Møteinnkalling Notodden kontrollutvalg Dato: 27.08.2015 kl. 9:30 Møtestad: Bok- og Blueshuset, Notodden (NB: Merk møtested!) Arkivsak: 15/09398 Arkivkode: 033 Forfall meldes til utvalgssekretær Beate Marie Dahl Eide på e-post beatemarie.dahleide@temark.no eller mobil 91739893. Forfall er registrert fra medlem Gunnar Landvik. Varamedlem Anne Solberg møter i hans sted. Etter møtet (ca 12.00) blir det lunsj for utvalget i kafeen på Bok- og Blueshuset. Sakskart Side Møteinnkalling Møteprotokoll 1/15 15/09398-1 Godkjenning av møteprotokoll fra 09.06.2015 3 Saker til behandling 19/15 15/12701-1 20/15 15/12699-1 21/15 15/10187-2 22/15 15/11327-2 23/15 15/09981-1 Eierskapsstrategi for Notodden kommune - rutiner for oppnevning til styrer/bruk av valgkomite Rullering av plan for forvaltningsrevisjon 2012-2015 og bestilling av forvaltningsrevisjonsprosjekt - Notodden kommune Vurdering av oppdragsansvarlig revisor og oppdragsrevisors uavhengighet i forhold til Notodden kommune Overordnet revisjonsstrategi regnskapsrevisjon Notodden kommune 2015 Innspill til ny plan for forvaltningsrevisjon for Notodden kommune 4 6 8 9 10 1
24/15 15/10709-3 Innspill til ny plan for selskapskontroll for Notodden kommune 12 25/15 15/10709-2 Tilbud på utarbeidelse av plan for selskapskontroll 2016-2019 - Notodden kommune 13 26/15 15/10741-3 Budsjett for kontroll og tilsyn 2016 - Notodden kommune 14 27/15 15/12700-1 Eventuelt i møte 27.08.2015 18 Sakene legges også ut på www.temark.no. Notodden, 22.08.2015 Bjarne Bakken Leder Beate Marie Dahl Eide Sekretær 2
Møteprotokoll 1/15 Godkjenning av møteprotokoll fra 09.06.2015 Arkivsak-dok. 15/09398-1 Arkivkode. 033 1 Notodden kontrollutvalg 27.08.2015 1/15 Møteprotokoll fra møte 09.06.2015. Vedlegg: Møteprotokoll 09.06.2015 Vedlegg til sak 3
Saker til behandling 19/15 Eierskapsstrategi for Notodden kommune - rutiner for oppnevning til styrer/bruk av valgkomite Arkivsak-dok. 15/12701-1 Arkivkode. 037 1 Notodden kontrollutvalg 27.08.2015 19/15 Saken legges frem uten forslag til vedtak. Bakgrunn for saken: Kontrollutvalget har denne perioden jobbet mye med Notodden kommunes eierstrategi og oppfølging av eierskapet i ulike selskaper. Kontrollutvalget behandlet i møte 30.10.2012 innspill til eierstrategien, og ga bla. ett innspill som gjaldt bruk av valgkomite for å foreslå kandidater til styrene. Innspillet fra kontrolluvalget ble ikke tatt med i kommunestyrets behandling av saken. Saksopplysninger: Kontrollutvalget foreslo følgende som innspill til eierstrategien i møte 30.10.2012: «Valgkomite. Det er viktig at selskapene har de best egnede personene i styrene. Til å hjelpe med å finne disse, skal det operative eierorganet oppnevne en valgkomite. Valgkomiteen skal komme med skriftlige forslag til styrekandidater som presenteres og grunngis på møtet i selskapet. Valgkomiteen bør også komme med forslag til styrehonorar. Valgkomiteens arbeid bør nedfelles i skriftlige retningslinjer. Møter og samtaler med aktuelle styrekandidater bør blant annet inngå her. Hensikten er å skape grunnlag for saklige og gode avveininger i valgkomiteen. Å finne rett kompetanse og riktige egenskaper krever et grundig arbeid, og selskapet bør sikre at valgkomiteens arbeid er veloverveid og etterprøvbart. En viktig oppgave er å bidra til å unngå uheldige dobbeltroller og interessekonflikter mellom deltakerne, styret og selskapet. Valgkomiteen bør bestå av tre-fire personer med nødvendig erfaring, kunnskap og integritet. Funksjonstida bør være mellom to og fire år. Møtegodtgjøring for valgkomiteen bør betales av selskapet vurdert i sammenheng med tidsbruken.» Begrunnelsen fra kontrollutvalget for å foreslå bruk av valgkomite til å foreslå kandidater var at selskapene skal ha de best egnede personene i styrene, å unngå dobbeltroller og interessekonflikter mellom styret og selskapet, og å sikre demokrati og innsyn i valgprosessen. 4
