 540,74 Herav: Faste eiendommer og anlegg (12) 131 243 947,35 109 582 250,35 Utstyr, maskiner og transportmidler (12) 2 644 116,00 1 802 948,00 Utlån 6 855 270,39 6 341 278,39 Aksjer og andeler (5) 5 988 156,00 5 706 279,00 Pensjonsmidler (2) 137 284 230,00 134 416 785,00 Omløpsmidler 59 683 497,03 59 728 402,66 Herav: Kortsiktige fordringer (4) 14 388 902,90 17 595 384,91 Premieavvik (2) 2 245 126,01 2 811 977,01 Aksjer og andeler - - Sertifikater - - Obligasjoner - - Kasse, postgiro, bankinnskudd 43 049 468,12 39 321 040,74 SUM EIENDELER 343 699 216,77 317 577 943,40 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 634 862,46 23 810 492,73 Herav: Disposisjonsfond (6) 365 000,00 - Bundne driftsfond (6) 2 845 680,88 3 232 399,60 Ubundne investeringsfond (6) 15 106 310,20 15 106 310,20 Bundne investeringsfond - - Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift (17) 2 055 000,00 2 055 000,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest - - Regnskapsmessig mindreforbruk (18) - - Regnskapsmessig merforbruk (18) - -1 556 266,77 Udisponert i inv.regnskap (18) - - Udekket i inv.regnskap (18) - - Likviditetsreserve (17) - - Kapitalkonto (7) -19 737 128,62 4 973 049,70 Langsiktig gjeld 320 429 736,00 271 829 596,00 Herav: Pensjonsforpliktelser (2) 180 774 389,00 150 017 995,00 Ihendehaverobligasjonslån - - Sertifikatlån - - Andre lån (16) 139 655 347,00 121 811 601,00 Kortsiktig gjeld 22 634 618,31 21 937 854,67 Herav: Kassekredittlån - - Annen kortsiktig gjeld (4) 22 634 618,31 21 937 854,67 Premieavvik - - SUM EGENKAPITAL OG GJELD 343 699 216,77 317 577 943,40 MEMORIAKONTI Memoriakonto 16 673 190,28 18 949 407,28 Herav: Ubrukte lånemidler 16 673 190,28 18 949 407,28 Andre memoriakonti - - Motkonto til memoriakontiene -16 673 190,28-18 949 407,28 36

Økonomiske oversikter Oversikt endring arbeidskapital (1) Regnskap 2011 Regnskap 2010 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler 3 728 427,38 9 480 800,09 Endring ihendehaverobl og sertifikater - - Endring kortsiktige fordringer -3 206 482,01 2 461 659,86 Endring premieavvik -566 851,00 936 172,00 Endring aksjer og andeler - - ENDRING OMLØPSMIDLER (A) -44 905,63 12 878 631,95 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) -696 763,64-780 340,59 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) -741 669,27 12 098 291,36 37

Noter 2011 Note 1 Endring i arbeidskapital (FKR 5 nr. 1) Balanseregnskapet : 2.1 Omløpsmidler 2.3 Kortsiktig gjeld Arbeidskapital 31.12.2011 31.12.2010 Endring kr 59 683 497 kr 59 728 403 kr 22 634 618 kr 21 937 855 kr 37 048 879 kr 37 790 548 kr (741 669) Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler kr 154 569 491 kr 542 653 kr 27 233 369 kr 182 345 513 kr 182 345 513 kr 144 758 675 kr 25 728 894 kr 10 323 396 kr 180 810 965 kr 180 810 965 Anskaffelse - anvendelse av midler kr 1 534 548 Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap kr (2 276 217) kr (741 669) Endring arbeidskapital i balansen kr (741 669) 38

Note 2 Pensjon (FKR 5 nr. 2) Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen over de neste 15 årene. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Økonomiske forutsetninger ( 13-5): KLP SPK Forventet avkastning pensjonsmidler 5,50 % 4,85 % Diskonteringsrente 4,50 % 4,50 % Forventet årlig lønnsvekst 2,96 % 2,96 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,96 % 2,96 % Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik (tall i hele tusen) Pensjonskostnad (F 13-1, C) 2011 2010 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 9 504 053 8 538 631 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 7 540 437 7 419 108 - Forventet avkastning på pensjonsmidlene -6 853 936-6 589 940 Administrasjonskostnader 394 836 496 119 Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) 10 585 390 9 863 918 Betalt premie i året 10 313 192 10 843 687 Årets premieavvik -272 198 979 769 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser, akkumulert premieavvik (F 13-1, E) 2011 2010 Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr.31.12. 175 400 058 148 090 063 Pensjonsmidler pr. 31.12. 137 284 230 134 416 785 Netto pensjonsforpliktelser pr 31.12. 38 115 828 5 374 332 13 673 278 1 927 932 Årets premieavvik -272 198 979 769 Sum premieavvik tidligere år (pr. 01.01.) 2 464 485 1 644 001 Sum amortisert premieavvik dette året -224 602-159 285 Akkumulert premieavvik pr. 31.12 1 967 685 277 444 2 464 485 347 492 39