Kontrollutvalget har deltatt på flere generalforsamlinger i kommunalt eide selskaper i løpet av valgperioden, og erfart at det gir en del utfordringer at det ikke brukes valgkomite. Vurdering fra sekretariatet: Saken tas etter ønske fra kontrollutvalget opp til ny drøfting i utvalget. Vedlegg: 1) Notodden kommunes eierskapsmelding politikk og strategi 5
20/15 Rullering av plan for forvaltningsrevisjon 2012-2015 og bestilling av forvaltningsrevisjonsprosjekt - Notodden kommune Arkivsak-dok. 15/12699-1 Arkivkode. 217 1 Notodden kontrollutvalg 27.08.2015 20/15 Notodden kontrollutvalg bestiller forvaltningsrevisjonsprosjekt på «Eiendomsforvaltning i Notodden kommune» fra Telemark kommunerevisjon IKS. Bakgrunn for saken: Notodden kontrollutvalg rullerte plan for forvaltningsrevisjon sist i sak 33/14. Utvalget bestilte da selskapskontroll/forvaltningsrevisjon i NUAS AS og oppfølging av næringsarbeidet i Notodden kommune. Etter å ha fått fremlagt forslag til prosjektplan for dette prosjektet og en presentasjon av selskapet i møte 05.05.2015, vedtok utvalget å utsette saken. I møte 09.06.2015 valgte kontrollutvalget å gå bort fra tanken om å gjennomføre forvaltningsrevisjon av næringsarbeidet. Utvalget gjorde da om bestillingen til en reneierskapskontroll av NUAS, der man ba revisjonen se spesielt på hvilke føringer Notodden kommune gir for næringsarbeidet, hvordan Notodden kommune har fulgt opp eiermeldingen for selskapet, og hvordan (steds)utviklingsarbeid i kommunen blir koordinert med arbeidet som skjer i regi av NUAS. Dette betyr at Notodden har et forvaltningsrevisjonsprosjekt til gode i inneværende periode. Saksopplysninger: Planperioden går mot slutten, og revisjonen skal snart i gang med å utarbeide en ny overordnet analyse og plan for forvaltningsrevisjon. Det er flere prosjekter på listen over aktuelle prosjekter. Da plan for forvaltningsrevisjon ble rullert sist, foreslo sekretariatet at følgende prosjekter skulle prioriteres: 1. Selskapskontroll/forvaltningsrevisjon i NUAS AS og oppfølging av næringsarbeidet i Notodden kommune 2. Barnevern 3. Eiendomsforvaltning I tillegg ligger det også forslag i planen om å se på byggingen av Bok- og Blueshuset, organisering og måloppnåelse på utbyggingsavdelingen og gjennomføring av Samhandlingsreformen. Vurdering fra sekretariatet: Sekretariatet mener fremdeles at prosjektene på barnevern og kommunens eiendomsforvaltning er svært aktuelle. Det finnes også gode argumenter for å se på byggingen av Bok- og Blueshuset 6
for å dra læring av gjennomføringen av et stort byggeprosjekt, i tillegg til et prosjekt om utbyggingsavdelingen organisering og måloppnåelse. Flere kommuner i Telemark har gjennomført, eller er i ferd med å gjennomføre forvaltningsprosjekt på eiendomsforvaltningen i kommunen. Sekretariatet vil anbefale at kontrollutvalget bestiller forvaltningsrevisjon av eiendomsforvaltningen. Dette har vist seg å være svært nyttig i andre kommuner, og gir nyttig informasjon for både administrasjon og politikere. Behovet for å gå inn på andre tjenesteområder, f eks. barnevern vil bli vurdert i en ny overordnet analyse. Vedlegg: 1) Overordnet analayse 2012-2015 2) Plan for forvaltningsrevisjon 2012-2015 7
21/15 Vurdering av oppdragsansvarlig revisor og oppdragsrevisors uavhengighet i forhold til Notodden kommune Arkivsak-dok. 15/10187-2 Arkivkode. 210 1 Notodden kontrollutvalg 27.08.2015 21/15 Saken tas til orientering. Saksopplysninger: I tråd med 15 i revisjonsforskrifta legger oppdragsansvarlig revisor frem en skriftlig egenvurdering av sin uavhengighet til kontrollutvalget hvert år, eller ved behov. Kontrollutvalget har også i oppgave å se til at oppdragsansvarlig revisor fører en hederlig vandel, ref. revisjonsforskrifta 12. Vedlagt er egenvurdering for Notodden kommune fra oppdragsansvarlig revisor i Telemark kommunerevisjon IKS, Lisbet Fines og oppdragsrevisor Ottar Kleppe. Vedlegg: 1) «Vurdering av oppdragsansvarlig revisor og oppdragsrevisors uavhengighet i forhold til Notodden kommune», fra Telemark kommunerevisjon IKS, datert 10.08.2015 Vedlegg til sak 8
22/15 Overordnet revisjonsstrategi regnskapsrevisjon Notodden kommune 2015 Arkivsak-dok. 15/11327-2 Arkivkode. 1 Notodden kontrollutvalg 27.08.2015 22/15 Overordnet revisjonsstrategi for regnskapsrevisjon i Notodden kommune 2015 tas til orientering. Bakgrunn for saken: Overordnet revisjonsstrategi er dokumentet som viser den overordnede planleggingen av regnskapsrevisjonen i den enkelte kommune. Formålet er å dokumentere at de planlagte revisjonshandlingene er tilstrekkelige og effektive. Saksopplysninger: Oppdragsrevisor Ottar Kleppe vil gjennomgå den overordnede revisjonsstrategien i møtet. Vedlegg: 1) Overordnet revisjonsstrategi regnskapsrevisjon Notodden kommune 2015, datert 17.08.2015 Vedlegg til sak 9
23/15 Innspill til ny plan for forvaltningsrevisjon for Notodden kommune Arkivsak-dok. 15/09981-1 Arkivkode. 217 1 Notodden kontrollutvalg 27.08.2015 23/15 Saken legges frem uten innstilling. Bakgrunn for saka: En av kontrollutvalgets oppgaver er å påse at det blir gjennomført forvaltningsrevisjon av kommunens virksomhet, ref Koml. 77-4 1. Hvordan dette skal gjennomføres blir beskrevet nærmere i kontrollutvalgsforskriftens kapittel 5. I tråd med forskriften skal det ved starten av hver valgperiode 2 gjennomføres en overordnet analyse av kommunens virksomhet, for å identifisere behovet for forvaltningsrevisjon på de ulike sektorer. Basert på risiko- og vesentlighetsvurderingene i denne analysen skal det så utarbeides en ny plan for forvaltningsrevisjon. Erfaringer og innspill fra det sittende kontrollutvalget er en viktig del av bakgrunnsmaterialet for en overordnet analyse. Saksopplysninger: Det er planlagt å gjennomføre en overordnet analyse og utarbeidelse av ny plan for forvaltningsrevisjon i løpet av 2016. Dette har tidligere blitt gjort av Telemark kommunerevisjon IKS for kommunene i Telemark, i samarbeid med kontrollutvalg og sekretariatet. Det vil i hovedsak bli gjennomført slik for neste valgperiode også. Saken vil så bli behandlet i det nye kontrollutvalget og bystyret. Det sittende kontrollutvalget blir i denne saken bedt om å komme med innspill til tema/saker de tenker er relevant å ta med i en ny plan for forvaltningsrevisjon, basert på sine erfaringer i inneværende valgperiode. Kontrollutvalget har i løpet