Spesifikasjon av estimatavvik 2011 2010 Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjonsmidler forpliktelser midler forpliktelser Faktiske midler/forpliktelser (31.12. forrige år) 120 819 029 161 669 171 108 127 642 142 933 555 Estimerte midler/forpliktelser (01.01. dette år) 125 460 117 156 058 586 110 025 987 143 754 540 Årets estimatavvik (01.01.) -4 641 088 5 610 585-1 898 345-820 985 Akkumulert avvik tidligere år (01.01. dette år) 194 352 7 968 523 2 106 579 9 358 689 Amortisert avvik dette år 4 446 736-13 579 108-13 882-569 181 Akkumulert estimatavvik 31.12 dette år 0 0 194 352 7 968 523 Note 3 Kommunens garantiansvar (FKR 5 nr. 3) Beløp pr. 31.12. Utløper Gitt overfor - navn lånenummer 2011 2010 dato Stiftelsen Midsund Boligselskap 20040651 kr 6 676 750 kr 7 002 450 30.06.2032 Stiftelsen Midsund Boligselskap 20040652 kr 1 290 000 kr 1 350 000 30.06.2033 Tøndergård Skole 9814 kr 100 500 kr 114 840 15.06.2025 Sum garantiansvar kr 8 067 250 kr 8 467 290 Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid jf. kommuneloven 11 og 27 (FKR 5 nr. 4) 31.12. 2011 31.12. 2010 Kommunal virksomhet - navn: Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Kortsiktige poster Gjemne kommune-bofelleskap i Molde kr 545 000 kr - kr 469 207 kr - Nesset kommune-bofelleskap i Molde kr 545 000 kr - kr 469 207 kr - Aukra kommune legevaktsamarbeid kr - kr - kr - kr 266 844 Sandøy kommune legevaktsamarbeidkr - kr 289 952 Sum kortsiktige poster kr 1 090 000 kr 289 952 kr 938 414 kr 266 844 40

Note 5 Aksjer og andeler i varig eie (FKR 5 nr. 5) Eierandel i Eventuell markeds- Balanseført verdi Balanseført verdi Selskapets navn selskapet verdi ** 31.12.2011 31.12.2010 Midsund Boligselskap stiftelse 100,00 % kr 100 000 kr 100 000 Muritunet AS kr 15 000 kr 15 000 Midsund bustadstifting 66,00 % kr 98 000 kr 98 000 Møreaksen AS 27,62 % kr 1 435 000 kr 1 435 000 Nordøyvegen AS kr 10 000 kr 10 000 Tresfjordbrua AS 0,97 % kr 10 000 kr 10 000 KLP egenkapitalinnskudd kr 2 129 344 kr 1 833 287 Kontrollutvalgsekretæriat SKR kr 19 230 kr 19 230 Lyngja Borettslag kr 190 883 kr 190 883 Lyngja Borettslag kr 274 379 kr 274 379 Rakvåg vassverk AL kr 6 000 kr 6 000 Søre Midøy vassverk AL kr 12 000 kr 12 000 Sør-Heggdal vassverk AL kr 30 000 kr 30 000 Romsdal Processing AS 11,11 % kr 1 000 000 kr 1 000 000 GassRor IKS kr 200 000 kr 200 000 Molde Lufthavnutvikling AS 0,65 % kr 120 000 kr 102 500 Ona AS 42,86 % * kr - kr 300 000 Midsund Vekst AS 15,06 % * kr - kr 50 000 Samspleis AS * kr 30 000 kr 20 000 Sund bredbånd AS 11,64 % * kr 200 000 Astero AS 1,81 % * kr 19 500 Destinasjon Molde og Romsdal AS 3,32 % * kr 50 000 Komvekst AS * kr 25 500 Kystlab 1,25 % * kr 13 320 Sum kr 5 988 156 kr 5 706 279 * Det er i 2011 aktivert aksjer kjøp før 2011. Aksjene i Ona AS og Midsund Vekst AS er skrevet ned til kr 0 per 31.12.2011 41

Note 6 Avsetning og bruk av fond (i hele tusen) (FKR 5 nr. 6) Samlede avsetninger og bruk av avsetninger i året 2011 2010 Beholdning 01.01 kr 18 338 710 kr 19 131 577 Bruk av avsetninger kr 2 268 926 kr 2 758 519 Avsetning til senere år kr 2 247 208 kr 1 965 651 Beholdning 31.12 kr 18 316 991 kr 18 338 710 Disposisjonsfond Beholdning 01.01 kr - kr 11 604 Bruk av fondet i driftsregnskapet kr - kr 11 604 Bruk av fondet i investeringsregnskapet kr - kr - Avsetninger til fondet kr 365 000 kr - Beholdning 31.12 kr 365 000 kr - Bundne driftsfond Beholdning 01.01 kr 3 232 400 kr 3 314 022 Bruk av fondene i driftsregnskapet kr 2 268 926 kr 2 047 274 Bruk av fondene i investeringsregnskapet kr - kr - Avsetninger til fondene kr 1 882 208 kr 1 965 651 Beholdning 31.12 kr 2 845 681 kr 3 232 400 Ubundne investeringsfond Beholdning 01.01 kr 15 106 310 kr 15 805 951 Avsetninger til fondene kr - kr - Bruk av fondene i investeringsregnskapet kr - kr 699 641 Beholdning 31.12 kr 15 106 310 kr 15 106 310 Note 7 Kapitalkonto (FKR 5 nr. 7) DEBET Saldo 01.01 (kapital) KREDIT 4 973 049,70 De be tposte r i å re t: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler Kre ditposte r i å re t: Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner 0,00 og transportmidler 26 043 731,00 Avskrivning: Eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 3 540 866,00 Nedskrivning aksjer/andeler 350 000,00 Oppskrivning av aksjer/andeler 335 820,00 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP 296 057,00 Avdrag på utlån - driftsregnskapet 13 000,00 Utlån - driftsregnskapet 26 989,00 Avdrag på utlån - investeringsregnskapet 749 997,00 Utlån - investeringsregnskapet Avdrag på eksterne lån 1 250 000,00 4 556 254,00 Bruk av lånemidler 24 676 217,32 Endring pensjonsforpliktelser (økning) 30 756 394,00 Endring pensjonsmidler (økning) 2 867 445,00 Balanse 31.12 (underskudd i kapital) 19 737 128,62 60 086 474,32 60 086 474,32 42

Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler (FKR 5 nr. 8) Midsund kommune har ikkje solgt finansielle anleggsmidler i 2011 Note 9 Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven 27 (FKR 12 nr. 3) Regnskap for interkommunale samarbeid etter kommuneloven (koml) 27 skal inngå i årsregnskapet til den kommunen hvor samarbeidet har sitt hovedkontor. Årsregnskapet omfatter regnskap for slike samarbeid jf. regnskapsforskriften 12 nr. 3, og utgjør følgende beløp : Interkommunalt tiltak jf. koml 27 Overføring fra Midsund kommune (kontorkommunen) Overføring fra Gjemnes kommune Overføring fra Nesset kommune 2011 2010 2009 Bukollektiv Molde Bukollektiv Molde Bukollektiv Molde kr 519 294 kr 458 073 kr 461 161 kr 545 000 kr 469 207 kr 459 960 kr 545 000 kr 469 207 kr 459 960 Resultat av overføringer Samarbeidets egne inntekter Samarbeidets driftsutgifter Resultat av virksomheten kr 1 609 294 kr 1 396 487 kr 1 381 081 kr (29 537) kr (19) kr - kr 1 638 831 kr 1 396 506 kr 1 381 081 kr - kr - kr - Note 10 Spesifikasjon av vesentlige poster i regnskapet Fordringen som Midsund kommune hadde på NAV pr 31.12.2010 er dekt inn i 2011 Note 11 Vesentlige transaksjoner Midsund kommune mottok 1.1 million kroner i ekstra skjønnsmidlar som kompensasjon for manglande refusjonar frå NAV Note 12 Anleggsmidler EDB-utstyr, kontormaskiner Anleggsmaskiner transp.midd Brannbil, Boliger, skoler, veier, kai, var Adm.bygg, sykehjem,la ger mv. tomt, grunn Inngående balanse 2011 769 327 401 484 632 137 57 261 810 43 380 226 8 940 215 111 385 199 Årets tilgang 185 582 1 049 601 0 24 808 548 0 0 26 043 731 Årets nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 Årets avskriving 236 411 100 143 57 461 2 084 268 1 062 583 0 3 540 866 Utgående balanse 2011 718 498 1 350 942 574 676 79 986 090 42 317 643 8 940 215 133 888 064 Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær SUM 43