av perioden gjort seg ulike erfaringer og fått mye kunnskap om kommunens virksomhet. Det er derfor viktig at kompetansen dette utvalget besitter blir overført til arbeidet med ny plan. Følgende forvaltningsrevisjoner har vært gjennomført de siste årene i Notodden kommune: 2014 NAV Notodden Sosialtjenesten, 2014 Barnehage likebehandling ved tildeling av tilskudd 2013 Kvalitet og ressursbruk i hjemmetjenesten 2012 Forebygging og oppfølging av sykefravær 2011 Offentlig anskaffelser 2010 Kvalitetsarbeid i grunnskolen 1 Forvaltningsrevisjon er beskrevet i Kommunelovens 77-4 som «systematiske vurderinger av økonomi, produktivitet, måloppnåelse og virkninger ut fra kommunestyrets vedtak og forutsetninger (forvaltningsrevisjon)»., 2 «senest innen utgangen av året etter at kommunestyret er konstituert» 10
2009 Byggingen av Notodden nye vannverk Vurdering fra sekretariatet: Saken legges frem til drøfting i kontrollutvalget uten forslag til vedtak. Sekretariatet vil sammenfatte innspillene som gis i møtet. 11
24/15 Innspill til ny plan for selskapskontroll for Notodden kommune Arkivsak-dok. 15/10709-3 Arkivkode. 216 1 Notodden kontrollutvalg 27.08.2015 24/15 Saken legges frem uten innstilling. Bakgrunn for saken: En av kontrollutvalgets oppgaver er å se til at det føres kontroll med forvaltningen av kommunens interesser i selskap m.m., ref. Koml. 77-5 og 80. Hvordan dette skal gjennomføres beskrives nærmere i kontrollutvalgsforskriften kapittel 6. I tråd med forskriften skal det ved starten av hver valgperiode utarbeides en plan for gjennomføring av selskapskontroll. Saksopplysninger: Det er planlagt å utarbeide ny plan for selskapskontroll i løpet av 2016. Dette har tidligere blitt gjort av Telemark kommunerevisjon IKS for kommunene i Telemark, i samarbeid med kontrollutvalget og sekretariatet. Det legges frem en egen sak for kontrollutvalget om bestilling av plan for selskapskontroll. Når planen er utarbeidet blir den behandlet i det nye kontrollutvalget og kommunestyret. Erfaringer og innspill fra det nåværende kontrollutvalget er en viktig del av bakgrunnsmaterialet både når det gjelder forvaltningsrevisjon og selskapskontroll. Det nåværende kontrollutvalget blir i denne saken bedt om å komme med innspill til ny plan for selskapskontroll, basert på medlemmenes erfaringer. Kontrollutvalget har i løpet av perioden gjort seg ulike erfaringer og fått mye kunnskap om det kommunale eierskapet. Det er viktig at kompetansen dette utvalget har overføres til arbeidet med ny plan. Gjennomførte selskapskontroller i Notodden kommune: 2015 NUAS (Notodden Utvikling AS) under arbeid 2014 Notodden Energi AS (oppfølging av tidligere selskapskontroll) 2013 Vannfronten AS 2011 Notodden Energi AS 2011 NOPRO AS Vurdering fra sekretariatet: Saka legges frem til drøfting i kontrollutvalget uten innstilling. Sekretariatet vil skrive sammen innspillene som kommer i møtet. 12
25/15 Tilbud på utarbeidelse av plan for selskapskontroll 2016-2019 - Notodden kommune Arkivsak-dok. 15/10709-2 Arkivkode. 