Note 13 Investeringprosjekter Vedtatt Regnskapsført Sum Gjenstår kostnads- Regnskaps- Årets regnskaps- av Prosjekt ramme tidligere år ført i år budsjett ført ramme Myratun Bufelleskap 12 800 000 683 354 1 100 518 5 000 000 1 783 872 11 016 128 - - - - - Aktivitetssenter Butenesta 4 300 000 22 236-1 800 000 22 236 4 277 764 Aktivitetssenter Inventar og utstyr 200 000-82 783 200 000 82 783 117 217 Midsund skule 52 500 000 1 520 981 740 089 500 000 2 261 070 50 238 930 Gjerdet barnehage 23 662 330 2 183 519 20 596 667 21 900 000 22 780 186 882 144 93 462 330 4 410 090 22 520 057 29 400 000 26 930 147 66 532 183 Myratun: ny netto budsjettramme på 12.8 million kroner ble gitt av kommunestyret i k-sak 107-2011 slik: Brutto ramme 22.4 mill kroner (22,7-0,3). Det skal trekkast frå investeringstilskot 5.3 million kroner og momskompensasjon (100%) 4.3 million kroner. Netto ramme 12.8 million kroner Aktivitetssenter Butenesta: ny budsjettramme 4.5 million kroner til nybygg i k-sak 22-2010. I k-sak 83-2011 vedtok kommunestyret at inn til kr 200 000,- av ramme kan brukes til innkjøp av inventar og utstyr til Istadbygget som det nå er ingått leieavtale med. Midsund skule: I budsjett for 2011 (sjå også 2010 og 2009 )vart det vedteke å bygge ut Midsund skule til ny felleskule innafor ei samla brutto ramme på 52,5 million kroner, finansiert med bruk av 12 mill kroner av ubunde investeringsfond,10 million kroner av momskompensasjon (100%) resterende med lån. Gjerdet barnehage: Vedtak i kommunestyresak 29-2010 med ei kostnadsramme 22,2 million kroner samt nytt vedtak i kommunestyresak 77-2010 om auke i ramme til 23.662 million kroner Note 14 Markedsbaserte finansielle omløpsmidler Midsund kommune har ikkje markedsbaserte finansielle omløpsmidler per 31.12.2011 Note 15 Obligasjoner som holdes til forfall Midsund kommune har ikkje obligasjoner som holdes til forfall per 31.12.2011 Note 16 Langsiktig gjeld og avdrag Kommunen beregner minste tillatte avdrag jf. kommuneloven (koml) 50 nr. 7, ved å : beregne minste tillatte avdrag på lån etter en forenklet formel. Avskrivningene beregnes som sum langsiktig gjeld dividert på sum anleggsmidler (jf. koml 50 nr. 1 og 2) mulitplisert med årets avskrivninger i driftsregnskapet. Denne forenklede formelen gir et minstekrav til avdrag som tilsvarer avskrivninger (kapitalslitet) på lånefinansierte anleggsmidler. Utgiftsførte avdrag i driftsrekneskapen Minimumsavdrag - kapitalslit på lånefinansierte anleggsmiddel Avvik 3 940 4 026-86 Vi betaler noko mindre i avdrag i 2011 enn kravet etter forenkla modell, men har betalt tilstrekkeleg avdrag etter vekta modell og dekkjer dermed krava i Kommunelova 44

Fordeling av langsiktig gjeld i kommunen på ulike områder : 31.12.2011 31.12.2010 Lån til selvkostområdene i kommunen Vann - og avløpssektoren 13 225 000 11 100 000 Andre selvkostområder - - Lån til kirkelige formål * 3 450 000 3 525 000 Startlån og formidlingslån 4 710 000 5 330 000 Andre utlån - - Ubrukte lånemidler 16 325 000 17 350 000 Lånegjeld på kommunens øvrige tjenesteområder * 101 945 347 84 507 000 Kommunens totalte langsiktige gjeld 139 655 347 121 812 000 * lån til kirkelige formål er anslag basert på bokførte investeringer 1982-2011 Langs.gjeld Gj.sn. Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelser 31.12.2011 rente Langsiktig gjeld med fast rente : KBN 20100053 fom 08.11.2011 kr 40 195 940 3,60 % Langsiktig gjeld med flytende rente : KBN kr 93 592 220 2,92 % Langsiktig gjeld med flytende rente : Husbanken kr 5 867 187 2,92 % * Midsund kommune fikk i 2011 fra Husbanken rentekompensasjon på kr 145 389,00 for låneramme på 5.2 mill kroner skole og svømmeanlegg, samt kr 1.005.515,- i rente og avdragskompensasjon for en låneramme på 13.9 million kroner til sykehjem og omsorgsboliger. Samla kompensasjonsgrunnlag ca 19 million kroner Note 17 Endringer i regnskapsprinsipp Som en følge av endringer i forskrift om årsregnskap og årsberetning, er virkning av endringer i regnskapsprinsipp i 2007 og tidligere, som er regnskapsført mot likviditetsreserven, ført over til egne egenkapitalkontoer for endring av regnskapsprinsipp. Endringer gjort etter 2007 er ført direkte mot kontoer for endring av regnskapsprinsipp. Konto for endring av regnskapsprinsipp består pr. 31.12.2010 av følgende poster: År Utgift Inntekt Utbetalte feriepenger 1993 3 034 000 Feriepenger til landbrukskontoret ved overtakelse 1994 15 000 Påløpte renter 2001 284 000 Varebeholdning 2001 0 Kompensasjon for mva 2001 0 262 000 Obligasjoner 2001 0 0 Innlemming av lærlingetilskudd 2003 0 Tilskudd til ressurskrevende brukere 2008 5 126 000 Sum bokført mot endring av regnskapsprinsipp (alle tall i hele tusen) 3 333 000 5 388 000 Dette framkommer i balansen på følgende kontoer 31.12.2011 31.12.2010 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) 2 055 000 2 055 000 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) 0 0 Sum 2 055 000 2 055 000 Note 18 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk i drift Midsund kommune har ikke udekket eller udisponert regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk under egenkapitalen i balansen pr 31.12.2011 Udekket udisponert i investeringsregnskapet Midsund kommune har ikke udekket/udisponert fra investeringsregnskapet under egenkapitalen i balansen per 45