216 1 Notodden kontrollutvalg 27.08.2015 25/15 Notodden kontrollutvalg aksepterer tilbud fra Telemark kommunerevisjon IKS, datert 12.06.2015, og bestiller med dette utarbeidelse av plan for selskapskontroll 2016-2019 for Notodden kommune fra Telemark kommunerevisjon IKS. Bakgrunn for saken: I tråd med kontrollutvalgsforskriften skal det ved starten av hver valgperiode utarbeides en plan for gjennomføring av selskapskontroll. Det å gjennomføre selskapskontroll er en av kontrolloppgavene som er nedfelt i kommuneloven. Det kan både gjennomføres ren eierskapskontroll («kontroll med forvaltningen av kommunenes interesser i selskaper»), og forvaltningsrevisjon i selskapene. Hvor stor eier kommunen/det offentlige er i et selskap kan påvirke muligheten for å få innsyn i det enkelte selskapet. Saksopplysninger: Kontrollutvalget avgjør selv hvem som skal utarbeide plan for selskapskontroll, og hvem som skal utføre de enkelte selskapskontrollene. Utarbeidelse av plan for selskapskontroll har tidligere blitt gjort av Telemark kommunerevisjon IKS for kommunene i Telemark, i samarbeid med det enkelte kontrollutvalget og sekretariatet. Utarbeidelse av plan for selskapskontroll er noe som blir fakturert for i tillegg til den ordinære avtalen med revisjonen om regnskapsrevisjon og forvaltningsrevisjon. Telemark kommunerevisjon IKS har lagt fram et tilbud på utarbeidelse av planen, og presentasjon for kontrollutvalget, på kr 7000. Når planen er utarbeidet blir den behandlet i det nye kontrollutvalget og kommunestyret. Vurdering fra sekretariatet: Sekretariatet anbefaler kontrollutvalget å akseptere tilbudet fra Telemark kommunerevisjon IKS. 13
26/15 Budsjett for kontroll og tilsyn 2016 - Notodden kommune Arkivsak-dok. 15/10741-3 Arkivkode. 151 1 Notodden kontrollutvalg 27.08.2015 26/15 Kontrollutvalget innstiller følgende til Kommunestyret: Kommunestyret vedtar forslag til budsjett for 2016 for Kontroll og tilsynsvirksomheten i Notodden kommune med en ramme på kr 1 751 500,- Kontrollutvalgets budsjett følger budsjettsaken til kommunestyret via formannskapet. Bakgrunn for saken: Kontrollutvalget fremmer med dette en sak om budsjett for kontrollutvalgets virksomhet og kjøp av revisjons- og kontrollutvalgstjenester for 2016 i Notodden kommune. Det å sørge for god kontroll og tilsyn av den kommunale virksomheten er høyaktuelt, og kommunestyret har et ansvar i å sørge for at det blir bevilget nok ressurser til dette Forskrift om kontrollutvalg 18 sier følgende om budsjettbehandlingen: Kontrollutvalget utarbeider forslag til budsjett for kontroll- og tilsynsarbeidet i kommunen. Kontrollutvalgets forslag til budsjettramme for kontroll- og revisjonsarbeidet skal følgje formannskapets innstilling til kommunestyret. Saksopplysninger: Sekretariatet har utarbeidet et forslag til budsjett for kontroll og tilsynsvirksomheten i Notodden kommune for 2016. Kontrollutvalgets budsjett inneholder utgiftene til selve drifta av utvalget, samt utgiftene knyttet til kjøp av sekretariatstjenester for kontrollutvalget og kjøp av revisjonstjenester. Budsjettforslaget er basert på regnskapstall, informasjon fra selskapene man kjøper tjenester fra, og noe på anslag. Sekretariatet vil knytte noen kommentarer til enkelte av postene: 1. Opplæring av kontrollutvalget Det er viktig med tilstrekkelig ressurser til at medlemmene får delta på ulike kurs og seminar for å holde seg oppdatert og få påfyll faglig sett. Det er viktig med god kontakt og erfaringsutveksling mellom kontrollutvalgsmedlemmer. Deltakelse på nasjonale, fylkesvise og regionale samlinger er viktig i denne sammenhengen. Det skal holdes lokalvalg i 2015, noe som kan medføre endret sammensetning av 14