Note 19 Vesentlige forpliktelser Midsund kommune har i tillegg til driftsavtaler med kommuneleger og fysioterapeut avtaler med/om periode beløp MIL leie av hall 2008:2016 årleg leige 203 802 Idavoll leie av lokaler 2006:2016 lånefinansiert 780 000 maks 10 år Istadbygget leie av lokaler 2011:2016 årleg leige 210 098 I tillegg har kommunen leigeavtale med MIL av lokale til bibliotek med kr 100 000,- per år Note 20 Selvkostområder Inntekter Kostnader Over(+)/ underskudd (-) Resultat 2011 Balansen 2011 Årets Avsetn(+)/ bruk dekningsgrad av (-) dekningsgradsfond i % 1) Dekningsgradsfond pr. 31.12 2) Renovasjon 2 346 836 2 527 410-180 574 92,86 % -15 043 0 Privat slamtømming 559 475 469 598 89 877 119,14 % 0 0 Vann 1 484 718 1 400 984 83 734 105,98 % 83 734 524 683 Avløp 1 212 013 1 700 216-488 203 71,29 % -488 203 192 759 Feiing 309 894 309 056 838 100,27 % 0 0 SFO 135 751 263 287-127 536 51,56 % 0 0 1) Årets dekningsgrad før ev.avsetning/bruk av dekningsgradsfond. 2) Dekningsgradsfondene er bundne driftsfond. Disse kan kun benyttes til dekning av framtidige driftsutgifter på tilhørende selvkostområde. Dekningsgradsfond må benyttes innen en 3-5 års periode. 3) Midsund kommune har forskottert underskudd på selvkostområdene fra og med 2008. Kommunen har til gode kr 500 188,- per 31.12.2011. Fordelt med kr 165 531,- på renovasjon, kr 313 498,- på slam og kr 21 159,- på feiing Note 21 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Årsverk Antall årsverk i kommunen i regnskapsåret var ca. 167 mot 163 i 2010 og 2009. Ytelser til ledende personer 2011 2010 Administrasjonssjef kr 794 000 kr 631 000 Ordfører kr 386 000 kr 303 000 * rådmenn 2011 Geir Gøncz, Ann Heidi Paulsen Orvik, Ketil Ugelvik Godtgjørelse til revisor Kommunens revisor er Kommunerevisjonsdistrikt nr 3 i Møre og Romsdal IKS. Samlede godtgjørelser til revisor utgjør kr 389 000 for revisjon, rådgivning og andre tjenester. Revisjon omfatter regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag. Note 22 Betingete forhold og hendelser etter balansedagen Rådmannen har ikke kjennskap til hendelser etter balansedagen som har betydning for resultatet for 2011. 46

Note 23 Samlet ekstern gjeldsforpliktelse Kommunen er ansvarlig for gjeld i kommunale foretak og en andel av gjeld i interkommunale samarbeid. I tillegg Foretak/samarbeid 31.12.2010 31.12.2009 RIR IKS (4%) 2 163 000 2 164 000 Molde og Romsdal Havn IKS (12%) 1 110 000 807 000 3 273 000 2 971 000 Regnskapene for RIR IKS og Molde og Romsdal Havn IKS var ikke tilgjengelig per 15. februar 2011 slik at oversikt over lånegjelden deres per 31.12.2011 er ikke med Gjennom kommunens 4 % eierandel i RIR IKS og 12 % eierandel i Molde og Romsdal Havn IKS hefter kommunen iht. lov om interkommunale selskaper for en andel av selskapenes forpliktelser. Selskapenes kreditorer må først gjøre sitt krav gjeldende overfor selskapet. Sannsynligheten for at kommunen må innfri selskapenes forpliktelser vurderes til å være liten Note 24 Utgiftsført estimert tap på krav 2011 2010 Det er utgiftsført for estimerte usikre krav i balansen pr. 31.12: 587 382 0 Utgiftsføringen har redusert balanseverdiene for følgende poster: 21399000 Kortsiktig fordring-interimskonto 555 438 0 21375511 Kortsiktig fordring-husleie 31 944 0 Totale utgifter belastet driftsregnskapet 587 382 0 Note 25 Netto driftsresultat 2011 2010 Netto driftsresultat iht. årsregnskapet 3 850 892 1 132 958 For at netto driftsresultat skal gi økonomisk informasjon om hvordan driften i kommunen har vært siste år, må det korrigeres for følgende forhold: - Bruk av bundne fond -2 268 926-2 047 274 + Avsetning til bundne fond 1 882 208 1 965 651 Korrigert netto driftsresultat til kommunens driftsaktivitet* 3 464 173 1 051 335 3 % av driftsinntekter utgjør ca 4.6 mill i netto driftsresultat i 2011 47

Finansrapport 31.12.2011 Midsund kommune sitt finansreglement vedteke 18. november 2010 seier at finansrapport skal leggast fram for kommunestyret kvar tertial. Likvide midlar Midlar meint til driftsformål, ubunde investeringsfond og ubrukte lånememiddel er plassert i bankinnskot i norske sparebankar. Samla bankinnskot per 31.desember 2011 var på 38,6 million kroner. * Renter per 31.desember 2011 kom på om lag 1.5 million kroner Bankinnskot 31.12.2009 % 31.12.2010 % 31.12.2011 % Sparebanken Møre 22 406 546 85 % 34 761 567 98 % 27 491 965 71 % Sunndal Sparebank 4 063 890 15 % 763 954 2 % 11 120 909 29 % sum 26 470 436 100 % 35 525 521 100 % 38 612 874 100 % * samla innskot er eks skattetrekksmidlar og midlar til næringsfond Per 31. desember 2011 har kommunen ikkje bindingstid på våre bankinnskot knytt til avtale om fastrente. Innskot til fast rente per 31.12.2011 11 million kroner med 3,55 % rente på innskot 21 million kroner med 3,6 % rente på innskot *krav om 14 dagars varslingsfrist ved uttak over 5 million kroner Utvikling i frie driftslikvider 2009:2011 Frie driftslikvider: Midlar som ikkje er bundne opp til investeringsformål eller til bunde formål i drift. 48

Vi ser at vi har ei positiv utvikling av frie driftslikvider frå 2010 til 2011. Rådmannen meiner at forvaltninga av kommunen sine likvide midlar er i samsvar med vedteke finansreglement. Gjeldsportefølje Midsund kommune hadde per 31.12.2011 139,6 million kroner i lån til eigne formål og til vidare utlån. Vi har 133,8 million kroner i lån i Kommunalbanken fordelt på 3 lån. Låna er knytt til Nibor 3 mnd basert rente med margin på 0,1 %. Renta var per 15. desember 2011 på 3,3 % og no per 15. mars 2012 2,7 %. Frå 8. november 2011 er det inngått avtale om fast rente på eit lån på 40 million kroner i KBN med 4 års bindingstid og effektiv rente på 3,6 %. Resterande lånegjeld på 5,9 million er teke opp i Husbanken. Netto lånegjeld i prosent av brutto driftsinntekter per 31.12.2011 er på 76 % og auka med 9 % frå 2010. (nto lånegjeld = samla lån utlån og ubrukte lånemiddel) Nedbetalingstida i antall år på lån per 31.12.2011 kjem på 35,5 år som er ein liten nedgang frå 2010 då den var 36,7 år. (Nedbetalingstid = Langsiktig gjeld fråtrekt pensjonsforpliktingar, delt på brutto avdrag) «Ein kommune med middels utskifting av bygningsmassen og som betalar minste tillatne avdrag vil normal ha ei attståande avdragstid på litt over 20 år» (frå Fylkesmannen sin rapport om utvikling i kommuneøkonomien 2010) 49