utvalget og andre behov i 2016. Det må være rom for dette på kontrollutvalgets budsjett. Det er viktig at det nyvalgte kontrollutvalget kommer raskt i gang med arbeidet sitt, og at skolering, opplæring og nettverksbygging prioriteres i 2015/2016. Sekretariatet anbefaler at det legges til rette økonomisk slik at alle medlemmene i kontrollutvalget får anledning til å delta på de viktigste skoleringstilbudene i 2016: Temark arrangerer to årlige konferanser i egenregi. I tillegg har spesielt NKRFs årlige konferanse i februar blitt en «institusjon» for de som driver med kontroll og tilsyn. Denne er noe kostbar å delta på, men er en svært viktig faglig arena og nettverksskaper. I tillegg arrangerer også Forum for kontroll og tilsyn fagkonferanser. 2. Kjøp av tjenester Notodden kommune har valgt å delta i to interkommunale selskap for å utføre kontroll- og tilsynsoppgavene. Dette er Telemark Kommunerevisjon IKS (TKR) for revisjonsoppgaver og Agder og Telemark Kontrollutvalgssekretariat IKS (Temark) for sekretariatsoppgaver. 2.1. Sekretariatstjenester Notodden kommune er medeier i Agder og Telemark Kontrollutvalgssekretariat IKS (Temark). Kostnader i selskapet blir fordelt etter eierbrøk/ kommunestørrelse. Det er fra 2016 utarbeidet en ny fordelingsnøkkel for kostnadene i selskapet, for å fordele disse mest mulig rettferdig. Noen kommuner får derfor en økning frå 2015 til 2016 som er høyere enn forventet prisstigning. For Notodden er nivået omtrent som før. Budsjettet for Temark fastlegges endelig av representantskapet i Temark i november, og budsjettallene er derfor anslag. 2.2 Revisjonstenester Notodden kommune er medeier i Telemark Kommunerevisjon IKS (TKR). Kostnader i selskapet fordeles etter eierbrøk/kommunestørrelse, og budsjett for virksomheten fastlegges av representantskapet. Selskapet har utarbeidet en ny kostnadsdeling mellom eierne i 2014/2015, som fører til at Notodden kommune må betale noe mindre enn før. Det faste driftstilskuddet omfatter ordinær regnskapsrevisjon og en gitt mengde med forvaltningsrevisjon. Skulle det oppstå behov for mer forvaltningsrevisjon i løpet av 4-års perioden enn det som er avtalt må kommunen enten omprioritere prosjekter, eller kjøpe flere timer i tillegg. 3 Selskapskontroll og andre tjenester Kjøp av tjenester omfatter også kostnader knyttet til gjennomføring av selskapskontroll og evt. andre tjenester det skulle bli behov for. Selskapskontroll har hittil blitt bestilt fra TKR, og fakturert i tillegg til det faste driftstilskuddet.. Telemark kommunrevisjon IKS oppgir at en ordinær eierskapskontroll kan koste ca 45-50 000,-. Om flere kommuner går sammen, eller om det skal gjøres undersøkelser i flere selskap, kan det komme ekstra kostnader på ca 15-20 000,- per kommune. Telemark kommunerevisjon IKS har levert tilbud på kr 7000 for å utarbeide ny plan for selskapskontroll for Notodden kommune. Dette blir lagt fram for kontrollutvalget til godkjenning i en annen sak. Med andre tjenester menes f.eks. kjøp av tjenester fra andre revisjonsselskap, advokattjenester, andre eksterne. 4. Tapt arbeidsfortjeneste/godtgjøring Denne posten påvirkes blant annet av aktiviteten i utvalget, hvilke godtgjørelser kommunen har, og om medlemmene har krav på/trenger å få dekt tapt arbeidsfortjeneste for å delta i det politiske arbeidet. Det er tatt høyde for 5 kontrollutvalgsmøter i året og deltakelse på andre kurs/møter. Det er lokalvalg i 2015, og et nytt kontrollutvalg skal velges høsten 2015. Dette kan påvirke kostnader knyttet til tapt arbeidsfortjeneste og lignende. Rekneskapstal for Kontroll- og tilsynsarbeidet i Notodden kommune for 2014 og 2015: Ansvar: 140 POLITISKE ORGANER Teneste: 1100 KONTROLL OG REVISJON Beskrivelse Budsjett 2014 Rekneskap 2014 15