Oversikt over lån i 2011 LÅN 2011 Saldo Balansen Lån Rente 01.01.11 31.12.11 245.10.520 14-628997 - 10 967 741 903 224 2,80 % 26 044 64 517 245.10.521 14-630729 - 10 860 000 820 000 2,80 % 23 508 40 000 245.10.522 14-631367 - 10 920 000 880 000 2,80 % 25 023 40 000 245.10.554 14-604465 - 20 580 700 148 963 2,80 % 12 632 431 737 245.10.555 14-632665 - 7 2 000 000 1 960 000 2,80 % 29 931 40 000 Husbanken Formidlingslån 5 328 441 4 712 187 2,80 % 117 138 616 254 Kommunalbanken 115 212 660 133 788 160 2,9 % 3 960 352 3 824 500 I alt Saldo Avdragsutgifter Renteutgifter Balansen Lån Saldo Renteutgifteutgifter Avdrags- Rente 01.01.11 31.12.11 245.20.108 2009-0085 - 3mnd Nibor 60 362 060 58 794 220 2,9 % 1 729 685 1 567 840 245.20.109 2009-0408 - 3mnd Nibor 36-010 5,5 600 mnd 34 798 000 2,9 % 1 041 239 1 212 600 245.20.110/1 2010-0053 - 3 mnd nibor 18 840 000 17 795 940 3,6%* 1 189 428 1 044 060 * 245.20.110/2 2010-0053 - 3 mnd nibor 22 400 000 22 400 000 sjå merkn 115 212 660 133 788 160 2,9 % 3 960 352 3 824 500 Saldo Renteutgifteutgifter Avdrags- Balansen Lån Rente 01.01.11 31.12.11 245.10.553 14-963847 - 01 1 270 500 1 155 000 1,8 % 21 830 115 500 Husbanken egne formål 1 270 500 1 155 000 1,8 % 21 830 115 500 Renteutgifter Avdragsutgifter Rente 01.01.11 31.12.11 121 811 601 139 655 347 4 099 320 4 556 254 Lån 2010-0053 i Kommunalbanken med en restgjeld på 40 195 940 million kroner per 31.12.2011 har fast rente (effektiv) på 3,6 % frå 8. november 2011 og i 4 år. Samla renter og avdrag i 2011 er inkludert renter på byggelån og avdrag på formidlingslån (startlån) som førast i investeringsrekneskapen. Rådmannen meiner at forvaltninga av kommunen si gjeldsportefølje er i samsvar med vedteke finansreglement. Langsiktige finansielle aktiva Midsund kommune har ikkje sett av eigne midlar til meir langsiktige finansielle aktiva Midsund 28. mars 2012 Ketil Ugelvik rådmann 50

51

52

Generelle kommentarar Politisk organisering Kommunestyret er det øvste politiske organet i Midsund. Politisk organisering i 2011: Hausten 2011 var det kommuneval og nytt kommunestyre fekk slik samansetjing: Oversikt parti og representantar etter valet hausten 2011: Kommunestyret: Einar Øien (FRP), Stig Otto Dyrseth (FRP), Ivar Blø (FRP), Tor Jarle Sporsheim (FRP), Oddny Lisbeth Midtbø Rød (FRP), Robin Mikal Sørlie (H), Kolbjørn Ove Stølen (H), Inger Kristin Løken (H), Audun Hånes (H), Bjørn Wang (V), Frits Inge Godø (V), Johan Oppen (V), Per Håvard Klauset (SP), Odd Helge Gangstad (SP), Anette Giæver Hoel (SP), Arnstein Misund (KRF) og Olav Sjøvik (KRF) Formannskapet: Einar Øien (FRP), Oddny Lisbeth Midtbø Rød (FRP), Robin Mikal Sørlie (H), Odd Helge Gangstad (SP) og Bjørn Wang (V) Oppvekst- og kulturutval: Kolbjørn Ove Stølen (H), Liv Pedersen Løken (FRP), Ann Kristin Holten (V), Morten Søvde (KRF) og Anette Giæver Hoel (SP) Ungdomsrådet: Nora Dyrseth Blø, Eirin Høgset, Sarah Liason, Simon Sandnes Midtbø og Håvard Bjørnerem Råd for funksjonshemma: Erna Drønnesund, Atle Tangen, Eva Midtbø, Ivar Blø og Olav Sjøvik Administrasjonsutvalet: Formannskapet sine medlemmar + 2 representantar frå dei tilsette: Minna Unogardt, Fagforbundet og Gunn Lech/ Oddny Grete Gangstad Utdanningsforbundet/ Delta Helse- og omsorgsutval: Tor Jarle Sporsheim (FRP), Svein Misund (V), Eli Linda Nesje (KRF), Liv Sissel Fanum (SP) og Audun Hånes (H) Eldrerådet: Eldbjørn Orvik, Anne Kari Heggdalsvik, Ivar Havnen, Svein Misund og Gunnlaug Tangen Friluftsrådet: Frits Inge Godø, Wenche Rakvåg, Anna Lena Hole, Tove Bjørnerem, Oddbjørn Opstad, Reidar Heggdal og Gry Sletten I K-sak 11/65 vart det vedteke ny politisk struktur, der ein oppretta helse-og omsorgsutval og oppvekst-og kulturutval. Reglement og delegasjonsreglement vart politisk behandla i mars 2012. 53