Godtgjøring til folkevalgte, tapt arbeidsfortj Kr 62 100 Kr 0 * Arbeidsgiveravgift Kr 9 000 Kr 0 * Møteutgifter, bevertning, reise Kr 21 000 Kr 12 442 Opplæring/kurs/andre møter Kr 60 000 Kr 13 900 Kontingenter og abonnement Kr 6 300 Kr 0 Kjøp av tjenester Kr 1 553 000 Kr 1 470 000 a. Revisjon (TKR) Kr 1 305 000 - b. Sekretariat (Temark) Kr 203 000 - c. Selskapskontroll og andre tjenester Kr 45 000 - Totalutgifter Kr 1 711 400 Kr 1 519 342 * Utgifter til godtgjøring/tapt arbeidsfortjeneste/arbeidsgiveravgift ble ikke ført på ansvar 10010 i 2014. Beskrivelse Budsjett 2015 Rekneskap per 17.08.15 * Godtgjøring til folkevalgte, tapt arbeidsfortj Kr 65 000 Kr 0 * Arbeidsgiveravgift Kr 9 500 Kr 0 * Møteutgifter, bevertning, reise Kr 22 000 Kr 3505,00 Opplæring/kurs/andre møter Kr 60 000 Kr 9000,00 Kontingenter og abonnement Kr 6 500 Kr 7175.00 Kjøp av tjenester Kr 1 592 000 Kr 1 072 625 (Kr 1 545 500) a. Revisjon (TKR) Kr 1 335 000 Kr 967 125 (Kr 1 289 500) b. Sekretariat (Temark) Kr 212 000 Kr 105 500 (Kr 211 000) c. Selskapskontroll og andre tjenester Kr 45 000 Kr 0 (Kr 45 000) Totalutgifter Kr 1 755 000 Kr 1 092 305 (Tal i parantes er stipulert sum for heile 2015) Kommentar til regnskap per 17.08.2015: Det er ikke utbetalt godtgjøring/tapt arbeidsfortjeneste/arbeidsgiveravgift hittil i år. Dette blir utbetalt/ført ila høsten 2015. Forventede totalkostnader fra kjøp av tjenester (revisjon/sekretariat) står i parantes bak faktisk forbrukt per 17.08. I tillegg vil det komme utgifter til ordinær drift av utvalget ut 2015, eierskapskontroll i NUAS og opplæring/deltakelse på kurs/møter for det nyvalgte kontrollutvalget. Forslag til budsjett for Kontroll- og tilsynsarbeidet i Notodden kommune for 2016: Ansvar: 140 POLITISKE ORGANER Teneste: 1100 KONTROLL OG REVISJON Beskrivelse Budsjett 2016 Kontrollutvalget Kr 159 500 Godtgjøring til folkevalgte, tapt arbeidsfortj. Kr 65 000 Arbeidsgiveravgift Kr 9 500 Møteutgifter, bevertning Kr 7 500 Skyssutgifter, reise Kr 10 000 Opplæring/kurs/andre møter Kr 60 000 Kontingenter og abonnement Kr 10 000 16
Kjøp av tenester Kr 1 579 500 a. Revisjon (TKR) Kr 1 289 500 b. Sekretariat (Temark) Kr 230 000 c. Selskapskontroll og andre tenester Kr 70 000 Totalutgifter Kr 1 751 500 Vurdering fra sekretariatet: Sekretariatet foreslår en budsjettramme på kr 1 751 500,- for kontrollutvalet for 2016, inkl. kjøp av revisjons- og sekretariatstenester. Vi mener dette gir et realistisk bilde av de utgifter som forventes for kontrollutvalgets virksomhet i kommende år. Budsjettet for 2015 var opprinnelig på 1 755 000,-, som med lønns- og prisvekst på ca 3% hadde gitt et budsjett for 2016 på ca 1 807 650. Sekretariatet har nedjustert budsjettet noe. Kontrollutvalget ser ut til å få et mindreforbruk i 2015. Noe av grunnen til det er bla. at kostnader til revisjon (driftstilskuddet) var budsjettert noe høyt, og at det har vært mindre behov for opplæring/kurs/konferanser mot slutten av perioden. Sekretariatet viser ellers til kommentar om regnskap hittil i år/utgifter som vil påløpe et annet sted i saken. 17
27/15 Eventuelt i møte 27.08.2015 Arkivsak-dok. 15/12700-1 Arkivkode. 033 1 Notodden kontrollutvalg 27.08.2015 27/15 18