Oversikt parti og representantar før valet hausten 2011: Kommunestyret: Helge Orten Ordførar (H), Roy Heggdal (H), Hallstein Solvang (H), Lars Jarle Jenset (H), Evy Mette Risvik (H), Aslaug Jenset Sanden (H), Magne Reiten Varaordførar (SP), Eva Tangen (SP), Helge Løken (SP), Odd Helge Gangstad (SP), Per Håvard Klauset (SP), Johnny Hagset (AP), Line Akselvoll (AP), Arnstein Misund (KrF), Eli Linda Nesje (KrF), Frits Inge Godø (V), Reidar Tangen (TvP) Formannskapet: Helge Orten (H), Magne Reiten (SP), Aslaug Sanden Jenset (H), Frits Inge Godø (V), Reidar Tangen (TvP) vara for Line Akselvoll (AP) Ungdomsrådet: Eirin Høgset, Nora Dyrseth, Nualuak Kerubino, Hans Tangen, Sarah Lison Råd for funksjonshemma: Atle Tangen, Erna Drønnesund, Martha Midtbø Administrasjonsutvalet: Formannskapet sine medlemmar + 2 representantar frå dei tilsette: Kari Tangen, Fagforbundet og Gunn Lech/ Oddny Grete Gangstad Utdanningsforbundet/ Delta Eldrerådet: Nella Tangen, Eldbjørg Orvik, Eivind Løken, Svein Misund og Zakia Mustafa Friluftsrådet: Frits Inge Godø, Wenche Rakvåg, Anna Lena Hole,Tove Bjørnerem, Oddbjørn Opstad, Reidar Heggdal, Gry Sletten Kommunestyret o 17 medlemmar o 8 møter Formannskapet o 5 medlemmar o Driftsstyre 15 møter o Planutval 7 møter o Tiltaksnemnd 4 møter Kontrollutvalet o 3 medlemmar o 4 møter Administrasjonsutvalet o 7 medlemmar; formannskapet + to arbeidstakarrepresentantar o 3 møter Arbeidsmiljøutvalet o samansett med tre frå arbeidsgivarsida og tre frå arbeidstakarsida o 2 møter Rådet for funksjonshemma o 3 frå brukarorganisasjonane o 4 møter Rådet for eldre o 3 medlemmar frå pensjonistlaget, samt to frå politisk nivå o 6 møter Midsund friluftsråd o 7 medlemmar o 2 møter Ungdomsrådet o 5 medlemmar valt på allmøte i alderen 13-19 år o deltek på Ungdommens fylkesting o 6 møter 54

Administrativ organisering Kommunen har pr 31.12.2011 omlag 225 tilsette fordelt på 167 årsverk. Rådmannen leiar ein organisasjon etter funksjonane: Stab/støtte: Økonomiavdeling leia av økonomisjefen Sørviskontor Personalsjef Rådgjevar oppvekst har også ansvar for vaksenopplæringa/god helsekoordinator IKT- avdeling Bibliotek Kulturskule Ansvara Barnevern, Tøndergård og PPT, samt saksbehandling tiltakssaker/næringsfond ligg direkte under rådmannen Einingane: Teknisk (reinhald, uteavdelinga, teknisk administrasjon, VAR) Midsund skule Raknes skule og SFO Gjerdet barnehage (4 avdelingar) Midsund barnehage (3 avdelingar) Nord- Heggdal barnehage Helse og omsorg (avdeling Butenesta, avdeling Heimebasert omsorg, avdeling helsesenteret og avdeling Sjukeheimen) Nav -sosailteenste Einingsleiarane har personal og budsjettansvar for sine einingar innafor fullmakter gitt av rådmannen. Produksjonsindeks 2010 Produksjonsindeksen er eit samlemål på kommunen sitt tenestetilbud. Indeksen er basert på indikatorer som seier noko om omfanget og kvaliteten på tenestene innafor ulike sektorar. Indeksen gir eit bilete av korleis nivået på tenestene er i ein kommune samanlikna med andre kommunar. Indeksen omfattar barnehagar, grunnskule, primærhelseteneste, pleie og omsorg, barnevern, sosialtenester og kultur. Omfanget av tenester kommunen yter har klar samanheng med kommunens økonomiske rammevilkår. Likevel er det forskjellar i tenestebiletet også mellom kommuner med om lag same inntektsnivå. Saman med produksjonsindeksen er derfor også nivået på kommunens inntekter vist. For å vise i kva grad kommunen faktisk held seg innafor dei økonomiske rammene den har, er også kommunens netto driftsresultat oppgitt. Dette kan gi god informasjon om samanhengen mellom inntekter og tenester, men gir ikkje absolutte svar. 55

Grønn farge på grafer viser et nivå over landssnittet. Rød farge på grafer betyr at kommunen på dette området ligg under landsgjennomsnittet. I 2009 hadde Midsund ein total skår på 93.5, dvs under landssnittet. I 2010 var totalskåren 108.2, dvs godt over snittet. I 2009 var det to tenesteområde som fekk grønn farge, medan 4 tenesteområde har fått grønn farge i 2010. Inntekter og tjenester 56

Produksjonsindeks tjenester Netto driftsresultat o 57